[별지 제80호의 4 서식] (2022.3.18. 신설)																		(앞쪽) 홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신고할 수 있습니다.
								집합투자증권 거래 및 집합투자기구 분배명세서 (금융투자업자 제출용)
	관리번호
	＊관리번호는 기입하지 마십시오.
① 금융회사등(제출의무자)										② 사업자등록번호							③ 거래기간
④ 일련번호		인적사항			⑦ 계좌번호		⑧ 계좌 구분		거래구분				집합투자증권							거래금액
		⑤ 주민등록번호	⑥ 성명						⑨ 거래 구분		⑩ 장내/ 장외	⑪ 거래일자	⑫ 국내/ 국외	⑬ 통화 코드	⑭ 증권표준 코드	⑮ 집합투자기구 상품명	⑯ 기본공제 구분		⑰ 모집 구분	⑱ 거래 수량			⑲ 거래 가액	⑳ 수수료 등
「소득세법 시행령」제225조의 2 제1항 제4호에 따라 위와 같이 집합투자기구 거래명세서를 제출합니다. 년 월 일 금융회사등(제출의무자) 대표자 (서명 또는 인) 세무서장 귀하
297mm×210mm[백상지80g/㎡ 또는 중질지80g/㎡]

(뒤쪽)

작 성 방 법

이 서식은「소득세법」제87조의6제1항 제4호에 따른 집합투자기구에 대한 거래내역을 작성하는 서식입니다.

1. ① 금융회사등 및 ② 사업자등록번호란: 거래명세서 제출의무가 있는 금융회사등의 법인명 또는 상호와 사업자등록번호를 적습니다.

2. ③ 거래기간란: 거래명세서 제출 대상기간을 적습니다.

3. ④ 일련번호란: 계좌보유자 및 계좌번호별로 거래일자가 빠른 순서부터 적습니다.

4. ⑤ 주민등록번호 및 ⑥ 성명란: 계좌보유자의 인적사항을 적습니다.

5. ⑦ 계좌번호란: 집합투자기구 금융투자상품을 거래한 계좌번호를 적습니다.

6. ⑧ 계좌구분란: 집합투자증권 등을 거래한 계좌의 구분에 따라 다음의 코드를 적습니다.

구분	일반계좌	특례 적용 계좌
		분리과세				비과세, 면제				개인종합자산 관리계좌(ISA)
		뉴딜펀드	공모부동산펀드	세금우대종합저축	투융자펀드	비과세종합저축	재형저축	해외주식전용펀드	기타
코드	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J

7. ⑨ 거래구분란: 거래구분에 따라 다음 코드를 적습니다.

구분	수량 증가(입고)							수량 감소(출고)							결산 분배
	매수	분배	기타	계좌간이체				환매·양도	해지·해산	기타	계좌간이체
				본인	타인						본인	타인
					양수	수증	상속					양도	증여	상속
코드	01	10	11	12	13	14	15	32	33	38	39	40	41	42	51

8. ⑩ 장내/장외란: ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제8조의2제4항 제1호에 따른 증권시장 내에서 양도한 경우 코드 “01”로 적고 그 외(장외)는 “02”로 적습니다. 단, ⑨ 거래구분 코드가 “51(결산분배)”인 경우 공란으로 둡니다.

구분	장내거래	장외거래
코드	01	02

9. ⑪ 거래일자란:「소득세법 시행령」제150조의8제1항 제2호 및 제3호에 따른 대금을 청산한 날 또는 이익을 지급받은 날을 적습니다.

10. ⑫ 국내/국외란: 국외에서 설정된 집합투자기구인 경우 코드 “9”로 적고 그 외는  “1”로 적습니다.

구분	국내집합투자기구	국외집합투자기구
코드	1	9

11. ⑬ 통화코드란: 국외증권에 해당하는 경우 해당 증권의 발행국가 또는 외국 증권시장에서 거래한 통화코드를 적습니다.(예 USD, CNY 등)

12. ⑭ 증권표준코드란: 한국거래소에서 증권상품에 개별적으로 부여하고 있는 12자리 고유번호를 적으며, 집합투자증권 표준코드가 없는 경우에는 집합투자증권을 발행한 집합투자업자의 사업자번호를 적습니다.

※ 국외증권인 경우 국제증권식별번호(ISIN코드)를 적으며 동 번호가 부여되지 않은 경우 발행법인의 소재 국가코드를 적습니다.

13. ⑮ 집합투자기구 상품명란: 집합투자기구의 상품명을 적습니다. 집합투자기구 상품명이 확인되지 않는 경우 집합투자기구 명칭 또는 집합투자업자 명칭을 적습니다.

14. ⑯ 기본공제 구분란:「소득세법」제87조의18제1항 제1호다목 해당 여부에 따라 아래와 같이 금융투자소득기본공제 구분 코드번호를 적습니다.

구분	공모 국내주식형 적격집합투자기구 (기본공제 5,000만원 적용 대상)	이 외 집합투자기구(기본공제 250만원 적용 대상)
코드	41	49

※ 금융투자소득기본공제 5천만원 적용 대상 공모 국내주식형 적격집합투자기구란 다음의 요건을 모두 갖춘 집합투자기구를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제229조 제1호에 따른 증권집합투자기구로서 적격집합투자기구일 것

나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 제19항에 따른 사모집합투자기구가 아닐 것

다. 집합투자재산의 3분의 2 이상을 주권상장법인의 주식등 기획재정부령으로 정하는 자산(국내상장주식, 국내주식형ETF 및 상장투자회사의 집합투자증권)에 투자하는 집합투자기구일 것

15. ⑰ 모집구분란:「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 제1항 제7호에 해당하면 “공모”, 제8호이면 “사모”, 그 외의 경우는 “기타”로 구분하여 해당코드를 적습니다.

구분	공모	사모	기타
코드	01	02	09

16. ⑱ 거래수량란: 거래한 집합투자증권의 수량(주수, 좌수 등)을 적습니다.

17. ⑲ 거래가액란: 거래구분에 따라 아래의 해당금액을 적습니다. (국외집합투자기구는 매매일 현재「외국환거래법」에 따른 기준환율 또는 재정환율로 환산한 금액을 적습니다.)

구분	거래가액
매수, 분배	실제 매수가액 또는 분배받은 금액
환매･양도, 해지･해산	환매등에 따라 지급받은 금액(실제 매도가액 또는 환매시 기준가격×환매좌수)
증여(수증)･상속	법령에 따라 정한 가액 (증여·상속일 현재 기준가격×증여·상속 좌수)
결산	결산시 기준가격×보유좌수

18. ⑳ 수수료 등란:「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제58조에 따른 각종 보수 및 수수료 등 합계액을 적습니다.

297mm×210mm[백상지80g/㎡ 또는 중질지80g/㎡]