[별지 제63호의 16 서식(2)] (2023.3.20. 개정)												(6쪽 중 제1쪽)
성실신고 확인결과 주요항목 명세서 (단위 : 원)
1. 사업장 기본사항
사 업 자 등록번호	소유 구분	건 물			건물면적			임차보증금		월 세	종업원수		차 량
		지하층	지상층		바닥면적	연면적
	자가·타가	층	층		㎡	㎡					명		대
* 사업장 기본사항은 사업연도 종료일 현재 기준으로 사업자등록된 본점, 지점, 사업자등록되지 않은 사업장 순으로 작성(과세기간 중 폐업자는 폐업일 기준)
2. 주요 거래처 현황
① 주요 매출처 (전체 매출액 대비 5퍼센트 이상 금액의 매출처 중 상위 5개)
상 호 (법인명)		성 명 (대표자)		사업자등록번호 (또는 주민등록번호)			거래금액		거래품목
* 매출처가 최종소비자인 경우 최종소비자와의 거래분 전체를 1 거래처로 보아 작성 * 매출처가 사업자등록을 하지 않은 경우 사업자등록번호 란에는 주민등록번호를 기입
② 주요 매입처 (전체 매입액 대비 5퍼센트 이상 금액의 매입처 중 상위 5개)
상 호 (법인명)		성 명 (대표자)		사업자등록번호 (또는 주민등록번호)			거래금액		거래품목
* 매입처가 사업자등록을 하지 않은 경우 사업자등록번호 란에는 주민등록번호를 기입
210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

(6쪽 중 제2쪽)
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3. 주요 유형자산 명세
취득일자		계정과목		자산내역 (품명)		소재지		수 량		취득가액
* 건별 또는 세트당 취득가격이 사업연도 종료일 현재 5천만원 이상인 유형자산 (업무용승용차 제외)
4. 차입금 및 지급이자 명세
계정과목	차입처명		차입금 용도		차입금액		연간 지급이자		차입일		상환일
* 차입금 건별로 사업연도 종료일 현재 1천만원 이상의 차입금에 대해서 작성 * “차입금 용도” 작성 예시 : 운용자금용, 시설투자용, 원재료매입용 등으로 작성
5. 대여금 및 이자수익 명세
계정과목	대여처명		대여 사유		대여금액		연간 이자수익		대여일		만기일
* 건별로 사업연도 종료일 현재 1천만원 이상의 대여금에 대해서만 작성 * “대여 사유” 작성 예시 : 관계회사의 운용자금용, 시설투자용, 원재료매입용, 직원 주택구입자금 등으로 작성
210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

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6. 매출채권 및 매입채무 명세
매출채권						매입채무
계정과목	거래처명		잔액		비고	계정과목		거래처명		잔액		비고
* 건별로 과세기간 종료일 현재 1천만원 이상의 채권, 채무만 작성 * 과세기간 종료일 현재 매출채권 및 매입채무의 회수기일, 변제기일이 1년이 경과한 경우 최근의 회수기일 또는 변제기일을 ‘비고’란에 기재
7. 선급금 및 선수금 명세
선급금						선수금
계정과목	거래처명		잔액		용도	계정과목		거래처명		잔액		용도
* 건별로 과세기간 종료일 현재 1천만원 이상의 선급금, 선수금만 작성 * 용도 : 시설투자용, 원재료매입용, 기계장치 제작용 보증금 등
8. 임원 현황
성명		출생년월		직위			등기임원 여부		상근 여부		담당업무
* 사업연도 종료일 현재 기준으로 작성
210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

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성실신고 확인결과 주요항목 명세서 (단위 : 원)
9. 수입금액 매출증빙 발행 현황
① 총수입금액			② 매출증빙발행 금액														차이금액 (①-②)
			㉮ 세금계산서		㉯ 계산서				㉰ 신용·선불직불(체크) 카드			㉱ 현금영수증		㉲ 지 로 (GIRO)
차이원인
* 총수입금액은「법인세법 시행규칙」별지 제1호 서식인 “법인세 과세표준 및 세액신고서”상 총수입금액과 일치하여 작성 * ㉮와 ㉰,㉱,㉲가 중복될 경우 ㉮에 기재하고, ㉯와 ㉰,㉱,㉲가 중복될 경우 ㉯에 기재하여 ㉮부터 ㉲항목간의 금액이 중복 기재하지 않도록 작성 * 차이금액 및 차이원인에는 매출증빙발행 금액(②)의 증빙서류외의 영수증 등(예시 : 영수증, 간이계산서 등)으로 발행한 매출 및 증빙서류 없는 매출의 금액과 원인을 기재
10. 특수관계인에게 지출한 인건비(일용직 등 포함) 지급 명세
종류	성명			주민등록번호		관계		입사일 (퇴사일)			담당 직무		지급액			비과세․ 과세대상 제외1)			지급명세서 제출금액
* 지급명세서 종류(근로, 퇴직, 일용, 사업, 기타)를 기재 *「소득세법」제12조 제3호의 근로소득 비과세금액 중 지급명세서 제출이 제외되는 금액과 같은 법 시행령 제38조의 근로소득에서 제외되는 금액을 기재 * 지급명세서 제출금액은 각종 지급명세서에 기재된 지급총액(세전)을 기재
11. 특수관계인에게 제공한 보증 및 담보 내역
특수관계인							관계			지급보증금액 (또는 담보제공금액)					내역			여신금융기관
법인명 (성명)		사업자등록번호 (또는 주민등록번호)
* 내역란에는 채무보증, 부동산담보, 예금담보 등 보증 및 담보내용을 기재
210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

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성실신고 확인결과 주요항목 명세서

(단위 : 원)

12. 지출증명서류 합계표

(1) 표준재무상태표 계정과목별 지출증명서류 수취금액

계정과목			지출증명서류 수취금액						⑩ 수취 제외대상 금액	⑪ 차이 (③-④-⑩)
①코드	② 과목명	③ 금액	④ 계 (⑤+⑥+⑦ +⑧+⑨)	신용카드		⑦ 현금 영수증	⑧ 세금 계산서	⑨ 계산서
				⑤ 법인	⑥ 개인
⑫ 소 계

(2) 표준손익계산서 계정과목별 지출증명서류 수취금액

계정과목			지출증명서류 수취금액						수취 제외대상 금액	차 이 (⑮-⑯-)
⑬코드	⑭ 과목명	⑮ 금액	⑯ 계 (⑰+⑱ +⑲+⑳+)	신용카드		⑲ 현금 영수증	⑳ 세금 계산서	계산서
				⑰ 법인	⑱ 개인
소 계

(3) 표준손익계산서부속명세서(제조·공사원가 등) 계정과목별 지출증명서류 수취금액

계정과목				지출증명서류 수취금액							수취 제외대상 금액	차이 (--)
구분	코드	과목명	금액	계 (++++)	신용카드		현금 영수증	세금 계산서	계산서
					법인	개인
소 계
(4) 합계금액
합 계((1)+(2)+(3))

* 작성요령은「법인세법 시행규칙」별지 제77호 서식인 지출증명서류 합계표와 동일

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

(6쪽 중 제6쪽)
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13. 3만원 초과 거래에 대해 적격증빙 없는 매입거래분에 대한 명세
계정 과목	매입처														증빙불비 원인
	거래일자			상호 (법인명)		성명 (대표자)		금액			거래내용
계
* 증빙불비 원인란에는「법인세법 시행령」제158조 제2항 각 호의 규정을 아래와 같이 번호로 기재 - ① : 법령§158②(2), ② : 법령§158②(3), ③ : 법령§158②(4), ④ : 법령§158②(5), ⑤ : 기타(구체적 사유 기재)
14. 금융계좌 잔액 명세
개설은행			계좌번호				구분			기초 잔액				기말 잔액
* 구분란에는 정기예금, 보통예금 등을 기재
15. 상품권·기프트카드·선불카드 구매 명세
구매일자		발행자명			발행금액				매수			구매금액	사용 용도			구분
* 사용 용도란에는 거래처 접대, 복리후생 등을 기재 * 구분란에는「법인세법 시행규칙」별지 제23호 서식의 기업업무추진비 조정명세서(갑) 중 ① 기업업무추진비 해당 금액에 포함된 경우 ‘기업업무추진비’, 근로소득세 등 원천징수한 경우는 ‘원천징수’, 법인세 신고 시 상여처분 등 귀속자에게 소득처분한 경우는 ‘소득처분’으로 표시
210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]