[별지 제4호 서식] (2006.8.31. 개정)

감    사

업   무   보   고   서

년       월 말   현재

상 호 저 축 은 행

대 표 이 사              (인)

( 별     첨 )

제 출 일	년 월 일
지 역
상호저축은행명(코드)	상호저축은행( )
연 락 처	( ) １
보고담당부서장	부서 , 직위 , 성명 (인)
보고담당책임자	부서 , 직위 , 성명 (인)

주: 본 자료를 허위 또는 부실하게 작성하거나 사실을 은폐하여 작성한 때에는

상호저축은행법 등 관련법규에 의거 제재를 받을 수 있게되니 관련장표 및

사실에 의거 정확하게 작성하기시 바랍니다.

보고서 목차

보 고 항 목	보고주기	담당부서	페이지
1. 일반현황
가. 회사개황	월	비은행감독국	1
나. 상호변경 연혁	월	□	3
다. 임직원 현황	월	□	4
라. 임원 현황	월	□	5
마. 임원이력서	월	□	6
바. 준법감시인 현황	월	□	7
사. 점포 현황	월	□	8
아. 사옥 현황	월	□	9
자. 주요주주 현황	월	□	10
차. 법인주주 현황	월	□	11
카. 특수관계기업 현황	월	□	12
타. 연혁	월	□	13
파. 기타사항	월	□	14
2. 재무현황
가. 재무제표
1)대차대조표	월	비은행감독국	15
2)손익계산서	월	□	19
나. 주요재무현황
1) 대출금 금액별 현황	월	비은행감독국	22
2) 대출금 계약기간별 현황	월	□	24
3) 대출 운용처별 현황	월	□	25
4) 대출 담보별 현황	월	□	26
5) 신용대출 현황	월	□	27
6) 소액대출 연체 현황	월	□	29
7) 예금금액별 현황	월	□	30
8) 예금계약기간별 현황	월	□	32
9) 예금조달처별 현황	월	□	33
10) 대출·예금금액별 거래자 현황	월	□	34
11) 순예금 현황	월	□	35
12) 유가증권보유 현황	월	□	36
13) 금리동향	월	□	38

보 고 항 목	보고주기	담당부서	페이지
14) 업종별 대출금 건전성 분류표	월	비은행감독국	40
15) 지역별 대출금 건전성 분류표	월	□	41
16) 거액 신규여신 취급업체 명세	분기	□	44
17) 거액 요주의 여신보유업체 명세	분기	□	45
18) 거액 고정이하 분류여신 보유업체 명세	분기	□	46
19) 주택담보대출 건전성 현황	월	□	47
다. 자본적정성
1) BIS기준 자기자본비율	분기	비은행검사국	51
2) 위험가중자산내역(B/S)	분기	□	53
3) 단순자기자본비율	분기	비은행감독국	55
라. 자산건전성
1) 자산건전성 지표	분기	비은행감독국	56
2) 자산건전성 분류표	월	□	58
3) 고정이하여신 사유별 증감내역	분기	□	60
4) 연체여신 현황	월	□	61
5) 연체여신 담보형태별 현황	분기	□	62
6) 대손상각 실적	분기	비은행검사국	63
마. 수익성
1) 수익성 지표	분기	비은행감독국	64
2) 대손충당금설정대상 채권에 대한 손실예상액 산출근거	분기	□	66
3) 유가증권 평가손익	분기	□	67
바. 유동성
1) 유동성 지표	분기	비은행감독국	68
2) 자산, 부채 만기구조 현황	분기	□	70
3. 감독기준 준수 현황
가. 한도관리 현황	월	비은행검사국	74
나. 건전성비율 준수 현황	분기	비은행검사국	76
4. 내·외부 통제
가. 사고처리 현황	월	비은행검사국	77
나. 대외기관 검사(조사) 수검 상황	월	□	78
다. 자체검사 실시 현황	월	□	79

1. 일반현황

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

가. 회사개황

CODE	구 분				내 용	비 고
		상 호
		회 사 형 태
		설 립 일
		법 인 등 록 번 호
		사 업 자 등 록 번 호
		기 업 공 개 구 분
		기 업 공 개 일 자
		소 속 기 업 집 단 명
		결 산 월
		대 표 자
		우 편 번 호
		본 점 주 소
		대 표 전 화 번 호
		대 표 F A X
		자 산 총 계
		자 본 금
		1 주 당	(보 통 주)
		액 면 가	(우 선 주)
		발 행 주 식 수
		발 행	(보 통 주)
		주 식 수	(우 선 주)
		홈 페 이 지 주 소

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 상호: 법인등록번호는 등기부상 내용을 기재

2. 회사형태는 상법상 주식, 합자로 구분

3. 설립일자: 등기부상 설립연월일(YYYYMMDD) 기재

4. 기업공개구분: 주권상장, 협회등록, 금감위등록, 기타로 구분

5. 소속기업집단명: 상호저축은행이 독점규제및공정거래에관한법률 제14조의 따라 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단에 속할 경우 소속기업집단명을 기재

6. 자산총계: 제출대상월말의 자산총계 기재(단위: 백만원)

7. 자본금: 제출대상월말의 자본금 기재. 전월대비 변경이 있는 경우 비고에 증감사유를 상세히 기재(예: 자본확충을 위한 신주발행, 결손보전을 위한 자본감소, 자사주소각 등)(단위: 백만원)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

나. 상호변경 연혁

CODE	변 경 일	변 경 전		변 경 후		비 고
		한 글 명	영 문 명	한 글 명	영 문 명

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 회사설립시점부터 작성기준일 현재까지 상호변경 연혁을 모두 기재

2. 변경일은 등기부상 변경등기일(YYYYMMDD)을 기재

3. 비고란에는 상호변경 사유를 기재(예: 합병, 계약이전, 영업양수도, 기타 등)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

다. 임직원 현황

(단위: 명)

구 분	점포명	임원		책임자	직원	기타	계	입사내역		퇴사내역
		상근	비상근					금월중	금기중	금월중	금기중
합계
노조유무

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1.  작성월말 현재 임직원수를 점포별로 구분작성하되, 임원은 상근과 비상근(사외이사 포함)으로 직원은 책임자와 직원, 기타로 각각 구분할 것

2.  □기타□란은 계약직, 기능직, 별정직, 일용직, 교환원 등으로 □책임자□와 □직원□란에 표시되지 않은 잔여 직원수를 합산하여 기재

3.  임직원의 입사 및 퇴사내역을 작성하여 월중과 회계연도중으로 구분하여 기재

4.  노조유무: 유 또는 무로 기재

5.  지점, 출장소명칭과 수는 <점포현황>의 지점, 출장소현황과 일치할 것

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

라. 임원 현황

임 면구분	등기여부	성명		주민등록번호	직위	담당 업무	최초선임일	선임 구분	현직선임일	임기만료일	퇴임일	상근 여부	전화 번호	F A X	주주와의 관계
		한글	한자												주주명	관 계

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 작성기준일 현재 재직중인 임원 및 전월말 현재 재직임원으로 보고후 당월 중에 퇴임한 임원을 모두 기재

2.  일자는 YYYYMMDD 형식으로 기재

3. 임면구분: 선임, 퇴임, 재임(在任)으로 구분

4.  등기여부: 등기부상 등재여부를 등기, 비등기로 구분

5.  직위: 대표이사, 감사(또는 감사위원), 이사등으로 구분

6.  선임구분: 초임, 중임으로 구분

7.  상근여부는 상근(A), 비상근(B), 사외이사(C)를 구분하여 기재

8.  전화번호 및 FAX번호는 직통전화번호 등을 기재

9.  주주와의 관계는 상호저축은행지분 30%이상 소유주주 [□30%이상 주주가 없는 경우□에는 최대주주(실질적인 최대주주 포함)]와의 관계를 기재

10.  □관계□란은 지분율 30% 이상 주주 및 최대주주가 ① 개인인 경우 □본인□, □특수관계자□, □기타□로 구분(특수관계자 범위: 시행령 제7조 제1항) ② 법인주주인 경우에는 당해 법인의 □주주(30% 이상 지분소유자 또는 최대주주)□, 당해 법인의 □특수관계자□, 당해 법인의 □임원□, □기타□ 등으로 구분

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

마. 임원이력서

구 분		임원1	임원2	임원3	임원4	임원5	임원6
성 명
본 적
현주소
주민등록번호
학력사항	최종학력
	졸업일
	학교명
	전공
경력사항	입사일
	퇴사일
	회사명
	직 위
	근무형태
	상근/비상근

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 본적은 광역시(도), 시, 동, 군까지만 기재

2. 학력사항: 고등학교이상(졸업일자순)의 학력 사항을 기재

* 내용: 졸업일, 학교명, 전공 등을 기재

* 최종학력: 졸업(수료 등 제외)한 학력을 기준으로

1.고졸   2.대졸(전문대졸포함)   3.대학원졸(석사 또는 박사)  4.기타(중졸이하)로 기재

(작성예)

졸업일      학교명          전 공

198002   □□고등학교

198602   □□대학교        경제학과

199002   □□대학교대학원  재무관리 (최종학력:대학원졸(석사))

3. 경력사항: 해당상호저축은행 재임까지의 중요 경력사항을 근무일자순으로 기재

(작성예)

입사일   퇴사일      회사명         직위      근무형태   상근/비상근

199001１199202  □□은행 XX 지점   과장        퇴사        상근

199303１199504  □□주식회사      대표이사      퇴사        상근

199605１199806  □□연구소         소장         현직        상근

199807１        □□상호저축은행   사외이사     현직       비상근

4.임원이 외국인인 경우 주민등록번호는 여권번호를 기재

바. 준법감시인 현황

직위	성명		주민등록번호	최종졸업학교	전공 학과	주요 경력	선임일	임기 만료일	상근 여부	전화 번호	FAX
	한글	한자

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 일자는 YYYYMMDD 형식으로 기재

2.  직위는 대표이사, 감사(또는 감사위원), 이사 등으로 구분

3.  상근여부는 상근(A), 비상근(B)으로 구분

4.  전화번호 및 FAX번호는 직통전화번호 등을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

사. 점포현황

구분	점포명	설립일자	인가일자	주 소	전 화	FAX
합계

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 구분란에는 본점, 지점, 출장소 및 합계로 구분기재

2. 점포명 및 설립일자,인가일자,주소,전화번호,FAX번호를 정확히 기재

3. 설립일자: 등기부상 회사설립 및 지점등 설치연월일(YYYYMMDD) 기재

4. 인가일자: 재경부, 금융감독위원회 또는 금융감독원으로부터 인가받은 영업인가일(YYYYMMDD) 및 지점등 설치인가일(YYYYMMDD)을 기재

5. 점포명과 수는 <임직원현황>의 점포현황과 일치할 것

6. 합계에는 점포명란에 총점포수를 입력

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

아. 사옥 현황

구분	점포명	사옥건물현황 (전체건물형태)			소유,임차현황			소유 지분(%) (B/A)	업무공여 면적(C)비율 (%) (C/B)	소유 형태
		지하 층수	지상층수	건물연 면적□(A)	지하 층수	지상 층수	건물연 면적□(B)

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 본지점, 출장소의 사옥건물현황은 소유, 임차를 불문하고 상호저축은행이 입주하고 있는 건물의 전체형태를 표시

2. 소유, 임차현황은 상호저축은행이 실제로 소유하는 현황 또는 임차한 현황을 기재(동일건물에 소유와 임차를 병행하는 경우 소유분만을 기재)

3. 소유, 임차지분은 전체건물중 상호저축은행이 소유 또는 임차하고 있는 건물 연면적 부분을 백분율로 표시

4. 소유형태는 자가, 임차등으로 구분 기재

5. 지점, 출장소의 수와 명칭은 <점포현황>과 일치

6. 업무공여면적비율은 상호저축은행업감독규정 제11조제1항제1호의 규정에 의한 건물연면적(소유분의 연면적) 대비 상호저축은행업무직접공여면적비율임(건물이 상호저축은행 소유인 경우 소유지분을 감안하여 산정, 임차건물의 경우 동비율 불필요)

* 업무공여면적비율 = 상호저축은행업무공여면적(C)/소유건물연면적(B) □100

* 비율은 소수점둘째자리에서 반올림하여 소수점 첫째자리까지 표기

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

자. 주요주주 현황

주주명 (법인,개인명)		주식수	주식 금액	지분율	최 종 변경일	주민등록번호 (사업자 등록번호)	상호저축은행내 직 책	대주주와 관계
Code1	주주명							Code2	관 계
합계

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 해당상호저축은행의 의결권있는 발행주식총수의 2%이상 소유하고 있는 주주명, 주식수, 주식금액, 지분율(소수점첫째자리까지기록), 최종변경일, 주민등록번호(법인주주는 사업자등록번호), 주주의 상호저축은행내 직책 등을 구분 기재

* CODE1: 개인주주 및 법인주주로 구분

2. 대주주와의 관계: 주주1인과 상호저축은행법시행령제7조제1항에 의한 특수관계자의 소유주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 30%이상인 주주로서 실질적인 경영권을 가진 대주주와의 관계를 CODE2란에 본인은 "A", 특수관계자는 "B", 기타는 "C"로 구분

* Code1이 "개인"이고 CODE2가 "B"인 경우 개인 대주주와의 구체적인 관계(예: 처,자,부,모,조카,형제 등)를 기재

□ 상호저축은행대주주가 법인인 경우 당해법인의 대주주, 당해법인의 임원 등

* Code1이 "법인"이고 CODE2가 "B"인 경우 개인 대주주와의 구체적인 관계(예: 직접 출자회사, 출자회사의 자손회사 등)를 기재

□ 상호저축은행대주주가 법인인 경우 대주주의 모회사, 대주주의 자손회사 등

3. 지분율이 2% 미만인 주주는 □□□외 □명으로 합산 기재하며 소수점 첫째자리까지 기록.  단, 2% 미만 주주가 대주주와 특수관계자인 경우, 1인대주주와 특수관계자 지분의 합이 상호저축은행발행주식수의 30%이상인 경우 각각의 지분을 구분 기재

4. 주식금액 합계 = B/S 자본금(31000000)과 일치

5. 지분율합계 = 100.0%

6. 기존 주주의 주식보유변동상황은 매월말 기준으로 확인하여 그 변동내용을 보고하여야 함

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

차. 법인주주 현황

(단위:백만원, %, 명)

회사 유형	회사명	작 성 기준일	임원현황		주주현황		업종	종업원수	재무현황
			직위	성명	성명	지분율			총자산	매출액	당 기 순이익

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 회사명은 주요주주현황의 법인주주명과 일치할 것

2. 회사유형에는 회사의 종류별로 주식회사는 □상장□, □등록□, □비상장비등록□으로 분류하고, 기타회사의 경우 □유한□, □합자회사□등으로 기재

3. 작성기준일은 해당 회사의 최직근 결산일을 기준으로 함

4. 임원은 등기부상 등기된 임원을 기록

5. 주주현황은 지분율 상위 5대주주를 기재

6. 업종은 농림어업/ 음식료/ 기계/ 전기,전자/ 운송/ 건설/ 기타제조업/ 도소매/ 금융/ 숙박,오락/ 기타서비스 등으로 분류기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

카. 특수관계기업 현황

회사 유형	법인명	사업자 등록 번호	업 종	주 소	임원현황		주주현황		특수관계유형코드	비고
					직위	성명	성명	지분율

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 작성기준일은 특수관계기업의 최근 사업연도말 기준임. 작성기준일 이후 변동 사항은 최신자료로 변경 기재

2. 상호저축은행주주와 특수관계에 있는 기업으로서 상호저축은행법 시행령 제30조 제2항 제4호 내지  제7호에서 정하는 법인 등을 기재

3. 특수관계 유형코드

１  A : 상호저축은행 지분율 30%이상 출자자가 30%이상 출자한 기업 (시행령 제30조 ② 4.－ 비고에는 해당상호저축은행　출자자　성명을 기재

１B: 유형A 기업이 30）이상 출자한 기업(시행령 제30조 ② 4.－비고에는 해당　유형A의　기업명을 기재

１C: 유형A０유형B의　기업이　30） 이상 출자한 기업 (시행령 제30조 ② 4.－ 비고에는 해당 유형 A,B의 기업명을 기재

１D: 상호저축은행출자자가　임원으로　재직하고　있는 기업 (시행령 제30조 ② 5.) 비고에는 해당상호저축은행　출자자　성명을 기재

１E: 유형D의　기업에　30）이상　출자한　기업 (시행령 제30조 ② 6.) 비고에는 해당　유형D의　기업명을 기재

１F: 상호저축은행출자자 및 임원이 사실상 그 경영을 지배하고 있는 기업(시행령 제30조 ② 7. 감독업무시행세칙 제6조, 제12조 내지 제15조) 비고에는 해당　출자자　또는　임원성명을 기재

4. 각 코드 등  보고내용을 빠짐없이 기재할 것

5. 회사유형, 임원, 주주현황, 업종은 <법인주주현황>의 기재방법과 동일

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

타. 연혁

일 자	내 역

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 상호저축은행 설립이후 ①영업인가일, ②지점설치 및 이전, ③상호변경, ④회사형태 변경, ⑤대주주변경, ⑥합병, 계약이전, 인수 ⑦납입자본금 변경, ⑧대표이사 변경 등 상호저축은행 경영의 중요 사항을 일자(YYYYMMDD)순으로 요약하여 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

파. 기타사항

구 분		내 용
자동화기기 보유	CD(대)
	ATM(대)
주 거 래 은 행	은행명
	지점명

2. 재무현황

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

가. 재무제표

1) 대차대조표

(단위 :백만원)

차 변				대 변
과 목	CODE	금 액		과 목	CODE	금 액
		기중 평잔	잔액			기중 평잔	잔액
一. 자 산	10000000			一. 부 채	20000000
Ⅰ.[현금 및 예치금]	11000000			Ⅰ.[예수금]	21000000
현 금	11010000			예수금	21010000
외국통화	11030000			(보 통 예 금)	21010100
예 치 금	11050000			(별 단 예 금)	21010200
(당 좌 예 치 금)	11050100			(수 입 계 금)	21010300
(보 통 예 치 금)	11050200			(수 입 부 금)	21010400
(정 기 예 치 금)	11050300			(자유 적립 예금)	21010500
(적 금 예 치 금)	11050400			(정 기 예 금)	21010600
(중앙회 예치금)	11050500			(저 축 예 금)	21010700
(지급준비예치금)	11050600			(기업 자유 예금)	21010800
(금 전 신 탁)	11050700			(정 기 적 금)	21010900
(주가지수선물예치금)	11050750			(근로자장기저축)	21011000
(기 타 예 치 금)	11050800			(가계 장기 저축)	21011100
Ⅱ. [유가증권]	17000000			(근로자우대저축)	21011200
단기매매증권	17010000			(장기주택마련저축)	21011300
( 주 식 )	17010100			(기 타 예 수 금)	21011400
(지준유가증권)	17010200			표지어음예수금	21030000
(회 사 채)	17010300			현재가치할인차금(□)	21070000
(수 익 증 권)	17010400
( C P )	17010500			Ⅱ.[차입금]	22000000
(기타단기매매증권)	17010900			차입금	22010000
매도가능증권	17020000			(당 좌 차 월)	22010100
( 주 식 )	17020100			(금융기관차입금)	22010200
(지준유가증권)	17020200			(중앙회 차입금)	22010300
(회 사 채)	17020300			(지원자금차입금)	22010400
(수 익 증 권)	17020400			콜머니	22030000
( C P )	17020500			(중앙회콜머니)	22030100
(기타매도가능증권)	17020900			(기타 콜머니)	22030200

차 변				대 변
차 변	CODE	금 액		과 목	CODE	금 액
		기중 평잔	잔액			기중 평잔	잔액
만기보유증권	17030000			현재가치할인차금(□)	22050000
(지준유가증권)	17030100			사 채	22050000
(회 사 채)	17030200			사채할인발행차금(□)	22060000
( C P )	17030300			사채할증발행차금(+)	22070000
(기타만기보유증권)	17030900			Ⅲ.[기타부채]	23000000
지분법적용투자주식	17040000			퇴직급여충당금	23010000
( 주 식 )	17040100			국민연금전환금(□)	23030000
(출 자 금)	17040200			퇴직보험예치금(□)	23050000
매입주가지수옵션	12080100			매도주가지수옵션	23050100
기타파생상품자산	12080200			국고대리점	23070000
Ⅲ.[대출채권]	14000000			기타파생상품부채	23050200
대 출 금	14010000			미지급금	23070000
(계 급 부 금)	14010100			미지급비용	23090000
(부 금 급 부 금)	14010200			선수수익	23110000
(할 인 어 음)	14010300			수입보증금	23130000
(계약금액내대출)	14010400			이연법인세대	23150000
(예적금담보대출)	14010500			잡부채	23170000
(일반 자금 대출)	14010600			(가 수 금)	23170100
(종합 통장 대출)	14010700			(수 입 제 세)	23170200
(주택 자금 대출)	14010800			(미지급 법인세)	23170300
(외상 채권 대출)	14010900			(기 타 부 채)	23170500
( C P )	14011000			본 지 점	23190000
(기타 대출 채권)	14011000			내 국 환	23210000
콜 론	14030000
(중 앙 회 콜 론)	14030100
(기 타 콜 론)	14030200
이연대출부대수익(□)	14040100
이연대출부대비용(+)	14040200
대손충당금(□)	14050000
현재가치할인차금(□)	14070000
Ⅳ.[고정자산]	15000000
투자자산	15010000
유형자산	15030000
(토 지)	15030100
(건 물)	15030200
(차 량 운 반 구)	15030300
(동 산)	15030400
(건설 중인 자산)	15030500
(기타의유형자산)	15030600

차 변				대 변
과 목	CODE	금 액		과 목	CODE	금 액
		기중 평잔	잔액			기중 평잔	잔액
무 형 자 산	15050000
(영 업 권)	15050100
(창 업 비)	15050200
(개 발 비)	15050300
(기타의무형자산)	15050400
비업무용자산	15070000
(비업무용토지)	15070100
(비업무용건물)	15070200			二. 자 본	30000000
(비업무용동산)	15070300			[자 본 금]	31000000
감가상각누계액(□)	15090000			보통주자본금	31010000
Ⅴ.[기타자산]	16000000			우선주자본금	31030000
보 증 금	16010000			[자본잉여금]	32000000
외상채권매입	16030000			주식발행초과금	32010000
국고대리점	16050000			감 자 차 익	32030000
미 수 금	16050000			기타자본잉여금	32050000
미 수 수 익	16070000			재평가 적립금	32070000
선 급 비 용	16090000			[이익잉여금]	33000000
선 급 금	16110000			이 익 준 비 금	33010000
이연법인세차	16130000			기업합리화적립금	33030000
잡 자 산	16150000			재무구조개선적립금	33050000
(가 지 급 금)	16150100			기업발전적립금	33070000
(종업원대여금)	16150200			배 당 준 비 금	33090000
(용 도 품)	16150300			임 의 적 립 금	33110000
(공 탁 금)	16150400			처분전이익잉여금	33130000
(선급 법인세)	16150500			[자본조정]	34000000
(기타 잡자산)	16150600			주식할인발행차금	34010000
본 지 점	16170000			자 기 주 식	34030000
내 국 환	16190000			매도가능증권평가손익	34040000
현재가치할인차금(□)	16250000			기 타 자 본 조 정	34090000
二. 손 실 금	19000000			三. 이 익 금	39000000
합 계	19999999			합 계	39999999

차 변				대 변
과 목	CODE	금 액		과 목	CODE	금 액
		기중 평잔	잔액			기중 평잔	잔액
<각주계정>	39010000
지급보증	39010010
매입주가지수선물	39010030
매입기타파생상품	39010034
매도주가지수선물	39010050
매도기타파생상품	39010054
대손상각채권	39010070
현금배당예정액	39010080
주식배당예정액	39010090

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 기중평잔: 회계연도개시일(매년 7월 1일)부터 작성월말까지의 적수 누계를 작성월말까지의 총일수로 나누어 산출

2. 잔액: 작성월말 현재 총계정원장의 각 계정잔액을 기재

3. 결산 및 가결산 보고시에는 보정후(유가증권의 시가반영, 보정사항반영), 이익잉여금은 처분전 계수로 작성하여 보고

4. 손실금(19000000) 및 이익금(39000000) 계정에는 손익계정명세표의 손실합계와 이익합계를 기재하고 당기순손익을 기재하는 사례가 없도록 할 것. 단, (가)결산시에는 보정후 자료이므로 손실금과  이익금은 □0□

5. 가지급금 계정처리

* 여신성가지급금 □기타대출채권 / 기타의 가지급금 □가지급금

* 따라서 대출금과 관련된 제반 보고항목도 기타대출채권에 여신성가지급을 포함함으로써 B/S상 기타대출채권과 일치하도록 유의

6. 할인어음계정은 상호저축은행중앙회로부터 재할인한 어음을 차감하여 산출하고 차입금계정의 재할인어음에는 계수를 기표하지 않음

□ 주의사항

(1) (가)결산(6월,12월)시 입력하면 안되는 계정과목

□손실금(19000000), 이익금(39000000), 가지급금(16150100)

(2) 매월 입력하면 안되는 계정과목□재할인어음(22010500), 본지점(16170000), (23190000)

(3) 상위계정은 자동으로 합산됨

(4) 각주계정은 자산, 부채, 자본 합산에 영향을 미치지 않는 독립적인 계정임

(5) 입력후 반드시 출력하여 차대변 일치여부를 확인할 것

(6) 난외의 각주계정은 기재의 누락이 없도록 특히 유의할 것

① 지급보증계정은 상호저축은행법시행령 제11조의2의 규정에 의한 보증 또는 담보 제공한 우발채무(보증채무)를 기재

② 매입 또는 매도주가지수선물은 미결제 약정분에 대한 총계약금액을 각각 표시

③ 대손상각채권은 상각처리한 채권으로서 특수채권으로 관리하는 채권

③ 현금배당예정액 및 주식배당예정액은 이사회결의 등을 통하여 이익잉여금처분에 관하여 주주총회의 승인을 요구할 예상배당액을 기재하며 중간배당액을 포함하여 기재

7. 국고대리점(자산): 한국은행에 수납한 국고금 중 과오납한 환급금 계정

국고대리점(부채): 저축은행이 수납할 국고금을 수입하여 결제전 영업일까지 임시입금하게 될 계정

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

2) 손익계산서

(단위 :백만원)

손 실 지 부			이 익 지 부
과 목	CODE	금 액	과 목	CODE	금 액
Ⅰ.영업비용	40000000		Ⅰ.영업수익	60000000
(1)[이자비용]	41000000		(1)[이자수익]	61000000
예수금이자	41010000		예 치 금 이 자	61010000
(보 통 예 금 이 자)	41010100		단기매매증권이자	61030000
(별 단 예 금 이 자)	41010200		매도가능증권이자	61050000
(계 금 이 자)	41010300		만기보유증권이자	61060000
(부 금 이 자)	41010400		대출금이자	61070000
(자유적립예금 이자)	41010500		(계 급 부 이 익)	61070100
(정 기 예 금 이 자)	41010600		(부금급부 이 익)	61070200
(저 축 예 금 이 자)	41010700		(어 음 할 인 료)	61070300
(기업자유예금 이자)	41010800		(계약금액내대출이자)	61070400
(정 기 적 금 이 자)	41010900		(예적금담보대출이자)	61070500
(근로자장기저축이자)	41011000		(일반자금대출 이자)	61070600
(가계장기저축 이자)	41011100		(종합통장대출 이자)	61070700
(근로자우대저축이자)	41011200		(주택자금대출 이자)	61070800
(장기주택마련저축이자)	41011300		(외상채권대출 이자)	61070900
(기타 예수금 이자)	41011400		(기타대출 채권이자)	61071000
표지어음예수금이자	41030000		콜론이자	61090000
차입금이자	41050000		기타이자수익	61110000
(당 좌 차 월 이 자)	41050100		(종업원대여금이자)	61110100
(금융기관차입금이자)	41050200		(수 입 잡 이 자)	61110200
(중앙회차입금 이자)	41050300		(본지점 환잔이자)	61110300
(지원자금차입금이자)	41050400		(현재가치할인차금환입)	61110400
(재할인어음이자)	41050500
콜머니 이자	41070000
사채이자	41080000
기타이자비용	41090000
(지 급 잡 이 자)	41090100
(본지점환잔이자)	41090200

손 실 지 부			이 익 지 부
과 목	CODE	금액	과 목	CODE	금액
(2)[수수료비용]	43000000		(2)[수수료수익]	63000000
송금지급수수료	43010000		송금수입수수료	63010000
추심지급수수료	43030000		추심수입수수료	63030000
연체대출금회수수수료	43050000		대리사무취급수입수수료	63050000
기타지급수수료	43070000		보호예수수입수수료	63070000
			중도해지수입수수료	63090000
			기타수입수수료	63110000
(3)[기타영업비용]	45000000		(3)[기타영업수익]	65000000
단기매매증권처분손실	45010000		단기매매증권처분이익	65010000
단기매매증권평가손실	45030000		단기매매증권평가이익	65030000
사채상환손실	45040000		사채상환이익	65040000
외환거래손실	45050000		단기매매주식배당금	65050000
주가지수선물거래손실	45060000		매도가능주식배당금	65070000
주가지수옵션거래손실	45060100		외환거래수익	65090000
주가지수옵션평가손실	45060200		주가지수선물거래이익	65100000
기타파생상품거래손실	45060300		주가지수옵션거래이익	65100100
기타파생상품평가손실	45060400		주가지수옵션평가이익	65100200
예금보험료	45070000		기타파생상품거래이익	65100300
대손상각비	45090000		기타파생상품평가이익	65100400
미수수익환급	45110000		대손충당금환입	65110000
선급비용환급	45130000		선수수익환입	65130000
기타영업잡비용	45150000		미지급비용환입	65150000
			기타영업잡수익	65170000
(4)[판매비와 관리비]	47000000
인건비	47010000
경비	47030000

손 실 지 부			이 익 지 부
과 목	CODE	금액	과 목	CODE	금액
Ⅱ.영업외비용	50000000		Ⅱ.영업외수익	70000000
유형자산처분손실	50010000		유형자산처분이익	70010000
(업무용자산처분손실)	50010100		(업무용자산처분이익)	70010100
(비업무용자산처분손실)	50010200		(비업무용자산처분이익)	70010300
지분법평가손실	50030000		수입임대료	70030000
매도가능증권처분손실	50050100		지분법평가이익	70050000
만기보유증권처분손실	50050200		매도가능증권처분이익	70070100
지분법적용투자주식처분손실	50050300		만기보유증권처분이익	70070200
매도가능증권감액손실	50070100		지분법적용투자주식처분이익	70070300
만기보유증권감액손실	50070200		매도가능증권감액손실환입	70090100
비업무용부동산감액손실	50080000		만기보유증권감액손실환입	70090200
전기오류수정손실	50080100		비업무용부동산감액손실환입	70100000
기타영업외비용	50090000		전기오류수정이익	70200000
(기 부 금)	50090100		기타영업외수익	70110000
(유입물건관리비)	50090200		(유입물건운용수익)	70110100
(규 정 위 약 금)	50090300		(대출채권매각익)	70110200
(대출채권매각손)	50090400		(잡 이 익)	70110300
(잡 손 실)	50090500
Ⅲ.특별손실	53000000		Ⅲ.특별이익	73000000
재해손실	53010000		자산수증이익	73010000
기타특별손실	53030000		채무면제이익	73030000
			보험차익	73050000
			기타특별이익	73070000
Ⅳ.법인세비용	55000000
손 실 합 계	57000000		이 익 합 계	77000000
당 기 이 익	58000000		당 기 손 실	78000000
합 계	59999999		합 계	79999999

[작성요령]                                                    (보고주기: 월)

1. 손실합계(57000000)= B/S손실금(19000000)

2. 이익합계(77000000)= B/S이익금(39000000)

3. 손실지부의 본지점환잔이자(41090200)와 이익지부의 본지점환산이자(61110300)는 서로 상계하여 잔액이 발생하지 않도록 할 것

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

나. 주요재무현황

1) 대출금 금액별 현황                                               (단위: 계좌수, 백만원, 명)

과 목	20이하		20초과 30이하		30초과 100이하		100초과 500이하		거래 인수
	500초과 1000이하		1000초과 5000이하		5000초과		합계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계 약 금 액 내 대출
예적금 담 보 대 출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계									③
							①	②
중복제외실거래자									④

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 중복제외 실거래자수: 동일인기준으로 중복거래자수를 제외한 실거래자수의 총 합계를 입력, 중복제외실거래자수의 합계④는 거래인수의 합계③ 보다 작아야 한다.

*중복거래실거래자수 합계④ = <대출,예금금액별거래자현황>의 대출인원수 합계 ①

2.합계(진한부분)는 자동 계산되며 계정과목별 금액은 B/S의 해당 잔액과 일치할 것

□ 계급부금 = B/S 14010100　      부금급부금 = B/S 14010200

할인어음 = B/S 14010300         계약금액내대출 = B/S 14010400

예적금담보대출  = B/S 14010500    일반자금대출 = B/S 14010600

종합통장대출 = B/S 14010700     주택자금대출 = B/S 14010800

외상채권대출 = B/S 14010900     기타대출채권 = B/S 14011000

3.합계금액② = B/S 대출금(14010000) = <대출금계약기간별현황> 합계금액② =

<대출운용처별 현황> 합계금액② = <대출담보별현황> 합계금

② = <대출,예금금액별거래자 현황>의 대출 금액 합계②

4.합계좌수① = <대출금계약기간별현황> 합계좌수① = <대출운용처별현황> 합계좌수①

= <대출담보별현황> 합계 좌수①

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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2) 대출금 계약기간별 현황

(단위: 계좌수, 백만원)

과 목	3개월이하		3개월초과 6개월이하		6개월초과 12개월이하		12개월초과 24개월이하		24개월초과		합 계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계 약 금 액 내 대출
예 적 금 담 보 대 출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계											①	②

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 각 계정과목의 합계는 B/S 잔액과 일치

□ 계급부금 = B/S 14010100　        부금급부금 = B/S 14010200

할인어음 = B/S 14010300          계약금액내대출 = B/S 14010400

예적금담보대출 = B/S 14010500    일반자금대출 = B/S 14010600

종합통장대출 = B/S 14010700	주택자금대출 = B/S 14010800

외상대출채권 = B/S 14010900      기타대출채권 = B/S 14011000

2. 합계 좌수① = <대출금 금액별현황>의 합계좌수① = <대출운용처별 현황>의 합계좌수① = <대출담보별현황>의 합계좌수①

3. 합계 금액② = B/S 대출금(14010000) = <대출금 금액별현황> 합계금액② = <대출운용처별현황> 합계금액② = <대출담보별현황> 합계금액② = <대출,예금금액별거래자 현황>의 대출 금액 합계②

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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3) 대출운용처별 현황

(단위: 계좌수, 백만원)

과 목	중소기업		대기업		개 인		기 타		합 계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약 금액 내 대출
예적금 담보 대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계									①	②
연 체 액										③

【작성요령】                                                  (보고주기: 월)

1. 각 계정과목의 합계는 B/S 잔액과 일치

□ 계급부금 = B/S 14010100　          부금급부금 = B/S 14010200

할인어음 = B/S 14010300            계약금액내대출 = B/S 14010400

예적금담보대출 = B/S 14010500      일반자금대출 = B/S 14010600

종합통장대출 = B/S 14010700	주택자금대출 = B/S 14010800

외상대출채권 = B/S 14010900	기타대출채권 = B/S 14011000

2. □중소기업□은 중소기업기본법 제2조제1항에서 정의한 중소기업에 대한 대출을 기재

3. □대기업□은 중소기업에 속하지 않는 기업에 대한 대출을 기재

4. □개인□은 순수개인에 대한 대출을 기재

5. □기타□는 금융기관, 공공기관 등에 대한 대출을 기재

6. 합계좌수① = <대출금금액별현황>의 합계 좌수① = <대출금 계약기간별 현황>의 합계 좌수 ① = <대출담보별현황> 합계 좌수①

7. 합계금액② = B/S 대출금(14010000) = <대출금금액별현황>의 합계 금액② = <대출금 계약기간별현황>의 합계 금액② = <대출담보별현황> 합계 금액② =  <대출,예금금액별거래자 현황>의 대출 금액 합계②

8. 연체액 합계금액③ = <연체여신현황>의 합계(금액)의 합계１(지급보증합계 ／ 콜론합계)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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4) 대출담보별 현황

(단위: 계좌수, 백만원)

과 목	담 보		신 용		보 증 부		합 계
	좌 수	금 액	좌 수	금 액	좌 수	금 액	좌 수	금 액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약 금액 내 대출
예 적 금 담보대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계							①	②

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 각 계정과목의 합계는 B/S 잔액과 일치

□ 계급부금 = B/S 14010100　         부금급부금 = B/S 1401020

할인어음 = B/S 14010300           계약금액내대출 = B/S 14010400

예적금담보대출 = B/S 14010500     일반자금대출 = B/S 14010600

종합통장대출 = B/S 14010700	주택자금대출 = B/S 14010800

외상대출채권 = B/S 14010900       기타대출채권 = B/S 14011000

2. 합계좌수① = <대출금금액별현황>의 합계 좌수①= <대출금계약기간별 현황>의 합계 좌수① =<대출운용처별현황>의 합계 좌수①

3. 합계금액② = B/S 대출금(14010000) = <대출금 금액별현황>의 합계 금액② = <대출금계약기간별현황>의 합계 금액 ②= <대출 운용처별 현황>의 대출 금액 합계② =<대출, 예금금액별 거래자현황>의 대출금액 합계②

4. 보증부: 정상 영업중인 금융기관과 공적보증기관(신용보증기금, 기술신용보증기금, 보증보험회사, 건설공제조합, 주택사업공제조합, 지역신용보증조합 등)의 보증부에 의한 대출. 단, 인적보증은 제외

5. 신용: 법인지급보증, 연대보증, 인적보증, 순수 신용 등에 의한 대출

6. 담보: 부동산, 유가증권, 예금, 물적 담보 등에 의한 대출

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5) 신용대출 현황                                                       (단위: 계좌수, 백만원)

과목	3이하 (소액신용)		3초과 5이하		5초과 10이하		10초과 100이하		합계
	100초과 500이하		500초과 1000이하		1000초과 5000이하		5000초과
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계 약 금 액 내 대 출
예 적 금 담 보 대 출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
합 계									①	②
개 인									③	④
중소기업									⑤	⑥
대 기 업									⑦	⑧
기 타									⑨	⑩

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 신용대출: 법인지급보증, 연대보증, 인적보증, 순수신용 등에 의한 대출

2. ① = <대출담보별현황>의 □신용□란의 좌수 합계 = ③／⑤／⑦／⑨

3. ② = <대출담보별현황>의 □신용□란의 금액 합계 = ④／⑥／⑧／⑩

4. 각 계정과목별 좌수, 금액 합계는 <대출담보별현황>의 해당 계정과목별 □신용□란의 좌수합계 및 금액합계와 일치

5.개인, 중소기업, 대기업, 기타: 신용대출합계에서 개인, 중소기업, 대기업, 기타의 신용대출액을 별도 기재하며 개인, 중소기업 등에 대한 정의는 <대출운용처별현황>의 정의와 동일

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6) 소액대출 연체 현황

(단위: 명, 백만원)

구분	미연체액		3개월미만		3개월이상 6개월미만		6개월이상 1 2개월미만		12개월 이 상		법적 조치		계
	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액	거래인수	금액
3백만원이하 (신용대출액)
														①
3１5백만원이하 (신용대출액)
														②
5１10백만원이하 (신용대출액)
														③
10１20백만원이하 (신용대출액)
														④
합 계 (신용대출액)														⑥
														⑤

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 20백만원 이하의 대출현황과 그중 신용으로 취급된 대출액을 연체기간별로 기재하되 법적조치 중인 대출액은 해당 연체기간에 포함하여 작성한 후 □법적조치□란에 별도 기재

2. 신용대출: 인적보증(개인지급보증, 연대보증), 순수신용 등에 의한 대출

3. 미연체액(A): 기한의 이익이 상실되지 않은 대출

4. ① = <신용대출현황>의 3백만원 이하 금액 합계

5. ② = <신용대출현황>의 3~5백만원 이하 금액 합계

6. ③ = <신용대출현황>의 5~10백만원 이하 금액 합계

7. ⑤ = ①／②／③／④

8. ⑥ = <대출금금액별현황>의 20백만원 이하 금액 합계

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7) 예금금액별 현황

(단위: 계좌수, 백만원, 명)

과 목	30이하		30초과 50이하		50초과 70이하		70초과 100이하		거래 인수
	100초과 300이하		300초과 500이하		500초과		합계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
보 통 예 금
별 단 예 금
수 입 계 금
수 입 부 금
자 유 적 립
정 기 예 금
저 축 예 금
기 업 자 유 예금
정 기 적 금
근로자 장기저축
가계 장기 저축
근 로 자 우 대
장 기 주 택 마련
기 타 예 수 금
표지어음 예수금
합 계									c
							a	b
중복제외실거래자									d

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 합계(진한부분)는 자동 계산되며 계정과목별 합계금액은 해당 계정과목의 B/S 잔액과 일치할 것

□보통예금 = B/S 21010100             별단예금 = B/S 21010200

수입계금 = B/S 21010300             수입부금 = B/S 21010400

자유적립예금 = B/S　21010500　      정기예금 = B/S 21010600

저축예금 = B/S 21010700             기업자유예금 = B/S 21010800

정기적금 = B/S 21010900             근로자장기저축 = B/S 21011000

가계장기저축 = B/S 21011100         근로자우대저축 = B/S 21011200

장기주택마련저축 = B/S 21011300     기타예수금 = B/S 21011400

표지어음예수금 = B/S 21030000

2. 중복제외 실거래자 수: 동일인 기준으로 중복거래자 수를 제외한 실거래자 수의 합계(d)만 기록

* 중복제외 실거래자수 합계(d) =「대출, 예금금액별거래자현황」의 예금인원수 합계③

* d < c

3. 합계금액(b) = B/S 예수금(21010000) ／ 표지어음예수금(21030000)=「대출, 예금금액별거래자현황」의 ④ =「예금계약기간별현황」의 나 =「예금 조달처별현황」의 나

4. 합계좌수(a) =「예금계약별현황」의 가 =「예금조달처별현황」의 가

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

8) 예금계약기간별 현황

(단위: 계좌수, 백만원,)

과 목	3개월이하		3개월초과 6개월이하		6개월초과 12개월이하		12개월초과 24개월이하		24개월초과		합 계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
보 통 예 금
별 단 예 금
수 입 계 금
수 입 부 금
자 유 적 립 예금
정 기 예 금
저 축 예 금
기 업 자 유 예금
정 기 적 금
근로자 장기저축
가 계 장 기 저축
근로자 우대저축
장기주택마련저축
기 타 예 수 금
표지어음 예수금
합 계											가	나

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 합계는 자동 계산되며 계정과목별 금액은 해당 계정과목의 B/S 잔액과 일치할 것

□보통예금 = B/S 21010100             별단예금 = B/S 21010200

수입계금 = B/S 21010300	수입부금 = B/S 21010400

자유적립예금 = B/S 21010500         정기예금 = B/S 21010600

저축예금 = B/S 21010700	기업자유예금 = B/S 21010800

정기적금 = B/S 21010900             근로자장기저축 = B/S 21011000

가계장기저축 = B/S 21011100         근로자우대저축 = B/S 21011200

장기주택마련저축 = B/S 21011300     기타예수금 = B/S 21011400

표지어음예수금 = B/S 21030000

2. 가 =「예금금액별현황」의 a =「예금조달처별현황」의 가

3.  나 = B/S 예수금(21010000) ／ 표지어음예수금(21030000) = 「예금금액별현황」의 b =「예금대출금액별거래자현황」의 ④  =「예금조달처별현황」의 나

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

9) 예금조달처별 현황

(단위: 계좌수, 백만원,)

과 목	중소기업		대기업		개 인		기 타		합 계
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
보 통 예 금
별 단 예 금
수 입 계 금
수 입 부 금
자 유 적 립 예 금
정 기 예 금
저 축 예 금
기 업 자 유 예 금
정 기 적 금
근 로 자 장기저축
가 계 장 기 저 축
근로자 우대 저축
장기주택마련 저축
기 타 예 수 금
표지어음 예수금
합 계									가	나

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 중소기업: 중소기업기본법 제2조 제1항에서 정의한 중소기업에서 조달한 예금을 기재

2. 대기업: 중소기업에 속하지 않는 기업

3. 개  인: 순수 개인(비사업자)로부터 조달한 예금을 기재

4. 기  타: 금융기관, 공공기관으로부터 조달한 예금을 기재

5. 합계는 자동 계산되며 계정과목별 금액은 해당 계정과목의 B/S 잔액과 일치할 것

□보통예금 = B/S 21010100       별단예금 = B/S 21010200

수입계금 = B/S 21010300       수입부금 = B/S 21010400

자유적립예금 = B/S  21010500   정기예금 = B/S  21010600

저축예금 = B/S 21010700       기업자유예금 = B/S 21010800

정기적금 = B/S 21010900       근로자장기저축 = B/S 21011000

가계장기저축 = B/S 21011100   근로자우대저축 = B/S 21011200

장기주택마련저축 = B/S 21011300 기타예수금= B/S 21011400

표지어음예수금 = B/S 21030000

6. 가 = 「예금금액별현황」의 a = 「예금계약기간별현황」의 가

7. 나 =  B/S 예수금(21010000) ／ 표지어음예수금(21030000) = 「예금금액별현황」의 b = 「대출,예금금액별거래자현황」의 ④ = 「예금계약기간별현황」의 나

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

10) 대출·예금 금액별 거래자 현황

(단위: 백만원, 명)

구 분	대 출		예 금
	인원수	금 액	인원수	금 액
3이하
3이하 20이하
20초과 30이하
30초과 40이하
40초과 50이하
50초과 70이하
70초과 100이하
100초과 300이하
300초과 500이하
500초과 1000이하
1000초과 3000이하
3000초과 5000이하
5000초과
합계	①	②	③	④

【작성요령】                                                 (보고주기: 월)

1. 각 구간별 인원수는 동일인기준(예금총액)으로 중복거래자수를 제외한 실거래자수 기준으로 작성

예) 동일인이 20백만원 1계좌와 50백만원 1계좌를 보유하는 경우, 예금총액(20백만원 ／ 50백만원)이 70백만원이므로 "50초과 70이하" 란의 인원수 및 금액에만 기록

□따라서 대출(인원수)의 합계 ① = <대출금금액별현황>의 중복제외실거래자수의 합계 ④와 일치

* 예금(인원수)의 합계 ③ = <예금금액별현황>의 중복제외실거래자수의 합계 (d)와 일치

2. 대출금액 합계(②) = B/S 대출금(14010000 ) = <대출금 금액별현황>의 합계 금액 ② = <대출금계약기간별현황>의 합계 금액② = <대출운용처별현황>의 합계 금액 ② = <대출담보별현황>의 합계 금액②

3. 예금금액 합계(④) = B/S 예수금( 21010000 ) ／ 표지어음예수금(21030000)  = <예금금액별현황>의 합계금액 (b) = <예금계약기간별현황>의 합계 금액 (나) =  <예금조달처별현황>의 합계 금액(나)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

11) 순예금 현황

(단위: 백만원, 명)

구 분	순예금
	인원수	금 액
20이하
20초과 30이하
30초과 40이하
40초과 50이하
50초과 70이하
70초과 100이하
100초과 300이하
300초과 500이하
500초과 1000이하
1000초과 3000이하
3000초과 5000이하
5000초과
합계	①	②

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 동일인기준으로 작성하되 수신거래자에 대한 여신이 있는 경우,동 대출금액을 차감한 순예금액을  기준으로 작성

(작성 예)

□홍길동이 정기예금 5천만원, 계약금액내대출 1억원 있는 경우

□ 5천만원１1억원 = □5천만원(마이너스 금액이므로 순수신은 "0")

□홍길동은 "2천만원이하 "란의 인원수에만 포함

□김철수가 정기예금 1억원, 예적금담보대출 2천만원, 일반대출 1천만원이 있는 경우

□ 1억원１3천만원 = 7천만원

□ 김철수는 "5천만초과 7천만원이하"란의 인원수와 금액에 해당

2. 제 3자를 위한 담보제공 예금은 대출해당액을 차감.

(작성예)

□정길동이 정기예금 8천만원을 예치하고 그 예금을 담보로 강순자가 5천만원을 대출한 경우

□ 8천만원１5천만원 = 3천만원

□정길동은 "2천만원초과 3천만원이하" 란의 인원수와 금액에 해당.

3. 순예금 인원수 합계(①) = <대출,예금금액별 거래자현황>의 예금 인원수 합계③ = <예금금액별현황>의 중복제외실거래자수의 합계 (d)

4. 순예금 금액 합계(②)는  B/S상 {예수금( 21010000) ／ 표지어음예수금(21030000)}  보다 작다

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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12) 유가증권 보유 현황                                                         (단위:백만원)

구 분		B/S 잔액	취득원가	시장성 유가증권
주 식 (출자지분포함)	상장동일계열기업
	상장기타
	협회등록동일계열기업
	협회등록기타
	타상호저축은행주식(일반목적 취득)
	기타주식
	소 계
회 사 채	동일계열회사채
	기타회사채
	소 계
수익증권	주식형 등
	채권형
	소 계
시행령 제11조 유가증권	국채, 지방채
	재정증권, 통화안정증권
	정부투자기관 발행채권
	특수은행, 예금보험, 부실채권기금채권
	소 계
감독규정 제8조의 3의 유가증권	예금등에 해당하는 유가증권
	주식편입 30%이하인 단기수익증권
	담보권 실행에 의한 취득유가증권
	타상호저축은행주식(경영정상화, 합병 등)
	후순위자산 유동화채권
	출자전환 주식
	대출 등에 해당하는 유가증권
	소 계
선물거래법상 선물거래관련 자산
기타유가증권
합 계		①		②

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 총 B/S 잔액 합계(①) = B/S 유가증권(17000000)

2. 취득원가는 최초 유가증권 취득시 매입가 기재

3. 동일계열기업은 규정 제3조의 정의에 부합하는 기업

4. 타상호저축은행주식 취득분은 일반목적 취득분과 경영정상화 등 목적 취득분으로 구분 기재. 단 경영정상화 등 목적 취득분은 사전에 건별로 감독원장의 승인을 얻은 경우에만 해당(규정 제9조②)

5. 채권형수익증권: 채권편입비율이 60%이상인 채권형수익증권(공사채형수익증권 등)

6. 주식형수익증권: 채권형 수익증권이외의 수익증권

7. 예금보험공사로 부터 경영정상화 자금으로 지원받은 채권은 □예금보험기금채권, 부실채권정리기금□란에 기재

8. 대출 등에 해당하는 유가증권은 회계처리상 유가증권으로 분류되나 저축은행법상 대출 등에 해당하는 유가증권을 기재

9. 시장성유가증권 합계(②) = <자산건전성분류표>의 유가증권 항목의 □3개월내만기액□ 금액 = <유동성지표>의 유동성비율중 □잔존만기 3개월이내의 유가증권□

10. 시장성 유가증권은 각 항목의 유가증권 중 시장성있는 유가증권 또는 잔존만기 3개월이내 유가증권해당액을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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13) 금리동향                                                               (단위:백만원, %)

상 품 명	평 균 금 리 현 황			현행금리		연체금리
	예금(대출금) 잔액	예금(대출금) 이자	가중평균 금리	최저	최고
1. 예 금
가. 보통예금	①
나. 수입부금	①
다. 정기예금	①
6개월	②
1 년	②
2 년	②
3 년	②
라. 정기적금	①
마. 근로자우대저축	①
바. 표지어음	①
29일미만	②
30일∼ 59일미만	②
60일∼ 89일미만	②
90일∼179일미만	②
180일이상	②
사. 기타예금상품	①
2. 대 출
가. 할인어음	①
나. 계약금액내대출	①
1 년	②
2 년	②
3 년	②
다. 일반자금대출	①
6개월	②
1 년	②
2 년	②
3 년	②
라. 종합통장대출	①
마. 기타대출상품	①

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 예금(대출금)잔액 = □예금(대출금)건별 잔액

2. 예금(대출금)이자 = □예금(대출금)건별잔액 □ 예금(대출금)건별이자율

3. 평균금리 = 예금(대출금)이자/ 예금(대출금)잔액

* 평균금리는 월말잔액기준의 가중평균금리 [평균금리 = □예금(대출금)건별잔액 □건별이자율 / □예금(대출금)건별잔액]

4. ①은 해당 상품의 총합계를 기재하고, ②는 해당상품 중 각 기간별 상품에 대한적용금리를 기재,(유의사항:각 상품별 :②의 합계가 ①과 일치하지 아니할 수 있음)

5. 현행금리는 월말 현재 신규예금(대출금) 적용금리이며 대출금리의 경우에는 최저금리와 최고금리를 구분 기재

6. 연체금리는 원리금연체시 적용되는 금리임

7. 평균금리, 단순금리는 소수 첫째자리까지 표기(소수 둘째자리에서 반올림)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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14) 업종별 대출금 건전성 분류표                                                  (단위: 백만원)

업종명			정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	계
기업 대출	제조업
	건설업
		PF대출
	부동산 및 임대업
	도매 및 소매업
	숙박 및 음식점업
	운수 및 창고업
	금융 및 보험업
	사업서비스업
	오락,문화 및 운동관련 서비스업
	기타 공공, 수리 및 개인서비스업
	기 타
	기업대출 합계							①
기타대출 합계								②
개인 대출	주택담보대출
	토지담보대출
	기타 담보
	신 용
	개인대출 합계							③
대출 합계								④

[작성요령]

(보고주기: 월)

1. 서로 다른 2개 이상의 사업을 겸영하는 업체인 경우 사업부문별 매출액, 종업원수 등의 순으로 주업종을 선정

2. □건설업 대출 계□는 □PF대출 계□를 포함한 건설업 대출금액을 기재

3. 대출 합계 ④ = B/S 대출금(14010000) = <대출금 금액별현황> 합계금액② = <대출운용처별현황> 합계금액② = <대출담보별현황> 합계금액② = <대출,예금금액별거래자 현황>의 대출 금액 합계②

4. 기업대출 합계① = <대출운용처별 현황> □중소기업대출 합계／대기업대출 합계□

기타대출 합계② = <대출운용처별 현황> □기타대출 합계□

개인대출 합계③ = <대출운용처별 현황> □개인대출 합계□

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15) 지역별 대출금 건전성 분류표

【지역별 대출금 건전성 분류표①】

(단위: 백만원)

업종명
지역구분	정 상	요주의		고 정	회수의문	추정손실	계
서 울
부 산
인천·경기
대구·경북
대전·충남
울산·경남
광주·전남
강 원
충 북
전 북
제 주
계							①

[작성요령]

(보고주기: 월)

1. 업종별 대출금이 총 대출금의 30%이상인 업종에 대해서 작성

2. 지역구분은 PF대출의 경우 사업장 소재지 기준, 여타 대출의 경우 차주 소재지 기준

3. 계① = □14) 업종별 대출금 건전성 분류표□의 해당 업종 대출계와 일치

【지역별 대출금 건전성 분류표②】

(단위: 백만원)

업종명
지역구분	정 상	요주의		고 정	회수의문	추정손실	계
서 울
부 산
인천·경기
대구·경북
대전·충남
울산·경남
광주·전남
강 원
충 북
전 북
제 주
계							①

[작성요령]

(보고주기: 월)

1. 업종별 대출금이 총 대출금의 30%이상인 업종에 대해서 작성

2. 지역구분은 PF대출의 경우 사업장 소재지 기준, 여타 대출의 경우 차주 소재지 기준

3. 계① = □14) 업종별 대출금 건전성 분류표□의 해당 업종 대출계와 일치

【지역별 대출금 건전성 분류표③】

(단위: 백만원)

업종명
지역구분	정 상	요주의		고 정	회수의문	추정손실	계
서 울
부 산
인천·경기
대구·경북
대전·충남
울산·경남
광주·전남
강 원
충 북
전 북
제 주
계							①

[작성요령]

(보고주기: 월)

1. 업종별 대출금이 총 대출금의 30%이상인 업종에 대해서 작성

2. 지역구분은 PF대출의 경우 사업장 소재지 기준, 여타 대출의 경우 차주 소재지 기준

3. 계① = □14) 업종별 대출금 건전성 분류표□의 해당 업종 대출계와 일치

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16) 거액 신규여신 취급업체 명세

(단위: 백만원)

여신수혜업체 현황					신규여신 내역					총 여 신		신용 상태
업체명	대표자	직전 회계 년도말 총자산	직전 회계년도말 매출액	직전회계년도 당기 순이익	취급일	과 목	한 도 (승인)	취급당시 실제 여신	용 도	작성기준일 현재 잔액	담보율

[작성요령]

(보고주기: 분기)

1. 전분기말∼금분기말 기간 중 취급한 거액여신 건에 대해서 기재

* 거액여신 기준: 취급액이 10억원 이상인 경우(승인기준) 및 기존 대출잔액에 증액(증대)분을 합산한 금액이 10억원 이상인 경우

2. 총여신의 담보율: 담보가액 / 총여신 (소숫점 이하 셋째자리에서 반올림)

3. 신용상태에는 해당 차주업체에 대한 신용평가결과를 간략히 기재

예시) □취급일 기준 당사 연체 중□, □작성일 기준 당사 연체 중□, □취급일 기준 타 금융기관 연체 중□, □작성일 기준 타 금융기관 연체 중□ 등

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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17)１1 거액 요주의 여신 보유업체 명세

(단위: 백만원)

법인등록번호 (사업자등록번호)	업 체 명 (대표자 명)	요주의 분류 일자	전분기말 현재 여신잔액	금분기말 현재 여신잔액	요주의 분류 코드

[작성요령]

(보고주기: 분기)

1. 작성기준일 현재 요주의로 분류된 거액여신(10억원이상 여신) 보유 거래처에 대해 기재

2. 요주의분류 코드: 상호저축은행업감독업무시행세칙 <별표2> 자산건전성 분류기준 2. 요주의 <예시> ∼ 중 해당되는 번호를 기재

17)１2 거액 요주의 여신 보유업체 감소 내역

(단위: 백만원)

법인등록번호 (사업자등록번호)	업 체 명 (대표자 명)	요주의 분류 제외 일자	요주의 분류 제외일자 현재 여신잔액	금분기말 현재 여신잔액	요주의 분류 제외 코드

[작성요령]

(보고주기: 분기)

1. 전분기말∼금분기말 기간 중 요주의 분류에서 제외된 거액여신(10억원이상 여신) 보유 거래처에 대해 기재

2. 요주의분류 제외 코드: ①여신 정상화 ②상환 ③대손상각 ④고정이하 여신으로 악화 ⑤매각 ⑥기타

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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18)１1 거액 고정이하 분류여신 보유업체 명세

(단위: 백만원)

법인등록번호 (사업자등록번호)	업체명 (대표자 명)	고정이하 분류 일자	전분기말 현재 여신잔액 (a=b+c+d)	고정분류 여신 (b)	회수의문 분류여신 (c)	추정손실 분류여신 (d)	금분기말 현재 여신잔액 (A=B+C+D)	고정분류 여신 (B)	회수의문 분류여신 (C)	추정손실 분류여신 (D)	고정이하 분류코드

[작성요령]

(보고주기: 분기)

1. 작성기준일 현재 고정이하로 분류된 거액여신(10억원 이상 여신) 보유 거래처에 대해 기재

2. 고정이하분류코드: 상호저축은행업감독업무시행세칙 <별표 2> 자산건전성 분류기준 3.고정 <예시> ∼ 중 해당되는 번호를 기재

18)１2 거액 고정이하 여신 보유업체 감소 내역

(단위: 백만원)

법인등록번호 (사업자등록번호)	업 체 명 (대표자 명)	고정이하 분류 제외 일자	고정이하 분류 제외일자 현재 여신잔액	금분기말 현재 여신잔액	고정이하 분류 제외 코드

[작성요령]

(보고주기: 분기)

1. 전분기말∼금분기말 기간 중 고정이하 분류에서 제외된 거액여신(10억원이상 여신) 보유 거래처에 대해 기재

2. 고정이하분류 제외 코드: ①여신 정상화 ②상환 ③대손상각 ④매각 ⑤기타

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

19) 주택담보대출 건전성 현황

【기업대출 중 주택담보대출 건전성 현황】

(단위: 백만원)

구 분		주택담보 대출	연체 주택담보대출
			1개월미만 (A)	1개월이상∼ 3개월미만 (B)	3개월이상∼ 6개월미만 (C)	6개월이상∼ 1년미만 (D)	1년이상 (E)	계 (A+B+C+D+E)
건전성	정 상
	요 주 의
	고 정
	회수의문
	추정손실
	계
L T V	40%이하
	40%초과∼ 50%이하
	50%초과∼ 60%이하
	60%초과∼ 70%이하
	70%초과∼ 80%이하
	80%초과∼ 90%이하
	90%초과∼ 100%이하
	100%초과
	계

[작성요령]

(보고주기: 월)

1. 기업대출 중 주택담보대출(주거용 주택에 대한 저당권 설정으로 담보된 대출)에 대해서 기재

2. LTV는 □(대출채권액／선순위 대출액／우선변제소액임차보증금)/담보가액□으로 계산

3. 토지, 상가, 주택 등 복수 담보인 경우 담보물건에 주택이 있으면 주택담보대출에 포함시키되, LTV는 복수담보가액의 합을 기준으로 산정

4. 연체 주택담보대출은 다음의 1을 의미

１약정만기일에 상환되지 아니한 여신

１분할상환기일에 상환되지 아니한 분할상환금

１약정만기일 이내라도 이자가 납입되지 아니한 사유 등으로 기한의 이익을 상실한 여신

* 연체 주택담보대출 입력 예시: 약정 만기일 내 이자 미납등의 사유로 2006년 8월 22일자로 기한의 이익을 상실한 경우 동 보고서 작성기준일이 2006년 9월 30일이라면 □1개월이상∼3개월미만 연체(B)"에 기재, 동 보고서 작성기준일이 2006년 12월 31일이라면 □3개월이상∼6개월미만 연체(C)"에 기재 (8월22일이 연체발생기산일임)

【개인대출 중 주택담보대출 건전성 현황】

(단위: 백만원)

구 분		주택담보 대출	연체 주택담보대출
			1개월미만 (A)	1개월이상∼ 3개월미만 (B)	3개월이상∼ 6개월미만 (C)	6개월이상∼ 1년미만 (D)	1년이상 (E)	계 (A+B+C+D+E)
건전성	정 상
	요 주 의
	고 정
	회수의문
	추정손실
	계
L T V	40%이하
	40%초과∼ 50%이하
	50%초과∼ 60%이하
	60%초과∼ 70%이하
	70%초과∼ 80%이하
	80%초과∼ 90%이하
	90%초과∼ 100%이하
	100%초과
	계

[작성요령]

(보고주기: 월)

1. 개인대출 중 주택담보대출(주거용 주택에 대한 저당권 설정으로 담보된 대출)에 대해서 기재

2. LTV는 □(대출채권액／선순위 대출액／우선변제소액임차보증금)/담보가액□으로 계산

3. 토지, 상가, 주택 등 복수 담보인 경우 담보물건에 주택이 있으면 주택담보대출에 포함시키되, LTV는 복수담보가액의 합을 기준으로 산정

4. 연체 주택담보대출은 다음의 1을 의미

１약정만기일에 상환되지 아니한 여신

１분할상환기일에 상환되지 아니한 분할상환금

１약정만기일 이내라도 이자가 납입되지 아니한 사유 등으로 기한의 이익을 상실한 여신

* 연체 주택담보대출 입력 예시: 약정 만기일 내 이자 미납등의 사유로 2006년 8월 22일자로 기한의 이익을 상실한 경우 동 보고서 작성기준일이 2006년 9월 30일이라면 □1개월이상∼3개월미만 연체(B)"에 기재, 동 보고서 작성기준일이 2006년 12월 31일이라면 □3개월이상∼6개월미만 연체(C)"에 기재 (8월22일이 연체발생기산일임)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

다. 자본적정성

1) BIS기준 자기자본비율

(단위: 백만원, %, %p)

구 분		전분기말	금분기말	증 감
A.기본자본계
	자본금
	자본잉여금
	이익잉여금
	연결회사의 외부주주지분
	연결조정계정
	이연법인세차(□)
	영업권(□)
	자기주식(□)
	주식할인발행차금(□)
	매도가능증권평가손실(□)
B.보완자본계
	재평가적립금
	매도가능증권평가이익의 45%
	대손충당금
	부채성자본조달
	기한부후순위채무
C.경영정상화 장기차입금
D.공제항목
	출자금액
	상호보유한 자본조달수단
	기타
E.자기자본계(A／B／C１D)
F.위험가중자산(= a１b)
a. 총위험가중자산(= ／)
	B/S 위험가중자산()
	부외위험가중자산()
b. 보완자본 미인정 대손충당금(=１)
	총 대손충당금()
	보완자본계의 대손충당금()
G.자기자본비율(E/F)
	기본자기자본비율
	보완자기자본비율

주) 본비율 산정내용 검증을 위하여 해당 검사국장이 정하는 제명세서를 별도로 제출

【작성요령】                                               (보고주기: 분기)

1.  자본잉여금: 자본잉여금의 주식발행초과금, 감자차익, 기타자본잉여금이 해당됨(재평가적립금제외)

2. 연결조정계정: 연결조정대는 가산하고 연결조정차는 차감

3. 매도가능증권평가손실: 자본조정중 매도가능증권평가이익계정의 손실전액

4. 매도가능증권평가이익: 시장성있는 유가증권에 한하며 이익의 100분의 45 상당액

5. 대손충당금: 정상, 요주의, 고정 분류 여신에 대한 대손충당금 중 총위험가중자산의 1.25%이내

6. 부채성자본조달: 영구후순위채무, 누적적우선주

7. 기한부후순위채무: 기본자본의 50% 이내

１차입기간 5년 이상의 기한부 후순위 차입자금 및 만기가 5년이상인 주주(당해상호저축은행의 의결권있는 주식 발행총수의 100분의 2 이상의 소유자)의 후순위예금. 단 잔존기간이 5년 이내인 경우는 매년 20%씩 차감

8. 경영정상화장기차입금: 상호저축은행법 제24조의 8내지 및 동법 제24조의 15의 규정에 의거 경영정상화를 추진하는 상호저축은행이 경영정상화를 위하여 예금보험공사 또는 상호저축은행중앙회로부터 지원받은 1년을 초과하는 장기차입금. 보완자본 한도와 관계없이 전액 인정

9. 공제항목 중 기타: 지급이 예정된 현금배당 상당액 등

10. 출자금액: 금융업을 영위하는 비연결 자회사에 대한 출자금액

11. 상호보유한 자본조달수단: 자기자본비율 제고를 목적으로 상호보유한 타 금융기관에 의한 자본조달 수단(주식, 부채성자본조달수단, 만기 5년 이상의 기한부 후순위차입금 및 후순위예금)

12. 지급보증은 부외자산으로 간주(신용환산율 100%로 환산된 금액에 위험가중치를 곱하여 산출

13. 자기자본비율: 소수점 셋째자리에서 반올림하여 둘째자리까지 표기

14. 보완자본계: 기본자본의 100%이내

15. 해당 계정과목은  B/S 잔액과 일치

* 자본금 =	B/S 31000000,  미교부주식배당금 = B/S 34050000,  자기주식 = B/S 34030000

16. B/S위험가중자산액 = <위험가중자산내역>의 위험자산액 합계 ①

총 대손충당금 = B/S 대손충당금(14050000)

<검증식>

①.  IF,  A(기본자본계) □ 0 □ B(보완자본계) = 0  and  보완자기자본비율(B/F) = 0%

②.  IF,  A(기본자본계) > 0 □ B(보완자본계)  □  A(기본자본계)

③.  대손충당금

１총위험가중자산(F.a.) □ 1.25% = "Y"

１IF, "Y" < B/S 대손충당금(14050000) 중 정상·요주의·고정분류 여신에 대한 대손충당금 □ "Y"

１IF, "Y" □ B/S 대손충당금(14050000) 중 정상·요주의·고정분류 여신에 대한 대손충당금 □ B/S 대손충당금(14050000) 중 정상·요주의·고정분류 여신에 대한 대손충당금

④. 기한부후순위채무 □ A(기본자본계) □ 50%

□ 연결재무제표 작성 의무상호저축은행은 연결대차대조표의 자기자본 및 총자산을 기준으로 작성

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2) 위험가중자산내역(B/S)

(단위: 백만원, %)

구 분	가중치 (a)	장부가액 (b)	위험자산액 (a□b)
1. 보유하거나 수송중인 현금	0%
통 화
외국통화
귀 금속
2. 정부 및 중앙은행에 대한 채권, 보증한 채권, 발행 또는 보증한 증권에 의해 담보된 채권
통화안정증권
재정증권
정부보증채
국 채
기 타
3. 법정 지급준비예탁금
중앙회의 지준 예치금
4. 당해 상호저축은행예금에 의해 담보된 채권
예·적금담보대출
계·급부금 및 계약금액내대출 중 수입된 계·부금 범위내의 관련 대출채권
위험가중치 0% 소계
5. 국내공공기관에 대한 채권	10%
대출금 중 관련채권
지 방 채
기 타
위험가중치 10% 소계

구 분	가중치 (a)	장부가액 (b)	위험자산액 (a□b)
6. 은행 및 상호저축은행중앙회에 대한 채권	20%
대출금 중 관련 채권(은행보증대출 등)
콜론(은행 및 중앙회)
환매조건부채권매수(비은행분제외)
중앙회예치금(지준금제외)
기 타
7. 국내 공공기관에 대한 채권
대출금중 관련 채권
유가증권
기 타
8. 추심과정에 있는 현금 항목
미결제환대, 은행타점권
위험가중치 20% 소계
9. 주거용주택(소유 또는 임대)에 대한 저당권 설정으로 담보된 대출	50%
직원주택대여금
중소기업 및 가계자금대출 중 관련 대출
9１1.동일인 기준 3백만원 이하 소액대출 중 □정상□분류여신(2002.12.31이전 취급분)
대출금중 관련 채권
10. 특별법에 의한 특수공공법인에 대한 채권
대출금중 관련 채권
기 타
위험가중치 50% 소계
11. 상기 이외의 채권 및 자산	100%
대출채권
유가증권
업무용·비업무용고정자산(감가상각누계액 제외)
기 타
위험가중치 100% 소계
합 계			①

[작성요령]                                                  (보고주기: 분기)

1. 장부가액을 입력하면 위험가중자산금액은 자동계산

□ 관련규정: 상호저축은행업감독업무시행세칙<표1>

□ 연결재무제표 작성 의무상호저축은행은 연결대차대조표의 자산을 기준으로 작성

2. 동일인 기준 3백만원이하 소액대출중 □정상□분류여신 2003.1월이후 신규취급분(기존 대출중 대환 및 갱신분 포함)부터 위험가중치 100% 적용

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3) 단순자기자본비율

(단위: 백만원, %,%p)

구 분	전분기말	금분기말	증감
자기자본(A)
납입자본금
자본잉여금
이익잉여금
자본조정
총 자 산(B)
단순자기자본비율(A/B)

[작성요령]                                                  (보고주기: 분기)

1. 자기자본(A): B/S상 자본총계(30000000)와 일치

* 납입자본금 = B/S 31000000, 자본잉여금 = B/S 32000000,

이익잉여금 = B/S 33000000, 자본조정 = B/S 34000000

2. 총자산(B): B/S상 제충당금 등 차감항목 차감후 총자산(10000000)

□관련규정: 상호저축은행업감독업무시행세칙<별표7>

□ 연결재무제표 작성 의무상호저축은행라 하더라도 개별재무제표를 기준으로 작성

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라. 자산건전성

1) 자산건전성 지표

(단위: 백만원, %, %p)

지표 및 산식항목		전분기말	금분기말	증 감
손실위험도 가중여신비율	손실위험도가중여신
	고정□ 20%
	회수의문□ 75%
	추정손실□ 100%
	자 기 자 본
	고정이하여신의 대손충당금
	손실위험도가중여신비율
순고정이하 여신 비율	고정이하분류여신
	고 정
	회수의문
	추정손실
	고정이하여신의 대손충당금(분자)
	총 여 신
	대손충당금(분모)
	순고정이하여신비율
연체대출비율	연체대출금
	총 대출금
	연체대출금비율

[작성요령]                                                 (보고주기: 분기)

1. 보고주기: 분기(분기말 기준으로 작성)

2. 손실위험도가중여신비율

１손실위험도가중여신 : 감독규정 제13조 제1항 제1호 및 제4호 해당자산의 건전성분류에 따른 고정분류채권의 20%, 회수의문분류채권의 75%, 추정손실분류채권의 100% 상당액의 합계액

１자기자본 =  대차대조표상 자본총계

*  9월말 =  9월 B/S 자본(30000000)

* 12월말 = 12월 B/S 자본(30000000)

*  3월말 =  3월 B/S 자본(30000000)

*  6월말 =  6월 B/S 자본(30000000)

１고정이하여신의 대손충당금: 감독규정 제13조 제1항 제1호 및 제4호 해당자산의 건전성분류에 따른 고정이하분류자산에 대한 대손충당금 및 지급보증충당금 잔액의 합계액 □ <대손충당금설정대상채권에 대한 손실예상액산출근거>의 고정 실제적립액／회수의문 실제적립액／추정손실 실제적립액

3. 순고정이하여신비율

１고정이하분류여신: 감독규정 제13조 제1항 제1호 및 제4호 해당자산의 건전성분류에 따른 고정, 회수의문, 추정손실로 분류된 금액의 합계액

* 고정 = <자산건전성분류표>의 고정여신합계

* 회수의문 = <자산건전성분류표>의 회수의문 여신합계

* 추정손실 = <자산건전성분류표>의 추정손실 여신합계

１ 대손충당금(분자) :고정이하분류여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금 합계

１대손충당금(분모) : 총여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금 잔액의 합계액 □B/S 대손충당금합계액(14050000)

１총여신: 감독규정 제13조 제1항 제1호 및 제4호 해당자산의합계액 = <자산건전성분류표>의 여신합계란의 합계

4. 연체대출금비율

１연체대출금 : 약정만기일에 상환되지 아니한 대출금, 약정기일이내라도 이자가 납입되지 아니한 등의 사유로 기한의 이익을 상실한 대출금, 분할상환기일에 상환되지 아니한 분할상환금 등의 합계액(채권재조정후의 금액으로 산출)

* 연체대출금은 <연체여신현황>에서 지급보증과 콜론을 제외한 합계와 일치  즉, <연체여신현황>의 합계(금액)의 합계１(지급보증합계 ／ 콜론합계)

１총대출금 : 계금부금, 부금급부금, 할인어음, 계약금액내대출, 예적금담보대출, 일반자금대출, 종합통장대출, 주택자금대출, 외상채권대출, 기타대출채권의 합계액

* 총대출금 = <자산건전성분류표>의 대출금소계란의 합계

□관련규정: 상호저축은행업감독업무시행세칙<별표 7>

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2) 자산건전성 분류표

(단위: 백만원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계	현재가치 할인차금	3개월내 만기액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계 약 금 액 내 대출
예 적 금 담 보 대 출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
대 출 금 소 계(a)
지 급 보 증(b)
중 앙 회 콜 론
기 타 콜 론
콜 론 소 계(c)
여 신 합 계 (a／b／c)
충당금 설정대상 미수금
충당금미설정대상 미수금
미 수 금 소 계
가 지 급 금(여신성제외)
유 가 증 권(A)
총 합 계(B)
소 액 신 용 대 출

[작성요령]                                                                       (보고주기: 월)

1. 각 항목은 채권재조정후의 금액을 기준으로 작성하고 현재가치할인차금은 별도의 란에 기재

2. 계정과목별 합계와 현재가치할인차금의 합산액은 해당계정과목의 B/S잔액과 일치

예) 합계란의 계급부금 ／ 현재가치할인차금란의 계급부금 = B/S 계급부금(14010100) □기타계정과목도 동일하게 일치할 것

3. 합계란의 대출금계 ／ 현재가치할인차금란의 대출금계 = B/S 대출금(14010000)

4. 합계란의 지급보증 ／ 현재가치할인차금란의 지급보증 = B/S 지급보증(41000000)

5. 합계란의 미수금소계 ／ 현재가치할인차금의 미수금소계 =  B/S 미수금(16050000)

6. 합계의 가지급금소계 ／ 현재가치할인차금의 가지급금소계 = B/S 가지급금(16150100)

7. 삭제 <   >

8. 가지급금 및 유가증권의 음영셀 부문은 입력 불가

9. ① 3개월내만기액의 총합계(B) =  유동성지표의 유동성비율중 "정상분류채권중 3개월이내 만기도래액□／□시장성있거나, 잔존만기 3개월이내 유가증권□

② 3개월내만기액의 유가증권(A) = 유가증권보유현황의 시장성유가증권  합계 = 유동성지표의 유동성비율중 □시장성있거나, 잔존만기 3개월이내 유가증권□

10. 현재가치할인차금의 합계 □B/S 현재가치할인차금(14070000)／현재가치할인차금(16250000)

11. 3개월내만기액은 정상분류자산 중 3개월이내 만기도래금액을 의미함

12. 여신성가지급금은 기타대출채권에 포함하여 건전성 분류를 하며 B/S상에도 기타대출채권으로 처리하고 기타 여신관련 보고항목도 서로 일치할 것. 따라서 가지급금에는 여신성을 제외한 기타의 가지급금만을 분류하며 B/S상의 가지급금도 기타의 가지급금액만을 계상

13. 총합계 = 여신합계／미수금소계／가지급금／유가증권

14. 소액신용대출 연체율 현황의 3백만원이하 소액신용대출 합계

= 합계란의 소액신용대출／현재가치할인차금 소액신용대출

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3) 고정이하 여신 사유별 증감내역

(단위: 백만원)

구 분	고정이하 분류 여신
전분기말 잔액 (A)
증 가 (B)
6개월이상 연체편입
신용정보불량 등록 등
회사정리절차
화 의
동일인여신한도위반
출자자대출위반
건전성재분류
기 타
감 소(C)
여신회수
대손상각 처리
자산관리공사매각
자체매각
건전성재분류
현재가치할인자금계상액
기 타
금분기말 현재 잔액(A／B／C)

【 작성요령]                                                                   (보고주기: 분기)

1. 보고주기: 분기(분기중 변동내역 작성)

2. 자산건전성분류대상자산에서 미수금. 유가증권 및 기타가지급금을 제외한 금액을 기준으로 작성

3. 여신회수: 자진변제, 담보물 처분 및 제3자(보증인 포함) 대위변제, 경매, 법적소송을 통한 회수 등

4. 건전성재분류: 연체이자 회수, 신용정보불량등록 등, 정상이자 수취, 경영상태 호전 및 제3자 인수

5. 감소(대손상각)=<대손상각실적>의 상각실적(금액) 합계

6. 금분기말현재잔액 = <자산건전성분류표>의 고정여신합계 ／ 회수의문여신합계／ 추정손실여신합계 =  <자산건전성지표>의 고정이하분류여신

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4) 연체여신 현황

(단위: 계좌수,백만원)

구분	3개월미만		3개월이상 6개월미만		6개월이상 12개월미만		12개월이상		합 계		법적수속 진행중
	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액	좌수	금액
계 급 부 금
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약금액내대출
예적금담보대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
지 급 보 증
콜 론
합 계										①

[작성요령]                                                                      (보고주기: 월)

1. 채권재조정후(현재가치할인차금 차감후)의 금액으로 연체금액을 산출

2. 연체여신: 약정만기일에 상환되지 아니한 여신, 분할상환기일에 상환되지 아니한 분할상환금, 약정만기일 이내라도 2회차 이상 이자가 납입되지 아니한 사유 등으로 기한의 이익을 상실한 여신

3. 법적수속진행중인 연체여신액은 해당 연체기간란에 포함하여 작성한 후 합계액을 산출하고 별도로 □법적수속진행중□란에도 동 금액을 기재

4. 총합계금액１지급보증합계금액１콜론합계금액 = < 자산건전성지표>의 연체대출금

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5) 연체여신담보형태별 현황

(단위:백만원)

구 분	미연체 금 액	3개월미만 연체			3∼6개월미만 연체			6개월이상 연체			합계	화의, 부도, 법정관리	기업 개선 작업
		연체금액	연체중 담보	연체중 보증	연체금액	연체중 담보	연체중 보증	연체금액	연체중 담보	연체중 보증
계 급 부 금	①	②			③			④
부 금 급 부 금
할 인 어 음
계약 금액 내대출
예적금 담보 대출
일 반 자 금 대 출
종 합 통 장 대 출
주 택 자 금 대 출
외 상 채 권 대 출
C P
기 타 대 출 채 권
콜 론
합 계	나										가

[작성요령]                                                                     (보고주기: 분기)

1. 채권재조정후(현재가치할인차금 차감후)의 금액으로 연체금액을 산출

2. 미연체금액:기한의 이익이 상실되지 않은 대출

3. 연체기간별로 연체여신을 작성하되 각 기간에 해당 연체여신을 담보와 보증으로 구분 기재

4. 화의, 부도, 법정관리, 기업개선작업기업에 대한 연체여신은 연체기간별 해당란에 합산하여 작성한 뒤 동 금액을 해당란에도 별도 기재

5. 보증은 정상영업중인 금융기관과 공적보증기관에 의한 보증분에 한함(인적보증제외)

6. 계급부금의 합계(①／②／③／④) = <자산건전성분류표>의 계급부금 합계

□기타 각 계정과목도 동일하게 <자산건전성분류표>의 해당 합계금액과 일치

7. 3개월미만 연체금액합계 = <연체여신현황>의 3개월미만 연체금액합계와 일치

3∼6개월미만 연체금액합계 = < 연체여신현황>의 3∼6개월미만 연체금액합계와 일치

6개월이상 연체금액합계 = < 연체여신현황>의 6개월∼12개월미만 및 12개월이상연체금액의 합계와 일치

8. 전체합계 (가)= <자산건전성분류표>의 여신합계란의 합계

9. 전체합계 (가)１미연체금액합계(나) = <연체여신현황>의 전체합계 금액

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6) 대손상각실적

(단위:건, 백만원)

구 분	분기초미상각채권(A)		상각실적(B)				분기말미상각채권 (A１B)
			자체상각		승인상각
	건 수	금 액	건 수	금 액	건 수	금 액	건 수	금 액
회수의문중 상각인정채권
추정손실중 상각인정채권
기타채권
합 계

[작성요령]                                                 (보고주기: 분기)

1. 회수의문 및 추정손실중 상각인정채권은 금융감독원장으로부터 대손인정을 받았거나 대손상각요구를 받은 채권임

2. 자체상각은 □추정손실□로 분류된 5백만원 이하의 가계대출 중 자체상각 실적 기재

3. 기타채권: 금감원 대손인정 또는 대손상각 요구 이외의 채권에 대한 상각 실적

4. 분기초미상각채권은 금분기중 발생된 상각대상채권 및 상각인정채권을 포함 기재

5. 상각실적 금액은 분기중 상각실적으로 기재하며, 상각실적의 합계액은 <고정이하 여신 사유별 증감내역>의 대손상각처리 금액과 일치하여야 함

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

마. 수익성

1) 수익성지표

(단위: 백만원, %, %p)

구 분		전분기	금분기	증감
총자산순이익률	당기순이익 (A)
	총자산(평잔) (B)
	총자산순이익률(A/B)
총자산경비율	판매비와 일반관리비 (A)
	인 건 비
	복리후생비
	제상각비
	제세공과
	기타판매비와관리비
	총자산(평잔) (B)
	총자산 경비율 (A/B)
수 지 비 율	영업비용 (A)
	영업수익 (B)
	수지비율 (A/B)

[작성요령]                                                                     (보고주기: 분기)

1. 총자산순이익율

１당기순이익: 결산 및 가결산시 법인세 차감후 당기순이익

* 1/4분기( 9월): 전기 6월 P/L이익합계(77000000) １손실 합계 (57000000)

* 2/4분기(12월): 전기 6월P/L{이익합계(77000000)１손실합계 (57000000)}／금기12월 P/L{이익합계(77000000) １손실합계(57000000)}１전기12월 P/L{이익합계(77000000) １손실합계(57000000)}

* 3/4분기(3월): 2/4분기(12월)과 동일

*  4/4분기(6월): 금기 6월 P/L 이익합계(77000000)１손실합계 (57000000)

１총자산(평잔): 대차대조표상 총자산(제충당금 등 차감항목 차감후)의 평잔

* 1/4분기(9월): 전기 6월 B/S 자산평잔(10000000)１본지점 평잔 (16170000)

* 2/4분기(12월): [전기6월B/S{자산평잔(10000000)１본지점평잔(16170000)} □12

／ 금기12월B/S{자산평잔(10000000)１본지점평잔(16170000)}□6

１ 전기12월B/S{자산평잔(10000000)１본지점평잔(16170000)}□6]□12

* 3/4분기(3월): 2/4분기(12월)과 동일

* 4/4분기(6월): 금기 6월 B/S 자산평잔(10000000)１본지점평잔 (16170000)

2. 총자산경비율

１판매비와 일반관리비: 상호저축은행업회계처리준칙의 손익계산서상 판매비와 일반관리비. 즉, 인건비(급여 및 퇴직급여충당금전입액),복리후생비, 감가상각비 및 무형자산상각비, 세금과공과, 기타 판매비와 일반관리비

* 1/4분기(9월): 전기 6월 P/L 판매비와 일반관리비(47000000)

* 2/4분기(12월):  전기 6월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)／금기12월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)１전기 12월 P/L 판매비와일반관리비(47000000)

* 3/4분기(3월): 2/4분기(12월)과 동일

* 4/4분기(6월): 금기 6월 P/L 판매비와 일반관리비(47000000)

１총자산(평잔): 대차대조표상 총자산(제충당금 등 차감항목 차감후)의 평잔

□총자산순이익률의 총자산(평잔) 계산식과 동일

3. 수지비율

１영업비용: 상호저축은행업회계처리준칙의 손익계산서상 영업비용

* 1/4분기( 9월): 전기 6월 P/L 영업비용(40000000)

* 2/4분기(12월): 전기 6월 P/L 영업비용(40000000) ／금기12월 P/L 영업비용(40000000)１

전기 12월 P/L 영업비용(40000000)

* 3/4분기(3월): 2/4분기(12월)과 동일

* 4/4분기(6월): 금기 6월 P/L 영업비용(40000000)

１영업수익: 상호저축은행업회계처리준칙의 손익계산서상 영업수익

* 1/4분기( 9월): 전기 6월 P/L 영업수익(60000000)

* 2/4분기(12월): 전기 6월 P/L 영업수익(60000000)／금기 12월 P/L 영업수익(60000000)１전기 12월 P/L 영업수익(60000000)

* 3/4분기(3월): 2/4분기(12월)과 동일

* 4/4분기(6월): 금기 6월 P/L 영업수익(60000000)

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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2) 대손충당금설정 대상 채권에 대한 손실예상액 산출근거

(단위: 백만원, %, %p)

구 분		대손충당금 설정대상채권 (A)	대손충당금 적립비율(B)	손실예상액 (요적립액) (C = A□ B)	충당금실제 적립액(D)	대손충당금 적립율(D/C)
	정 상		0.5%
	(콜 론)	( )	(0.5%)	( )	( )	( )
	(소액신용대출)	( )	1%	( )	( )	( )
	요주의		2%
	(소액신용대출)	( )	7%	( )	( )	( )
	고 정		20%
	(소액신용대출)	( )	20%	( )	( )	( )
	회수의문		75%
	(소액신용대출)	( )	75%	( )	( )	( )
	추정손실		100%
	(소액신용대출)	( )	100%	( )	( )	( )
합 계

[작성요령]                                                                     (보고주기: 분기)

1. 대손충당금설정대상채권: 대출채권, 확정지급보증, 미수금 등

단, 채권재조정후(현재가치할인차금 차감후)의 금액으로 산정

2. 대손충당금설정대상채권의 합계 = 자산건전성분류표의 대출금소계의 합계 ／ 지급보증의 합계 ／ 콜론소계의 합계 ／ 충당금설정대상미수금의 합계

3.  정상분류채권중 콜론 및 소액신용대출(3백만원이하의 대출액)은 별도로 구분 표시(정상으로 분류된 콜론은 충당금을 적립하지 아니할수 있음)

4. (가)결산보고시(매분기)손실예상액의 합계 = <건전성비율준수현황>의 대손충당금요적립액

5. 실제적립액 합계 = B/S대손충당금(14050000)

6. 손실예상액은 자동계산

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3) 유가증권 평가손익

(단위: 백만원)

종 목	취득가	시 가	평가손익
유 가 증 권 계
상장주식(등록주식포함)
비상장□비등록주식
주식형수익증권등
채권형수익증권
회 사 채
외 화 주 식
역 외 펀 드
기타유가증권

[작성요령]                                                                     (보고주기: 분기)

1.보유 유가증권의 취득원가(전기말이전에 취득한 유가증권은 전기말 B/S금액을 취득원가로 함)와 보고일 현재 시가를 기재

2.상장주식 시가: 보고기준일 종가기준

□비상장주식시가: 대상회사의순자산□지분율(순자산가치는 최근 결산 또는 가결산일의 B/S상 순자산가치)

* 순자산가치가  □(陰)인 경우 0으로 처리

3.상장주식에 코스닥등록주식 포함

4.비상장주식에서 증안기금출자금 제외

5.채권형수익증권은 주식편입비율 60% 이상(단, 주식이 포함되지 않아야 함)

6.주식형수익증권은 채권형수익증권이외의 수익증권

7.(가)결산 보고(매분기)시에는 유가증권시가의 합계 = B/S 유가증권(17000000)

바. 유동성

1) 유동성지표

(단위: 백만원,%,%p)

구 분		전분기말	금분기말	증 감
유동성 비 율	유동성자산(A)
	현금
	만기가 3개월이내에 도래하는 예치금
	정상분류채권중 3개월이내 만기도래액①
	시장성 있거나, 잔존만기 3개월이내인 유가증권②
	유동성부채(B)
	잔존만기 3개월이내의 예수금
	잔존만기 3개월이내의 차입금 (경영정상화장기차입금제외)③
	잔존만기 3개월이내의 사채
	콜머니④
	만기없는 예수금 직전 1년간 평잔의 30% 상당액
	유동성비율(A/B)
실가용 자금비율	실가용자금(평잔)(A)
	현금·예치금(평잔)
	(순)콜론(콜론１콜머니)(평잔)⑥
	단기매매증권(평잔)
	총예수금(평잔)⑦(B)
	실가용자금비율(A/B)
고정자산비 율	고정자산(A)
	업무용고정자산⑧
	비업무용고정자산⑨
	임차보증금
	임대보증금(□)
	업무용고정자산관련 감가상각누계액(□)⑩
	자기자본(B)
	고정자산비율(A/B)

【 작성요령】                                                                  (보고주기: 분기)

1. 유동성비율

１ 유동성자산: 현금, 만기가 3개월 이내에 도래하는 예치금, 정상분류채권 중에서 3개월 이내 만기도래액(콜론 포함), 잔존만기 3개월 이내의 유가증권 [시장성 있는 유가증권(상장□협회등록 유가증권)은 시가평가 후 포함]의 합계액. 단, 요주의 이하 분류대상 자산은 제외

* 정상채권 중 3개월 이내 만기도래액 ① = <자산건전성분류표>의  3개월내 만기도래액 여신합계

* 잔존만기 3개월이내의 유가증권 ② = <자산건전성분류표>의  3개월내 만기도래 유가증권 = <유가증권보유현황>의 시장성유가증권 합계

１ 유동성부채: 잔존만기 3개월이내의 예수금, 잔존만기 3개월이내의 차입금(경영정상화장기차입금 제외), 잔존만기 3개월이내의 사채, 콜머니, 만기없는 예수금 직전 1년간 평잔의 30%의 합계액

* 차입금 ③ = <자산부채만기구조 현황> 3개월이하 차입금１3개월이하 지원자금차입금

* 콜머니 ④ = B/S 콜머니(22030000)

2.실가용자금비율

１ 실가용자금(평잔): 현금, 예치금, 단기매매증권, (순)콜론 평잔의 합계액.

단 중앙회 등의 차입금에 대한 담보제공분 제외

* (순)콜론 ⑥ = B/S 콜론평잔(14030000) １콜머니평잔(22030000)

１ 총예수금(평잔): B/S 상 제예수금 및 표지어음예수금의 평잔합계

* 총예수금(평잔) ⑦ = B/S 예수금(21010000)평잔／표지어음예수금 (21030000)평잔

3. 고정자산비율

１ 고정자산: 업무용토지·건물, 임차보증금 등과 비업무용고정자산의 합계액에서 임대보증금 및 업무용건물 등의 감가상각누계액을 제외한 금액

* 업무용고정자산 ⑧ = B/S 유형자산(15030000)

* 비업무용고정자산 ⑨ = B/S 비업무용자산(15070000)

* 업무용건물관련 감가상각누계액 ⑩ = B/S 감가상각누계액(15090000)

１ 자기자본 = 대차대조표상 자본총계

* 자산건전성지표의 손실위험도가중여신비율의 자기자본과 일치할 것

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2) 자산·부채 만기구조 현황

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이 하	6개월 이 하	1 년 이하	3 년 이하(A)	3 년 초과(B)	고정이하분류자산(C)	합 계 (A+B+C)
1. 자 산
대출금
계급부금
부금급부금
할인어음
계약금액내대출
예적금담보대출
일반자금대출
종합통장대출
주택자금대출
외상채권대출
C P
기타대출채권
콜 론
현금 및 예치금
현 금
당좌예치금
보통예치금
정기예치금
적금예치금
중앙회예치금
지급준비예치금
금전신탁
주가지수선물예치금
기타예치금
유가증권
주 식
지준유가증권
회사채
수익증권
C P
기타유가증권
고정자산
기타자산
자산의차감항목(□)

구 분	3개월 이 하	6개월 이 하	1 년 이하	3 년 이하(A)	3 년 초과(B)	고정이하분류자산(C)	합 계 (A+B+C)
2. 부채 및 자본
예수금
요구불예금
수입계·부금
자유적립예금
정기예금
정기적금
근로자장기저축
가계장기저축
근로자우대저축
장기주택마련저축
기타예수금
표지어음예수금
차입금
당좌차월
금융기관차입금
중앙회차입금
지원자금차입금
콜머니
사 채
부채의 차감항목(□)
기타부채
자기자본
3. G A P (1 １ 2)

【작성요령】                                                                  (보고주기: 분기)

1. 잔존만기 구분에 따라 누적액 기준으로 작성. 즉 3년이하 만기자산 부채액에는 3개월이하, 6개월이하, 1년 이하 자산부채액이 포함

(예) 3개월이하 대출금이 1,000백만원,3개월초과 6개월이하 대출금이 1,500백만원,  6개월초과 1년이하 대출금이 2,000백만원, 1년초과 3년이하 대출금이 1,000백만원, 3년초과 대출금이 500백만원인 경우, 3개월이하란은 1,000백만원, 6개월이하란은 2,500백만원, 1년이하란은 4,500백만원, 3년이하란은 5,500백만원, 3년초과란은 500백만원으로 기재

2. 보고시점에서 만기현황을 구분하여 기재하되 자산건전성분류대상 자산중 고정이하분류자산은 "고정이하분류자산"란에 기재, □고정이하분류자산□란을 제외한 □3개월이하□ 내지 □3년초과□란은 □요주의이상분류자산□을 기준으로 만기구조 기재

* 따라서, 3년이하(A) ／ 3년초과(B) ／ 고정이하분류자산(C)의 합은 B/S상 해당과목 금액과 일치하여야 함

3. 자산 및 부채□자본의 각 계정과목 및 합계는 대차대조표상 금액과 일치하여야 함

4. 유가증권: 만기는 유가증권의 보유목적(상품 또는 투자)과 상관없이 잔존만기에 따라 분류하되 【별첨】의 잔존만기 구분 기준 참조

5. 자기자본: 대차대조표상 자본총계 및 부채성충당금 계정(차감항목차감후 순액기준)의 합계

*B/S자본금(30000000)／{퇴직급여충당금(23010000)１국민연금전환금(23030000)         １ 퇴직보험예치금(23050000)}

6. 요구불예금: 보통예금, 별단예금, 저축예금, 기업자유예금 계정의 합계

7. 사채: 사채할인발행차금은 차감하고 사채할증발행차금은 더함

*B/S 사채(22050000)１사채할인발행차금(22060000)／사채할증발행차금(22070000)

【별  첨】

□ 상호저축은행별 내부 잔존만기 구분기준에 따라 작성하되 다음은 공통기준으로 작성

1. 자산건전성분류대상 자산중 고정이하 분류자산은 별도 분류

2. 대출금

１분할상환대출금: 분할상환기일별 상환금액을 기준으로 잔존만기 구분

１할인어음 등 한도거래 여신: 한도 약정기일을 기준으로 작성

3. 유가증권

１단기매매증권

·채권, 기타유가증권: 잔존만기별로 구분

·주식: 3개월이하로 분류

１매도가능증권

·채권, 기타유가증권: 잔존만기별로 구분

·주식: 시장성 있는 주식   □  3개월이하로 분류

기타 매도가능주식 □  3년초과로 분류

１만기보유증권

·채권증권: 잔존만기별로 구분

１지분법적용투자주식

·지분증권: 3년초과로 분류

4. 지급준비예치금: 3년초과로 분류

5. 콜론, 현금중 타점권: 3개월이하로 분류

6. 사채: 사채할인발행차금은 차감하고 사채할증발행차금을 더함

7. 예수금 중 만기가 없는 요구불예금(보통예금, 별단예금, 저축예금, 기업자유예금)은 3개월 이하로 분류

8. 자기자본(부채성충당금 포함): 3년초과로 분류

* 부채성충당금: B/S퇴직급여충당금(23010000)１국민연금전환금(23030000)１퇴직보험예치금(23050000)

9. 자산□부채의 차감항목: 3년초과로 분류

* 자산의 차감항목: B/S 대손충당금(14050000)／현재가치할인차금(14070000)／(16250000)／감가상각누계액(15090000)

* 부채의 차감항목: 현재가치할인차금(21070000)／현재가치할인차금(22040000)

10. 단기간내에 현금화가 불가능한 고정자산 등은 1년초과로 분류. 단, 영업권은 3년초과로 분류

11. 기타자산 및 기타부채는 자산(부채)의 세부항목의 성격에 따라 판단하여 잔존만기를 분류

* 기타자산: B/S 기타자산(160000000)

* 기타부채 : B/S 기타부채(230000000)１{퇴직급여충당금(23010000) １ 국민연금전환금(23030000) １ 퇴직보험예치금(23050000)}

3. 감독기준 준수현황

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

가. 한도관리 현황

(단위: 백만원)

구 분		한도액(A)	잔액(B)	한도준수 (B １ A)
차입한도
개인과 중소기업여신 운용한도
동일인에 대한 대출한도
동일차주에 대한 대출한도
거액여신총액 한도
출자자 등에 대한 어음매입한도
유가증권 보유한도
주식 보유한도
동일계열기업 주식 및 회사채
비상장·비등록 주식 및 회사채
동일회사	주식
	회사채
	소계
증권거래법 시행령 제2조의3 제6호 및 제7호	ELS
	워런트증권
	소계
타상호 저축은행주식	일반목적 취득
	경영정상화 또는 합병 등
한도규제적용 자기자본

【작성요령】                                                                    (보고주기: 월)

1. 한도규제적용 자기자본: 법 제2조 제4호 및 시행령 제3조에 의한 자기자본

2. 한도액

１차입한도: 자기자본의 3배(감독규정 제6조②) □ 한도액(A) = 자기자본 □ 3

* 차입금: 금융기관, 예보 또는 상호저축은행중앙회로부터의 차입과 사채발행에 한함

１영업구역내의 개인과 중소기업 여신운용한도: 총여신의 100분의 50이상

(시행령 제8조의 2, 제1호)

１동일인대출한도: 자기자본의 20% 이내에서 각 운용처별로 정한 한도이내(시행령 제9조①)

１동일차주대출한도: 자기자본의 25% 이내(시행령 제9조⑤)

* 동일인, 동일차주대출한도는 해당 대출건 중 가장 높은 금액을 기재

** 동일인, 동일차주대출한도란의 잔액(B)에는 대출 등에 해당하는 유가증권액을 포함한 대출잔액을 기재하고 유가증권보유한도란의 잔액(B)에는 포함하지 아니함

１거액여신총액한도: 동일인에게 자기자본의 10%를 초과하여 한 대출 등의 원본(거액여신)을 기준으로 거액여신들을 합산한 금액이 자기자본의 5배 이내 (시행령 제8조의 2, 제2호) □ 한도액(A) = 자기자본 □ 5

１출자자등에 대한 어음매입한도: 출자자 등이 발행한 진성어음에 대하여 자기자본의 20% 이내(감독규정 제10조의 2) □ 한도액(A) = 자기자본 □ 20%

１유가증권보유한도: 자기자본 이내(법 제18조의 2) □ 한도액(A) = 자기자본

* 잔액에는 한도규제대상 유가증권의 합계액 기재

< 감독규정 제9조의 종목별 유가증권 보유한도 >

① 주식: 자기자본의 40%이내 □ 한도액(A) = 자기자본□40%

* 출자지분 포함하며 공개여부(상장 또는 등록)와 관계없이 지분증권 합산

② 〈삭제〉

② 동일계열기업 주식 및 회사채: 자기자본의 5% 이내 □한도액(A) = 자기자본의 5%

* 대상 유가증권의 합계를 잔액(B)에 기재

③ 비상장·비등록 주식 및 회사채: 자기자본의 5%이내  □한도액(A) = 자기자본의 5%

* 대상 유가증권의 합계를 잔액(B)에 기재

④ 동일회사 주식 및 회사채: 자기자본의 20%이내(단 주식은 당해회사 총발행주식의 10%이내)

* 동일회사별 주식 및 회사채 잔액중  가장 높은 금액을 기재

⑤ ELS 및 워런트증권: 자기자본의 10%이내  □한도액(A) = 자기자본의 10%

* 대상 유가증권의 합계를 잔액(B)에 기재

⑥ 타상호저축은행 주식 또는 출자증권: 자기자본의 80%이내에서 당해상호저축은행 발행주식총수의 15%이내(일반목적 취득분) □ 한도액(A) = 자기자본의 80%

* 경영정상화 또는 합병 등의 사유로 취득한 경우에는 한도 없음

□ 한도규제 구분별로 보유잔액이 없는 경우 잔액을 0으로 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
	확인자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호

나. 건전성비율 준수 현황

(단위: 백만원,%,%p)

구분		전분기	금분기	증감
BIS기준 자기자본비율	자기자본(A)
	위험가중자산(B)
	BIS기준 자기자본비율(A/B)
대손충당금 비율	대손충당금잔액(A)
	대손충당금요적립액(B)
	대손충당금비율(A/B)
퇴직급여 충당금비율	퇴직급여충당금잔액(A)
	전직원 일시 퇴직시 소요퇴직금(B)
	퇴직급여충당금비율(A/B)

【작성요령】                                                                  (보고주기: 분기)

1. 자기자본 = <BIS자기자본비율계산표>의 E. 자기자본계

2. 위험가중자산 = <BIS자기자본비율계산표>의 위험가중자산(F)

3. BIS기준 자기자본비율 = <BIS자기자본비율계산표>의 G.자기자본비율

4. 대손충당금요적립액 = <대손충당금설정대상채권에 대한손실예상액 산출근거>의 손실예상액 합계

5. 대손충당금 잔액 = B/S 대손충당금(14050000)

6. 퇴직급여충당금잔액 = B/S 퇴직급여충당금(23010000)

7. 대손충당금비율=100%이상, 퇴직급여충당금비율 100%이상, BIS기준자기자본비율 = 4%이상

4. 내·외부통제

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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가. 사고처리 현황

발생 일자	사고명	사고내용	사고 금액	정리		잔액	문책 등 사후저리
				금액	내용

[작성요령]                                                                      (보고주기: 월)

1. 최근 2년간 사고처리내역 기재

2. 매월 발생된 사고내용을 추가하는 방식으로 기재

3. 사고내용: 사고경위 및 특기사항을 간략하게 기재

4. 정리내용: 사고금액을 회수한 내용(퇴직금 회수, 본인변제, 대위변제 등)

5. 문책 등 사후처리: 문책 및 시정조치내용을 기재

작성기준일	작성자	소속:		직위:		성명:	□	전화번호
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나. 대외기관 검사(조사) 수검 상황

검사 기관	검사 구분	검사대상 부서	검사기간		검사 인원	검사결과 (지적사항등)	조치사항
			시작일	종료일

[작성요령]                                                                      (보고주기: 월)

1. 최근 3년간  수검내용 기재

2 .검사기관: 금융감독원, 감사원, 재경부, 예금보험공사, 국세청 등 외부기관의  검사 및 조사를 모두 포함

3. 검사구분: 정기검사, 수시검사, 특별검사, 조사 등으로 구분 표시

4. 검사결과 및 조치사항을 정확하게 기재

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다. 자체검사 실시 현황

검사 기관	검사구분	검사대상 부 서	검사기간		검사인원	검사결과 (지적사항등)	조치사항
			시작일	종료일

[작성요령]                                                                      (보고주기: 월)

1. 최근 2년간 검사실시 내용 기재

2. 검사기관: 자체검사부, 감사실 등

3. 검사구분: 정기검사, 현물검사, 특별검사(조사) 등으로 구분

4. 검사결과 및 조치사항을 정확하게 기재