[별지 제20호의 2 서식(1)] (2011.6.23. 개정)											홈텍스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
매출처별세금계산서합계표(갑) ( 년 제 기)
																										(앞쪽)
1. 제출자 인적사항
(1) 사업자등록번호				- -											(2) 상호(법인명)
(3) 성명(대표자)															(4) 사업장 소재지
(5) 거래기간				년 월 일 ~ 년 월 일											(6) 작성일								년 월 일
2. 매출세금계산서 총합계
구 분					(7) 매출 처수	(8) 매수	(9)공급가액 조 십억 백만 천 일													(10)세 액 조 십억 백만 천 일
합 계
과세기간 종료일 다음달 15일까지 전송된 전자 세금계산서 발급분		사업자등록 번호 발급분
		주민등록번호 발급분
		소 계
위 전자 세금계산서 외의 발급분		사업자등록 번호 발급분
		주민등록번호 발급분
		소 계
3. 과세기간 종료일 다음달 15일까지 전송된 전자세금계산서 외 발급분 매출처별 명세 (합계금액으로 적음)
(11) 번호	(12) 사업자 등록번호		(13)상호 (법인명)			(14) 매수	(15)공급가액 조 십억 백만 천 일											(16)세액 조 십억 백만 천 일											비고
1
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5
( )쪽
(17) 관리번호(매출)						-
210mm□297mm[일반용지 70g/□(재활용품)]

(2장 뒤쪽)

작성방법

이 합계표는 아래의 작성방법에 따라 한글과 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 적어야 하며, 공급가액과 세액은 원 단위까지 표시하여야 합니다.

(1)~(4): 제출자의 사업자등록증에 적힌 사업자등록번호(또는 고유번호), 상호(법인명), 성명(대표자), 사업장 소재지를 적습니다.

(5): 신고대상기간을 적습니다(예시: 2010년 1월 1일 ~ 2010년 6월 30일).

(6): 이 합계표를 작성하여 제출하는 연월일을 적습니다.

(7)~(10): 합계란에는 전자세금계산서 발급분 소계와 전자세금계산서 외의 발급분 소계의 단순합계를 적습니다.

전자세금계산서 발급분에는 전자적으로 발급하고, 과세기간(예정신고대상자의 경우 예정신고기간) 종료일 다음달 15일까지 국세청에 전송된 매출세금계산서에 대한 매출처 수, 총매수, 총공급가액 및 총세액을 적습니다.

전자세금계산서 외의 발급분에는 종이로 발급한 세금계산서, 전자적으로 발급하였으나 그 개별명세를 과세기간(예정신고대상자의 경우 예정신고기간) 종료일 다음달 15일까지 국세청에 전송하지 않은 전자세금계산서 또는 매입자발행세금계산서제도에 의하여 매입자가 발급한 매입자발행세금계산서에 대한 매출처 수, 총매수, 총공급가액 및 총세액을 적습니다.

(11): 전자세금계산서 외의 발급분에 대한 매출처별 명세에는 전자세금계산서 외의 발급분에 대한 각각의 매출처별로 1번부터 부여하여 마지막까지 순서대로 적습니다[매출처별세금계산서합계표(갑)서식을 초과하는 매출처별 거래분에 대해서는 매출처별세금계산서합계표(을)서식에 연속하여 적습니다].

□ 사업자등록번호로 발급한 분만 해당하며 주민등록번호로 발급한 분에 대해서는 적지 않습니다.

(12)·(13): 전자세금계산서 외의 발급분 세금계산서의 거래처(공급받는 자) 사업자등록번호와 상호(법인명)를 적습니다.

(14)~(16): 전자세금계산서 외의 발급분 세금계산서를 거래처(공급받는 자)별로 더한 세금계산서 매수, 공급가액, 세액을 적습니다. 수정세금계산서의 경우에도 매수와 금액을 더하여 적습니다.(예정신고 누락분을 확정신고 시 제출하는 경우 거래처에 합하여 적되, 부가가치세 신고서에는 구분하여 적습니다).

(17): 사업자가 적지 않습니다(권번호-페이지번호).