[별지 제47호 서식(갑)] (2004.3.5. 신설)                                                  (앞  쪽)

사 업 연 도	주요계정명세서(갑)	법 인 명
사 업 자 등 록 번 호

① 구 분						② 근거법조항		코드		③회사 계상금액	④세무상부인 (조정)금액				⑤차가감금액 (③-④)
준비금 충당금등		고유목적사업준비금				법인세법 제29조 조세특례제한법 제74조		53
		퇴직급여충당금				법인세법 제33조		12
		퇴직보험료				법인세법시행령 제44조의 2		71
		대손충당금				법인세법 제34조		13
		대손금				법인세법 제34조		72
손금 산입		합병평가차익				법인세법 제44조		55
		분할평가차익				법인세법 제46조		56
		물적분할자산양도차익				법인세법 제47조		57
		교환자산양도차익				법인세법 제50조		58
익 금 불산입		채무면제익 등 이월결손금 보전액				법인세법 제18조 제8호		59
기부금		당연손금기부금				법인세법 제24조 제2항 조세특례제한법 제76조		41
		50%손금기부금				조세특례제한법 제73조		64
		지정기부금 한도액				법인세법 제24조 제1항		66
		지정기부금				법인세법 제24조 제1항		42
		기타기부금				법인세법 제24조 제1항		73
접대비		접대비한도액				법인세법 제25조 제1항		49
		접대비 (5만원 초과 접대비 포함)				법인세법 제25조 제1항		65
		5만원 초과 접대비				법인세법 제25조 제2항		61
외화자산·부채평가손익						법인세법 제42조		74
업무무관부동산 등에 관련한 차입금이자				타법인 주식 등		조세특례제한법 제135조 법인세법 제28조 제1항		75
				업무무관부동산 등		법인세법 제28조 제2항		76
광고선전비				소비성서비스업영위법인		조세특례제한법 제137조		77
				기타업 영위법인				47
상 여 배당등			소득처분금액 (법인세법시행령 제106조)			97			이익처분금액 (상법 제462조 등)				98

210□×297□(신문용지 54g/□(재활용품))