2002□신도현세무회계종합문제□를

2003년 세법에 맞게 수정한 사항

수정자:  박성진 회계사

3.  부가가치세 종합문제

페 이 지	수 정 전	수 정 후
p342 상2	2002년 제1기	2003년 제1기
상10	2002.7.21.이다	2003.7.21.이다
상12	2002.7.5.이다	2003.7.5.이다
p343 상8	2002.2.4 거래처의	2003.2.4 거래처의
상10	2002.7.24.로 가정한다.	2003.7.24.로 가정한다
p346 상6	5/10,000 ×89일 17,800	3/10,000 ×89일 10,680
상7	｀637,800	｀630,680
하7	637,800(#10)	630,680(#10)
하6	｀50,397,800	｀50,390,680
p347 상2	2002년 제1기	2003년 제1기
상3	2002.7.25.이고	2003.7.25.이고
p348 상4	2002.6.20.	2003.6.20.
하1	2002년 제1기	2003년 제1기
p350 하1	5/10000	3/10000
p351 상1	｀225,000	｀135,000
상2	｀1,175,000	｀1,085,000
상7	1,175,000	1,085,000
상8	｀147,675,000	｀147,585,000
하6	수정신고기한 2003.1.25.	수정신고기한 2004.1.25.
하1	2003.1.25.에 한다고	2004.1.25.에 한다고
p352 상8	5/10,000 823,500	3/10,000 494,100
상9	｀11,473,500	｀11,144,100
p358 상3	2002년 제2기	2003년 제2기
p359 상9	2002.10.18. 공장건물과	2003.10.18. 공장건물과
하9	2002.5.1.∼2003.4.30.	2003.5.1.∼2004.4.30.
하5	2002.12.31.현재	2003.12.31.현재
하3	기준시가 시가표준액	시가표준액 기준시가
하1	2002.12.30. 수출제품을	2003.12.30. 수출제품을
p360 하12	2002.6.4. 부도처리	2003.6.4. 부도처리
하7	2003.1.25.에 하는 것으로	2004.1.25.에 하는 것으로
p361 하4	지방세법상 시가표준액 비율로	기준시가 비율로
p364 하4	5/10,000 27,300	3/10,000 16,380
하3	｀457,300	｀446,380
하1	446,380(#10) = ｀49,378,696	457,300(#10) = ｀49,367,776
p365 상2	2002년 제1기	2003년 제1기
상4	2002.7.25.에	2003.7.25.에
상5	2002.4.1. ∼6.30.의	2003.4.1. ∼6.30.의
상14	2002.5.10.자로 인도한	2003.5.10.자로 인도한
상15	2002.5.20.자로	2003.5.20.자로
상18	2002.6.21.에	2003.6.21.에

페 이 지	수 정 전	수 정 후
p365 상19	2002년 제2기 과세기간에	2003년 제2기 과세기간에
하5	2001년 제2기 과세기간에	2002년 제2기 과세기간에
하1	2002.4.2.이었으나 ∼2002.6.2.자로	2003.4.2.이었으나 ∼2003.6.2.자로
p366 상2	2002.4.1 ∼6.30.의	2003.4.1 ∼6.30.의
상9	2002.4.1 ∼6.30.의	2003.4.1 ∼6.30.의
상15	2002.4.1 ∼6.30.의	2003.4.1 ∼6.30.의
하8	2002.4.9. 지급	2003.4.9. 지급
하7	2002.6.9. 지급	2003.6.9. 지급
하6	2002.9.9. 지급	2003.9.9. 지급
하5	2002.12.9. 지급	2003.12.9. 지급
하2	2001년 제2기	2002년 제2기
p367 상4	1996년 제2기 2002.1.31.법원의	1997년 제2기 2003.1.31.법원의
상6	2002.4.1 ∼6.30.의	2003.4.1 ∼6.30.의
상8	2001.12.20.이나 2002.4.10.자로	2002.12.20.이나 2003.4.10.자로
상10	2001.12.5.이나 2002.5.4.자로	2002.12.5.이나 2003.5.4.자로
상12	2001.5.4.이나 2002.6.30.자로	2002.5.4.이나 2003.6.30.자로
상14	2002.7.5.이나 2002.6.30.자로	2003.7.5.이나 2003.6.30.자로
하7	2002년 제1기	2003년 제1기
하3-1	2002.1.18. 동종업종의 ∼ 차용(당시 시가는 ｀180,000,000)하여 사용하고 2002.4.18. 동일종류의 ∼ 반환하였다.	2003.1.18. 동종업종의 ∼ 차용(당시 시가는 ｀180,000,000이며 2003.2.20.자로 발행된 세금계산서를 수취함)하여 사용하고 2003.3.18. 동일종류의 ∼ 반환하였다.
p368 상3	2002.5.10.자로	2003.5.10.자로
p369 상7	제품인도월의 다음달부터 최종부불금의 지급월까지의 기간이	제품인도일의 다음일부터 최종부불금의 지급일까지의 기간이
p371 하7	5/10,000 ｀90,000	3/10,000 ｀54,000
하6	｀13,650,000	｀13,614,000
하2	가산세 13,650,000	가산세 13,614,000
하1	｀35,950,000	｀35,914,000
p372 상3	2002년 제2기	2003년 제2기
하12	2002년 제1기 2002년 제2기	2003년 제1기 2003년 제2기
p373 상1	냉동창고건물을 2002.12.	냉동창고건물을 2003.12.
상3-4	취득가액은 ｀148,000,000인데,	취득가액은 ｀220,000,000인데,
상8	2002.10.9. ｀6,000,000에	2003.10.9. ｀6,000,000에
상10	2002년 제1기 및	2003년 제1기 및
상12	2002년 제1기 2002년 제2기	2003년 제1기 2003년 제2기
하3	2002년 제2기 과세기간동안	2003년 제2기 과세기간동안
p374 상8	2002년 제2기 과세기간의	2003년 제2기 과세기간의
하9	2002.7.20에 취득하였으나 ∼ 2002.	2003.7.20에 취득하였으나 ∼ 2003
하7	위하여 2002.6.10	위하여 2003.6.10
하6	위하여 2002.1.20.	위하여 2002.1.20.
하2	2002년 제1기	2003년 제1기
p375 하3	(｀148,000,000 ∼ (1- 10% × 3)	(｀220,000,000 ∼ (1- 10% × 5)
p376 상2	= 2002년 제2과세기간의	= 2003년 제2과세기간의
p380 상2	안산(주)의 2002.	안산(주)의 2003.
상14	2002.4.1.부터 매년	2003.4.1.부터 매년

페 이 지	수 정 전	수 정 후
p381 상11	은행예치이자(2002.4.1 ∼6.30.)	은행예치이자(2003.4.1 ∼6.30.)
상13	거래처의 부도(2001.11.3.)로	거래처의 부도(2002.11.3.)로
하6	2002년 제1기 확정신고시(2002.7.25.)에	2003년 제1기 확정신고시(2003.7.25.)에
하4	2001년 제2기 예정신고시에	2003년 제1기 예정신고시에
하2	2002년 제1기 예정신고시	2003년 제1기 예정신고시
p384 하3	5/10,000	3/10,000
하2	｀45,000	｀27,000
하1	｀1,195,000	｀1,177,000
p385 상4	2002년 제2기	2003년 제2기
상8	2000.8.1. ∼ 2002.7.31.	2001.8.1. ∼ 2003.7.31
상9	2002.8.1. ∼ 2004.7.31.	2003.8.1. ∼ 2005.7.31.
상10	2002.9.1.∼ 2004.8.31.	2003.9.1.∼ 2005.8.31.
상11	2000.11.1. ∼ 2002.10.31.	2001.11.1. ∼ 2003.10.31.
상13	2002.8.10.에 수령하였다.	2003.8.10.에 수령하였다.
상14	2002.8.10.계약	2003.8.10.계약
하10	2002.1.1. ∼ 2004.12.31.	2003.1.1. ∼ 2005.12.31.
하4	2002.11.20. 상가건물에서	2003.11.20. 상가건물에서
-부가가치세종합문제 추록내용 이하여백