[별지 제6호 서식] 여신전문금융회사용 (2004.6.11. 신설)

감사

해외점포업무보고서

년             분기말현재

회사명:

대표이사                (인)

1. 일반현황

가. 점포개요

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 분기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

코 드	구 분
A1	점 포 명 (영문)
A2	(국문)
A3	개설일자 (인가일자)
A4	점포인가 종류
A5	인가업무
A6	주요 취급업무
A7	인 원 합 계
A71	본국직원
A72	현지직원
A10	결 산 월
A11	투자규모_납입자본금
A12	투자규모_출자액(출자비율)
A13	주주별 출자액_제1주주	주주명: 출자액(비 율): ( )
A14	주주별 출자액_제2주주	주주명: 출자액(비 율): ( )
A15	주주별 출자액_제3주주	주주명: 출자액(비 율): ( )
A16	설치지역	국가명: 도시명:
A17	주 소
A18	연 락 처	TEL: FAX:
A19	대표자명(직위)	( )

[작성요령]

1. "점포개설일자": 점포의 정식 영업개시일 기재

2. "점포인가일자": 현지감독당국으로 부터 상기 영업인가를 받은 날짜

3. "점포인가종류": Full Branch, Agency, Merchant Bank,증권회사 등 현지감독당국의 공식적인 인가종류

(예: 홍콩 Licensed banks, restricted licenced banks, Deposit-taking company)

4. "납입자본금(잔액)": 현지법인과 지점중 자본금 성격의 영업기금이 존재하는 국가에 진출한 점포를 대상으로 함

보고분기말 현재 현지법인의 B/S 상의 납입자본금, 지점은 자본금 성격으로 의제하는 영업기금이 존재하는 경우 그 잔액을 기재

5. "출자액": 현지법인의 경우 주식할증발행에 의한 주식발행초과금 등을 포함한 본점의 실제 출자금을 기재하고 자본금 성격의 영업기금이 있는 지점은 당해 지점에 대한 영업기금(본지점 갑계정) 잔액을 기재

6. "주주별 출자액": 현지법인만 작성하며 전체 납입자본금에 대한 지분율 상위 3위내 주주명 및 지분율을 기재

나. 타법인 출자현황

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

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(단위: 천달러)

출자법인명	소재지	업종	자본금	출자액	지분율	출자일	출자1	출자2	연결대상

[작성요령]

1. 현지법인이 설립(지분참여 포함)한 경우를 기재하되, 역외금융회사 등을 설립(지분참여 포함)한 경우도 포함

2. 출자 1, 출자 2는 타 기관과 공동으로 설립한 경우 해당 기관명과 그 지분율을 기록

3. 연결대상란에는 현지법규에 의한 연결재무제표 작성대상여부를 기록하고, 해당되는 경우 ○를 기재

다. 영업실적 평가 및 향후 전만

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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구 분	내 용
영업실적 평가
향후전망
기 타

[작성요령]

1. "영업실적 평가"의 주요 기재내용

○ 수익확대(축소) 등 해당 점포의 주요 영업실적 내용 및 평가

2. "향후 전망"의 주요 기재내용

○ 현지국 영업환경(현지감독당국 관련 내용 포함) 및 영업전망을 기재

○ 당해 점포의 향후 영업운영 방향 및 전략

3. 기타 사항

○ 반기중 대표자, 직원 변동이 있을시 기재(반기중 변동사항 기재)

○ 영업소 이전·폐쇄계획

○ 본점 및 인근지점으로 자산이관예정시 그 내용

○ 기타 사항

2. 자금조달 및 운용

가. 자산과 부채

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 분기]

금 융 기 관

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(단위: 천달러)

코 드	코 드 명	금액-기말잔액	금액-평균잔액1)
A	총자산
AA	Ⅰ. 유동자산
AA1	1. 현금과 제예치금
AA2	2. 매출채권
AA3	3. 미수금
AA4	4. 미수수익
AA5	5. 가지급금
AA6	6. 기타유동자산
AB	Ⅱ. 단기매매증권
AC	Ⅲ. 매도가능증권
AD	Ⅳ. 만기보유증권
AE	Ⅴ. 지분법적용투자주식
AF	Ⅵ. 카드자산
AF1	1. 카드대급금
AF2	2. 카드론
AF3	(대손충당금)
AG	Ⅶ. 할부금융자산
AG1	1. 내구재할부금융
AG2	2. 주택할부금융
AG3	3. 기계류할부금융
AG4	4. 기타할부금융
AG5	(대손충당금)
AH	Ⅷ. 리스자산
AH1	1. 운용리스자산
AH2	2. 금융리스자산
AH3	3. 해지리스자산
AH4	4. 선급리스자산
AH5	5. 연불판매미수금
AH6	6. 기타리스자산
AH7	7. 렌탈자산
AH8	(감가상각충당금)

AI	Ⅸ. 신기술금융자산
AI1	1. 투자주식
AI2	2. 출자금
AI3	3. 투자사채
AI4	4. 조건부융자
AI5	5. 신기술금융대출금
AI6	(대손충당금)
AJ	Ⅹ. 여신성금융자산
AJ1	1. 콜론
AJ2	2. 할인어음
AJ3	3. 팩토링금융
AJ4	4. 팩토링채권
AJ5	5. 대여금
AJ5A	가. 단기대출금
AJ6A	나. 장기대출금
AJ7A	라. 지급보증대지급금
AJ8A	마. 관계회사대여금
AJ6	6. 기타여신성금융자산
AJ7	(대손충당금)
AK	□. 고정자산
AK1	1. 업무용
AK2	2. 비업무용
AK3	(감가상각누계액)
AL	□. 본지점계정
B	부채 및 자본총계
BA	Ⅰ. 유동부채
BA1	1. 매입채무
BA2	2. 단기차입금
BA21	(현재가치할인차금)
BA3	3. 콜머니
BA4	4. 영업미지급금
BA5	5. 미지급배당금
BA6	6. 유동성장기부채
BA7	7. 기타 유동부채
BB	Ⅱ. 고정부채
BB1	1. 사채
BB5	5. 장기차입금
BB6	6. 장기미지급금
BB7	7. 장기성 매입채무
BB9	9. 보증금
BB10	10. 지급보증충당금
BB11	11. 기타중당금

BB12	12. 기타의 고정부채
BC	Ⅲ. 자기자본(본지점)
BC1	I. 납입자본금(갑계정)
BC2	2. 자본잉여금(을계정)
BC3	3. 이익잉여금2)
BC31	(당기순이익)
BC4	4. 자본조정

주 1) 결산연도 1.1∼보고분기말 현재까지의 평잔

2) 당기순이익 포함금액

[작성요령]

○ 총자산(A) 말잔 및 평잔Ａ부채 및 자본총계(B)

○ 총자산(A) 말잔 및 평잔Ａ유동자산(AA)∼본지점계정(X) 항목의 합계

○ 부채 및 자본총계(B)Ａ유동부채(BA)∼자기자본(본지점)(BC)의 합계

○ B/S 각 항목 말잔잔액은 종류별 여신현황, 유가증권 종류별 명세, 자금조달, 운용의 만기구조, 차입금 만기별 현황, 신용등급별 유가증권 투자현황, 자산건전성분류 현황 등에 해당항목이 있는 경우 각각 일치

○ 해당점포의 B/S말잔 및 평잔을 기준으로 작성하되 현지기준으로 작성된 B/S와 포괄범위가 다른 항목에 대해서는 당원의 회계기준에 맞도록 포괄범위를 조정

○ 또한 보고계수는 이자수입 등에 대해 이익보정을 하는 경우, 가결산 자료에 의거하여 작성되는 분기말 보고서도 반드시 보정후 계수를 기재하여 B/S와 P/L상 관련계수가 일치토록 유의

<자산과 부채>

○ 각 항목의 평잔은 해당연도 1월 1일부터 보고분기말 현재까지의 평균잔액을 계산·기입하며 해당연도중 개점되었을 경우 개점이후 보고분기말까지의 일수를  감안한 평잔 기재

○ 본지점항목은 지점만 기재

○ 예수금항목에 한국은행이 외환보유액을 당해 금융기관에 예치·지원한 경우를 포함

(단, 현지회계기준상 예수금 계리가 불가능한 경우는 예외)

○ 기타충당금(BB11)에는 대손충당금, 지급보증충당금 이외의 제충당금 기재

○ 자기자본(본지점)(BC)항목은 현지법인의 경우에는 납입자본금, 자본잉여금 및 이익잉여금 (당기순이익)을 기재하며 지점의 경우에는 갑계정, 을계정 및 본지점차 (당기순이익)항목을 각각 기재

○ 지점의 경우 결산한 결과 당기순이익(또는 손실)은 이익잉여금의 증가(이익잉여금의 감소)로 처리하여야 하고 대본점송금 등 이익잉여금을 처분한 후의 차기이월이익잉여금은 대차대조표의 이익잉여금으로 기재

·지점의 경우 당기순이익 항목은 "수익과비용"당기순이익(D)과 일치

* 당기순손실인 경우 당기순이익에 (-)로 표시

·현지법인의 경우에도 작성방법은 동일하나 배당을 실시한 경우에는 당기순이익항목은 "수익과비용"의 당기순이익(D)과 일치하되 이익잉여금 항목에서 배당을 감안하여 기재

·또한 일본지역 진출지점 등의 경우와 같이 전년말 결산시까지의 당기순이익 중 본점에 송금되지 않고 유보되어 있는 부분이 있을 경우 이를 금년중 당기순이익과 합산하여 이익잉여금 항목에 기재

·본지점차의 갑계정 및 을계정(외국환거래규정 9-29조(외국환은행의 해외지점과의 거래)

- 갑계정: 영업자금, 창업비 기타 이에 준하는 영업소 설치자금

운영자금 및 비용에 충당하기 위한 자금

기타 금융감독위원회가 정하는 자본거래

- 을계정: 갑계정에 속하지 않는 모든 본지점간 거래

나. 자산과 부채

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

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(단위: 천달러)

코 드	코 드 명	잔 액
A	1. 대손상각채권
B	2. 지급보증
B1	인수
B2	차관인수
B3	수입화물선취보증
B4	수입팩토링인수
B5	기타보증
B6	신용파생금융상품매도
C	3. 자산유동화관련 채권양도
D	4. 기타 자산매각(양도)
E	5. 매입통화관련거래
F	6. 매도통화관련거래
G	7. 매입이자율관련거래
H	8. 매도이자율관련거래
I	9. 매입주식관련거래
J	10.매도주식관련거래
K	11.차익거래차입유가증권
L	12.차익거래대여유가증권
M	13.신용파생상품매입
N	14.기타약정
P	합계(A-N)

다. 자산과 부채

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

구 분	종 류	국내기업 현지상사	교포 및 교포상사	외국인 및 외국인기업	국내 거주자	기타	합계
카드자산	카드대급금
	카드론
	소 계
할부금융 자산	내구재할부금융
	주택할부금융
	기계류할부금융
	기타할부금융
	소 계
리스자산	운용리스
	금융리스
	해지리스
	선급리스
	렌탈자산
	관련미수금
	소 계
신기술금융 자산	투자
	투자주식
	출자금
	투자사채
	조건부융자
	신기술대출금
	소 계
여신성금융 자산	콜론
	할인어음
	팩토링
	장단기대출금
	가계대출금
	지급보증대지급금
	관계회사대여금
	기타여신성금융자산
	소 계
기타	종업원대여금
	지급보증
	여신성가지급금
	여신성미수금
	기타
	소 계

[작성요령]

1. "국내기업 현지상사": 국내기업의 현지지사 및 현지법인에 대한 여신이며 국내기업 본사는 국내거주자란에 기재

2. "교포 및 교포상사": 한국인 교포 및 교포가 경영하는 기업과 관련되어 제공한 여신

3. "외국인 및 외국기업": 현지 영업활동에 의해 현지인 및 현지인이 경영하는 기업 등에 대한 여신이며 자행(모행) 현지법인은 기타로 구분

4. "국내거주자": 외환거래법상 거주자에 해당하는 차주로 국내기업 및 국내금융기관의 본사에 대해 직접제공한 여신을 포함함

5. "기타": 상기차주별 구분이 어려운 경우로 외국 국가기관, 중앙은행, 자행 현지법인, 외국 금융기관, 현지 주재원 등과 같은 여신거래처 위주로 작성

○ 자산 각각의 소계 = 자산과 부채의 자산 말잔

○ 지급보증대지급금 = 자산과 부채의 지급보증대지급금 말잔

○ 지급보증 = 대차대조표 난외계정의 지급보증

라. 유가증권 현황

□ 유가증권 종류별 명세

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

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(단위: 천달러)

코드	코드명	단기매매증권		매도가능증권		만기보유증권		지분법적용투자주식		합계
		한국물	외국물	한국물	외국물	한국물	외국물	한국물	외국물	한국물	외국물
A	주식
B	국공채
C	회사채
D	수익증권
E	기타
T	합계

[작성요령]

1. DR, 출자금은 주식란에 기재

2. 기타란에는 신주인수권 등을 기재

3. 한국물은 한국 또는 한국기업과 관련이 있는 유가증권

○ 합계(T)(한국물／외국물) = 자산과 부채의 유가증권 말잔

= 자금조달,운용의 만기구조의 유가증권 합계

= 신용등급별 유가증권 투자현황의 유가증권잔액 항목의

단기매매증권계정합계／매도가능증권계정합계／만기보유증권

계정합계／지분법적용투자주식계정합계

3. 유동선 및 리스크관리

가. 자금조달·운용의 만기구조

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 분기]

금 융 기 관

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(단위: 천달러)

코드	코 드 명				만기 7일이내	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	3년 초과	고정이하 분류자산	합계
B	조달
B1		콜머니
B2		차입금
B21				단기차입금
B22				장기차입금
B3		사채
B4		기타부채
B5		제충당금
B6		본지점(자기자본)
B7		기타부채
A	운용
A1		현금과 제예치금
A2		유가증권
A3		카드자산
A4		할부금융자산
A5		리스자산
A6		신기술금융자산
A7		여신성금융자산
A71				콜론
A72				할인어음
A73				팩토링
A74				단기대출금
A75				장기대출금
A76				가계대출금
A77				기타
A8		본지점
A9		기타자산
C				관련비율((B-A)/총자산)
D				잔존만기 90일 기준유동성비율

[작성요령]

1. "여신전문금융업감독업무시행세칙"의 "외국환업무 현황" 보고서 작성지침에 따라 작성

○ 차입금 만기별 합계 = 자산과 부채의 차입금 말잔

○ 조달(B)=운용(A)=자산과 부채의 총자산(A)=자산과 부채의 부채 및 자본총계(B)

○ 조달(콜머니, 유가증권 발행, 차입금, 본지점) , 운용(통화, 매입외환, 예치금, 콜론, 대출금, 본지점) 각 항목들은 자산과 부채의 동일항목 말잔금액과 일치

나. 대주별 외화차입금현황

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

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대주 기관명	소속 국가	단기					장기					합계	본사 보증액
		O/N	TERMLOAN	REFINANCE	CP	기타	BANKLOAN	FRN	BONDS	MTN	기타

[작성요령]

1. "여신전문금융업감독업무시행세칙"의 "외국환업무 현황" 보고서 작성지침에 따라 작성

다. 거액거래처별 Exposure 현황

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

투자 등급 코드	거래처명	국가명	신용등급		한도		대출금		유가증권			지급보증	합 계	매입외환	한도초과 예외승인 금액
			국제	국내			고정이하		취득원가	부실		고정이하

[작성요령]

1. "여신전문금융업감독업무시행세칙"의 "외국환업무 현황" 보고서 작성지침에 따라 작성

2. "거래처명": Exposure금액이 500만달러 이상인 거래처 기재

라. 국가별 Exposure 현황

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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코드	국가명	신용등급		한도		대출금		유가증권			지급보증	합계	매입외환	한도초과 예외승인
		국제	국내			고정이하		취득원가	부실		고정이하
A	한국
B	북미서유럽 일본 소계
B1	미국
B2	캐나다
B3	독일
B4	영국
B5	프랑스
B6	이탈리아
B7	일본
B8	기타
C	아시아소계
C1	홍콩
C2	싱가포르
C3	중국
C4	말레이시아
C5	대만
C6	태국
C7	인도네시아
C8	필리핀
C9	기타
D	동유럽소계
D1	러시아
D2	루마니아
D3	헝가리
D4	폴란드
D5	기타
E	중남미소계
E1	맥시코
E2	브라질
E3	칠레
E4	아르헨티나
E5	기타
F	기타
G	합계

[작성요령]

1. "여신전문금융업감독업무시행세칙"의 "외국환업무 현황" 보고서 작성지침에 따라 작성

마. Paper Company에 대한 Exposure 현황

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

Paper Company명	소재국	설립자명		대출금		유가증권			지급보증	합계
				고정이하		출자금	부실		고정이하

[작성요령]

1. Paper Company에는 역외금융회사 포함

2. "유가증권":  출자금에 의한 투자유가증권과 매입유가증권의 합계액을 장부가로 기재하되 출자금에 의한 투자유가증권은 별도 구분기재함

3. "유가증권-부실":  부실난에는 시가법 적용대상 유가증권은 취득원가와 시가의 차액, 원가법 적용대상 유가증권의 경우에는 자산건전성분류기준에 따라 회수의문, 추정손실 분류분을 합산기재

다만, 시가법 적용대상 유가증권중에서도 발행자 신용위험의 현저한 저하, 발행자파산 등 으로 원금회수가 곤란한 경우에는 당해 유가증권의 취득원가 금액을 부실란에 기재

4. "지급보증": 확정지급보증, 미확정지급보증(지급보증으로 계리되는 신용파생금융상품 관련분)

바. 신용등급별 유가증권 투자현황

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

코 드	코 드 명		유가증권 잔액			국내기업관련분		한도초과 예외승인 금액
			취득원가	부실		취득원가	부실
AA	단기매매증권계정합계
AA1	투자등급소계
AA2	투자등급미만소계
AA21	요주의
AA22	불량
AA23	신용등급없음
AB	매도가능증권계정합계
AB1	투자등급소계
AB2	투자등급미만소계
AB21	요주의
AB22	불량
AB23	신용등급없음
AC	만기보유증권계정합계
AC1	투자등급소계
AC2	투자등급미만소계
AC21	요주의
AC22	불량
AC23	신용등급없음
AD	지분법적용투자주식계정합계
AD1	투자등급소계
AD2	투자등급미만소계
AD21	요주의
AD22	불량
AD23	신용등급없음
CA	유가증권합계
CA1	투자등급소계
CA2	투자등급미만소계
CA21	요주의
CA22	불량
CA23	신용등급없음

[작성요령]

1. "유가증권-취득원가": 최초 매입당시 취득가액을 기재

2. "유가증권잔액-부실":  역외계정을 포함하며 시가법적용대상 유가증권은 취득원가와 시가의 차액, 원가법 적용대상 유가증권의 경우에는 자산건전성 분류기준에 따라 회수의문, 추정손실 분을 합산기재함

다만, 시가법 적용대상 유가증권중에서도 발행자 신용위험의 현저한 악화, 발행자 파산 등으로 원금회수가 곤란한 경우에는 당해 유가증권의 취득원가금액을 부실란에 기재

3. "국내기업관련분": 국내기업 현지법인 포함

4. 신용등급은 유가증권 발행자 또는 지급보증자의 신용등급을 기준으로 작성하되, 신용연계채권 (credit linked notes) 등에 대한 투자는 동 채권발행자와 기초자산 발행자의 신용등급중 낮은 등급을 기준으로 함

4. 자산의 건전성

가. 자산건전성 분류 현황

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 분기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

코드	구 분		시가법지분법 적용대상	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실	고정이하분류여신소계	합계
AA	카드 자산	카드대급금
AB		카드론
A		소 계
BA	할부 금융 자산	내구재할부금융
BB		주택할부금융
BC		기계류할부금융
BD		기타할부금융
B		소 계
CA	리스 자산	운용리스
CB		금융리스
CC		해지리스
CD		선급리스
CE		렌탈자산
CF		관련미수금
C		소 계
DA	신 기술 금융 자산	투 자
DB		투자주식
DC		출자금
DD		투자사채
DE		조건부융자
DF		신기술대출금
D		소 계
EA	여신성 금융 자산	콜론
EB		할인어음
EC		팩토링
ED		장단기대출금
EE		가계대출금
EF		관계회사대출금
EG		지급보증대급금
E		소 계
FA	기타	종업원대여금
FB		지급보증
FC		여신성가지급금
FD		여신성미수금
F		소 계
G	여신성채권등 합계

HA	유가 증권	단기매매증권
HB		매도가능증권
HC		만기보유증권
HD		지분법적용투자주식
H		소 계
IA	기타 자산	기타가지급금
IB		기타미수금
I		소 계
J	총합계 (C)
K	총채권 등(C１A１B)
L	대손충당금
M	(특별대손충당금)

[작성요령]

○ 각 부문별 자산 = 자산과 부채의 해당 자산의 말잔

○ 지급보증의 합계는 대차대조표의 난외계정의 지급보증 항목과 일치 필요

○ 대손충당금 = 자산과부채의 대손충당금

나. 대손충당금 적립현황

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

코 드	코 드 명	일반대손충당금	특별대손충당금	합 계
A	전년말 잔액
B1	결산년도개시일-보고기말현재 대손상각액
B2	결산년도개시일-보고기말현재 전입액
B3	결산년도개시일-보고기말현재 환입액
C	금기말 잔액

[작성요령]

1. "특별대손충당금": 특정부실업체에 대하여 별도로 적립한 대손충당금으로 현지감독당국기준에 의거 대손상각으로 의제되어 당해 자산에서 직접 차감됨

2. 부채탕감, 채권재조정, 환율변동, 부실채권 환매 등에 따른 충당금 증가(감소)액은 각각 전입액, 환입액에 포함시켜 기재

○ 전입액(B2)합계 = 수익과비용의 대손충당금전입액(결산년도개시일- 보고기말전입액)

○ 금기말잔액(C)합계 = 자산과 부채의 대손충당금 잔액

= 전년말 잔액(A)１대손상각액(B1)／전입액(B2)１환입액(B3)

다. 거액고정 이하 분류여신(100만달러이상)

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

차주명	업종	취급일자	여신과목	금액	분류일자	고정	회수의문	추정손실	담보상황	부실화사유	회수대책

[작성요령]

1. "차주명": 대표자 또는 실차주가 한국계인 경우 한국명을 (     )로 부기

2. "담보상황": 담보종류별 유효담보가액 기재, 선순위채 구분 명시, 인보증인 경우 보증인명 부기

3. "부실화사유":  경제현황 및 업체부실사유를 구체적으로 기재

4. "회수대책": 정상화, 회수(법적절차 또는 자진매각 등), 상각, 대책검토중 등으로 기재

5. 수익성

가. 수익과 비용

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 분기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

코드	과 목 명	전년동기 수익(비용)	금기중 수익(비용)
A	Ⅰ.영업수익
A1	1.이자수익
A11	가.예치금 이자
A12	나.단기매매증권 이자
A13	다.매도가능증권 이자
A14	라.만기보유증권 이자
A15	마.여신성금융자산수익
A16	바.본지점대이자
A2	2.카드수익
A3	3.할부금융수익
A4	4.리스수익
A5	5.렌탈수입
A6	6.신기술금융수익
A7	7.수입수수료
A8	8.기타 영업이익
A81	가.단기매매증권평가이익
A82	나.단기매매증권처분이익
A83	다.기타 영업잡이익
B	Ⅱ.영업비용
B1	1.차입금이자
B11	가.단기차입금이자
B12	나.콜머니이자
B13	다.장기차입금이자
B14	라.관계회사차입금이자
B15	마.본지점차이자
B2	2.사채이자
B3	3.카드비용
B4	4.리스비용
B5	5.렌탈비용
B6	6.신기술금융비용
B7	7.수수료비용
B8	8.일반관리비
B9	9.기타 영업비용

C	Ⅲ.영업이익
D	Ⅳ.영업외수익
D1	1.종업원대여금이자
D2	2.수입잡이자
D3	3.유형자산처분이익
D4	4.유동화자산배당금
D5	5.유동화자산관리 수입수수료
D6	6.기타고정자산처분이익
D7	7.사채상환이익
D8	8.매도가능증권처분이익
D9	9.만기보유증권처분이익
D10	10.지분법적용투자주식처분이익
D11	11.기타 영업외수익
E	Ⅴ.영업외비용
E1	1.기부금
E2	2.유형고정자산처분손실
E3	3.기타고정자산처분손실
E4	4.사채상환손실
E5	5.매도가능증권감액손실
E6	6.만기보유증권감액손실
E7	7.지분법적용투자주식감액손실
E8	8.매도가능증권처분손실
E9	9.만기보유증권처분손실
E10	10.지분법적용투자주식처분손실
E11	11.기타 영업외비용
B111	가.단기매매증권평가손실
B112	나.단기매매증권처분손실
B113	다.지급보증료
B114	라.대손상각비
B115	마.기타영업잡비용
F	Ⅵ.경상이익
G	Ⅶ.특별이익
G1	1.채무면제익
G4	4.기타특별이익
H	Ⅷ.특별손실
H1	1.재해손실
H2	2.기타특별손실
I	Ⅸ.법인세비용차감전순이익
J	Ⅹ.법인세
K	□.당기순이익(손실)

○ 영업이익(C) = 영업이익(A) １ 영업비용(B)

○ 경상이익(F) = 영업이익(C) ／ 영업외수익(D) １ 영업외비용(E)

○ 법인세차감전순이익(I) = 경상이익(F) ／ 특별이익(G) １ 특별손실(H)

○ 당기순이익(손실)(K) = 법인세차감전순이익(I) １ 법인세(C)

나. 이자부분 손익증감 현황

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

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(단위: 천달러, %)

코드	과 목 명	금기중 평균잔액	금기중 수익(비용)	금기중 수익률 (비용률)	전년동기중 평균잔액	전년동기중 수익(비용)	전년동기중 수익률 (비용률)	주요 증감내역
A	수익성 자산
AA	예치금
AB	유가증권
AC	대출금
AD	콜론
AE	본지점
AF	카드자산
AG	할부금융자산
AH	리스자산
AI	신기술금융자산
AJ	기타
B	무수익성 자산
BA	예치금
BB	기타
C	자산총계(A+B)
D	부리성 부채
DA	차입금
DB	콜머니
DC	사채
DD	본지점
DE	기타
E	무부리성 부채
EA	예수금
EB	기타
F	부채총계(D+E)
G	MARGIN(C-F)

[작성요령]

1. 자산항목(A∼B)은 자산과 부채의 자산항목 평잔을 기준으로 수익이 발생하는 자산과 수익이 발생하지 않는 자산으로 구분 기재

2. 부채항목(D∼E)은 자산과 부채의 부채항목 평잔을 기준으로 이자를 지급하는 부채와 이자를 지급하지 않는 부채로 구분 기재

3. 수익률(비용율)은 평균잔액 대비 수익 및 비용의 발생금액을 비율로 표기, 단 연말보고서가 아닌 분기중 보고계수도 연율로 환산하지 않고 단순비율로 계산

○ 수익성과 무수익성 예치금 합계 = 자산과 부채의 관련 자산 평잔

○ 부리성과 무부리성 예수금 합계 = 자산과 부채의 관련 부채 평잔

다. 유가증권 운용손익

[작성대상: 여신전문금융회사]

[작성주기: 반기]

금 융 기 관

해외 점포명                      기   준   월                     전 화 번 호

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(단위: 천달러)

코드	코드명	유가증권 이자수익(a)	유가증권 평가익(손)(b)	유가증권 매매익(손)(C)	유가증권 상환익(손)(d)	기타 (e)	유가증권 운용손익 (a／b／c／d／e)
A	합계
A1	단기매매증권
A11	주식
A12	국공채
A13	회사채
A14	수익증권
A15	기타
A2	매도가능증권
A21	주식
A22	출자금
A23	국공채
A24	회사채
A25	수익증권
A26	기타
A3	만기보유증권
A31	국공채
A32	회사채
A33	수익증권
A34	기타
A4	지분법적용투자주식
A41	주식
A42	출자금

[작성요령]

1. 매도가능증권,만기보유증권,지분법적용투자주식인 경우 "유가증권 평가익(손)"에서 감액손실(환입)을 기재

2. "기타(e)"란에는 배당수익을 기재

3. DR은 주식으로 분류하고, FRN은 발행주체별로 구분하여 국공채와 회사채로 구분