[별지 제5호 서식] (직접법)

현 금 흐 름 표

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제X기 20X2년 X월 X일부터      제X기 20X2년 X월 X일까지

제X기 20X1년 X월 X일부터      제X기 20X1년 X월 X일까지

회 사 명                                                                           (단위 : 원)

과 목	제X(당)기		제X(전)기
	금 액		금 액
Ⅰ. 영 업 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름		XXX		XXX
1. 영업활동으로 인한 현금유입액
가. 유 동 화 채 권 의 회 수
나. 유 동 화 부 동 산 의 매 각
다. 유 동 화 유 가 증 권 의 회 수
라. 유 동 화 자 산 이 자 수 익
마. 유 동 화 자 산 운 용 수 익
2. 영업활동으로 인한 현금유출액
가. 유 동 화 사 채 원 금 의 상 환
나. 유 동 화 사 채 이 자 의 지 급
다. 지 급 수 수 료
라. 미 지 급 법 인 세 의 지 급
마. ··································
Ⅱ. 투 자 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름		XXX		XXX
1. 투자활동으로 인한 현금유입액
가. 투 자 유 가 증 권 의 처 분
나. ··································
2. 투자활동으로 인한 현금유출액
가. 투 자 유 가 증 권 의 취 득
나. ··································
Ⅲ. 재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름		XXX		XXX
1. 재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 유 입 액
가. 차 입 금 의 차 입
나. ··································
2. 재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 유 출 액
가. 차 입 금 의 상 환
나. ··································
Ⅳ. 현 금 의 증 가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		XXX		XXX
Ⅴ. 기 초 의 현 금		XXX		XXX
Ⅵ. 기 말 의 현 금		XXX		XXX