[별지 제3호의 4 서식] (2016.3.14. 신설)
상생결제 지급금액에 대한 세액공제 공제세액계산서
(앞쪽)
□ 신청인	① 상호 또는 법인명	② 사업자등록번호
③ 대표자 성명	④ 생년월일
⑤ 주소 또는 본점소재지 (전화번호: )
□ 과세연도	년 월 일부터 년 월 일까지
□ 공제세액 계산내용
공제금액	공제대상금액(□)	공제율(□)	공제금액(□ □ □)
⑥ 상생결제제도를 통해지급한 금액 중 지급기한이 15일 이내인 금액		2/1,000	원
⑦ 상생결제제도를 통해지급한 금액 중 지급기한이 15일 초과 60일 이내인 금액		1/1,000	원
⑧ 공제금액의 합계	원
⑨ 산 출 세 액	원
⑩ 한 도 액(⑨□10/100)	원
⑪ 공 제 세 액(⑧과 ⑩중 적은 금액)	원
「조세특례제한법 시행령」제6조의 4 제3항에 따라 공제세액계산서를 제출합니다.
년 월 일
신청인	(서명 또는 인)
세무서장 귀하
첨부서류	없 음	수수료 없음
210mm□297mm[백상지 80g/□ 또는 중질지 80g/□]

(뒤쪽)

작 성 방 법

1. 공제금액란(⑥□⑧)은 구매기업이 사업목적에 부합하는 경상적 영업활동과 관련하여「조세특례제한법 시행령」제2조에 따른 중소기업으로부터 재화를 공급받거나 용역을 제공받고 그 대가로 지급한 금액으로서「조세특례제한법 시행령」제6조의4에 따른 상생결제제도를 통하여 지급한 금액을 지급기한이 15일 이내인 금액과, 15일 초과 60일 이내인 금액으로 각각 구분하여 적습니다.

2. ⑨ 산출세액란은 거주자의 경우에는 종합소득세□농어촌특별세□지방소득세 과세표준확정신고 및 납부계산서[「소득세법 시행규칙」별지 제40호 서식(1)]의  산출세액란의 금액에 사업소득이 종합소득에서 차지하는 비율을 곱하여 산출한 금액을 적고, 내국법인의 경우에는 법인세과세표준 및 세액조정계산서(「법인세법 시행규칙」별지 제3호 서식)의 □ 산출세액□란의 금액을 각각 적습니다.