[별지 제6호 서식 부표 1] (2014.3.14. 개정)(2014.03.14. 개정)

관리번호		-			과세물품 총판매(반출) 명세서									사업자등록번호 (납세번호)
과세기간														상 호 (법인명)
① 반출 구분	② 구분 코드		③ 반출 연월	④ 과세 물품명	⑤ 규격	⑥ 차대번호	⑦ 수량	⑧ 반출가격	⑨ 과세표준	개별소비세					교육세	농어촌특별세		반입처 사업자등록번호	반출승인 반입증명번호
										⑩ 세율	⑪ 산출 세액	⑫ 면세· 미납 세액	공제 세액	납부 세액
297mm□210mm[백상지 80g/□ 또는 중질지 80g/□]

(뒤 쪽)

작성방법

① 반출구분＞ 명세서 첫장 상단부터 과세 출고, 면세 출고, 미납세 출고의 순서로 구분하여 적습니다.

② 구분코드: 과세출고 코드, 감면유형 코드, 미납세반출 코드, 무조건면세 코드, 조건부면세 코드를 적습니다.

□ 과세출고 코드: 0000

□ 감면유형 코드: 0801 외교관용 등 승용자동차(「조세특례제한법」제110조 제1항), 0901 군부대 공급 석유류(「조세특례제한법」제111조 제1항 제1호), 0902 농업용 또는 어업용 석유류(「조세특례제한법」제106조의 2 제1항 제1호), 0903 연안여객선에 사용한 석유류(「조세특례제한법」제106조의 2 제1항 제2호), 0904 도서지방자가발전용 석유류(「조세특례제한법」제111조 제1항 제2호),  0907 군이 직영하는 매점물품(「조세특례제한법」제114조), 0909 외국인관광객의 국외반출물품(「조세특례제한법」제107조 제2항), 1103 제주도여행객의 지정면세점물품(「조세특례제한법」제121조의 13 제1항), 1201 하이브리드자동차감면(「조세특례제한법」제109조 제1항), 1202 한미행정협정에의한 감면, 1203 기타, 1204 전기자동차감면(「조세특례제한법」제109조 제4항)

□ 미납세반출 코드: 1030 (사업자단위 신고 사업자의 경우 제조장단위로 미납세 반출을 적용한 금액을 적습니다.)

□ 무조건면세 코드: 0101 수출(「개별소비세법」제15조 제1항 제1호), 0102 외국군납(「개별소비세법」제15조 제1항 제2호), 0201 우리나라 주재 외국공관 등 수입□구입(「개별소비세법」제16조 제1항 제1호), 0202 외교관 자가용품 수입(「개별소비세법」제16조 제1항 제2호), 0203 외교관용 석유류(「개별소비세법」제16조 제1항 제3호), 0204 외국인전용판매장 면세(「개별소비세법」제17조), 0319(「개별소비세법」제19조에 따른 무조건면세)

□ 조건부면세 코드:  0320 환자수송전용□영업용 승용차(「개별소비세법」제18조 제1항 제3호),  0321 장애인용 승용차(「개별소비세법」제18조 제1항 제3호), 0311 외항선, 원양어업, 항공용 석유류(「개별소비세법」제18조 제1항 제9호), 0318 기타(「개별소비세법」제18조에 따른 조건부 면세)

③ 반출 연월: 반출하는 연월일을 적습니다.

④ 과세물품명: 반출되는 물품명을 적습니다. (「개별소비세법」제1조 제2항 제5호의 품목의 경우에는 각각 전기냉방기, 전기냉장고, 전기드럼세탁기, 텔레비전수상기로 적습니다)

⑤ 규격: 물품의 규격(「개별소비세법」제1조 제2항 제5호의 품목의 경우에는 물품의 모델명)을 적습니다.

⑥ 차대번호:「개별소비세법」제1조 제2항 제3호의 물품과 같은 법 제18조 제1항 제3호에 따른 물품을 용도변경하여 신고하는 경우 차대번호를 적습니다.

⑦ 수량: 반출되는 수량을 적습니다.

⑧ 반출가격: 과세물품의 반출가격을 적습니다.(예: 모피의류의 경우 과세대상 물품의 반출가격에서 수량당 2백만원을 초과하는 금액이 과세표준)

⑨ 과세표준:「개별소비세법」제9조에 따른 가격을 적습니다.

⑩ 세율:「개별소비세법」제1조에 따른 세율을 적습니다.

⑪ 산출세액: ⑨과세표준□⑩세율을 적습니다.

⑫ 면세·미납세액: 개별소비세법 및 조세특례제한법에 따라 면세 또는 감면되는 세액을 적습니다.

⑬ 공제세액:「개별소비세법」제20조에 따른 공제세액을 적습니다.

⑭ 납부할세액: ⑪산출세액 - ⑫ 면세·미납세액 - ⑬공제세액을 적습니다

⑮ 교육세: 교육세 과세대상인 품목의 경우 ⑭납부할세액 □ 세율

농어촌특별세: 농어촌특별세 과세대상인 품목의 경우 ⑭납부할세액 □ 세율

반출□입승인번호: 미납세, 외국인전용판매장면세, 조건부면세를 위한 반출은 반입승인번호를 적고, 무조건면세□외교관면세의 경우 반출승인번호를 적으며, 수출 및 군납의 경우 반출승인서를 교부받았을 경우 반출승인번호를 적습니다.