[별지 제20호의 2 서식(1)] (2009.3.26. 개정)

(앞  쪽)

매출처별세금계산서합계표(갑) ( 년 기) 1. 제출자 인적사항
	①사업자등록번호						- -											②상호(법인명)
	③성명(대표자)																	④사업장소재지
	⑤거래기간			년 월 일 ~ 년 월 일																	⑥작성일자						년 월 일
	2. 매출세금계산서 총합계
	구분							⑦매출처수	⑧매수		⑨공급가액 조 십억 백만 천 일													⑩세액 조 십억 백만 천 일
	합계
	전자 세금계산서 발행분		사업자등록번호 발행분
			주민등록번호 발행분
			소 계
	전자 세금계산서 외의 발행분		사업자등록번호 발행분
			주민등록번호 발행분
			소 계
	3. 전자세금계산서 외의 발행분에 대한 매출처별 명세(합계금액으로 기재)
	⑪ 일련번호	⑫사업자 등록번호			⑬상호 (법인명)					⑭ 매수		⑮공급가액 조 십억 백만 천 일											세액 조 십억 백만 천 일									비고
	1
	2
	3
	4
	5
	( )쪽
관리번호(매출)						-											210□□297□(보존용지(1종) 70ｋ/□)

(뒤  쪽)

작성방법 이 합계표는 아래의 작성방법에 따라 한글과 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 적어야 하며 공급가액과 세액은 원단위까지 표시하여야 합니다. ①∼④제출자의 사업자등록증에 적힌 사업자등록번호(또는 고유번호)□상호(법인명)□성명(대표자)□사업장소재지를 적습니다. ⑤신고대상기간을 적습니다(예시: 2002년 1월 1일 ~ 2002년 6월 30일). ⑥이 합계표를 작성하여 제출하는 연월일을 적습니다. ⑦~⑩사업자등록번호발행분은 매출처별 명세란에 적은 일련번호 1번부터 마지막 번호까지를 모두 더한 매출처수, 세금계산서 매수, 공급가액, 세액을 적습니다. 주민등록번호발행분은 주민등록번호를 적어 발행한 세금계산서를 모두 더하여 매출처수(공급받는 자 수), 세금계산서 매수, 공급가액, 세액을 적습니다. ⑪발행한 세금계산서의 거래처(공급받는 자)별로 1번부터 부여하여 마지막까지 순서대로 적습니다[매출처별세금계산서합계표(갑)서식을 초과하는 매출처별 거래분에 대해서는 매출처별세금계산서합계표(을)서식에 연속하여 적습니다]. ⑫□⑬사업자등록번호, 상호: 발행한 세금계산서의 거래처(공급받는 자) 사업자등록번호와 상호를 적습니다. ⑭~발행한 세금계산서를 매출처(공급받는 자)별로 더한 세금계산서 매수, 공급가액, 세액을 적습니다. 수정세금계산서의 경우에도 매수와 금액을 더하여 적습니다(예정신고 누락분을 확정신고 시 제출하는 경우 매출처별로 같이 더하여 적되 신고서에는 구분하여 적습니다). □사업자가 적지 않습니다(권번호-페이지번호). [작성예시]
구분			⑦매출처수			⑧매수			⑨공급가액 조 십억 백만 천 일															⑩세액 조 십억 백만 천 일
합계			12			24
														913				653			086									91			365			308
사업자등록번호발행분			2			9
														908				653			086									90			865			308
주민등록번호발행분			10			15
														5				000			000												500			000
일련번호	사업자등록번호				상호 (법인명)			매수				공급가액 조 십억 백만 천 일													세액 조 십억 백만 천 일												비고
1	102-02-34567				수송상사			6
																876			543			210							87			654		321
2	101-81-12345				(주)물류			3
																32			109			876							3			210		987