[별지 제58호의 2 서식] (2009.3.30. 신설)                                                 (앞 쪽)

성실중소법인 법인세 과세표준 및 세액신고서
①사업자등록번호						②사업연도		. . . ∼ . . .		⑨ 신고 구분	1.정 기 신 고
											2.수 정 신 고
③법 인 명						④전화번호
											3.기 한 후 신 고
⑤업태		⑥종목			⑦주업종코드			⑧신고일
											4.중도폐업신고

⑩수 입 금 액			01							감면분추가납부세액		20
⑪ 각 사 업 도 소 득 계 산	결 산 서 상 당 기 순 손 익		02							차감납부할세액(-+)		21
	소 득 조 정 금액	익 금 산 입	03
		손 금 산 입	04						⑭ 토 지 등 양도소득에 대한 법인세 계산	양도 차익	등 기 자 산	22
	기 부 금 한 도 초 과 액		05								미 등 기 자 산	23
	각 사 업 연 도 소 득 금 액 (+-+)		06							비 과 세 소 득		24
⑫과세표준	이월결손금		07							과 세 표 준(+-)		25
	과 세 표 준(１)		08							세 율		26
⑬산출세액 및 납부할세액계산	세 율		09							산 출 세 액		27
	산 출 세 액		10							가 산 세 액		28
	공 제 세 액		11							가 감 계(+)		29
	가 산 세 액		12							기납부세액		30
	가감계( - +)		13							차감납부할세액(-)		31
	기납부세액	중 간 예 납 세 액	14
		원 천 납 부 세 액	15						⑮세 액 계	차감납부할세액계(／)		32
		기 타	16							분 납 세 액 계 산 범 위 액 (---+)		33
		소계( + +)	17							분 납 할 세 액		34
	신고납부전가산세		18							차감납부세액		35
	합 계 ( + )		19

조 정 반 번 호				조정자	성 명
조 정 자 관 리 번 호					사업자등록번호
국 세 환 급 금 계 좌 신 고			신고인은「법인세법」제76조의7 및「국세기본법」제45조의3에 따라 위의 내용을 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 기재하였음을 확인합니다. 신고인(대표자) (서명 또는 인)
예 입 처	은행 (본)지점
예금종류	예금		세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다. 세무대리인 (서명 또는 인)
계 좌 번 호
			세무서장 귀하
□ 첨부서류 1. 대차대조표, 2. 손익계산서, 3. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서, 4. 세무조정계산서
□ 신고안내 소득할 주민세도 사업연도종료일부터 4개월(수정신고의 경우에는 수정신고일부터 1개월) 이내에 해당 시·군· 구청에 신고납부하여야 합니다.

210□×297□(일반용지60g/□(재활용품))

(뒤  쪽)

작    성    방    법

1. ①사업자등록번호란, ②사업연도란, ③법인명란, ④전화번호란, ⑧신고일란, ⑨신고구분란은 신고일 현재의 상황을 기준으로 작성합니다.

2. ⑤업태란·⑥종목란·⑦주업종코드란: 주된 업태·종목·주업종코드[조정후수입금액명세서(별지 제17호 서식)의 수입금액이 가장 큰 업태·종목을 말합니다]를 적습니다.

3. 조정반번호란: 외부조정법인은 외부조정자의 조정반 번호를 적습니다.

4. 조정자관리번호, 조정자란: 세무조정조정반의 구성원 중 실제로 세무조정한 조정자의 것을 적습니다.

5. ⑩수입금액란: 조정후수입금액명세서(별지 제17호 서식)의 합계란 중 ④계란의 금액을 적습니다.

6. 결산서상 당기순손익란: 손익계산서의 법인세 차감 후 당기순손익을 적습니다. 다만, 당기순이익은 그대로 적되, 당기순손실은 □□□ 또는 □-□ 등 음(-)의 표시를 하여야 합니다.

7. 소득조정금액란(, ): 소득금액조정합계표(별지 제15호 서식)의 익금산입 및 손금불산입 ②금액란의 합계와 손금산입 및 익금불산입 ⑤금액란의 합계를 익금산입란 및 손금산입란에 각각 적습니다.

8. 기부금 한도초과액란: 성실중소법인 기부금 조정명세서[별지 제58호의5서식]의 ⑧기부금한도초과액을 적습니다.

9. 이월결손금란: 자본금과 적립금조정명세서(갑)[별지 제50호 서식(갑)]의 2.이월결손금계산서 중 ⑪당기공제액란의 합계를 적습니다.

10. 세율란(, ): 각 세법에 따라 적용할 최고세율 1개만을 적습니다.

11. 공제세액란: 성실중소법인 공제세액 계산서[별지 제58호의3서식]의 ⑥합계란의 금액을 적습니다.

12. 가산세액란(·): 가산세액계산서[별지 제9호 서식]에 따라 적습니다(중간예납세액 미납부에 따른 가산세를 합산하여 계산합니다).

13. 감면분추가납부세액란: 성실중소법인 공제세액 계산서[별지 제58호의3서식]의 추가납부세액 합계를 적습니다.

14. 기납부세액 계란(·)

가. 중간예납세액(중간예납을 고지한 경우를 포함합니다), 원천납부세액을 각각 적되 가산세를 제외한 금액을 적고,

나. , 란은 수시부과세액 및 간접투자회사 등의 외국납부세액의 합계액을 적습니다.

다. 신고납부 전 가산세란은 중간예납 미납부가산세 등의 합계액을 적습니다.