[별지 제76호의 22 서식] (2013.2.23. 개정)
연결(모□자)법인별 기본사항 및 법인세 신고서
□ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바랍니다.	(앞쪽)
1. 연결법인 기본사항
법인명		사업자등록번호
대표자 성명		연결사업연도	. . . ∼ . . .
전화번호		전자우편주소
소재지
업태		종목		주업종코드
모법인명		모법인 사업자등록번호
법인구분	1. 내국, 2.외투(비율 %)	조정구분	1.외부, 2.자기	외부감사대상여부	1.여, 2.부
법인종류별	구 분	영리법인	비영리 법인
상장법인	코스닥상장법인	기타법인
중소기업	11	21	30	60
일반 기업	중견기업	71	72	73	74
상호출자제한기업	81	82	83	84
그외 기업	91	92	93	94
신고구분	1. 정기신고, 2. 수정신고(가. 서면분석, 나. 기타), 3. 기한후 신고, 4. 경정청구
주식변동	1. 여, 2. 부	감가상각방법(내용연수)신고서 제출	1. 여, 2. 부
재고자산등평가방법신고서 제출	1. 여, 2. 부	장부전산화	1. 여, 2. 부
기능통화 채택 재무제표 작성	1. 여, 2. 부	국제회계기준(K-IFRS) 도입	1. 여, 2. 부
사업연도의제	1. 여, 2. 부	결산확정일	. . .
내용연수승인(변경승인) 신청	1. 여, 2. 부	감가상각방법변경승인 신청	1. 여, 2. 부
과세표준 환산시 적용환율		기능통화 도입기업의 과세표준 계산방법
2. 연결법인 법인세 신고현황
구 분	각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세	토지등 양도소득에 대한 법인세	계
연결전	수입금액	( )
결산서상 당기순손익
각 사업연도 소득금액
연결후	각 연결사업연도 소득금액 (각연결사업연도 결손금)
연결소득 개별귀속액 (각 연결사업연도 결손금배분액)
과세표준 개별귀속액
연결법인의 산출세액
총부담세액
기납부세액
차감납부할세액
조정반번호		조정자	성명
조정자관리번호		사업자등록번호
신고인은「법인세법」제76조의 17 및「국세기본법」제45조의 3에 따라 위의 내용을 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 적었음을 확인합니다. 신고인(대표자) (서명 또는 인)
세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다. 세무대리인 (서명 또는 인)
세무서장 귀하
첨부서류	연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서	수수료 없 음
210mm□297mm[백상지 80g/□ 또는 중질지 80g/□]

(뒤 쪽)

작성방법

1.  ①법인명란, ②사업자등록번호란, ③대표자성명란, ⑤전화번호란, ⑥전자우편주소란 및 ⑦소재지란은 연결법인의 신고일 현재의 상황을 기준으로 작성합니다.

2.  연결사업연도란 : 신고사업연도를 적습니다.

3.  ⑧업태란, ⑨종목란, ⑩주업종코드란 : 주된 업태□종목□주업종코드[□조정후수입금액명세서(별지 제17호 서식)□상의 수입금액이 가장 큰 업태□종목을 말합니다]를 적습니다.

4.  모법인명, 모법인 사업자등록번호란 : 해당 연결집단의 모법인명과 모법인 사업자등록번호를 적습니다.

5.  법인구분란, 조정구분란, 외부감사대상여부란, 신고구분란, 주식변동란, 감가상각방법(내용연수)신고서제출란, 재고자산등평가방법신고서 제출란, 장부전산화란, 기능통화채택재무제표 작성란, 국제회계기준(K-IFRS) 도입란, 사업연도의제란, 내용연수승인(변경승인) 신청, 감가상각방법변경승인 신청란 : 각각 해당란에 □□□표시를 합니다.

6.  법인종류별란 : □중소기업□과 □중견기업□은 연결법인 중소기업 등 기준검토표(연결집단용)(별지 제76호의 18 서식)상 적합 기업, □상호출자제한기업□은「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제14조 제1항에 따른 상호출자제한기업집단에 속하는 기업으로 각각 해당하는 란에 "□"표시를 합니다.

-  □중소기업□은「법인세법」제76조의 22 후단에 따라 중소기업 유예기간을 적용 받거나 연결집단을 하나의 내국법인으로 보아 같은 법 제25조 제1항 제1호의 중소기업에 해당하는 경우에만 해당 구분란 분류번호에 □□□표시를 하여야 합니다.

-  주식등의 변동이 있는 경우에는 □주식등 변동상황명세서□를 반드시 첨부서류로 제출하여야 합니다.

-  국세청의「전자기록의 보전방법 등에 관한 고시」에 따라 장부와 증빙서류의 전부 또는 일부를 전산조직을 이용하여 작성□보존하는 경우에는 전산조직운용명세서를 첨부서류로 제출하여야 합니다.

7.  수입금액란 : □조정후수입금액명세서(별지 제17호 서식)□의 합계란 중 계란의 금액을 적습니다.

8.  결산서상당기순이익란 : □표준손익계산서[별지 제3호의 3 서식(1), (2)]□의 (법인세 차감 후)당기순손익을 적습니다. 다만, 당기순이익은 그대로 기재하고, 당기순손실은 □□□ 등 음(-)의 표시를 하여야 합니다.

9.  각사업연도소득금액란 : □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 연결전 각 사업연도 소득금액란의 금액을 적습니다.

10.  각연결사업연도소득금액란 : □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76의 23호 서식)□의 각 연결사업연도 소득금액란의 금액을 적습니다.

11.  연결소득개별귀속액 : □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 연결소득 개별귀속액란의 금액을 적습니다.

12.  과세표준개별귀속액란 : □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 과세표준 개별귀속액란 및 과세표준란의 금액을 각각 적습니다.

13.  연결법인의산출세액란 :□연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 연결법인별 산출세액란 및 연결산출세액란의 금액을 각각 적습니다.

14.  총부담세액란 : 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세란에는 □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 가감계란의 금액에서 감면분 추가납부세액을 더한 금액에서 사실과 다른 회계처리 경정세액공제란의 금액을 뺀 금액을, 토지등 양도소득에 대한 법인세란에는 같은 서식의 가감계란의 금액을 각각 적습니다.

15.  기납부세액란 : □연결법인별 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제76호의 23 서식)□의 기납부세액 합계란 및 같은 서식의 기납부세액란의 금액을 각각 적습니다.

16.  차감납부할세액란에는 총부담세액에서 기납부세액을 뺀 금액을 적습니다.

17.  조정반번호란 : 외부조정법인은 외부조정자의 조정반 번호를 적습니다.

18.  조정자관리번호란, 조정자란 : 세무조정반의 구성원 중 실제로 세무조정한 조정자의 것을 적습니다.

19. 과세표준 환산시 적용환율란: 「법인세법」제53조의 2(제53조의 3)제1항 제2호의 방법으로 과세표준계산방법 적용을 신고한 법인은 □과세표준계산방법신고(변경신청)서(별지 제64호의 5 서식)□에 신고한 적용환율의 해당 사업연도 환율을 적습니다(단위 :원, 소수점 이하 2자리까지 표시합니다).

20. 기능통화 도입기업의 과세표준 계산방법란: 과세표준계산방법이「법인세법」제53조의 2 제1항 제1호에 따른 방법(원화 재무제표 기준)일 경우  □1□, 같은 항 제2호에 따른 방법(기능통화 표시 재무제표 기준)일 경우 □2□, 같은 항 제3호에 따른 방법(자산, 부채 및 거래손익의 원화환산액 기준)일 경우 □3□을 적습니다.

21. 음영으로 표시된 란은 기재하지 않습니다.