내부감사규정

(주)세경멀티뱅크

7-159

제1조【목  적】

이 규정은 회사의 업무가 원활히 수행되고 있는 가를 검사하며 저해요인이 있을 때에는 시정함을 목적으로 한다.

제2조【감사의 주관】

제반감사는 감사실이 주관 집행한다.

다만, 대표이사가 필요하다고 인정할 시는 감사실장에게 명하여 서로 다른 부서 상호간의 자체 감사를 행하게 할 수 있다.

제3조【감사범위】

감사는 본사, 영업장, 현장 모든 부분을 포함하여 다음 사항에 대해 실시한다.

1. 인사관리

2. 예산 및 자금관리

3. 재무관리

4. 재산 및 장비관리

5. 각 부서 업무관리

6. 하도급 관리

7. 기타 사장이 요구하는 사항

제4조【감사의 종류와 실시시기】

1. 감사는 경영상태와 업무처리에 관한 업무감사와 경영상태 및 재산 상황에 관한 회계감사로 구분하여 이를 병행하여 실시할 수 있다.

2. 감사는 정기감사, 수시감사 및 특별감사로 구분하여 실시한다.

가. 정기감사는 본사 각 부서 및 현장의 경우 공사 착공 후 공정 20% 진행시 지도감사를, 공정 60% 진행시 실시하는 것으로 년 1회 실시하는 것을 말한다.

나. 수시감사는 회사의 주요업무에 관한 각 부서 및 현장의 품의 안건의 집행 또는 실시완료가 보고된 시점에서 상시로 서류상 검토와 실사검증을 통해서 그 내용과 성과에 대한 적정집행여부감사, 각 사업소장의 경질로 인하여 담당자간의 업무의 인계 인수가 이루어질 때 실시하는 인계입회 감사 및 부서장, 현장소장 등의 요청에 의하여 실시하는 청원검사가 포함된다.

다. 특별감사는 경영진의 특명에 의하여 혹은 필요에 의하여 실시하는 특정 사항에 대한 업무 및 정기검사와 수시감사에 추가하여 실시하는 각 사업소를 포함한 전체감사를 말한다.

제5조【감사인의 구성】

1. 감사인의 구성은 원칙적으로 감사실 직원으로 구성한다.

2. 감사상 필요에 따라 대표이사의 승인을 득한 후 타 부서에 보임된 자 중에서 감사원을 선임할 수 있다.

단, 타부서에서 차출된 감사 담당자는 감사업무 수행 완료시는 지체없이 원소속부서에 복귀한다.

제6조【감사의 기준】

1. 감사인은 회사에서 정한 제 규정과 기업회계 기준 및 명령시달 사항 등에 준하여 업무의 집행, 회계처리 및 경영관리의 적정여부를 감사한다.

2. 전회의 감사에서 주의 또는 시정 조치를 받은 사항에 대하여는 차회의 감사에서는 특히 주목토록 한다.

제7조【감사인의 권한】

1. 감사인은 감사상 필요할 시는 피감사부서에 대하여 다음 조치를 취할 수 있다.

가. 제장부, 증빙서, 물품 및 기타 관계서류의 제출요구

나. 관계자의 출석, 경위 및 사실 등에 관한 설명, 질문에 대한 답변 등의 요구

다. 실사 및 검증에 대한 입회 등의 요구

라. 기타 직무 수행에 필요한 사항 및 조치의 여부

2. 감사원은 피감사 부서 이외의 관련 부서나 직원에 대하여 질문을 하거나 그 의견을 청취할 수 있다.

3. 감사원은 감사상 불가피할 시는 외부거래선 또는 관계자로부터의 조사 자료의 취득 및 필요한 의견의 청취와 확인 등을 할 수 있다.

제8조【감사인의 직무와 책임】

감사원은 다음 사항을 준수해야 한다.

1. 감사인은 독립적인 입장과 공정한 자세로 감사에 임하여야 한다.

2. 감사인은 감사업무 수행 중 취득한 사항을 타인에게 누설하지 못하며 기밀준수를 본 뜻으로 하고 수명된 조사 사항은 신속, 공정, 정확히 처리하여야 한다.

3. 감사원은 회사의 제규정 및 지시명령 사항과 증거에 의하여 감사 업무를 수행한다.

4. 감사원은 감사를 받는 사람에 대하여 업무상의 창의와 활동기능이 위축 또는 침체되지 않도록 정중한 태도로 실태를 파악하도록 하고 상상이나 추측에 의하여 감사 평정을 하여서는 안된다.

5. 감사원은 고의로 피 감사부서의 중대한 과실 또는 부정을 묵과해서는 안된다.

제9조【감사인의 신분보장】

감사인은 대표이사의 특명 대행자로서 법령 또는 회사규정을 위반한 경우를 제외하고는 사내에서 그 신분을 보장받는다.

제10조【감사실시절차】

감사는 사전통보없이 실시하는 것을 원칙으로 한다.

단, 정기감사 및 특별감사의 경우 대표이사가 필요하다고 인정할 시는 감사실시에 앞서 피 감사 부서장에게 계획의 내용을 통보할 수 있다.

제11조【감사의 실시】

1. 감사는 예비조사와 본 조사의 단계로 나누어 실시한다.

2. 감사실은 감사업무의 신속하고도 효율적인 수행을 위하여 충분한 예비조사를 하여야 한다.

3. 각 부서는 예비조사를 위한 감사실의 제 조사자료의 제출 요구 등에 적극 협조하여야 한다.

4. 감사는 근무시간중에 실시함을 원칙으로 한다. 단, 직무수행상 긴급을 요하거나 불가피할 시는 그러하지 아니한다.

5. 감사원은 직무수행상 필요할 시는 여하한 장소에도 출입할 수 있다.

제12조【피 감사부서의 의무】

감사를 시행함에 있어 감사를 받는 부서의 장은 서류, 장부, 금고 기타 감사에 필요한 증거서류 및 물품 등 감사원이 요구하는 것에 제시하여야 하며, 또한 감사 수행에 적극 협력하고 감사원이 필요하다고 인정하여 소속직원의 협력을 요청할 때에는 이에 응해야 하며 조사상 출두의뢰를 받은 직원은 직위 여하를 불문하고 소정 기일 내 조사에 응해야 한다.

제13조【피 감사부서 및 관련부서 시정조치 의무】

감사를 받은 부서의 장 및 관련 부서의 장은 감사결과 및 시정 사항을 통보받은 날로부터 10일 이내에 지적사항에 대한 시정 조치를 취하고 그 결과를 감사실에 보고하여야 한다.

제14조【긴급조치】

1. 감사중 중요한 사고를 발견시 감사원은 지체없이 현지 시정조치를 취할 수 있으며, 또 감사실장 경유 경영진에게 보고하고 지시를 받아야 한다.

2. 전항의 경우에 손해의 확대를 방지하기 위하여 필요하다고 인정될 때는 긴급조치로서 위반사항 행위자의 즉각적인 집무 정지 명령을 명할 수 있다.

3. 전항에 의해 집무 정지 명령을 받은 자는 즉시 본사로 출두 대기하여야 하며 해제 명령시까지의 신분은 인사관리규정상 휴직중에 있는 것으로 본다. 직무 정지명령은 회사로부터 무혐의 결정, 징계 혹은 다른 인사조치를 받음으로서 해제된다.

제15조【현지교정】

1. 감사중 경고, 시정에 해당되는 사유 발견시는 그 정도에 따라 감사실장이 현지 교정시킬 수 있다.

2. 전항의 경우에 감사실장은 필요에 따라 관계직원의 시말서를 징구할 수 있다.

3. 전하의 규정에 의하여 현지 교정시킨 사항에 대하여는 감사실장이 경영진에게 보고함으로서 그 처리가 종결된다.

제16조【감사종료조치】

감사가 끝나면 감사실은 다음과 같이 사상의 책임을 지는 것이 아니고 단순히 연례 실시 사실만 확인하는 효력에 그친다.

제17조【감사보고】

1. 감사실장은 감사종료 후 7일 이내(특별감사는 5일 이내)에 감사보고를 작성 경영진에게 제출하여야 한다.

2. 전하의 보고서에는 조치, 시정사항, 건의사항 등이 포함되어야 한다.

3. 유선 혹은 서면으로 긴급 보고된 경우에도 다시 소정의 절차를 거쳐 감사보고서를 제출하여야 한다.

4. 감사보고서를 따로 규정하지 않는 한 자체 대외보안 문서로 분류하며 경영진의 승인없이 타기관 혹은 개인에게 이를 제시할 수 있다.

다만, 피 감사부서에 대하여는 필요한 부분을 통지할 수 있다.

제18조【사고보고】

각 부서 및 현장의 장은 일상 업무 수행 중 소관부서에 중대한 사고가 발생하였을 때는 지체없이 그 사고의 전말을 서면으로 기획감사실에 보고하여야 한다.

부    칙

1. 이 규정은  □□년 □월 □일부터 시행함.