[별지 제76호의 22 서식] (2011.2.28. 신설)
연결(모·자)법인별 기본사항 및 법인세 신고서
□ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바랍니다.	(앞 쪽)
1. 연결법인 기본사항
법인명		사업자등록번호
대표자 성명		연결사업연도	. . . ~ . . .
전화번호		전자우편주소
소재지
업태		종목		주업종코드
모법인명		모법인 사업자등록번호
법인구분	1. 내국, 2.외투(비율 %)	조정구분	1.외부, 2.자기	외부감사대상여부	1.여, 2.부
법인종류별	구 분	영리법인	비영리법인
상장법인	코스닥상장법인	기타법인
중 소	11	21	30	60
일 반	12	22	40	70
신고구분	1. 정기신고, 2. 수정신고(가. 서면분석, 나. 기타), 3. 기한후 신고, 4. 경정청구
주식변동	1. 여, 2. 부	감가상각방법(내용연수)신고서 제출	1. 여, 2. 부
재고자산등평가방법신고서 제출	1. 여, 2. 부	장부전산화	1. 여, 2. 부
기능통화 채택 재무제표 작성	1. 여, 2. 부	국제회계기준(K-IFRS) 도입	1. 여, 2. 부
사업연도의제	1. 여, 2. 부	결산확정일	. . .
2. 연결법인 법인세 신고현황
구 분	각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세	토지등 양도소득에 대한 법인세	계
연결전	수입금액	( )
결산서상 당기순손익
각 사업연도 소득금액
연결후	각 연결사업연도 소득금액 (각연결사업연도 결손금)
연결소득 개별귀속액 (각 연결사업연도 결손금배분액)
과세표준 개별귀속액
연결법인의 산출세액
총부담세액
기납부세액
차감납부할세액
조정반번호		조정자	성명
조정자관리번호		사업자등록번호
신고인은「법인세법」제76조의 17 및「국세기본법」제45조의3에 따라 위의 내용을 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 적었음을 확인합니다. 신고인(대표자) (서명 또는 인)
세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다. 세무대리인 (서명 또는 인)
세무서장 귀하
첨부서류	연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서	수수료 없 음
210□×297□[일반용지 70g/□(재활용품)]

(뒤 쪽)

작성방법

1.  ①법인명란, ②사업자등록번호란, ③대표자성명란, ⑤전화번호란, ⑥전자우편주소란 및 ⑦소재지란은 연결법인의 신고일 현재의 상황을 기준으로 작성합니다.

2.  연결사업연도란: 신고사업연도를 적습니다.

3.  ⑧업태란, ⑨종목란, ⑩주업종코드란: 주된 업태·종목·주업종코드[□조정후수입금액명세서(별지 제17호 서식)□상의 수입금액이 가장 큰 업태·종목을 말합니다]를 적습니다.

4.  모법인명, 모법인 사업자등록번호란: 해당 연결집단의 모법인명과 모법인 사업자등록번호를 적습니다.

5.  법인구분란, 조정구분란, 외부감사대상여부란, 법인종류별란, 신고구분란, 주식변동란, 감가상각방법(내용연수)신고서제출란, 재고자산등평가방법신고서 제출란, 장부전산화란, 기능통화채택재무제표 작성란, 국제회계기준(K-IFRS) 도입란, 사업연도의제란: 각각 해당란에 □□□표시를 합니다.

-  법인종류별란 기재시 □중소□란은「법인세법」제76조의 22 후단에 따라 중소기업 유예기간을 적용 받거나 연결집단을 하나의 내국법인으로 보아 같은 법 제25조 제1항 제1호의 중소기업에 해당하는 경우에만 □□□표시 하여야 하며, 그렇지 않은 경우에는 □일반□란에 □□□표시 하여야 합니다.

-  주식등의 변동이 있는 경우에는 □주식등 변동상황명세서□를 반드시 첨부서류로 제출하여야 합니다.

-  국세청의「전자기록의 보전방법 등에 관한 고시」에 따라 장부와 증빙서류의 전부 또는 일부를 전산조직을 이용하여 작성·보존하는 경우에는 전산조직운용명세서를 첨부서류로 제출하여야 합니다.

6.  수입금액란: □조정후수입금액명세서(별지 제17호 서식)□의 <112>합계란 중 계란의 금액을 기재합니다.

7.  결산서상당기순이익란: □표준손익계산서[별지 제3호의3 서식(1), (2)]□의 (법인세 차감 후)당기순손익을 적습니다. 다만, 당기순이익은 그대로 기재하고, 당기순손실은 □□□ 등 음(-)의 표시를 하여야 합니다.

8.  각사업연도소득금액란: □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 연결전 각 사업연도 소득금액란의 금액을 적습니다.

9.  각연결사업연도소득금액란: □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76의 23호 서식)□의 각 연결사업연도 소득금액란의 금액을 적습니다.

10.  연결소득개별귀속액: □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 연결소득 개별귀속액란의 금액을 적습니다.

11.  과세표준개별귀속액란: □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 과세표준 개별귀속액란 및 과세표준란의 금액을 각각 적습니다.

12.  연결법인의산출세액란:□연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 연결법인별 산출세액란 및 연결산출세액란의 금액을 각각 적습니다.

13.  총부담세액란: 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세란에는 □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 가감계란의 금액에서 감면분 추가납부세액을 더한 금액에서 사실과 다른 회계처리 경정세액공제란의 금액을 뺀 금액을, 토지등 양도소득에 대한 법인세란에는 같은 서식의 가감계란의 금액을 각각 적습니다.

14.  기납부세액란: □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 기납부세액 합계란 및 같은 서식의 기납부세액란의 금액을 각각 적습니다.

15.  차감납부할세액란에는 총부담세액에서 기납부세액을 뺀 금액을 적습니다.

16.  조정반번호란: 외부조정법인은 외부조정자의 조정반 번호를 적습니다.

17.  조정자관리번호란, 조정자란: 세무조정반의 구성원 중 실제로 세무조정한 조정자의 것을 적습니다.

18. 음영으로 표시된 란은 기재하지 않습니다.