[별지 제1호 서식] (2006.2.16. 개정)

업무보고서

년       월말 현재

○○증권회사 대표이사(인)

목      차

Ⅰ. 일반현황

1. 회사일반사항

2. 인력현황

3. 임원현황

4. 조직기구현황

5. 점포현황

6. 주주현황

7. 타법인 출자현황

8. 동일계열법인현황

Ⅱ. 재무현황

가. 재무제표: <별표12>와 동일

1. 대차대조표

2. 연결대차대조표

3. 손익계산서

4. 연결손익계산서

5. 각주사항

나. 주요재무현황

1. 자금조달 및 운용(기중평잔기준)

2. 자금조달 및 운용(신탁계정-기중평잔)

다. 자본적정성

1. 영업용순자본비율Ⅰ

1) 영업용순자본비율Ⅰ 요약표

2) 세부산정내역

- 영업용순자본의 산정

- 총위험액 산정

- 위험산정방식

- 항목군에 대한 5%초과항목의 세부내역

- 10%이상 변동항목의 주요변동 사유

2. 영업용순자본비율Ⅱ

3. 자기자본비율

라. 재무건전성

1. 자산부채비율

2. 총자산순이익율

3. 유가증권거래 및 수탁수수료 현황표

4. 사이버거래 현황표

5. 유가증권인수 및 인수주선수수료 현황표

6. 순유동자산비율

마. 자산건전성

1. 자산건전성분류현황

2. 충당금적립현황

3. 고정이하자산 사유별 증감현황

4. 기업집단별 유가증권 보유현황

5. 신용등급별 및 잔존만기별 회사채 보유현황

6. 신용등급별 및 잔존만기별 CP 보유현황

7. 자산담보부증권 보유현황

바. 수익성

1. 자기자본순이익률

2. 총자산영업수익률

3. 자기매매영업이익률

Ⅲ. 업무규제준수현황

1. 최대주주(주요주주 및 계열회사 포함) 유가증권 보유현황

1-1. 자기자본 8% 준수현황

1-2. 특수관계인에 대한 출자현황

2. 특수관계인에 대한 신용공여 현황

3. 해외현지법인에 대한 채무보증 현황

4. 외국증권업자 국내지점의 국내 및 해외자산 보유현황

5. 고유부분을 통한 신탁계정 유가증권 거래

6. 고유부분보유 유가증권 매입

Ⅳ. 파생상품거래현황

가. 파생상품 거래현황

가-1. 이자율관련 거래현황

가-2. 통화관련 거래현황

가-3. 주식관련 거래현황

가-4. 귀금속 및 상품 등 관련 거래현황

가-5. 신용파생상품 거래현황

나. 장외파생상품 거래현황

나-1. 장외거래의 잔존만기 및 신용환산액

나-2. 장외거래의 집중도현황

나-3. 장외거래의 연체 및 손실 상황

나-4. 비정형·거액거래 명세

다. 파생상품관련 영업부문 손익현황

Ⅴ. 권역별 현황

1. 사채보증 현황표

2. 수익증권시가평가펀드 현황

3. 수익증권만기도래 현황

- CBO외 만기도래 현황

- CBO펀드 만기도래 현황

4. 수익증권 계좌수 및 보유좌수 현황

5. 투자자문업 및 투자일임업 영업현황

6. 점포별 영업현황

7. 점포별 수지현황

8. 배당현황

Ⅵ. 내부통제

1. 이사회 현황 및 주요활동 내역

- 이사회 현황

- 이사회 개최상황

2. 감사위원회(감사) 등의 구성 및 주요활동 내역

1) 감사위원회 인적사항

2) 감사위원회 회의개최상황

3) 준법감시인 현황

4) 준법감시인 활동상황

3. 자체감사실시 및 조치내역

4. 민원접수 및 처리내역

5. 소송현황

Ⅶ. 해외점포 업무현황보고서

1. 일반현황(반기)

2. 자금조달 및 운용(분기)

3. 유동성 및 리스크관리

4. 자산의 건전성(분기)

5. 수익성

6. 경영실태 계량평가 자료

Ⅷ. 외화증권 투자현황 보고서

1. 외화증권 매매거래 계좌현황 등

2. 외화증권 투자현황

3. 외화증권 매매현황

Ⅰ. 일반현황

1. 회사일반사항

(단위: 백만원)

구 분		내 용
상 호
대표자
본점주소
설립일
계 열
결산월
자본금
액면가
발행주식수	보통주
	우선주
홈페이지주소
대표전화번호
업무보고서담당자	성명
	직위
	전화번호
	FAX
	E-mail주소

2. 인력현황

(단위: 명)

구 분		국 내	해 외		합 계
			국내파견	현지채용
임원(A=a+b+c)
등기이사(a)	경영이사
	사외이사
비등기임원(b)
감사(c)
직원총수(B=d+e+f)
정규직원(d)
계약직원(e)
전담투자상담사(f)
기타(C)
계(D=A+B+C)

3. 임원현황

직위	담당업무	성명	주민등록번호	주요경력	선임일	임기 만료일	상근여부	전화번호	핸드폰	FAX	E-mail주소

4. 조직기구현황

(단위: 개, 명)

구 분	부서수(점포수)	인원수	주요기능
본부부서
- 기획/인사/예산/조직관리
- 법인영업/인수/상품운용/국제영업
- 재무관리(자금,회계)
- 투자정보,분석/조사/투자조언/상담
- 위험관리/내부통제
- 전산/IT
- 기타
국내지점주)
국내영업소(출장소)
해외지점
해외사무소
해외현지법인

주) 국내지점: 본점 영업부 및 사이버지점 포함

5. 점포현황

구분	점포명	개설일자	점포장	소재지	전화번호	FAX	폐쇄일자	비고
국내
해외

6. 주주현황

(단위: 주, %)

주주명	주민등록번호	주식수	지분율	비 고	주주구분
계

7. 타법인 출자현황

(단위: 백만원)

출자회사명	업 종	출자액	지분율	평가금액	평가손익
계

8. 동일계열법인현황

(단위: 억원, 명)

법인명	사업자등록번호	주 소	전화번호	대표자	매출액	자산총계	당기순이익	종업원수

Ⅱ. 재무현황

가. 재무제표: <별표12>와 동일

1. 대차대조표

2. 연결대차대조표

3. 손익계산서

4. 연결손익계산서

5. 각주사항

나. 주요재무현황

1. 자금조달 및 운용(기중평잔기준)                                           (단위: 백만원,%)

계정과목	전분기(①)	당분기(②)	증 감(②-①)
부채와자본총계(조달)
고객예탁금
선물·옵션거래예수금
청약자예수금
기타예수금
환매조건부채권매도
단기차입금
- 콜머니
- 당좌차월
- 은행차입금
- 증금차입금
- 기 타
사채
장기차입금
후순위사채 및 후순위차입금
퇴직급여충당금
기타부채
(임대보증금)
(미지급비용)
자본총계
- 자본금
자산총계(운용)
현금과예금
예치금
- 고객예탁금별도예치금
- 선물·옵션별도예치금
상품주식
상품채권
- 회사채
- 국공채
상품수익증권
기업융통어음
매수주가지수옵션
대출채권
- 콜론
- 신용거래융자금
- 미상환융자금
- 환매조건부채권매수
- 기타
증권미수금
미수수익
선급금
투자유가증권
(관계회사유가증권)
투자자산
유형자산
기타자산
(대지급금)
(부도채권)

2. 자금조달 및 운용(신탁계정-기중평잔)                                       (단위: 백만원,%)

계정과목	금액
조달
퇴직연금신탁
확정급여형(DB)
확정기여형(DC)
개인퇴직계좌(IRA)
일반특정금전신탁
기타
손익
운용
신용공여
콜론
RP매수
유가증권
증권계정대
기타
손익

다. 자본적정성

1. 영업용순자본비율Ⅰ

1) 영업용순자본비율Ⅰ 요약표

(단위: 백만원, %, %P)

구 분		전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
				금액	비율
1. 영업용순자본
	B/S상 순재산액
	차감항목
	가산항목
2. 총위험액
	시장위험액
	거래상대방위험액
	기초위험액
	신용집중위험액
	위험조정액(-)
3. 영업용순자본비율 (1/2)□100(%)
□ 당기순이익

2) 세부산정내역

- 영업용순자본의 산정

(단위: 백만원)

구 분		전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
순 재 산 액 (A)
차감항목	차감항목계(BＡ가／……／바)
	가. 선급금, 선급비용 및 선급법인세 나. 고정자산 다. 특수관계인 채권등 라. 자회사의 결손액 마. 외국증권업자 국내지점 해외채권 바. 시가평가손실 사. 기타 차감항목
가산항목	가산항목계(CＡ가／……／마)
	가. 유동자산 대손충당금 나. 후순위차입금 다. 리스부채 라. 시가평가이익 마. 기타 가산항목
영업용순자본계(DＡA１B／C)

- 총위험액 산정

(단위: 백만원)

구 분		전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
시장위험액	시장위험액계(EＡ가／……／사)
	가. 주식위험액 나. 금리위험액 다. 수익증권위험액 라. 외환위험액 마. 옵션위험액 바. 인수위험액 사. 기타위험액
거래상대방위험액	거래상대방위험액계(FＡ가／·／카)
	가. 예금·예치금·콜론 나. 유가증권대차거래 다. 환매조건부채권매매거래 라. 대고객신용공여 마. 파생상품위험 바. 지급보증·채무보증 사. 대여금·미수금·미수수익 아. 유동화된 임차보증금·전세권 자. 기타의 금전채권위험 차. 결제기일까지 미납된 미수유가증권 카. 가목 내지 자목중 결제기일경과 채권
기초위험액	기초위험액(G) = max(가, <나-다+라>□25%)
	가. 법정자본금의 20% 나. 일반관리비 다. 감가상각비 등 라. 총금융비용-총금융수익
신용집중위험액	신용집중위험액계(H=가+나)
	가. 신용공여집중위험액 1. 동일인신용공여집중위험액 2. 동일기업집단신용공여집중위험액 나. 콜론집중위험액
위험조정	헷지등에 따른 위험상쇄액(I)
위험액 총계(E+F+G+H-I)

- 위험산정 방식

(단위: 백만원)

거래의 종류	선택방법	선택여부(Y/N)	금액
임대보증금 및 전세보증금의 유동화여부	유동화
	비유동화
금리위험 산정방식	만기법
	듀레이션법
옵션위험 산정방식	간편법
	델타플러스법
시장위험 산정방식	표준모형
	내부모형

- 항목군에 대한 5%초과항목의 세부내역

(단위: 백만원,%)

항목군명	항목명	세 부 항 목			내역 및 보유사유 등
		세부항목명	금액	비중
차감항목군
	차감항목계
가산항목군
	가산항목계
시장위험
	시장위험계
거래상대방 위험
	거래상대방위험계
기초위험
	기초위험계
신용집중 위험
	신용집중위험계
위험조정
	위험조정계

- 10%이상 변동항목의 주요변동 사유

(단위: 백만원, %)

항목군	변동상황					변동사유
	항목명	전분기(①)	당분기②	증감 (②-①)	증감율
차감항목군
가산항목군
시장위험
거래상대방 위험
기초위험
신용집중 위험
위험조정
B/S상 순재산액

2. 영업용순자본비율Ⅱ

(단위: 백만원, %, %P)

구 분	전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
영업용순자본(A) 후순위차임금등(B) 총위험(C)
영업용순자본비율Ⅱ ((A-B)/C□100)

3. 자기자본비율

(단위: 백만원%, %P)

구 분	전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
자기자본(A) 총자산(B)
자기자본비율 (A/B□100)

라. 재무건전성

1. 자산부채비율

(단위: 백만원)

번호	구 분		장부가액		실질가액		비고
			전분기	당분기	전분기	당분기
1	현금, 예금, 예치금
2	주 식
3	채권(債券)	원 화 채 권(A)
		외 화 채 권(B)
		소 계(A+B)
4	수 익 증 권
5	매 수 옵 션
6	선급금중 기타선급금, 선급법인세, 미경과선급비용, 대리점등
7	채권(債權)	채권총액(대손충당금차감전가액)-예상손실액주1)
8	기타자산	위약손해배상공동기금등(A)
		기 타(B)
		소 계(A+B)
9	고정자산	토 지(A)
		건물 등(B)
		기타감가상각대상자산(C)
		소 계(A+B+C)
10	실질자산계(1+····+9)
11	대차대조표상 부채총계
12	차감	선물자기거래정산차금
13	부 채 계(11-12)
14	순 재 산 액(10-13)
15	자산부채비율(10/13)		%	%	%	%

주1) 예상손실액: □고정□분류채권의 20%+□회수의문□분류채권의 75%, □추정손실□분류채권의 100%

2. 총자산순이익율

(단위: 백만원, %, %P)

구 분	전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
당기순이익(A) 총자산(평잔)(B)
총자산순이익율 (A/B□100)

3. 유가증권거래 및 수탁수수료 현황표

년  월   일부터     년   월   일까지

(단위: 원)

구 분		유가증권시장			코스닥시장 등				합 계
		수 탁	자 기	계	수탁	자기		계	수 탁	자 기	계
							(증권회사)
주식	매 도
	매 수
	계
	수탁수수료등
채권	매 도
	매 수
	계
	수탁수수료등
수익증권	매 도
	매 수
	계
	수탁수수료등
어음	매 도
	매 수
	계
	수탁수수료등
외화증권	매 도
	(해외증권)
	매 수
	(해외증권)
	계
	(해외증권)
	수탁수수료등
선물	매 도
	매 수
	계
	수탁수수료등
옵션	콜매도
	콜매수
	풋매도
	풋매수
	계
	수탁수수료등
	ELW콜매도
	ELW콜매수
	ELW풋매도
	ELW풋매수
	ELW계
	ELW수탁수수료등
	옵션총계
	옵션총수탁수수료등
합계	매 도
	매 수
	계
	수탁수수료등

4. 사이버거래 현황표

1) 가입자수

(단위: 천명)

구분	전분기(A)	금분기(B)	증감(B-A)	비 고
온라인
기타
소계

주1) 가입자수는 거래채널과는 무관하며 동일인이 다수의 계좌를 갖고 있는 경우에도 1건으로 계상

2) 동일인이 온라인, 오프라인 계좌를 동시에 거래하는 경우 온라인에 포함

3) 기타는 순수하게 오프라인거래만 하는 경우임

4) 소계는 보고일 현재 고객수임

2) 거래실적

년  월  일부터    년   월   일까지

(단위: 백만원, 개)

구 분		주 식	채 권	선 물	옵 션	기 타	총 계
거래대금	PC1)
	ARS
	모바일2)
	기 타
수수료	PC1)
	ARS
	모바일2)
	기 타
계좌수	온라인
	기 타

주) 1. 인터넷사이트 및 HTS 포함

2. PDA등 이동통신수단 포함

5. 유가증권인수 및 인수주선수수료 현황표

년  월   일부터      년  월   일까지

(단위:주, 원)

구 분				주관회사실적		인수실적		상품인수		인수 및 주선수수료	비 고
				수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액
주식	기업공개	유가증권시장
		코스닥시장
	유상증자	유가증권시장
		코스닥시장
	계
채권	국 채
	지방채
	특수채
	금융채
	(국공채 소계)
	회사채		일반회사채
			ABS
	계
외화증권
총 계

6. 순유동자산비율

(단위: 백만원, %, %P)

구 분	전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
순유동자산(A) 총자산(B)
순유동자산비율 (A/B□100)

마. 자산건전성

1. 자산건전성분류현황

(단위: 백만원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계
신용공여금
대여금
미수금
미수수익
사모사채
대지급금
부도어음
부도채권
사채지급보증 및 자회사 지급보증
대출금(종금)
할인어음(종금)
CMA운용자산(종금)
리스자산(종금)
기 타
계

2. 충당금적립현황

(단위: 백만원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	충당금 적립총액(①)	요적립액 (②)	과부족액 (①-②)
신용공여금
대여금
미수금
미수수익
사모사채
대지급금
부도어음
부도채권
사채지급보증 및 자회사 지급보증
대출금(종금)
할인어음(종금)
CMA운용자산(종금)
리스자산(종금)
기 타
계

3. 고정이하분류자산 사유별 증감현황

(단위: 백만원)

구 분	고유계정	신탁계정
전분기말 잔액(A)
증 가(B)
- 3개월이상 연체
- 부 도
- 법정관리
- 화 의
- 성업공사 환매
- 자체건전성기준 강화
- 기 타
감 소(C)
- 대손상각
- 정상화
- 회 수
- 매 각
성업공사
기타국내
해외매각
- 출자전환금액(전환금액만 계상)
- 사채전환금액(전환금액만 계상)
- 건전성재분류
- 기 타
금분기말 현재 잔액(A+B１C)

4. 기업집단별 유가증권 보유현황

(단위: 백만원)

구 분	기업집단	취득금액(①)	시가평가액(②)	평가손익(②-①)
주식(소계)
회사채(소계)
CP(소계)
지급보증(소계)
합 계

5. 신용등급 및 잔존만기별 회사채 보유현황

(단위: 백만원)

신용등급 잔존만기	AAA	AA	A	BBB	BB	B	CCC∼C	D	계
3개월미만
4∼6개월
7∼12개월
1년∼2년
2년∼3년
3년∼5년
5년초과
소 계

6. 신용등급 및 잔존만기별 CP 보유현황

(단위: 백만원)

신용등급 잔존만기	A1	A2	A3	B	C	D	계
3개월미만
4∼6개월
7∼12개월
1년∼2년
2년∼3년
3년∼5년
5년초과
소 계

7. 자산담보부증권 보유현황

(단위: 백만원)

종 류	종 목	취득가액			평가금액(②)	평가손익 (②-①)
		선순위채권	후순위채권	계(①)
CBO
ABS
MBS
CLO
·
·
계

바. 수익성

1. 자기자본순이익률

(단위: 백만원, %, %p)

구 분	전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
당기순이익(A)
자기자본(평잔)(B)
평균자기자본순이익율 (A/B□100)

2. 총자산영업수익률

(단위: 백만원, %, %p)

구 분	전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
영업수익(A)
총자산(평잔)(B)
총자산영업수익율 (A/B□100)

3. 자기매매영업이익률

(단위: 백만원, %, %p)

구 분	전분기말(①)	당분기말(②)	증감(②-①)
단기매매증권운영손익(A)
신종증권운용손익(B)
파생상품거래손익(C)
영업수익(D)
자기매매영업이익율 ((A+B+C)/D×100)

Ⅲ. 업무규제 준수현황

1. 최대주주(주요주주 및 계열회사 포함) 유가증권 보유현황

1-1. 자기자본 8% 준수 현황

(단위: 백만원, %)

구 분	발행회사			주식	채권	CP	기타	계
	회사명	관계	지분율
증권업감독규정 제2-61조 제1항 제1호에 의한 취득
소 계
증권업감독규정 제2-61조 제1항 제2호에 의한 취득
소 계
증권업감독규정 제2-61조 제1항 제3호에 의한 취득
소 계
증권업감독규정 제2-61조 제1항 제4호에 의한 취득
소 계
증권업감독규정 제2-61조 제1항 제5호에 의한 취득
소 계
증권업감독규정 제2-61조 제1항 제6호에 의한 취득
소 계
증권업감독규정 제2-61조 제1항 제7호에 의한 취득
소 계
증권업감독규정 제2-61조 제1항 제8호에 의한 취득
소 계
증권업감독규정 제2-61조 제1항 제9호에 의한 취득
소 계
계열회사 발행 주식 등
소 계
합 계
자기자본					(합계/자기자본) □ 100

1-2. 특수관계인에 대한 출자현황

(단위: 백만원, %)

구 분	발행회사			주식	기타	계
	회사명	관계	지분율
출자의 경우
합 계

주) 증권업감독규정 제2-8조제8호의 출자에 해당하여 동규정 제2-61조 제2항의 □특수관계인 유가증권 보유한도□ 규정의 적용에서 제외되는 사항을 기재

2. 특수관계인에 대한 신용공여 현황

(단위: 백만원, %)

당해 임원에 관한 사항				금전대여(또는 신용공여) 내역
성 명	연간급여액	본건관련 최대주주명	직위	일자	금전대여	신용공여	만기일	이 율
계

3. 해외 현지법인에 대한 채무보증 현황

(단위: 백만원, %)

현지법인명	거래일	거래형태	거래상대방	거래금액	보증금액	보증사유
계

4. 외국증권업자 국내지점의 국내 및 해외자산 보유현황

(단위: 백만원)

구 분	국내보유자산	해외보유자산	계	비 고
현금 등
유가증권
대여금, 기타채권
유형, 무형고정자산
기 타
합 계
참고 항목	영업기금(A)	부채총액(B)	계(A+B)
영업기금 등

5. 고유부분을 통한 신탁계정 유가증권 거래

(단위: 백만원)

구 분		매수	매도
주 식	유가증권시장
	코스닥시장
	주식 합계
채권
기타
총계

6. 고유부분보유 유가증권 매입

(단위: 백만원)

구 분		매입 대금	매입총액 (누계)	고유계정 매매손익
주식	유가증권시장
	코스닥시장
	주식 합계
채권
기타
총계

Ⅳ. 파생상품거래현황

가. 파생상품 거래현황

가-1. 이자율관련 거래현황

[작성주기: 분기]

[보고기일: 분기익월말]

금 융 기 관                      기   준   월                     전 화 번 호

작성자 소속                      작성자  직위                     작성자 성명

확인자 소속                      확인자  직위                     확인자 성명

자료구분: 작성요령 1 참조                                                    (단위: 건, 백만원)

코드	코드명	금분기말 잔액		금분기중 실적		금년중 누계실적
		건수	금액	건수	금액	건수	금액
A	위험회피회계적용거래	0	0	0	0	0	0
A1	선도
A11	(원화관련거래)
A2	선물
A21	(국내거래소)
A3	스왑
A31	(원화관련거래)
A41	장내옵션
A411	(국내거래소)
A42	장외옵션
A421	(원화관련거래)
B	Match거래, 중개거래	0	0	0	0	0	0
B1	선도
B11	(원화관련거래)
B2	스왑
B21	(원화관련거래)
B32	장외옵션
B321	(원화관련거래)
C	매매목적거래	0	0	0	0	0	0
C1	선도
C11	(원화관련거래)
C2	선물
C21	(국내거래소)
C3	스왑
C31	(원화관련거래)
C41	장내옵션
C411	(국내거래소)
C42	장외옵션
C421	(원화관련거래)
D	합계(A／B／C)	0	0	0	0	0	0

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀(02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 금융권역별로 다음과 같이 구분하여 제출

가. 국내은행: [은행총괄분], [해외분], [신탁분]         나. 외국은행지점: [은행총괄분], [신탁분]

다. 국내보험사: [총괄분], [해외분]                    라. 외국보험사지점: [총괄분]

마. 국내증권사: [총괄분], [해외분]                    바. 외국증권사지점: [총괄분]

사. 종금사: [총괄분]                                 아. 선물회사:  [총괄분]

자. 투신사: [신탁분]                                 차. 신용카드사:  [총괄분]

○ 해외분에는 현지법인(해외펀드포함)의 거래실적을 포함시키되, 은행총괄분 및 총괄분에는 현지법인 실적은 제외

○ 은행총괄분 및 총괄분에는 국내외 본지점간의 내부거래는 상계하여 작성하되, 해외분은 본지점거래를 상계하지 않음

○ 은행총괄분 및 총괄분의 거래잔액은 기업회계기준에 의한 공시내용, 금융감독원의 대차대조표 부외항목 보고서와 일치시킴

○ 신탁분은 거래결과가 고객의 fund 등에 귀속되는 거래를 집계

2. '위험회피회계적용거래'는  기업회계기준 해석 53-70에 따라 위험회피회계를 적용한 거래만 보고

3. 'B. Match거래, 중개거래'는 3가지 조건(거래일, 만기, 액면금액)이 일치하는 상호 반대포지션의 장외거래를 보고하며, 액면금액은 여러건의 합계가 상호 반대포지션에서 일치하는 경우도 포함가능

예) A물산과 3년만기 6%고정금리수취스왑(CD금리지급) 100억원을 체결하고, 이를 헷지하기 위해 동일거래일에 동일만기의 스왑을 K은행과 5.8%고정금리 지급(CD금리수취)조건으로 50억원, P은행과 50억원을 체결한 경우, match거래, 중개거래 실적으로 보고

=> 금분기말잔액, 건수: 3, 금액: 200억원, 금분기중 실적, 건수: 3, 금액: 200억원

4. '매매목적거래'는 2. 3.의 조건을 충족시키지 못하는 모든 파생상품거래를 집계

5. 괄호내의 금액은 전체 금액 중 괄호내용에 해당하는 금액을 기재

예) 모든 원화 및 외화이자율선도 거래금액이 100억원이고 그 중 원화이자율선도가 30억원인 경우

선도	10,000
(원화관련거래)	3,000

6. '선도'거래는 FRA, 채권Forward 등 이자율 및 채권관련 선도거래를 기재

7. '선물'거래는 거래소(Exchange)에 상장되어 거래되는 이자율 및 채권 Futures의 약정계약수량 및 금액을 기재

- 선물거래의 건수는 contract수, 금액은 "계약수량×거래단위금액×거래가격"

- 포지션취득 및 청산거래를 구분하지 않으며, 매입과 매도를 모두 합산

예) 분기중에 6월물 국채선물 10계약을 매입(가격105)한 후 동월물 20계약을 매도(가격106)하였으며, 보고기준일(분기말)현재 선물종가가 102인 경우

=> 금분기말잔액, 건수: |10-20| = 10, 금액:10×102×100,000,000/100=1,020,000,000

=> 금분기중실적, 건수: 10／20=30, 금액:(10×105／20×106)×100,000,000/100=3,170,000,000

8. '스왑'거래는 이자율스왑거래의 명목금액을 기재

- 금액은 명목금액을 한번만 계산하여 이중계산되지 않도록 함. 변동 대 고정이자율 교환이라 하더라도 변동쪽과 고정쪽을 매입과 매도로 구분하지 않고 명목금액을 한번만 계산

9. '장내옵션'은 거래소(exchange)에 상장된 이자율 및 채권관련 옵션거래의 계약수와 명목금액을 기재

- 금액은 "계약수량×거래단위금액×기초현물(선물)지수"

예) 한국선물거래소의 국채선물옵션 행사가격 110put 10계약을 0.08로 거래한 경우 국채선물가격이 108이면 거래금액 "10×108×100,000,000/100Ａ1,080,000,000"(주의: 프리미엄금액을 기재하는 것이 아님)

* 한국선물거래소의 국채선물옵션은 국채선물을 기초자산으로 하므로 현물가격이 아닌 선물가격을 사용

- 포지션취득 및 청산거래를 구분하지 않으며, 매입과 매도를 모두 합산

예) 분기중에 6월물 국채선물105put옵션 10계약을 매입(선물가격105)한 후 동월물 20계약을 매도(선물가격106)하였으며, 보고기준일(분기말)현재 선물종가가 102인 경우

=> 금분기말잔액, 건수: I 10１20 I Ａ 10, 금액:10×102×100,000,000/100Ａ1,020,000,000

=> 금분기중실적, 건수: 10／20=30, 금액:(10×105／20×106)×100,000,000/100Ａ3,170,000,000

10. '장외옵션'은 이자율 및 채권관련 장외옵션을 기재하며, swaption, cap, floor, collar, bond option등의 거래실적을 보고

11. 복합상품의 경우 회계처리방법에 맞추어 보고함. 즉 복합상품을 한건의 단일계약으로 회계처리하거나, 각각의 계약으로 분리하여 회계처리하는 경우 파생상품업무보고서는 회계처리 방법에 따라 건수 및 금액을 집계하여 보고함

12. 외화의 경우 원화로 환산하되 분기말 잔액은 결산시 사용하는 환율로 환산하고, 분기중 거래실적은 거래시점의 환율 또는 분기말 결산시 사용하는 환율 중 금융회사의 편의에 따라 선택하여 환산

13. 금융회사의 결산기와 관계없이 매년 1월부터 12월말을 기준으로 보고서를 작성

14. 업무보고서 서식에 포함된 거래를 모든 금융회사가 할 수 있는 것은 아니며 업무취급 가능범위는 관련법규를 참조

가-2. 통화관련 거래현황

[작성주기: 분기]

[보고기일: 분기익월말]

금 융 기 관                      기   준   월                     전 화 번 호

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확인자 소속                      확인자  직위                     확인자 성명

자료구분: 작성요령 1 참조                                                    (단위: 건, 백만원)

코드	코드명	금분기말 잔액		금분기중 실적		금년중 누계실적
		건수	금액	건수	금액	건수	금액
A	위험회피회계적용거래	0	0	0	0	0	0
A1	선도
A14	(원화관련거래)
A2	선물
A21	(국내거래소)
A3	스왑
A31	(원화관련거래)
A41	장내옵션
A411	(국내거래소)
A42	장외옵션
A421	(원화관련거래)
B	Match거래, 중개거래	0	0	0	0	0	0
B1	선도
B11	(원화관련거래)
B2	스왑
B21	(원화관련거래)
B32	장외옵션
B321	(원화관련거래)
C	매매목적거래	0	0	0	0	0	0
C1	선도
C14	(원화관련거래)
C2	선물
C21	(국내거래소)
C3	스왑
C31	(원화관련거래)
C41	장내옵션
C411	(국내거래소)
C42	장외옵션
C421	(원화관련거래)
D	합계(A／B／C)	0	0	0	0	0	0

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀(02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 금융권역별로 다음과 같이 구분하여 제출

가. 국내은행: [은행총괄분], [해외분], [신탁분]         나. 외국은행지점: [은행총괄분], [신탁분]

다. 국내보험사: [총괄분], [해외분]                    라. 외국보험사지점: [총괄분]

마. 국내증권사: [총괄분], [해외분]                    바. 외국증권사지점: [총괄분]

사. 종금사: [총괄분]                                 아. 선물회사:  [총괄분]

자. 투신사: [신탁분]                                 차. 신용카드사:  [총괄분]

○ 해외분에는 현지법인(해외펀드포함)의 거래실적을 포함시키되, 은행총괄분 및 총괄분에는 현지법인 실적은 제외

○ 은행총괄분 및 총괄분에는 국내외 본지점간의 내부거래는 상계하여 작성하되, 해외분은 본지점거래를 상계하지 않음

○ 은행총괄분 및 총괄분의 거래잔액은 기업회계기준에 의한 공시내용, 금융감독원의 대차대조표 부외항목 보고서와 일치시킴

○ 신탁분은 거래결과가 고객의 fund 등에 귀속되는 거래를 집계

2. 외화는 원화로 환산하되 분기말 잔액은 결산시 사용하는 환율로 환산하고, 분기중 거래실적은 거래환율(거래시점환율) 또는 분기말 결산시 사용하는 환율 중 금융회사의 편의에 따라 선택하여 환산

3. 매입과 매도를 구분하지 않고 다음 원칙에 따라 한편으로만 계산(이중계산 방지)

- 원대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로 원화환산

단, 선물 및 옵션(장외포함)거래는 보고서 작성의 편의를 위해 외화간 거래라 하더라도 매매대상이 되는 상품(통화)를  기준으로 환산하여 계산 가능

4. '위험회피회계적용거래'는  기업회계기준 해석 53-70에 따라 위험회피회계를 적용한 거래만 보고

5. 'B. Match거래, 중개거래'는 3가지 조건(거래일, 만기, 액면금액)이 일치하는 상호 반대포지션의 장외거래를 보고하며, 액면금액은 여러건의 합계가 상호 반대포지션에서 일치하는 경우도 포함가능

예) A물산과 6개월만기 선물환 500만불 매입(@\1198)계약을 체결하고, 이를 헷지하기 위해 동일거래일에 동일만기의 선물환을  K은행과 200만불 매도(@\1200), P은행과 300만불 매도(@\1201)계약을 체결한 경우, match거래, 중개거래 실적으로 보고

(분기말 보고시점의 결산시 적용하는 환율 @\1300인 경우)

=> 금분기말잔액, 건수:3, 금액:1천만불×1300=13,000,000,000,

=> 금분기중 실적, 건수:3, 금액:130억원 또는 120억원(5백만×1198+2백만×1200+3백만×1201)

6. '매매목적거래'는 4. 5.의 조건을 충족시키지 못하는 모든 파생상품거래를 집계

7. 괄호내의 금액은 전체 금액 중 괄호내용에 해당하는 금액을 기재

예) 모든 원대외화 및 외화간 통화선도 거래금액이 100억원이고 그 중 원화통화선도가 30억원인 경우

선도	10,000
(원화관련거래)	3,000

8. '선도'거래는 out right forwadr, FX swap의 forward 등 통화관련 선도거래를 기재

9. '선물'거래는 거래소(Exchange)에 상장되어 거래되는 이자율 및 채권 Futures의 약정계약수량 및 금액을 기재

- 선물거래의 건수는 contract수, 금액은 "계약수량×거래단위금액×거래가격(원화환율)"

- 포지션취득 및 청산거래를 구분하지 않으며, 매입과 매도를 모두 합산

예) 분기중에 6월물 국채선물 10계약을 매입(가격1200)한 후 동월물 20계약을 매도(가격1210)하였으며, 보고기준일(분기말) 견살에 적용하는 환율이 1205인 경우

=> 금분기말잔액, 건수: |10-20| = 10, 금액:10×@1205×50,000=602.5백만원

=> 금분기중실적, 건수: 10／20=30, 금액:(10×1200／20×1210)×50,000=1,810백만원, 또는 30×1205×50,000=1,807.5백만원

예2) 분기중에 6월물 엔/달러선물 10계약을 매입(가격0.007639)한 후 동월물 20계약을 매도(가격0.007650)하였으며, 보고기준일(분기말) 결산에 적용하는 엔/원환율이 1000인 경우

=> 금분기말잔액, 건수: |10-20| Ａ 10, 금액:10×@1000/100×12,500,000=1,250백만원

=> 금분기중실적, 건수:10／20=30, 금액: (10／20)×1000/100×12,500,000=3,750백만,  또는 거래시점의 환율적용

10. '스왑'거래는 이종통화간에 현금흐름을 교환하는 Currency swap거래의 명목금액을 기재

- 원대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로 원화환산

예) 엔화채권발행 조달자금을 달러로 전환 사용하기 위하여 3년만기 통화스왑 계약을 체결<엔환율1000/100엔,달러환율1200/달러>

스왑체결금액 12,000백만엔 vs 100백만불, 만기일에 엔화수취/달러지급조건, <결산적용 엔환율 1090.9/100엔 1200/달러>

=> 금분기말잔액, 건수: 1건, 금액:12,000백만엔×@1090.9/100=130,908백만원

=> 금분기중실적, 건수: 1건, 금액:12,000백만엔×@1090.9/100=130,908백만원,  또는 12,000백만엔×@1000/100=120,000백만원

11. '장내옵션'은 거래소(exchange)에 상장된 이자율 및 채권관련 옵션거래의 계약수와 명목금액을 기재

- 금액은 "계약수량×거래단위금액×현물원화환율"로 매매대상이 되는 외화를 기준으로 산출

- 금액은 "계약수량×거래단위금액×현물원화환율"로 매매대상이 되는 외화를 기준으로 산출

예) CME에 상장된 엔화선물에 대한 call옵션 10계약을 계약당 1.53에 매입<엔/원환율 @1020/100>

거래금액 "10×12,500,000×1020/100=1,275백만원"(주의: 프리미엄금액을 기재하는 것이 아님)

* CME엔화옵션의 대상이되는 통화인 엔화를 기준으로 금액을 산출

- 포지션취득 및 청산거래를 구분하지 않으며, 매입과 매도를 모두 합산

예) 분기중에 6월물 엔화선물 put옵션 10계약을 매입한 후 20계약을 매도하였으며, 보고기준일(분기말)현재 엔화환율 1000인 경우

=> 금분기말잔액, 건수: |10-20|= 10, 금액: 10×1000/100×12,500,000=1,250백만원

=> 금분기중실적, 건수: 10+20=30, 금액: 30×1000/100×12,500,000=3,750백만원, 또는 매매시점의 각 환율적용가능

12. '장외옵션'은 원대외화, 외화간 장외옵션의 거래실적을 보고

- 원대 외화간 거래는 매매대상 통화에 대해 "계약금액×현물원화환율"로 매매대상이 되는 외화를 기준으로 산출

예) 1백만 달러에 대한 원화대가 call option, 행사가격1500원을 달러당 2원에 매입<현물환율 1200>

거래금액 : "1백만불×1200=1,200백만원"

(주의 :프리미엄금액을 기재하는 것이 아니며, 행사가격을 사용하지 않고 거래시점 또는 보고시점의 현물환율을 적용하여 환산)

- 외화간 거래의 경우 상품으로 취급되는 통화를 기준으로 "계약금액×현물원화환율"을 산출. 예를 들어 달러를 대가로 한 엔화 call옵션 매도(옵션행사시 엔지급, 달러수취)는 엔화를 대가로 한 달러put옵션 매도와 동일하므로 이러한 경우 해당

금융회사에서 엔화 call옵션 매도로 관리하면 엔화를 기준으로, 달러 put옵션 매도로 관리하면 달러를 기준으로 원화환산

예1) 120백만엔에 대한 달러대가 call option, 행사가격 0.83333달러를 매도(옵션행사시, 엔 지급, 달러수취) <엔 현물환율 1000원>

=> 거래금액 "1억엔×1000/100=1,000백만원"

예2) 1백만불에 대한 엔화대가 put option, 행사가격 @120엔을 매도(옵션행사시, 달러수취, 엔 지급) <달러 현물환율 1100원>

=> 거래금액 "1백만불×1100=1,100백만원"

13. 복합상품의 경우 회계처리방법에 맞추어 보고함. 즉 복합상품을 한건의 단일계약으로 회계처리하거나, 각각의 계약으로 분리하여 회계처리하는 경우 파생상품업무보고서는 회계처리 방법에 따라 건수 및 금액을 집계하여 보고함

14. 금융회사의 결산기와 관계없이 매년 1월부터 12월말을 기준으로 보고서를 작성

15. 업무보고서 서식에 포함된 거래를 모든 금융회사가 할 수 있는 것은 아니며 업무취급 가능범위는 관련법규를 참조

가-3. 주식관련 거래현황

[작성주기: 분기]

[보고기일: 분기익월말]

금 융 기 관                      기   준   월                     전 화 번 호

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자료구분: 작성요령 1 참조                                                    (단위: 건, 백만원)

코드	코드명	금분기말 잔액		금분기중 실적		금년중 누계실적
		건수	금액	건수	금액	건수	금액
A	위험회피회계적용거래	0	0	0	0	0	0
A1	선도
A11	(원화관련거래)
A2	선물
A21	(국내거래소)
A3	스왑
A31	(원화관련거래)
A41	장내옵션
A411	(국내거래소)
A42	장외옵션
A421	(원화관련거래)
B	Match거래, 중개거래	0	0	0	0	0	0
B1	선도
B11	(원화관련거래)
B2	스왑
B21	(원화관련거래)
B32	장외옵션
B321	(원화관련거래)
C	매매목적거래	0	0	0	0	0	0
C1	선도
C14	(원화관련거래)
C2	선물
C21	(국내거래소)
C3	스왑
C31	(원화관련거래)
C41	장내옵션
C411	(국내거래소)
C42	장외옵션
C421	(원화관련거래)
D	합계(A／B／C)	0	0	0	0	0	0

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀(02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 금융권역별로 다음과 같이 구분하여 제출

가. 국내은행: [은행총괄분], [해외분], [신탁분]         나. 외국은행지점: [은행총괄분], [신탁분]

다. 국내보험사: [총괄분], [해외분]                    라. 외국보험사지점: [총괄분]

마. 국내증권사: [총괄분], [해외분]                    바. 외국증권사지점: [총괄분]

사. 종금사: [총괄분]                                 아. 선물회사:  [총괄분]

자. 투신사: [신탁분]                                 차. 신용카드사:  [총괄분]

○ 해외분에는 현지법인(해외펀드포함)의 거래실적을 포함시키되, 은행총괄분 및 총괄분에는 현지법인 실적은 제외

○ 은행총괄분 및 총괄분에는 국내외 본지점간의 내부거래는 상계하여 작성하되, 해외분은 본지점거래를 상계하지 않음

○ 은행총괄분 및 총괄분의 거래잔액은 기업회계기준에 의한 공시내용, 금융감독원의 대차대조표 부외항목 보고서와 일치시킴

○ 신탁분은 거래결과가 고객의 fund 등에 귀속되는 거래를 집계

2. '위험회피회계적용거래'는  기업회계기준 해석 53-70에 따라 위험회피회계를 적용한 거래만 보고

3. 'B. Match거래, 중개거래'는 3가지 조건(거래일, 만기, 액면금액)이 일치하는 상호 반대포지션의 장외거래를 보고하며, 액면금액은 여러건의 합계가 상호 반대포지션에서 일치하는 경우도 포함가능

예) A은행은 1년만기 주가지수 연동이자지급식 예금계약을 체결(주가지수 옵션매도)하고, 이를 cover하기 위해 동일거래일에 동일만기의 장외주가지수 옵션을 매입. 거래액면금액은 매입과 매도 동일하게 1000억원

=> 금분기말잔액, 건수: 2, 금액:2000억원, 금분기중 실적, 건수: 2, 금액: 2000억원(예금계약자가 복수인 경우에도 연동예금을 한건으로 관리하는 경우 1건으로 보고)

4. '매매목적거래'는 2. 3.의 조건을 충족시키지 못하는 모든 파생상품거래를 집계

5. '선도'거래는 주식관련 선도(forward)거래를 보고

6. 괄호내의 금액은 전체 금액 중 괄호내용에 해당하는 금액을 기재

예) 모든 원화 및 외화주식관련 옵션 거래금액이 100억원이고 그 중 원화주식관련 옵션이 30억원인 경우

장외옵션	10,000
(원화관련거래)	3,000

7. '선물'거래는 거래소(Exchange)에 상장되어 거래되는 주식, 주가지수 Futures의 약정계약수량 및 금액을 기재

- 선물거래의 건수는 contract수, 금액은 □계약수량×거래단위금액×거래가격□

- 포지션취득 및 청산거래를 구분하지 않으며, 매입과 매도를 모두 합산

예) 분기중에 6월물 kospi200선물 10계약을 매입(가격75)한 후 동월물 20계약을 매도(가격74)하였으며, 보고기준일(분기말)현재 선물종가가 80인 경우

=> 금분기말잔액, 건수: |10-20| = 10, 금액: 10×80×500,000=400백만원

=> 금분기중실적, 건수: 10+20=30, 금액: (10×75+20×74)×500,000=1,115백만원

8. '스왑'거래는 개별주식 또는 주가지수 수익률의 교환 등과 같은 거래를 보고

- 금액은 명목금액을 한번만 계산하여 이중계산되지 않도록 함.

예) 액면금액 100억원에 대하여 매 3개월마다 CD금리를 수취하고, kospi200현물지수의 수익률을 지급하기로 한 경우

=> 금분기말잔액, 건수:1, 금액:100억원, 금분기중 실적, 건수:1, 금액:100억원

9. '장내옵션'은 거래소(exchange)에 상장된 주식 및 주가지수관련 옵션거래의 계약수와 명목금액을 기재

- 금액은 □계약수량×거래단위금액×기초현물(선물)지수□

예) 증권거래소의 kospi200옵션 행사가격 80put 10계약을 계약당1.61로 거래한 경우 kospi200지수가 75이면 거래금액 10×75×100,000=75백만원(주의: 프리미엄금액을 기재하는 것이 아님)

* kospi200옵션은 kospi200현물에 대한 옵션이므로 기초현물지수를 사용하여 환산

- 포지션취득 및 청산거래를 구분하지 않으며, 매입과 매도를 모두 합산

예) 분기중에 6월물 kospi200 80put옵션 10계약을 매입(프리미엄0.9)한 후 동월물 20계약을 매도(프리미엄1.2)하였으며, 매입시 현물지수 76, 매도시 현물지수 77, 보고기준일(분기말)현재 kospi200 현물종가가 75인 경우

=> 금분기말잔액, 건수: |10-20| = 10, 금액: 10×75×100,000=75백만원

=> 금분기중실적, 건수:10+20=30, 금액: (10×76+20×77)×100,000=230백만원, 또는 30×75=225백만원

10. '장외옵션'은 주식 및 주가지수관련 장외옵션의 거래실적을 보고

11. 복합상품의 경우 회계처리방법에 맞추어 보고함. 즉 복합상품을 한건의 단일계약으로 회계처리하거나, 각각의 계약으로 분리하여 회계처리하는 경우 파생상품업무보고서는 회계처리 방법에 따라 건수 및 금액을 집계하여 보고함

12. 외화의 경우 원화로 환산하되 분기말 잔액은 결산시 사용하는 환율로 환산하고, 분기중 거래실적은 거래시점의 환율 또는 분기말 결산시 사용하는 환율 중 금융회사의 편의에 따라 선택하여 환산

13. 금융회사의 결산기와 관계없이 매년 1월부터 12월말을 기준으로 보고서를 작성

* 업무보고서 서식에 포함된 거래를 모든 금융회사가 할 수 있는 것은 아니며 업무취급 가능범위는 관련법규를 참조

가-4. 귀금속 및 상품 등 관련 거래현황

[작성주기: 분기]

[보고기일: 분기익월말]

금 융 기 관                      기   준   월                     전 화 번 호

작성자 소속                      작성자  직위                     작성자 성명

확인자 소속                      확인자  직위                     확인자 성명

자료구분: 작성요령 1 참조                                                    (단위: 건, 백만원)

코드	코드명	금분기말 잔액		금분기중 실적		금년중 누계실적
		건수	금액	건수	금액	건수	금액
A	위험회피회계적용거래	0	0	0	0	0	0
A1	선도
A11	(원화관련거래)
A2	선물
A21	(국내거래소)
A3	스왑
A31	(원화관련거래)
A41	장내옵션
A411	(국내거래소)
A42	장외옵션
A421	(원화관련거래)
B	Match거래, 중개거래	0	0	0	0	0	0
B1	선도
B11	(원화관련거래)
B2	스왑
B21	(원화관련거래)
B32	장외옵션
B321	(원화관련거래)
C	매매목적거래	0	0	0	0	0	0
C1	선도
C14	(원화관련거래)
C2	선물
C21	(국내거래소)
C3	스왑
C31	(원화관련거래)
C41	장내옵션
C411	(국내거래소)
C42	장외옵션
C421	(원화관련거래)
D	합계(A／B／C)	0	0	0	0	0	0

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀(02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 금융권역별로 다음과 같이 구분하여 제출

가. 국내은행: [은행총괄분], [해외분], [신탁분]         나. 외국은행지점: [은행총괄분], [신탁분]

다. 국내보험사: [총괄분], [해외분]                    라. 외국보험사지점: [총괄분]

마. 국내증권사: [총괄분], [해외분]                    바. 외국증권사지점: [총괄분]

사. 종금사: [총괄분]                                 아. 선물회사:  [총괄분]

자. 투신사: [신탁분]                                 차. 신용카드사:  [총괄분]

○ 해외분에는 현지법인(해외펀드포함)의 거래실적을 포함시키되, 은행총괄분 및 총괄분에는 현지법인 실적은 제외

○ 은행총괄분 및 총괄분에는 국내외 본지점간의 내부거래는 상계하여 작성하되, 해외분은 본지점거래를 상계하지 않음

○ 은행총괄분 및 총괄분의 거래잔액은 기업회계기준에 의한 공시내용, 금융감독원의 대차대조표 부외항목 보고서와 일치시킴

○ 신탁분은 거래결과가 고객의 fund 등에 귀속되는 거래를 집계

2. '위험회피회계적용거래'는  기업회계기준 해석 53-70에 따라 위험회피회계를 적용한 거래만 보고

3. 'B. Match거래, 중개거래'는 3가지 조건(거래일, 만기, 액면금액)이 일치하는 상호 반대포지션의 장외거래를 보고하며, 액면금액은 여러건의 합계가 상호 반대포지션에서 일치하는 경우도 포함가능

4. '매매목적거래'는 2. 3.의 조건을 충족시키지 못하는 모든 파생상품거래를 집계

5. '선도'거래는 귀금속 및 상품(commodity)관련 선도(forward)거래를 보고

6. 괄호내의 금액은 전체 금액 중 괄호내용에 해당하는 금액을 기재

예) 모든 원화 및 외화주식관련 옵션 거래금액이 100억원이고 그 중 원화주식관련 옵션이 30억원인 경우

장외옵션	10,000
(원화관련거래)	3,000

7. '선물'거래는 거래소(Exchange)에 상장되어 거래되는 주식, 주가지수 Futures의 약정계약수량 및 금액을 기재

- 선물거래의 건수는 contract수, 금액은 □계약수량×거래단위금액×거래가격□

- 포지션취득 및 청산거래를 구분하지 않으며, 매입과 매도를 모두 합산

8. '스왑'거래는 개별주식 또는 주가지수 수익률의 교환 등과 같은 거래를 보고

- 금액은 명목금액을 한번만 계산하여 이중계산되지 않도록 함.

9. '장내옵션'은 귀금속 및 상품 등 장외옵션의 거래실적을 보고

- 금액은 □계약수량×거래단위금액×기초현물(선물)지수□

- 포지션취득 및 청산거래를 구분하지 않으며, 매입과 매도를 모두 합산

10. '장외옵션'은 귀금속 및 상품 등 장외옵션의 거래실적을 보고

11. 복합상품의 경우 회계처리방법에 맞추어 보고함. 즉 복합상품을 한건의 단일계약으로 회계처리하거나, 각각의 계약으로 분리하여 회계처리하는 경우 파생상품업무보고서는 회계처리 방법에 따라 건수 및 금액을 집계하여 보고함

12. 외화의 경우 원화로 환산하되 분기말 잔액은 결산시 사용하는 환율로 환산하고, 분기중 거래실적은 거래시점의 환율 또는 분기말 결산시 사용하는 환율 중 금융회사의 편의에 따라 선택하여 환산

13. 금융회사의 결산기와 관계없이 매년 1월부터 12월말을 기준으로 보고서를 작성

* 업무보고서 서식에 포함된 거래를 모든 금융회사가 할 수 있는 것은 아니며 업무취급 가능범위는 관련법규를 참조

가-5. 신용파생상품거래현황

[작성주기: 분기]

[보고기일: 분기익월말]

금 융 기 관                      기   준   월                     전 화 번 호

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확인자 소속                      확인자  직위                     확인자 성명

자료구분: 작성요령 1 참조                                                    (단위: 건, 백만원)

코드	코드명	금분기말 잔액		금분기중 실적		금년중 누계실적
		건수	금액	건수	금액	건수	금액
A	지급보증취급거래	0	0	0	0	0	0
A1	CDS
A11	(원화거래)
A2	TRS
A21	(원화거래)
A3	CO
A31	(원화거래)
A41	CLN
A411	(원화거래)
A42	기타
A421	(원화거래)
B	파생상품취급거래	0	0	0	0	0	0
B1	CDS
B11	(원화거래)
B2	TRS
B21	(원화거래)
B3	CO
B31	(원화거래)
B41	CLN
B411	(원화거래)
B42	기타
C421	(원화거래)
C	합계(A／B)	0	0	0	0	0	0

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀(02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 금융권역별로 다음과 같이 구분하여 제출

가. 국내은행: [은행총괄분], [해외분], [신탁분]         나. 외국은행지점: [은행총괄분], [신탁분]

다. 국내보험사: [총괄분], [해외분]                    라. 외국보험사지점: [총괄분]

마. 국내증권사: [총괄분], [해외분]                    바. 외국증권사지점: [총괄분]

사. 종금사: [총괄분]                                 아. 선물회사:  [총괄분]

자. 투신사: [신탁분]                                 차. 신용카드사:  [총괄분]

○ 해외분에는 현지법인(해외펀드포함)의 거래실적을 포함시키되, 은행총괄분 및 총괄분에는 현지법인 실적은 제외

○ 은행총괄분 및 총괄분에는 국내외 본지점간의 내부거래는 상계하여 작성하되, 해외분은 본지점거래를 상계하지 않음

○ 은행총괄분 및 총괄분의 거래잔액은 기업회계기준에 의한 공시내용, 금융감독원의 대차대조표 부외항목 보고서와 일치시킴

○ 신탁분은 거래결과가 고객의 fund 등에 귀속되는 거래를 집계

2. '지급보증취급거래'는 기업회계기준 해석53-70에서 정한바와 같이 Default시에만 지급(보증채무이행)이 일어나는 조건의 거래

3. '파생상품취거래'는 Default뿐만 아니라 신용등급 또는 신용스프레드의 변동에 따라 지급이 일어나는 거래로서 공정가액으로 가치평가가 이루어지는 거래

4. 'CDS'는 Credit Default Swap으로 신용보장매입자가 프리미엄을 지급하는 대신 계약조건에 따라 준거자산(reference asset)의 손실을 보전받는 조건의 거래

5. 'TRS'는 Total Return Swap으로 준거자산(reference asset)시장가치변화, 신용도변화 등에 따른 모든 손익을 교환하는 거래

6. 'CO'는 Credit Option으로 준거자산(reference asset)의 신용스프레드 또는 신용등급변화 등에 따라 옵션을 행사할 수 있는 조건의 거래

7. 'CLN'은 Credit linked note로서 준거자산(reference asset)의 default에 따라 CLN의 원리금 상환금액이 변동하는 조건의 거래

- 개별계약에 의한 거래 및 유사자산유동화(synthetic securitization)방법에 의하여 발행된 CLN을 모두 포함

- 준거자산 및 CLN발행인의 신용등급에 관계없이 모두 보고대상으로 함

8. 외화의 경우 원화로 환산하되 분기말 잔액은 결산시 사용하는 환율로 환산하고, 분기중 거래실적은 거래시점의 환율 또는 분기말 결산시 사용하는 환율 중 금융회사의 편의에 따라 선택하여 환산

9. 금융회사의 결산기와 관계없이 매년 1월부터 12월말을 기준으로 보고서를 작성

* 업무보고서 서식에 포함된 거래를 모든 금융회사가 할 수 있는 것은 아니며 업무취급 가능범위는 관련법규를 참조

나. 장외 파생상품 거래현황

나-1. 장외거래의 잔존만기 및 신용환산액

[작성주기: 분기]

[보고기일: 분기익월말]

금 융 기 관                      기   준   월                     전 화 번 호

작성자 소속                      작성자  직위                     작성자 성명

확인자 소속                      확인자  직위                     확인자 성명

자료구분: 작성요령 1 참조                                                    (단위: 건, 백만원)

코드	코드명	이자율관련	통화관련	주식관련	귀금속 및 상품 등 관련	합계
A1	장외거래 잔액합계
A11	잔존만기 1년이하
A12	잔존만기 1∼5년
A13	잔존만기 5년초과
A21	파생상품자산
A22	파생상품부채
A3	Current Exposure 방식 신용환산액
B1	위험회피회계적용거래 잔액
B11	잔존만기 1년이하
B12	잔존만기 1∼5년
B13	잔존만기 5년초과
B21	파생상품자산
B22	파생상품부채
B3	Current Exposure 방식 신용환산액
C1	Match거래, 중개거래 잔액
C11	잔존만기 1년이하
C12	잔존만기 1∼5년
C13	잔존만기 5년초과
C21	파생상품자산
C22	파생상품부채
C3	Current Exposure 방식 신용환산액
D1	매매목적거래 잔액
D11	잔존만기 1년이하
D12	잔존만기 1∼5년
D13	잔존만기 5년초과
D21	파생상품자산
D22	파생상품부채
D3	Current Exposure 방식 신용환산액

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀(02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 금융권역별로 다음과 같이 구분하여 제출

가. 국내은행: [은행총괄분], [해외분], [신탁분]         나. 외국은행지점: [은행총괄분], [신탁분]

다. 국내보험사: [총괄분], [해외분]                    라. 외국보험사지점: [총괄분]

마. 국내증권사: [총괄분], [해외분]                    바. 외국증권사지점: [총괄분]

사. 종금사: [총괄분]                                 아. 선물회사:  [총괄분]

자. 투신사: [신탁분]                                 차. 신용카드사:  [총괄분]

○ 해외분에는 현지법인(해외펀드포함)의 거래실적을 포함시키되, 은행총괄분 및 총괄분에는 현지법인 실적은 제외

○ 은행총괄분 및 총괄분에는 국내외 본지점간의 내부거래는 상계하여 작성하되, 해외분은 본지점거래를 상계하지 않음

○ 은행총괄분 및 총괄분의 거래잔액은 기업회계기준에 의한 공시내용, 금융감독원의 대차대조표 부외항목 보고서와 일치시킴

○ 신탁분은 거래결과가 고객의 fund 등에 귀속되는 거래를 집계

2. 신용파생상품 중 '파생상품취급거래'는 '귀금속 및 상품 등 관련'란에 합산(지급보증취급분은 본 보고서의 보고대상이 아님)

3. 거래잔액은 선도, 스왑, 장외옵션 등 '거래현황'보고서의 장외거래 잔액과 일치시킴

- 이자율관련장외거래합계액은 '이자율관련거래현황'보고서 '위험회피회계적용거래', 'Match거래, 중개거래', '매매목적거래'의 거래목적별 선도, 스왑, 장외옵션거래 합계액과 일치

- 통화관련장외거래합계액은 '통화관련거래현황'보고서 '위험회피회계적용거래', 'Match거래, 중개거래', '매매목적거래'의 선도, 스왑, 장외옵션거래 합계액과 일치

- 주식관련장외거래합계액은 '주식관련거래현황'보고서'위험회피회계적용거래', 'Match거래, 중개거래', '매매목적거래'의 선도, 스왑, 장외옵션거래 합계액과 일치

- 귀금속 및 상품등 장외거래합계액은 '귀금속 및 상품등 관련거래현황' '위험회피회계적용거래', 'Match거래, 중개거래', '매매목적거래'의 선도, 스왑, 장외옵션거래 합계액 및 '신용파생상품거래현황'의 '파생상품 취급거래'의 합계액과 일치

4. 잔존만기의 구분은 최초계약기간과 관계없이 보고서 작성기준일을 기준으로 잔여기간에 따라 구분

5. 파생상품자산 및 부채는 대차대조표에 계상된 기타자산 및 부채과목 중 파생상품금액을 기재하되 장내 옵션평가금액을 차감하여 장외거래에 해당되는 금액만을 기재. 즉, □파생상품 거래현황□보고서의 파생상품자산 및 부채금액에서 장내옵션평가 금액을 제외한 금액과 일치시킴

6. Current Exposure 방식의 신용환산액은 BIS에서 제시하는 다음방법으로 산출

- Current Exposure 방식 신용환산액 = 관련계약의 평가익(평가손인 경우 0) + (계약금액 × 신용환산율)

<리스크요인별, 잔존만기별 신용환산율 현황>
잔존만기	이자율	통화	주식	귀금속	기타상품
	0.0%	1.0%	6.0%	7.0%	10.0%
1∼5년	0.5%	5.0%	8.0%	7.0%	12.0%
5년 초과	1.5%	7.5%	10.0%	8.0%	15.0%

예1) B보험사는 외화채권에 투자하기 위하여 K은행과 당초  만기 3년의 통화스왑(액면금액 10백만불)을 체결하고 6개월이 경과한 시점에서 평가한 결과 200백만원의 평가익이 나타남(보고기준일 환율 1200원)

∀ 신용환산액 = 200백만원 + (10백만불 × 1200 × 5%) = 800백만원

예2) A선물회사는 고객의 요청에 따라 1년 만기 gold매도 선도계약(계약금액 400백만원)을 체결하고 이를 헷지하기 위해 C은행과 1년 만기 gold매입 선도계약(계약금액 399백만원)을 체결함.

- 보고기준일 현재 평가결과, gold매도 선도 : 평가익 10백만원, gold매입 선도 : 평가손  9백만원

∀ 매도신용환산액 = 10백만원 + (400백만원 × 7%) = 38백만원

∀ 매입신용환산액 = 0 백만원 + (399백만원 × 7%) = 27.93백만원

신용환산액 합계 = 65.93백만원

나-2. 장외거래의 집중도현황

[작성주기: 분기]

[보고기일: 분기익월말]

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코드	거래상대방명칭	거래 잔액	파생상품자산	파생상품부채	Current Exposure 신용환산액	담보 및 상계효과	담보, 보증, 상계방영 후 신용한산액
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
기타거래 상대방
합계		0	0	0	0	0	0

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀( 02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 은행총괄분, 신탁분, 해외분 등을 모두 통합하여 하나의 보고서로 작성하고 내부거래(현지법인포함)는 모두 상계

2. 거래잔액 및 파생상품자산과 부채의 합계금액은 모든 거래부문 통합 및 내부거래 상계에 따라 여타 보고서와 일치하지 않을 수 있음

3. 단일 거래상대방에 대하여 'Current Exposure 신용환산액'이 큰 순으로 10개 거래상대방을 구분하여 표시하고 나머지는 합산

- 동일거래상대방의 여러 지점이나 본점과 각각 거래한 경우 하나의 거래상대방으로 통합하여 보고

예) 국내소재 외은지점이 같은 은행 홍콩지점, 런던지점, 뉴욕본점과 거래한 경우 동일 거래상대방으로 집계하여 보고(명칭은 본점의 명칭을 기재)하고 국내은행이 동일 거래상대방인 외국은행 본점, 외국소재지점 국내소재지점 등과 거래한 경우 하나의 거래상대방으로 합산하여 보고

4. '거래상대방명칭'은 직접 입력하며 금융회사에서 사용하는 명칭을 사용

5. 담보 및 상계효과는 담보물(금)수취에 따라 신용환산액이 감소하는 금액을 기록하고 상계효과는 금융회사가 상계를 충분히 반영하도록 거래상대방에 대한 Exposure를 관리하고 있는 경우에만 반영

6. 기타거래상대방합계는 10대 신용환산액 노출 거래상대방을 제외한 다른 모든 상대방과의 장외거래를 합산하여 반영

나-3. 장외거래의 연채 및 손실 상황

[작성주기: 분기]

[보고기일: 분기익월말]

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자료구분: 총괄분                                                                 (단위: 백만원)

코드	코드명	이자율 관련거래	통화 관련거래	주식 관련거래	귀금속 및 상품 등 관련거래	신용 파생상품	합계
A1	Default기간 89일 이하 명목금액						0
A11	파생상품자산						0
A12	담보 및 보증						0
A2	Default기간 90일이상 명목금액						0
A21	파생상품자산						0
A22	담보 및 보증						0
B	Default 장외거래의 손실액 (분기중)						0

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀(02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 은행계정, 신탁분, 해외분 등을 모두 통합하여 하나의 보고서로 작성

2. 명목금액은 거래약정에 의거 Default로 분류된 거래의 계약명목금액(원화대 외화거래는 외화기준 외화간 및 원화간 거래는 수취기준)을 기재하며 거래상대방의 Default시 파생상품 평가손실이 발생되어 있는 경우에는 보고대상에서 제외

3. 파생상품 자산은 거래상대방의 Default 발생에 따라 해당은행이 가지고 있는 부도거래처에 대한 파생상품 총 평가익을 기록하되 Netting 계약이 유효한 경우 Netting후 금액을 기재하고 포지션이 대체되지 않은 경우에는 공정가액으로 평가하여 대차대조표에 계상된 금액을 포지션이 정리되어 채권금액이 확정된 경우에는 동 금액을 기재

4. 담보 및 보증은 시가로 기재

5. 연체장외거래의 손실액은 분기중 상각하거나 특수채권 등으로 편입된 금액을 기재

6. 국내 기업고객과의 파생상품거래도 포함

7. 신용파생상품은 신용보장 제공에 따라 준거자산의 default로 발생한 손실을 기재

나-4. 비정형·거액거래 명세

[작성주기: 월]

[보고기일: 익월말]

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자료구분: 총괄분                                                                 (단위: 백만원)

상품명	보고사유	거래상대방	계약일	만기일	거래금액	상품형태	거래목적	위험관리기구승인일

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀( 02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 은행총괄분, 신탁분, 해외분 등을 모두 통합하여 하나의 보고서로 작성

2. 거액거래는 명목금액이 자기자본의 5%를 초과하고, 1억불 상당액 이상인 거래로서 자체 위험관리기구의 승인을 받아 취급한 거래

(즉, 5%초과 조건과 1억불이상의 두조건을 모두 충족하는 거래만을 보고)

- 이자율스왑(원화포함), 통화스왑, 선도, 옵션 등 모든 장외 파생상품이 작성대상

3. 비정형거래는 파생상품거래를 합성하거나 거래조건을 변형시킨 거래로서 계약금액에 관계없이 다음 사항에 해당되면 그 내용을 보고

- 일반적인 거래조건을 크게 변경시켜 Cash Flow를 조절한 파생상품거래

- 예수금 등 다른거래와 연계하여 취급한 파생상품거래 및 2개 이상의 파생상품을 합성한 거래(ELD, ELS포함)

- 시장에서 거래되는 가격(또는 Rate)보다 높거나 낮은 가격으로 파생상품 계약을 체결하고 그 손익을 유가증권 등 다른 거래로 보전하는 형태의 파생상품거래

- 신주인수권, 전환사채의 전환권 등 내재파생상품이 분리되어 별도의 파생상품계약으로 보유하고 있는 거래

- Libor Margin Swap, Forward Start Swap, Amortizing Swap, Uneven Coupon Swap 또는 Zero Coupon Swap등 거래형태가 비교적 단순하고 리스크측정의 난이도가 높지 않은 비정형 파생상품은 제외

- 보고대상 비정형 파생상품 예시

1) 파생상품거래초기(또는 만기)에 프리미엄을 한꺼번에 받는 형태의 Uneven Coupon Swap 또는 Zero Coupon Swap, 옵션 등으로 프리미엄이 계약 명목금액의 10% 이상인 거래

2) 예수금 이자지급 등과 연계된 옵션거래, 옵션과 옵션의 결합상품,  옵션과 여타파생상품과의 결합상품으로서 Range Forward, Target Forward,  Double Forward, Amortizing Forward, Accumulating Forward, Trigger Bonus Forward, knock-in(또는 out) 이자율스왑 등의 이름으로 거래되는 계약

3) 무이자 담보금 예치의 대가로 계약환율을 현저히 가감시킨 선물환거래, 전환권이 분리된 전환사채를 매입하면서 낮은 이자율 조건을 보충하기 위해 체결한 이자율스왑거래

4) 이색옵션(Exotic Option) 또는  Hybrid로 분류되는 binary, compound, chooser, barrier, asian, look-back, quanto option 등

5) 채권과 분리된 신주인수권 및 전환권

- 자본거래, 채권매매 등과 연계하여 Structured된 파생상품을 거래하는 경우 별개의 형태로 각각 회계처리된다 하더라도 보고대상이며, 본 보고서와 함께 동 거래구조를 별도 Fax(02-3786-8015)송신 후 유선보고(02-3786-8017, 8018)

- 보고대상여부에 대한 판단이 모호한 경우에는 금융감독원 감독총괄국 파생상품감독팀(02-3786-8017, 8018)으로 문의

4. 2건 이상의 파생상품을 결합한 복합파생상품을 분리계리하여 관리하더라도 보고대상임.

5. 통화스왑 같이 지급과 수취가 동시에 발생하는 거래, collar와 같은 조건의 거래라 하더라도 지급과 수취, Put과 Call을 분리하지 않고 1건으로 보고

6. 작성주기: 월보로서 월중 신규취급분만을 보고

7. 상품명: 금융회사에서 사용하는 상품명을 기록(선물환, 통화스왑, Range Forward, Target Forward, Zero coupon swap 등)

8. 보고사유: "거액" 또는 "비정형"으로 구분하여 기재

9. 상품형태: 비정형 거래에 대하여만 작성하며 "선물환+옵션", "이색옵션", "채권+통화스왑+옵션", "콜옵션+풋옵션" 등과 같이 결합상품 및 특성을 간단히 기재"

10. 거래목적: "위험회피회계목적", "Match거래, 중개거래", "매매목적"으로 구분하여 기재

11. 위험관리기구 승인일: 파생상품거래 모범규준 또는 내규등에 의하여 비정형, 거액파생상품 거래시 위험관리기구의 승인이나 심사를 받은 날자를 기록하되, 신상품개발 등에 따라 포괄적으로 동내용을 리스크관리위원회 등에서 승인받은 경우 그 포괄승인 일자를 기재함

다. 파생상품관련 영업부문 손익현황

[작성주기: 분기]

[보고기일: 분기익월말]

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자료구분: 총괄분, 신탁분                                                         (단위: 백만원)

코드	코드명	전분기말 손익	분기중 손익	금분기말 손익
A	파생상품관련 영업부문 손익합계
A1	주식파생상품관련 영업부문
A2	이자율파생상품관련 영업부문
A3	외환파생상품관련 영업부문
A4	기타파생상품관련 영업부문

문의처: 감독총괄국 파생상품감독팀( 02)3786-8017, 8018, 8011)

[작성요령]

1. 위험회피회계적용대상거래는 제외하고 금융회사의 고유계정 및 신탁계정 중 트레이딩부문의 파생상품관련 손익을 보고

- 트레이딩부문은 일일기준으로 시가(공정가액)평가하여 손익 및 포지션을 관리는 영업부문으로 계정의 분리 계리와는 관계없이 금융회사에서 내부적으로 관리하는 부문을 의미

- 총괄분과 신탁분으로 구분하여 보고하고, 총괄분에는 해외지점 및 현지법인의 실적 포함

2. 실현손익, 평가손익, 수수료 등 파생상품영업부문의 손익을 모두 합산하여 보고하며, 공식적인 손익계산서와 관계없이 금융회사 내부적으로 관리하는 손익을 보고

3. 주식, 이자율, 외환영업부문 구분은 주로 거래하는 상품을 중심으로 나누어 보고

- 주가지수선물과 주식현물, 채권과 스왑 및 국채선물, 현물환과 선물환 등 파생상품과 기초거래를 결합하여 트레이딩부문을 운영하는 경우 금융회사의 내부관리방법에 따라 현물과 파생상품의 손익을 합산하여 집계

- 하나의 영업부문에서 여러 종류의 기초자산을 가지는 상품을 거래하는 경우 주된 기초자산의 유형으로 분류하여 보고.

예를 들어, 이자율 Swap Book에서 환포지션 조정을 위하여 일부 외환관련 거래가 이루어지는 경우 주된 기초자산인 이자율파생상품 영업부문으로 분류

- 동일 기초자산에 대하여 여러 영업부문(데스크)이 운영되는 경우 합산.

4. 금융회사의 결산기와 동일하게 영업부문의 손익관리를 하는 경우 본 보고서도 그에 따라 작성하고 새로운 결산기가 시작된 경우 전기말 손익은 '0'으로 처리

Ⅴ. 권역별 현황

1. 사채보증 현황표

(단위: 백만원)

구 분		총발행액	보 증 총 액			보증잔액	비 고
			원 금	이 자	계
대 기 업
중소기업
합 계
	계열회사
	동일법인

2. 간접투자기구별 간접투자증권 판매현황

(단위: 개, 억원)

	투자신탁/ 투자회사	증권간접투자기구					MMF	파생상품간접투자기 구	부동산간접투자기구	실물간접투자기구	재간접 투 자 기 구	특 별 간접투자기구	합계
		주식형	주 식 혼합형	채 권 혼합형	채권형	신탁형
펀드수	투자신탁
	투자회사
	합계
잔액	투자신탁
	투자회사
	합계

3. 수익자별 간접투자증권 판매 현황

(단위: 억원)

투자신탁/ 투자회사	간접투자기구	개인	일반법인	금융기관	미매각	합계
투자신탁	주식형
	주식혼합형
	채권혼합형
	채권형
	신탁형
	MMF
	파생상품
	부동산
	실물
	재간접
	특별
	소계
투자회사	주식형
	주식혼합형
	채권혼합형
	채권형
	신탁형
	MMF
	파생상품
	부동산
	실물
	재간접
	특별
	소계
총계

4. 수익자별 간접투자증권 계좌수 및 보유좌수 현황

(단위: 억원)
구분		개인			일반법인			금융기관			계
		2000만좌 이하 계좌수	2000만좌 초과 계좌수	소계 (계좌수)	2000만좌 이하 계좌수	2000만좌 초과 계좌수	소계 (계좌수)	2000만좌 이하 계좌수	2000만좌 초과 계좌수	소계 (계좌수)	2000만좌 이하 계좌수	2000만좌 초과 계좌수	총 계좌수
증권 간접 투자 기구	주식형
	주식혼합형
	채권혼합형
	채권형
MMF
파생상품간접 투자기구
부동산간접 투자기구
실물간접 투자기구
재간접간접 투자기구
특별간접 투자기구
신탁형
합계

5. 투자자문업 및 투자일임업 영업현황

가. 투자자문업

1) 개 황

(단위: 명, 건, 백만원)

구 분	전분기말 누계(①)	당분기말 누계(②	증 감(②-①)
고객수
자문계약건수
자문계약자산총액

2) 계약자산현황(거주자)

(단위: 건, 백만원)

구 분	은행	보험	연기금	종금	기타법인	개인	계
계약자산
계약건수

3) 계약자산현황(비거주자)

(단위: 건, 백만원)

국명	계약자산							계약건수
	은행	보험	연기금	종금	기타법인	개인	계	은행	보험	연기금	종금	기타법인	개인	계
계

4) 계약자산운용현황

(단위: 백만원)

구분	주식	채권			CP	수익증권	기타	계
		국공채	회사채	기타
은행
보험
연기금
종금
기타법인
개인
계

5) 계약자산운용실적

(단위: 백만원,%)

구분		□30%미만	□30% 이상∼□20%미만	□20% 이상∼ □10%미만	□10% 이상∼ 0%미만	0%초과 ∼ 5%이하	5%초과 ∼ 10%이하	10%초과 ∼ 15%이하	15%초과 ∼ 20%이하	20%초과 ∼ 30%이하	30% 초과	계
은행	계약금액
	비중
보험	계약금액
	비중
연·기금	계약금액
	비중
종금	계약금액
	비중
기타법인	계약금액
	비중
개인	계약금액
	비중
계	계약금액
	비중

6) 투자자문계약 금액별 분포상황

(단위: 백만원,%)

구 분	계 약 건 수				계 약 금 액
	개인	법인	계	비율	개인	법인	계	비율
1억원 미만
1억원 ∼ 3억원
3억원 ∼ 5억원
5억원 ∼ 10억원
10억원 ∼ 50억원
50억원 ∼ 100억원
100억원 이상
계

7) 투자자문수수료 현황

(단위: 건, 백만원)

구 분		전분기말누계(①)	당분기말누계(②)	증감(②-①)
거주자	개인
	법인
	계
비거주자	개인
	법인
	계
계	개인
	법인
	계

나. 투자일임업

1) 개 황

(단위: 명, 건, 백만원)

구 분	전분기말 누계(①)	당분기말 누계(②	증 감(②-①)
고객수
일임계약건수
일임계약자산총액

2) 계약자산현황(거주자)

(단위: 건,백만원)

구 분	은행	보험	연기금	종금	기타법인	개인	계
계약자산
계약건수

3) 계약자산현황(비거주자)

(단위: 건, 백만원)

국 명	계약자산							계약건수
	은행	보험	연기금	종금	기타법인	개인	계	은행	보험	연기금	종금	기타법인	개인	계
계

4) 계약자산운용현황

(단위: 백만원)

구분	주식	채권			CP	수익증권	기타	계
		국공채	회사채	기타
은행
보험
연기금
종금
기타법인
개인
계

5) 계약자산운용실적

(단위: 백만원,%)

구분		□30%미만	□30%이상 ∼ □20%미만	□20%이상 ∼ □10%미만	□10%이상 ∼ 0%미만	0%초과 ∼ 5%이하	5%초과 ∼ 10%이하	10%초과 ∼ 15%이하	15%초과 ∼ 20%이하	20%초과 ∼ 30%이하	30% 초과	계
은행	계약금액
	비중
보험	계약금액
	비중
연· 기금	계약금액
	비중
종금	계약금액
	비중
기타 법인	계약금액
	비중
개인	계약금액
	비중
계	계약금액
	비중

6) 투자일임계약 금액별 분포상황

(단위: 백만원, %)

구 분	계 약 건 수				계 약 금 액
	개인	법인	계	비율	개인	법인	계	비율
1억원 미만
1억원 ∼ 3억원
3억원 ∼ 5억원
5억원 ∼ 10억원
10억원 ∼ 50억원
50억원 ∼ 100억원
100억원 이상
계

7) 투자일임수수료 현황

(단위: 건, 백만원)

구 분		전분기말누계(①)	당분기말누계(②)	증감(②-①)
거주자	개인
	법인
	계
비거주자	개인
	법인
	계
계	개인
	법인
	계

6. 점포별 영업현황

(단위: 원,계좌,명)

점포명	지역 코드	점포 코드	주식거 래대금	채권거래대금	선물거래대금	옵션거래대금	위탁매매 계좌수	선물/옵션 거래계좌수	환매조건부 매매계좌수	증권저축 계좌수	수익증권 계좌수 (MMF 포함)	등기 이사	비등기 임원	감사	직원수		고용원	전담투자 상담사	임직원 계
															정규 직원	계약 직원
계

7. 점포별 수지현황

(단위: 원)

점포명	수 입 수수료	금융 수익	영업 수익 기타	영업외수익	본지점이자	지 급 수수료	금융 비용	영업 비용 기타	영업외비용	특별 손익	법인세비용	수치 차액

8. 배당현황

(단위: 주, 원, %)

구 분			당기	전기
발행주식수
자기주식수
배당대상주식수
자본금
당기순이익
총현금배당금
총주식배당수
주당배당금	대주주	보통주
		우선주
	기타주주	보통주
		우선주
1주당 배당 주식수	대주주	보통주
		우선주
	기타주주	보통주
		우선주
결산일종가
배당성향
배당율
배당수익률
시가배당율
배당기준일
배당지급일

VI. 내부통제

1. 이사회 현황 및 주요활동 내역

- 이사회 현황

성명	주민등록번호	주요경력	선임일자	최대주주 등과의 이해관계	제재등 이력	비고

- 이사회 개최상황

회 차	개최일자	의안의 주요내용	가결여부	비 고

2. 감사위원회(감사) 등의 구성 및 주요활동 내역

- 감사위원회의 인적사항

성 명	주요경력	선임일자	제재등 여부	비 고

- 감사위원회 회의개최상황

회 차	개최일자	의안의 주요내용	가결여부	비 고

- 준법감시인 현황

직위	성명	생년월일	최종학력	주요경력	선임일	임기만료일	상근여부

- 준법감시인 활동상황

일련번호	조치일	주요조치내용	조치상대방	비 고

3. 자체감사실시 및 조치내역

실시기간	대상점포 (부서)	감사인원	적출사항	조치내역	비 고

4. 민원접수 및 처리내역

민원인	접수일	접수방법	민원 및 주요내용	처리일	처리내용

5. 소송현황

소송건명	주요내용	원고	피고	소송금액	진행상황	비 고

Ⅶ. 해외점포 업무현황 보고서

목   차

가. 일반현황(반기)

1) 점포개요

2) 타법인 출자현황

3) 영업실적 평가 및 향후 전망

나. 자금조달 및 운용(분기)

1) 자산과 부채

2) 대차대조표 각주사항

3) 유가증권 보유현황

다. 유동성 및 리스크관리

1) 자금조달·운용의 만기구조(분기)

2) 대주별 외화차입금 현황(반기)

3) 거액거래처별 Exposure 현황(반기)

4) 국가별 Exposure 현황(반기)

5) Paper company에 대한 Exposure(반기)

6) 신용등급별 유가증권 투자현황(반기)

7) 자기매매실적(반기)

8) 위탁매매실적(반기)

9) 유가증권 인수 및 인수·주선수수료 현황(반기)

라. 자산의 건전성(분기)

마. 수익성

1) 수익과 비용(분기)

2) 유가증권 운용손익(반기)

바. 경영실태 계량평가 자료

1) 증권업 및 투자업(반기)

2) 은행업(반기)

가. 일반현황

1) 점포개요

단위: 천미달러

구 분
점 포 명 (영문)
(국문)
개설일자 (인가일자)
점포인가 종류
인가업무
주요 취급업무
인 원 합 계
본국직원
현지직원
결 산 월
투자규모 납입자본금
투자규모 출자액(출자비율)
주주별 출자액 제1주주
주주별 출자액 제2주주
주주별 출자액 제3주주
설치지역	국가명 : 도시명 :
주 소
연 락 처	TEL: FAX :
대표자명(직위)	( )

<작성요령>

1. □점포개설일자□: 점포의 정식 영업개시일 기재

2. □점포인가일자□: 현지감독당국으로 부터 상기 영업인가를 받은 날짜

3. □점포인가종류□: Full Branch, Agency, Merchant Bank, 증권회사 등 현지감독당국의 공식적인 인가종류

4. □납입자본금(잔액)□: 현지법인과 지점중 자본금 성격의 영업기금이 존재하는 국가에 진출한 점포를 대상으로 함 보고분기말 현재 현지법인의 B/S 상의 납입자본금, 지점은 자본금 성격으로 의제하는영업기금이 존재하는 경우 그 잔액을 기재

5. □출자액□: 현지법인의 경우 주식할증발행에 의한 주식발행초과금 등을 포함한 본점의 실제 출자금을 기재하고 자본금 성격의 영업기금이 있는 지점은 당해 지점에 대한 영업기금(본지점 갑계정) 잔액을 기재

6. □주주별 출자액□: 현지법인만 작성대상하며 전체 납입자본금에 대한 지분율 상위 3위내 주주명 및 지분율을 기재

2) 타법인 출자현황

단위: 천미달러

출자법인명	소재지	업종	자본금	출자액	지분율	출자일	출자 1	출자 2	연결대상

<작성요령>

1. 현지법인이 설립(지분참여 포함)한 경우를 기재하되, 역외펀드 등을 설립(지분참여 포함)한 경우도 포함

2. 출자 1, 출자 2는 타 기관과 공동으로 설립한 경우 해당 기관명과 그 지분율을 기록

3. 연결대상란에는 현지법규에 의한 연결재무제표 작성대상 여부를 기록하고, 해당되는 경우 O를 기재

3) 영업실적 평가 및 향후 전망

구 분	내 용
영업실적 평가
향후전망
기 타

<작성요령>

1. □영업실적 평가□의 주요 기재내용

○ 수익확대(축소)등 해당점포의 주요 영업실적 내용 및 평가

2. □향후 전망□의 주요 기재내용

○ 현지국 영업환경(현지감독당국 관련 내용, 당해 점포의 향후 영업운영 방향 및 전략포함) 및 영업전망을 기재

3. 기타 사항

○ 반기중 대표자, 직원 변동이 있을시 기재(반기중 변동사항 기재)

○ 영업소 이전·폐쇄계획

○ 본점 및 인근지점으로 자산이관 예정시 그 내용

○ 기타 사항

나. 자금조달 및 운용

1) 자산과 부채

단위: 천미달러

계정과목	전년 동기	금분기말
유동자산
현금과예금
예치금
단기매매증권
매도가능증권
만기보유증권
대출채권
미수수익,미수금
기타
대손충당금(-)
고정자산
매도가능증권
만기보유증권
지분법적용투자주식
투자자산
유형자산
(감가상각누계액)
기타고정자산
대손충당금(-)
자산총계
유동부채
차입금
(한국계 금융기관)
매도유가증권
고객예수금
기타
고정부채
장기차입금
(한국계 금융기관)
지급보증충당금
후순위차입금
(한국계 금융기관)
기타
부채총계
자본금
자본잉여금
이익잉여금
자본조정
자본총계
부채와자본총계

<작성요령>

<별표12>의 내용을 참고하여 작성

2) 대차대조표 각주사항

단위: 천미달러

과 목	전년 동기	금분기말
예수유가증권
대차유가증권
대여유가증권
차입유가증권
지급보증
파생상품거래
장내거래
(선물거래)
(옵션거래)
장외거래
(선도거래)
(옵션거래)
(스왑거래)
(신용파생상품)

<작성요령>

미결제약정의 금액을 기재

3) 유가증권 보유현황

단위: 천미달러

구분	전년동기(a)		금기(b)		증감(b-a)
한국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
외국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
총계

<작성요령>

1. 출자금은 주식란에 기재하고 FRN은 SB에 포함시킬 것

2. 기타란에는 신주인수권, 옵션(프리미엄) 등을 기재

3. 한국물은 한국 또는 한국기업과 관련이 있는 유가증권

다. 유동성 및 리스크관리

1) 자금조달·운용의 만기구조

단위: 천미달러

코 드 명	만기7일 이내	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	3년 초과	고정 이하	합계
조달
예수금
요구불예수금
한국은행 단기영업자금
기타예수금
콜머니
유가증권발행
차입금
본지점(자기자본)
기타
운용
통화
매입외환
예치금
콜론
대출금
유가증권
본지점
기타
관련비율((B-A)/ 총외화자산)
잔존만기 90일 기준 외화유동성비율

<작성요령>

1. 자산과 부채의 자산차감항목인 대손충당금, 감가상각누계액은 □기타□ 3년초과란에 (-)로 합산기재

2. □고객예수금□을 □기타예수금□란에 기재

3. 차입금 만기별 합계 = 자산과 부채의 유동부채중 차입금 금분기말+ 고정부채중

장기차입금 금분기말+후순위차입금의 금분기말

4. 고객예수금 만기별 합계 = 자산과 부채의 고객예수금 금분기말

5. 유가증권 만기별 합계= 자산과 부채의 상품유가증권+투자유가증권의 당분기액의 합계

6. 조달 = 운용 = 자산과 부채의 총자산 = 부채 및 자본총계

2) 대주별 외화차입금 현황

단위: 천미달러

대주 기관명	소속 국가	단기					장기					합 계	본사 보증액
		O/N	TERM LOAN	RE FINANCE	CP	기타	BANK LOAN	FRN	BONDS	MTN	기타

3) 거액거래처별 Exposure 현황

단위: 천미달러

투자등급 코드	거래처명	신용등급		한도	대출금		유가증권			지급보증		합 계	매입외환	한도초과예외승인금액
		국제	국내			고정이하		취득원가	부실		고정이하

<작성요령>

1. 거액거래처라함은  500만미달러 이상인 거래처를 의미

4) 국가별 Exposure 현황

단위: 천미달러

국가명	신용등급		한도	대출금		유가증권			지급보증		합계	매입외환	한도초과 예외승인금액
	국제	국내			고정이하		취득원가	부실		고정이하
한국
북미서유럽 일본 소계
미국
캐나다
독일
영국
프랑스
이탈리아
일본
기타
아시아소계
홍콩
싱가포르
중국
말레이시아
대만
태국
인도네시아
필리핀
기타
동유럽소계
러시아
루마니아
헝가리
폴란드
기타
중남미소계
맥시코
브라질
칠레
아르헨티나
기타
기타
합계

5) Paper company 에 대한 Exposure 현황

단위: 천미달러

PAPER COMPANY명	소재국	설립자명	대출금		유가증권			지급보증		합 계
				고정이하		출자금	부실		고정이하

<작성요령>

1. Paper Company에는 역외펀드 포함

2. □유가증권□: 출자금에 의한 투자유가증권과 매입유가증권의 합계액을 장부가로 기재하되 출자금에 의한 투자유가증권은 별도 구분기재함

3. □유가증권-부실□: 부실난에는 시가법 적용대상 유가증권은 취득원가와 시가의 차액, 원가법 적용대상유가증권의 경우에는 자산건전성분류기준에 따라 회수의문, 추정손실 분류분을 합산기재다만, 시가법 적용대상 유가증권중에서도 발행자 신용위험의 현저한 저하, 발행자파산 등으로 원금회수가 곤란한 경우에는 당해 유가증권의 취득원가 금액을 부실란에 기재

4. □지급보증□: 확정지급보증, 미확정지급보증(지급보증으로 계리되는 신용파생금융상품 관련분)

6) 신용등급별 유가증권 투자현황

단위: 천미달러

구 분	유가증권 잔액			국내기업관련분			한도초과 예외승인 금액
		취득원가	부실		취득원가	부실
단기매매증권계정합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음
매도가능증권계정합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음
만기보유증권계정합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음
지분법적용투자주식합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음
유가증권합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음

<작성요령>

1. 유가증권란의 취득원가 및 부실에 대한 기재는 마.의 작성요령을 참고

2. 국내기업관련분은 국내기업 해외현지법인 포함

3. 신용등급은 유가증권 발행자 또는 지급보증자의 신용등급을 기준으로 하되, 신용연계채권(credit linked note)등에 대한 투자는 동 채권발행자와 기초자산 발행자의 신용등급중 낮은 금액을 기준으로 함

4. 유가증권 잔액(단기매매증권계정합계+ 매도가능증권계정합계+ 만기보유증권계정합계+ 지분법적용투자주식합계)의 합계= 자산과 부채의 단기매매증권+매도가능증권+만기보유증권+지분법적용투자주식 금분기말 합계, 국내기업 관련분 (단기매매증권계정합계+ 매도가능증권계정합계+ 만기보유증권계정합계+ 지분법적용투자주식합계)의 합계=유가증권보유현황의 한국물 금기 합계

7) 자기매매실적

단위: 천미달러

구 분	전년동기(a)		금 기(b)		증감(b-a)
	매수	매도	매수	매도	매수	매도
한국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
외국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
총 계

<작성요령>

유가증권의 구분은 유가증권 보유현황의 구분을 참고

8) 위탁매매실적

단위: 천미달러

구 분	전년동기(a)		금 기(b)		증감(b-a)
	매수	매도	매수	매도	매수	매도
한국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
외국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
총 계

<작성요령>

유가증권의 구분은 유가증권 보유현황의 구분을 참고

9) 유가증권 인수 및 인수·주선수수료 현황

단위: 천미달러

구 분	전년동기		금 기		증 감
	건수	인수금액	건수	인수금액	인수수수료	판매수수료	판매손익	계
한국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
외국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
총 계

<작성요령>

유가증권의 구분은 유가증권 보유현황의 구분을 참고

라. 자산의 건전성

단위: 천미달러

코 드 명	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	고정이하 분류여신 소계	합 계
건전성 분류대상(A)
신용공여금
대여금
미수금
미수수익
사모사채
대지급금
부도어음
부도채권
사채지급보증
기타
건전성 분류미대상(B)
합계(A+B)

<작성요령>

1. 분류기준은 규정 <별표4>를 참고하고 합계금액은 자산과부채상의 자산합계액과 일치할 것

마. 수익성

1) 수익과 비용

단위: 천미달러

계정과목	전년 동기	당분기
수 익
영업수익
수수료 수익
위탁수수료
인수수수료
기 타
이자수익, 금융수익
유가증권이자
RP이자
예금, 예치금이자
배당금수익
기 타
단기매매증권매매이익
단기매매증권평가이익
파생상품거래익
기타영업수익
영업외수익
유형자산처분익
외환관련익
매도가능증권처분이익
만기보유증권처분이익
지분법평가이익
기 타
특별이익
비 용
영업비용
수수료비용
매매수수료
기 타
이자비용
차입금이자
기 타
판매비와관리비
단기매매증권매매손실
단기매매증권평가손실
파생상품거래손
영업외비용
유형자산처분손
외환관련손
매도가능증권처분손실
만기보유증권처분손실
지분법평가손실
기 타
특별손실
법인세비용차감전손익
법인세비용
당기순손익

<작성요령>: <별표12>의 내용을 참고하여 작성

2) 유가증권 운용손익

단위: 천미달러

코드명	유가증권 이자수익 (a)	유가증권 평가익(손) (b)	유가증권 매매익(손) (C)	유가증권 상환익(손) (d)	기타 (e)	유가증권 운용손익 (a+b+c+d+e)
합 계
단기매매증권
주식
국공채
회사채
수익증권
기타
매도가능증권
주식
국공채
회사채
수익증권
기타
만기보유증권
국공채
회사채
기타
지분법적용투자주식
주식
출자금

<작성요령>

1. 투자유가증권인 경우 □유가증권 평가익(손)□에서 투자주식 감액손실(환입), 투자채권 감액손실(환입) , 지분법 평가손익을  기재

2. □기타□란에는 상품, 투자유가증권 배당수익을 기재

3. DR은 주식으로 분류하고, FRN은 발행주체별로 구분하여 국공채와 회사채로 구분

바. 경영실태 계량평가 자료

1) 증권업 및 투신업

□ 자본적정성

○ 영업용순자본비율 Ⅰ

- 영업용순자본/총위험 * 100

○ 영업용순자본비율 Ⅱ

- 영업용순자본-후순위차입금등/총위험 * 100

○ 자기자본비율

- 자기자본/총자산 * 100

□ 수익성

○ 자기자본순이익률

- 당기순이익/자기자본(평잔) * 100

○ 총자산영업수익률

- 영업수익/총자산(평잔) * 100

○ 자기매매영업이익률

- (상품유가증권운용손익+파생상품거래손익)/영업수익 * 100

2) 은행업

□ 자본적정성

○ BIS 기준 자기자본비율

○ BIS 기준 기본자본비율

○ 단순자기자본비율

□ 자산건전성

○ 손실위험도가중여신비율

○ 거액신용공여비율

○ 무수익여신비율

○ 순고정이하여신비율

○ 연체대출채권비율

□ 수익성

○ 총자산순이익률

○ 총자산경비율

○ 수지비율

□ 유동성

○ 외화유동성비율

○ 업무용고정자산비율

Ⅷ. 외화증권 투자현황 보고서

1. 외화증권 매매거래 계좌현황 등

구 분	계 좌 현 황(좌수)					예수금현황(만미달러,백만원)
	전분기말 (A)	신규	폐쇄	당분기말(B)	증감 (B-A)	전분기말(a)	당분기말(b)	증감 (b-a)
일반법인
개 인
계

주) 1. 당분기말 기준환율 또는 재정환율에 의하여 USD와 원화로 병기

2. 통합계좌 편입사항은 폐쇄현황에 기재하되, 하단에 (  )로 편입계좌수 기재

2. 외화증권 투자현황

(단위: 만미달러, 백만원)

구 분	주 식			채 권			수익증권	CP	CD	계
	주식	기타	소계	주식관련사채	기타	소계
일반법인
개 인
계

주) 1. 당분기말 현재 일반투자가가 보유한 외화증권의 취득금액의 총액(국내외 수수료 등 관련부대비용을 제외)을 기재하되, 당분기말 기준환율 또는 재정환율에 의하여 USD와 원화로 병기

2. 주식 기타란에는 DR, WARRANT 등을 기재

3. 주식관련사채란에는 CB, BW 등을 기재

3. 외화증권 매매현황

가. 외국시장거래

(단위: 만미달러, 백만원)

구 분		주 식			채 권			수익증권2)	CP	CD	계
투 자 가	매매구분1)	주식	기타	소계	주식관련사채	기타	소계
일반법인 (A)	매 수
	매 도
개 인 (B)	매 수
	매 도
계 (A+B)	매 수
	매 도

주)	1. 매수, 매도로 구분하여 각각 총액으로 기재하되, 체결일의 기준환율 또는 재정환율에 의하여 USD와 원화를 병기

2. 수익증권 상환은 매도로 처리

나. 국내장외거래

(단위: 만미달러, 백만원)

구 분		주 식			채 권			수익증권2)	CP	CD	계
투 자 가	매매구분1)	주식	기타	소계	주식관련사채	기타	소계
일반법인 (A)	매 수
	매 도
개 인 (B)	매 수
	매 도
계 (A+B)	매 수
	매 도

주)	1. 매수, 매도로 구분하여 각각 총액으로 기재하되, 체결일의 기준환율 또는 재정환율에 의하여 USD와 원화로 병기

2. 수익증권 상환은 매도로 처리

Ⅸ. 부수업무 영위현황 보고서

1. 당분기에 신규로 부수업무를 개시한 경우

- 부수업무의 종류

- 개시시기

- 업무방법 및 절차

- 수수료 관련사항

- 인력 및 조직에 관한 사항

- 제3자와의 업무제휴 또는 다른 법령에 의한 등록·신고 등을 요하는지 여부

2. 당분기에 부수업무를 폐지한 경우

- 부수업무의 종류

- 폐지시기 및 그 사유

- 고객 보호와 관련된 사항

3. 부수업무 영위 실적

(단위 : 원)

부수업무 종류	수익	비용	순이익
계

기재요령

1. □부수업무 종류□는 증권거래법시행령 제36조의 2 제5항 제1호 및 제2호의 각목별로 구분하여 기재하되, 부수업무로 인한 수익총액이 수탁수수료수익의 1%에 미달하는 경우에는 부수업무의 종류를 구분하지 않고 통합하여 기재할 수 있으며, 수익이 없는 부수업무는 기재를 생략한다.

2. □수익□은 당해 부수업무 영위로 인하여 발생한 수익으로 한다.

3. □비용□은 당해 부수업무 영위로 인하여 추가로 발생한 비용을 의미하며, 인건비등을 포한다.

4. 순이익은 □수익□에서 □비용□를 차감한 금액을 말하며, 순손실의 경우 ( )로 표시한다.