[별지 제17호 서식] (2005.2.28. 개정)                                                                      (앞 쪽)

사 업 연 도		조정 후 수입금액명세서																		법 인 명
사 업 자 등 록 번 호									법인등록번호
1. 업종별 수입금액명세서
①업 태	②종 목		코드	□③기준(단순)경비율 번 호	수 입 금 액
					④계(⑤+⑥+⑦)						내 수												⑦수 출
											⑤국내생산품						⑥수입상품
			01
			02
			03
			04
			05
			06
			07
			08
			09
			10
기 타			11
합 계			99
2. 부가가치세과세표준과 수입금액차액검토

부 가 가 치 세 과 세 표 준																	면세사업수입금액					합계(⑧+)				수입금액(④)				차액(-)
⑧계(⑨+)						⑨일 반							영 세 율
□□□□□□□□□□□□□ □차액내역란 □ □□□□□□□□□□□□□
																				297□×210□ (신문용지 54g/□ (재활용품))

(뒤 쪽)

작    성    요    령

1. □표시란은 기입하지 마십시오.

2. 업종별 수입금액명세서

가. ①업태, ②종목, ③기준(단순)경비율번호란에는 법인세과세표준 신고일 현재 최근에 제정된 기준(단순)경비율의 업태·종목 및 코드번호를 기입하되, 수입금액이 큰 종목부터 순차적으로 기입하며, 수입금액의 점유비가 5% 미만이거나 종목수가 11개 이상이 되는 경우는 란에 □기타□로 표시하여 합계로 기입하고 기준(단순)경비율번호란은 공란으로 합니다.

나. 수입금액 ④계란은 수입금액조정명세서(별지 제16호 서식)상의 ⑥조정후수입금액란의 금액과 일치되어야 합니다.

다. ⑥수입상품란에는 국내 및 국외무역업자 등 타인으로부터 수입상품을 매입하여 판매하는 수입금액이 포함됩니다.

라. ⑦수출란에는「부가가치세법」제11조 제1항의 규정에 의한 수출, 국외제공용역, 외국항행용역 기타 외화획득재화 또는 용역의 공급으로 생긴 수입금액을 기재합니다.

3. 부가가치세 과세표준과 수입금액 차액 검토

가. 부가가치세 과세표준 ⑧, ⑨, 란에는 당해 사업연도에 해당하는 과세기간분의 과세표준(수정신고 및 경정을 포함합니다)을 기입하되 사업연도기간과 부가가치세 과세기간이 일치하지 아니하는 경우에는 사업연도기간이 속하는 부가가치세 과세기간의 과세표준합계액을 기입하고 그 차액은 차액내역란 또는 별지에 명시합니다.

나. 차액내역란

(1) 차액란은 고정자산매각액, 주세·특별소비세·자가공급, 거래시기차이 등으로 구분하여 차액내역란 또는 별지에 구체적으로 기입합니다.

(2) ⑦수출란과 영세율란과의 차액이 있는 경우에는 차액내역란 또는 별지에 구체적으로 기입합니다.