출납업무규정

총     칙

제1조【목  적】

이 규정은 ○○주식회사(이하 □회사□라 한다) 현금 및 어음과 수표 등의 지급과 관련된 제반사        항의 처리지침으로 효율적인 출납업무를 관리하는 데 그 목적이 있다.

제2조【출납책임자】

출납책임자는 경리과장으로 출납담당자의 수납행위에 대하여 관리감독의 책임을 진다.

제3조【출납담당자】

회사의 출납은 경리부서장 담당자를 지정하여 현금, 당좌예금, 예금 및 지급어음의 출납업무         를 보며, 담당자는 출납의 책임을 진다.

제4조【출납장소】

① 회사의 출납은 본사의 경리부서 출납창구에 한하여 정한다.

② 회사의 출납취급구역에 출납 담당자 및 책임자 이외의 출입이 금지된다.

제5조【현금의 출납】

① 현금출납은 타 규정에서 정한 이외에는 직접통화로 지급시 100만원 이하를 원칙으로 한             다.

② 출납담당자는 출납과 동시 전표에 수납인을 날인하여야 한다.

제6조【예금 등】

① 당좌예금, 예금, 은행입금, 지급어음은 직접 통화 외의 지급수단으로 사용한다.

② 출납담당자와 책임자는 어음 및 수표책의 잔고를 파악하고 어음 및 수표관리 대장을 기             록 비치하며, 당일 사용된 어음 및 수표의 부본을 검사하여야 한다.

제7조【출금관리】

① 출납담당자는 대금 지급시 출금처 명의의 사용인감 도장이 날인된 입금표 또는 영수증를            징구하여 전표에 첨부한다.

② 은행에서 출금한 입금은행의 은행수납인이 날인된 입금표를 징구한다.

③ 개인한테 출금한 경우 영수증 또는 세금계산서를 징구한다.

④ 판매비와 일반관리비 중 접대비, 복리후생비, 시장개척비등의 사내사용으로 출금한 경우             소속부서의 사용자에게 10만원 이상의 경우에는 세금계산서, 계산서를 징구하고, 10만원             미만의 경우에는 영수증을 징구한다.

제8조【입금관리】

① 입금시 입금표를 입금거래처에게 교부하고, 그 부본을 3년간 보관 비치한다.

② 입금표는 출납담당부서에서만 발행관리할 수 있으며, 매입금표에는 연단위로 일련번호를             부여하여야 한다.

③ 입금표에는 취급자 서명날인이 있어야 하며, 내용란에는 입금내역을 기재하여야 한다.

제9조【출납마감】

출납의 일일마감은 원칙적으로 회사업무 종료 1시간 전을 원칙으로 한다.

제10조【출금금지】

출납담당자는 전표 없이 출금할 수 없다. 단, 외화예금 및 예금 등 차후 정식전표 발생이            불가피한 경우에는 관리대장으로 갈음할 수 있다.

제11조【출납책임】

① 출납담당자는 출납 사고에 대한 일체의 책임을 지며 감독 책임순위는 담당자의 차상위자            의 순으로 책임을 진다.

② 출납 사고가 발생하였을 경우 담당자는 책임자를 경유하여 부서장에게 보고하고 책임자             는 그 원인을 규명하여 처리한다.

제12조【출납수당】

회사는 출납담당자에게 업무의 위험성을 감안하여 일정액의 수당을 지급한다.

제13조【출납관련관리】

① 출납담당자는 일일마감 후 현금, 어음수표장, 은행거래용인감, 명판, 현금수납인 등을 금             고 및 일정장소에 격납한 후 책임자의 확인을 받는다.

② 금고열쇠는 책임자가 담당자와 별도로 분리 보관하여야 한다.

부     칙

제1조【시행일】

이 규정은 ○○년 ○월 ○일부터 시행한다.