예비심사를 위한 체크리스트

신규등록 심사요건

심 사 항 목	심사 결과
1. 설립후 경과년수 (일반) - 청구일 현재 설립후 3년이상 경과하고 계속적 영업의 지속 여부 ㅇ법인등기 시점부터 기산
2. 자본금 (일반) - 청구일 현재 5억원이상 여부
3. 주식의 분산 - 공모주식수가 공모 후 주식의 30%이상이고, 소액주주수가 500인 이상인가 - 공모주식수가 공모 후 주식의 30%미만일 경우, 벤처금융 지분을 포함하여 30%이상인가 → 벤처금융 보유기간이 1년이상을 경과하였는가 또한 보유지분의 성격이 출자인가(구주양수는 인정안됨) - 공모주식수가 10%이상으로서 자기자본 규모별 요건의 충족 여부 ㅇ 500억원∼1,000억원 미만 : 100만주 이상 ㅇ 1,000억원∼2,500억원 미만 : 200만주 이상 ㅇ 2,500억원 이상 : 500만주 이상 - 기분산일 경우 ㅇ 청구일 현재 소액주주수가 500인 이상이고, 소액주주의 지분이 30%이상 또는 자기자본 규모별 요건의 충족 여부 ㅇ 소액주주에서 우리사주조합원분을 제외하였는가 → 우리사주조합원이 개인적으로 소유하고 있는 주식도 제외하였는가 ㅇ 기관투자자(법인세법시행령 제17조제1항의 규정에 의한 기관투자자)는 소액주주에 포함하였는가 ㅇ 공모시점(모집 또는 매출)이 청구일전 6개월이내일 경우 → 청구일전 6월간의 공모분은 소액주주수 및 지분산정에서 제외 ㅇ 예비심사청구일 현재 폐쇄 주주명부를 제출하였는가 (3시장 기업 포함)

심 사 항 목	심사 결과
4. 자본상태 (일반) - 최근사업연도말 현재 자본잠식(당해 사업연도 중 유상증자금액 및 자산재평가 금액 반영) 상태 여부 ㅇ 공모예정금액은 제외 ㅇ 전기오류수정손익 및 한정사항 반영
5. 경영성과 (일반) - 최근사업연도 경상이익 유무(전기오류수정손익 및 한정사항 반영 후)
6. 부채비율 (일반) - 최근사업연도말 현재 부채비율(당해 사업연도 공모예정금액 및 유상증자금액, 자산재평가 금액 포함)이 100%이하이거나 동업종 평균부채비율의 1.5배 미만 여부 (청구당시의 업종부채비율 적용) ㅇ 당해사업연도중에 신고서를 제출하고 공모일정이 사업연도를 경과하여 이루어져도 이를 포함 → 등록신청일 현재 결산이 확정된 경우에는 부채비율 재계산 - 공모예정금액을 포함하여야만 부채비율을 충족할 경우 ㅇ 요건 충족에 필요한 최저 공모금액은 ㅇ 예비심사이후 시장상황의 불투명으로 동 비율의 충족을 위해 주식의 추가분산이 필요하지는 않은가
7. 자본금 변경 가. 잉여금의 자본전입 - 청구일전 1년이내의 자본전입총액이 청구일의 2년전 사업연도말 자본금의 100%이하이고, 자본전입후 자기자본비율(전기오류수정손익 및 한정사항 반영)이 200%이상 여부 ㅇ 200% 미달로 무상분 전액 감자한 경우 법인등기부등본을 확인 ㅇ 무상증자가 수차례 행하여졌으면 각각의 증자시점마다 자기자본비율을 계산

심 사 항 목	심사 결과
나. 유상증자 등 - 청구일전 1년이내의 유상증자(주식관련사채의 권리행사 및 합병으로 증가한 자본금 포함)금액과 주식관련사채의 권리행사로 증가될 자본금의 합계액이 청구일의 2년전 사업연도말 자본금의 100%이하인가 - CB, BW 등의 권리행사로 인한 발행 유무 ㅇ 발행되었다면 공모여부를 확인하고 50인이상에게 청약의 권유행위가 실제로 발생하였는지를 객관적인 자료로 증명 → 해외발행 주식관련사채의 경우 공모로 인정할 만한 사항이 없으면 유상증자금액에 포함 ㅇ 전환청구기간이 승인 후 6개월 이내 도래할 경우 전환하지 않을 것을 확약하였는가 - 미전환사채등이 있는 경우 과거 증자비율 계산시 반영 여부 ㅇ '99. 8. 7일 이전에 발행되어 청구일 현재 미전환사채등이 있는 경우 특례대상 제외분이 한도계산('97년말 자본금을 기준)에 반영되었는가
8. 감사인의 감사의견 - 최근사업연도 감사보고서의 감사의견이 적정 또는 한정(감사범위제한 제외) 여부 ㅇ 감사보고서가 결산승인을 위한 정기총회에 보고된 감사보고서인가 ㅇ 감사보고서, 결산서, 세무조정계산서의 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서가 일치하는가 ㅇ 정기총회에서 확정된 감사보고서가 발행된 이후 감사의견에 영향을 미칠만한 중요한 사항을 수정한 사실은 없는가 ㅇ 일반기업의 경우 '01. 6. 8∼'02. 6. 30 기간 중 개시되는 사업연도에 대한 외부감사시 외부감사인이 지정감사인에 해당되는가
9. 명의개서 대행위탁, 통일규격유가증권

심 사 항 목	심사 결과
10. 합병등 - 합병, 분할, 분할합병 또는 중요한 영업양수도가 있는 경우 ㅇ 최근 1년이내에 영업양수도 및 합병등의 사실이 있는가 ㅇ 합병등의 기일부터 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음사업연도 결산이 확정되었는가 → 영업양수도 기일은 계약체결일이 아니라 양수대금이 전액 지급되어 소유권이 이전된 날임 → 합병계약서와는 달리 실질적인 영업의 양수도가 진행되었는가 ㅇ 거래법(영 제84조의8)상의 중요한 영업의 양수 또는 양도에 해당되는가 ㅇ 감사보고서의 영업권 계상금액 변동등이 중요한 영업양수도에 해당하지 않은가
11. 소송 및 부도발생 - 중대한 소송이 없고, 부도발생후 청구일 현재 6월의 경과 여부 ㅇ 분쟁은 기소되지 않으면 알수 없으므로 경쟁사등을 통하여 정보를 입수한 결과 분쟁의 소지는 없는가 ㅇ 계류중인 소송이 향후 경영에 중대한 영향을 미치는 것은 아닌가 ㅇ 소송물 가액이 공모후 자기자본의 10/100 이상인 경우 별도의 위험회피방안을 마련하였는가
12. 주식의 양도제한 - 정관 등에 주식의 양도제한 조항의 삽입 여부 ㅇ 관련법령등에 의한 제한은 없는가 ㅇ 외자도입관련 투자계약서상 주식양도제한이 포함되어 있지 않은가

심 사 항 목	심사 결과
13. 최대주주등의 소유주식비율 변동제한 - 청구일 6월전의 날 현재 최대주주 및 특수관계인(지분변동제한자)의 소유주식비율이 청구일전 6월기간동안 변동 여부 ㅇ 지분변동제한자 직책상의 변동이 있을 경우 동 제한자 소유주식비율에 변동이 없음을 객관적으로 증명할 수 있는가 - 청구일전 6월이내에 제3자배정을 통하여 사주조합에 배정한 경우 사주종업원의 자격유무 ㅇ 3개월이상 계속하여 고용되지 아니한 임시직근로자, 관계회사임원(비등기이사 제외), 임원 등이 포함되었는가
14. 액면가액 - 1주당 액면가액이 100·200·500·1000·2500·5000원 충족 여부
15. 상근감사 - 최근사업연도말 자산총액 1천억이상 법인의 경우 상근감사 충족 여부 - 감사가 □계열사 임직원 또는 최근 2년이내에 임직원이었던 자□등 해당 여부 ㅇ 거래법 제191조의12에 의한 자격요건을 충족하는가
□ 벤처기업의 경우 - 설립후 경과년수, 자본금, 자본상태, 경영성과, 부채비율의 면제 여부 ㅇ 일반기업요건도 충족하는가 - 예비심사우선 대상기업(지방벤처, 수출우량벤처)의 여부 ㅇ 지방소재 벤처기업의 경우 본점 및 주사업장의 소재지가 모두 서울, 인천, 경기를 제외한 지역에 해당하는가

심 사 항 목	심사 결과
- 중소/벤처기업에 해당되는지를 확인하고 관련 증빙서류를 대조 여부 - 예비심사시점에서는 벤처기업이나 신규등록신청전에 벤처기업 유효기간이 만료되는 법인의 경우 일반기업의 신규등록요건을 충족 여부 ㅇ 아니면 벤처기업지정 신청을 추진하고 있는가 - 시행세칙 제9조②에 의한 전문평가기관의 기술평가 대상 여부 ㅇ 등록예비심사 청구일 현재 설립 후 경과년수가 2년 미만 ㅇ 최근사업연도 매출액 또는 최근 3사업연도 평균매출액이 30억원 미만 ㅇ 신규사업 진출부문의 매출액이 추정연도 매출액의 50% 이상 ㅇ 최근사업연도말 현재 자본잠식 ㅇ 대상일 경우 등록예비심사 청구시 또는 청구일로부터 1개월 이내에 신청서를 제출하였는가 ☆ 기술평가신청, 자문위원활용, 공개청문회개최, 이의신청 여부
□ 벤처금융·등록주선인 임직원 및 감사인의 주식보유 - 벤처금융 임직원이 청구회사의 주식등에 투자한 사실 여부 ('00. 9. 1 이후) - 등록주선인의 협회등록업무 관련 임직원이 청구회사의 주식등에 투자한 사실 여부 ('00. 9. 1 이후) - 회계감사인이 청구회사 주식등에 투자한 사실 여부 ㅇ '00. 9. 1이전 투자한 주식등의 경우 처분 각서 징구
□ 중견기업(자기자본 100억이상, 자산 500억이상)의 경우 - 설립후 경과년수, 자본금, 경영성과을 면제 - 부채비율은 동업종 평균부채비율 미만을 적용

심 사 항 목	심사 결과
□ 건설업의 경우 - 설립후 5년이상 경과 - 최근사업연도말 현재 자본금 10억원이상 - 건설시공능력 평가액 300억이상 (대한건설협회 공시 확인)
□ 공시에 관한 사항 - 외부감사인이 작성하는 감사보고서 등 회사경영과 관련된 주요자료가 주주에게 적법하게 공시되지 않은 사실의 유무 - 재정상태, 경영실적, 특수관계인에 관한 중요사항 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비 여부 - 기타 전자공시, 코스닥공시 등 적시에 공시할 수 있는 관리조직 및 설비보유 여부
□ 법령위반에 관한 사항 - 소비자·환경관련 피해보상 등의 발생으로 영업활동에 심각한 타격을 받았거나 받을 가능성은 없는가 - 지적재산권 침해, 영업권 침해 등으로 분쟁발생의 가능성은 없는가 - 관련법령을 위반한 사실 여부 ㅇ 유가증권신고서 제출의무 위반 ㅇ 우리사주조합원 자격 ㅇ 유상증자시 제3자배정 (정관 근거) ㅇ 주식매수선택권 부여 ㅇ 기타 영위하는 업무등에 관련한 법령위반 여부등

심 사 항 목	심사 결과
□ 보호예수에 관한 사항 - 청구일 현재 최대주주 및 특수관계인의 보유주식이 보호예수되어 있는가 ㅇ 감사의 경우 지분변동제한 6월기간내에 퇴사하여도 차기감사가 선임되지 않을 경우 보호예수대상 - 유상 100%초과시 초과당시의 주주배정비율대로 적정하게 보호예수되어 있는가 - 해외CB 사모의 경우 유상 100%초과 가능성이 있을 경우 보호예수를 하였는가 - 벤처금융의 보유주식은 투자기간에 따라 1·2·3개월 보호예수조치가 적정하게 되었는가 (투자기간은 청구일을 기점으로 기산) - 벤처기업에 투자한 기관투자자(법인세법시행령 제17조제1항의 규정에 의한 기관투자자)의 투자기간이 1년이내인 경우 등록일부터 1월간 보호예수조치가 적정하게 되었는가(모집·매출 제외) - 벤처금융이 최대주주일 경우 제2대주주가 경영권을 행사할 경우 2대주주의 보유주식에 대하여도 보호예수조치를 하였는가 - 비등기임원이 우리사주조합원으로 취득한 주식과 관련하여 증권금융예치 기간 종료 후 잔여기간동안 증권예탁원에 보호예수하겠다는 확약서를 징구하였는가 - 청구회사의 주식등을 보유한 등록주선인은 등록일로부터 6월간 보호예수대상임을 확인하였는가 - 최대주주비율 변동제한에서 6월기간내에 특수관계인에 새로이 편입되었을 경우 보호예수대상자임을 확인하였는가
□ 등록주선인의 자격 - 청구회사와 특수관계 여부 ㅇ 3%이상 주식 또는 주식연계채권을 보유하고 있는지 등 확인 여부 ㅇ 주간사의 임원 또는 청구회사의 임원이 상대방 회사에 1%이상을 출자하고 있지 않은가 ㅇ 주간사의 임원 또는 청구회사의 임원이 상대방 회사의 주요주주와 특수관계에 있지 않은가

심 사 항 목	심사 결과
□ 금감위 등록법인 확인 - 금감위 등록법인 확인 여부 □ 예비심사청구 경력에 관한 사항 - 예비심사 청구 경력이 있는가 ㅇ 청구일 : ㅇ 심의일 : ㅇ 위원회 결과 : - 재청구 시점이 적정한지의 여부 ㅇ 보류 : 심의일로부터 3월경과 ㅇ 기각 : 심의일로부터 6월경과
□ 기타 심사내용 요약 및 문제점
- 심사자별로 중점심사항목 및 심사결과의견을 요약 기재

영업위험평가서 목록

구 분	투자자유의사항 유형	해당여부
영업환경관련	- 경영상 중요한 계약 등 - 구조조정, 중요한 영업의 양도 및 합병 등에 관한 사항 - 특정지역(기업) 편중 매출 및 매입 - 수출 및 수입 비중 과대에 따른 환율변동 영향 - 핵심기술 및 제품 관련 분쟁가능성 및 인력 이탈 가능성 - 연구개발비, 특허권과 영업성과 관련 - 신규사업에 대한 투자 과대 (최근사업연도말 자기자본의 50%이상 기재) - 영위업종 특성 및 규제 등(경기변동, 공해 유발 등) - 주주·임원과의 거래(내부거래) - 관련 법규 등 위반사항 및 소송 계류 - 기타 산업환경 및 영업환경과 관련한 중요한 사항
재무관련	- 부실업체 등에 대한 매출액 및 매출채권 과대와 매출채권의 회수가능성 - 단기지급능력(유동비율, 당좌비율)이 낮거나 금융비용부담률이 평균비율에 비해 높은 경우 - 영업활동으로 인한 현금흐름 (-) 발생(3사업연도 연속 등) - 최근사업연도 영업손실, 경상손실 및 누적결손금이 있는 경우 - 최근 3사업연도 내에 부도발생 등의 사실이 있는 경우 - 기업회계기준 위배 및 감사보고서 수정 발행 사실 - 자산재평가('96. 1. 1일 이후 자산재평가 사항 기재) - 기타 재무환경관련 중요한 사항

구 분	투자자유의사항 유형	해당여부
관계회사관련	- 관계회사에 대한 매출 및 매입 의존도 과대 - 관계회사 대여금 및 지급보증 등에 관한 사항 - 주요 관계회사의 재무내용이 부실한 경우(자본잠식, WORK-OUT 등) - 기타 관계회사관련 중요한 사항
유통주식관련	- 권리행사가 미행사된 전환사채, 신주인수권부사채 발행 사실(권리행사로 발행될 주식수가 공모후 발행주식총수의 5%이상인 경우) - 주식매수선택권 부여(권리행사로 발행될 주식수가 공모후 발행주식총수의 5% 이상인 경우) - 유·무상 증자로 인한 자본금 변동(전환사채 및 신주인수권부사채의 권리행사로 증가된 자본금 포함) - 제3자 배정에 의한 유상증자 후 무상증자 등을 실시한 경우 실질 할증률 - 보호예수에 관한 사항 - 기타 유통주식관련 중요한 사항
기 타	- 발행회사·등록주선인의 투자자보호관련 이행약속 등 - PER - 공모금액이 최근사업연도의 매출액을 상회하는 경우 동 사실과 공모자금 사용내역 기재 - 신규등록심사요건 중 특례 적용받은 경우 - 벤처 지정 요건 - 벤처캐피탈투자에 의한 벤처기업의 경우 벤처캐피탈이 보유 지분을 처분하여 벤처기업 요건에 미달한 경우 동 처분 내역 등 - 이해상충과 관련한 위험(감사인 변경, 등록주선인 변경, 임원 겸직 등) - 추정매출액 중 신규사업 비중이 50%이상인 경우 - 추정에 대한 기본 가정 - 기타 중요하다고 판단되는 사항