[별지 제70호의6서식] (2021.3.16. 개정)

위험회피거래신고서(주가지수 파생상품)

(앞쪽)

관리번호

처리기간

즉시

금융

투자

업자

① 상호(법인명)

② 사업자등록번호

③ 성명(대표자)

④ 법인등록번호

⑤ 사업장소재지

⑥ 시장조성자 주식계좌번호

⑦ 시장조성자 파생상품계좌번호

일일 위험회피거래 내역

⑧ 매매일자

⑨ 주가지수명

⑩

지수

종가

종목명

지수반영시가총액비중

종목

종가

일일 위험회피한도 수량

일일

위험회피

매도

수량

위험회피

수량

위험회피

금액

(1) 당일거래분

(2) 기초자산 환산

비율 변화분

(3) 최종

결제분

합계

「조세특례제한법 시행령」 제115조 제7항에 따라 위와 같이 위험회피거래신고서를 제출합니다.

년     월     일

신고인

(서명 또는 인)

시장조성담당자 (성명)

한국예탁결제원

귀하

작 성 방 법

1. 관리번호는 작성자가 적지 않습니다.

2. ①란부터 ⑤란까지는 「조세특례제한법 시행령」 제115조 제7항에 따라 한국예탁결제원에 위험회피거래신고서의 제출의무가 있는 금융투자업자의 해당사항을 적습니다.

3. ⑥ 시장조성자 주식계좌번호란은 시장조성계약의 대상이 되는 파생상품의 위험회피거래 대상 주권만을 거래하는
주식계좌의 계좌번호를 적습니다.

4. ⑦ 시장조성자 파생상품계좌번호란은 시장조성계약의 대상이 되는 파생상품을 거래하는 파생상품계좌의 계좌번호를 적습니다.

5. ⑧ 매매일자란은 파생상품의 거래일을 연도, 월, 일에 대해 각각 2자리를 적습니다.(예시:2015년4월10일 → 150410)

6.  주가지수명란은 시장조성계약의 대상이 되는 파생상품의 기초자산인 주가지수를 적습니다.(예시: 코스피200)

7.  지수종가란은 한국거래소에서 공표하는 당일 해당 지수의 종가를 적습니다.

8.  종목명란은 시장조성계약의 대상이 되는 파생상품의 기초자산인 주가지수의 구성종목을 적습니다.(예시: 한국전력)

9.  지수반영시가총액비중란은 한국거래소에서 수신한 지수반영시가총액비중을 적습니다.

10.  종목종가란은 한국거래소에서 공표하는 당일 해당 종목의 종가를 적습니다.

11.  일일 위험회피한도 수량란은 「조세특례제한법 시행규칙」 제50조의6제10항 제2호에 따른 수치를 기입합니다.

(1) 당일 거래분	{(일일 주가지수선물 매수량×기초자산 환산비율+주가지수 콜옵션 매수량×기초자산 환산비율 + 주가지수 풋옵션 매도량×기초자산 환산비율)×거래승수}에 종목별 지수환산계수를 곱한 수치의 주식별 합계량
(2) 기초자산 환산비율 변화분	{주가지수 옵션의 전일 미결제약정 수량 × (당일 기초자산 환산비율 - 전일 기초자산 환산비율)×거래승수}에 종목별 지수환산계수를 곱한 수치의 주식별 합계량. 다만 (당일 기초자산 환산비율 - 전일 기초자산 환산비율)의 수치가 0보다 작은 경우 0으로 합니다.
(3) 최종 결제분	{주가지수선물·옵션의 종목별로 최종거래일까지 청산되지 않은 미결제약정수량 × (- 기초자산 환산비율) × 거래승수}에 종목별 지수환산계수를 곱한 수치의 주식별 합계량, 다만 최종거래일의 기초자산 환산비율이 0보다 큰 경우에는 0으로 합니다.
합계	‘(1) 당일 거래분’과 ‘(2) 기초자산 환산비율 변화분’ 및 ‘(3) 최종 결제분’의 합계량. 다만 소수점 이하는 없는 것으로 봅니다.

12.  일일 위험회피 매도수량란은 시장조성계약의 대상이 되는 파생상품의 위험회피거래 대상 주권을「조세특례제한법 시행규칙」 제50조의6제10항 제1호에 따라 당일 매도한 수량을 적습니다.

13.  위험회피수량란은 " 일일 위험회피한도 수량"란의 일일 위험회피한도 수량 합계와 " 일일매도수량" 중 적은 값을 적습니다.

14.  위험회피금액란은 먼저 거래한 것을 순차적으로 면제수량에 포함된 것으로 보아 양도가액을 합산하여 적습니다.

210mm× 297mm[백상지 80g/㎡]

(뒤쪽)
일별 파생상품 거래내역
매매일자	종목 코드	종목명	거래승수	일일 거래내역		미결제약정수량	기초자산 환산비율
				매수수량	매도수량
작 성 방 법
1. 매매일자란은 파생상품의 거래일을 연도, 월, 일에 대해 각각 2자리를 적습니다(예시:2015년4월10일 → 150410). 2. 종목코드란은 시장조성계약의 대상이 되는 파생상품의 종목코드를 적습니다. 3. 종목명란은 시장조성계약의 대상이 되는 파생상품의 종목명을 적습니다(예시: 한국전력 15년 3월물). 4. 거래승수란은 거래소에서 발표하는 승수를 적습니다. 5. 란부터 란까지는 당일 시장조성계약의 대상이 되는 파생상품의 거래수량을 매도와 매수로 구분하여 적습니다. 6. 미결제약정수량란은 당일 장 종료시점의 미결제약정수량을 적습니다(매수는 +, 매도는 -). 7. 기초자산 환산비율란은 한국거래소에서 수신하는 기초자산 환산비율(해당 종목 매수기준)을 적습니다.