《 안내말씀 》

2005년 규정개정 사항 등을 반영하여 ‘상장예비심사청구서 작성요령 및 서식’을 개정하였으니 업무에 참고하시기 바랍니다.

더불어 집게나 철핀을 이용할 경우 심사중 분해되어 분실되거나 파손의 우려가 있으므로 업무 및 서류보관의 용이성을 위하여 향후 청구서는 가로형 링바인더를 이용하여 제출해 주시면 감사하겠습니다.

상장예비심사청구서의 작성요령 및 서식 중 개정부분

Ⅲ. 일반원칙(4호 단서조항 신설)

1. 청구서는 객관적인 자료와 사실에 근거하여 기재하여야 하며 오해를 불러일으키거나 이를 유도할 우려가 있는 표현, 또는 추상적이거나 애매 모호한 용어 등을 사용하여서는 아니 된다.

2. 청구서의 각 내용은 이해하기 쉽도록 알기 쉬운 용어를 사용하여 간단・명료하게 서술식으로 기재하되, 이해를 증진시키기 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 도표, 그림 또는 사진 등을 이용하여 작성한다.

3. 청구서는 당해기업 및 상장할 유가증권의 내용을 충분히 나타낼 수 있도록 기재하여야 한다. 따라서 중요한 사항은 모두 기재하여야 하며 당해기업에 대하여 불리한 사항 또는 불리한 결과를 유발할 수 있는 내용 등의 기재를 생략하거나 누락시켜서는 아니 된다.

4. 재무내용에 관한 사항은 직전 3사업연도 및 최근반기말까지 작성하는 것을 원칙으로 하며 감사인의 감사보고서상 수정된 재무제표를 기준으로 작성한다. 다만, 최근 사업연도의 결산이 확정되지 아니한 경우에는 최근 사업연도의 직전 3사업연도 및 최근반기말까지 작성한다.

Ⅵ. 서식 등의 기재요령(제4호 및 제5호 신설)

1. 금액 등은 기재함에 있어 자산총액, 매출액 또는 매출수량 등을 기재할 때 회사의 규모를 감안하여 오해를 줄 염려가 없다고 인정되는 경우에는 천단위 또는 백만단위 미만은 그 기재를 생략할 수 있다. 다만, 공모(할)주식에 관한 사항에 대하여는 그러하지 아니하다.

2. 사업년도별로 비교표시하는 부분은 최근사업년도를 좌측에 배열한다.

3. 「Ⅳ. 사업의 내용」은 제조업, 건설업, 도・소매업, 은행업, 증권업, 보험업 등으로 구분된 업종에 따라 작성한다.

4. 외국기업의 경우 국내 기업과 동일한 방법을 적용하여 작성하는 것을 원칙으로 하되, 코스닥시장상장규정 제7조의2에 의거하여 외국법인의 특성을 반영하여 작성한다.

5. 외국지주회사의 경우 재무요건 관련 사항 등에 연결재무제표를 반영하고 자회사의 영업기간을 고려하는 등 코스닥시장상장규정 제7조의2에 의거하여 지주회사의 특성을 반영하여 작성한다.

Ⅰ. 회사의 개황

3. 회사의 연혁

라. 상장예비심사의 우선심사 대상 여부

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 코스닥시장상장규정 제8조제2항에 의거 지방벤처기업, 수출우량벤처기업, 프리보드 지정우량기업 여부를 검토하여 상장예비심사의 우선심사 대상여부를 기재한다.

2. 프리보드 지정우량기업은 코스닥시장상장규정 시행세칙 제7조제2항각호의 요건에 대한 충족여부를 기재한다.

5. 주식에 관한 사항

나. 주식의 분포

연도	구 분	성 명	관계	주식의 종 류	소유주식수(지분율)				변 동 원 인
					기 초	증 가	감 소	기 말
×× 연도 (제××기)	최대주주등				주 ( %)	주	주	주 ( %)
		소 계			주 ( %)	주	주	주 ( %)
	5%이상 소유주주				주 ( %)	주	주	주 ( %)
		소 계			주 ( %)	주	주	주 ( %)
	1%이상 소유주주	명			주 ( %)	주	주	주 ( %)
	소액주주	명			주 ( %)	주	주	주 ( %)
	합 계	명
청구서 제출일 1년전의 날 현재	・・・			・・・			・・・
청구서 제출일	・・・			・・・			・・・

기재상의 주의

1. 청구서 제출전 직전 사업년도, 청구서 제출일로부터 1년전의 날 현재 및 청구서 제출일 현재를 기준으로 각각 작성한다.

2. 최대주주는 증권거래법시행령 제2조의4제3항제1호의 최대주주 본인과 제10조의3제2항에 의한 특수관계인을 포함하며, 코스닥시장상장규정 제2조제7호 단서 규정에 의하여 최대주주로 보는 자를 포함한다.

3. 5%이상 소유주주는 의결권 있는 주식총수 중 5%이상을 소유한 주주를 말하며, 코스닥시장상장규정시행세칙 제7조제1항의 요건을 충족하는 프리보드 지정법인은 10%이상을 소유한 주주를 기재한다(프리보드 지정일 기재)

4. 소액주주는 코스닥시장상장규정 제2조 제10호에 해당하는 자를 기재하되, 기관투자자는 별도로 구분하여 기재한다.

5. 주식의 종류는 보통주, 우선주 등을 말한다.

6. 관계란에는 부,모,자,매제 등 일반적으로 이해할 수 있도록 구체적으로 기재한다.

7. 변동원인은 구체적으로 기재한다

라. 최대주주 등의 소유주식 등 변동 현황

성 명 (회사명)	청구서제출일로부터 1년전의 날 현재	변동일	주당 금액	증가	감소	청구일현재 주식수	증감 사유	관계	비고
	주 ( %)			주	주	주 ( %)

기재상의 주의

1. 청구서 제출일로부터 1년전의 날 현재 최대주주 등의 청구일전 2년간 소유주식 등 변동내역을 건별로 기재한다.

2. 최대주주는 증권거래법시행령 제2조의4제3항제1호의 최대주주 본인과 제10조의3제2항에 의한 특수관계인을 포함하며, 코스닥시장상장규정 제2조제9항 단서 규정에 의하여 최대주주로 보는 자를 포함한다.

3. 관계란에는 부, 모, 자, 매제 등 일반적으로 이해할 수 있도록 구체적으로 기재한다.

4. 최대주주 등의 각 구성인별로 기재하되, 증감사유는 구체적으로 기재한다.

5. 주식 관련 사채의 경우 주식수란에는 권면총액을 기재한다.

6. 청구서제출일 현재 액면가를 기준으로 작성한다.

7. 주당 금액은 1주당 매수・도 단가를 기재한다.

마. 5% 이상 주주의 소유주식 변동 현황

성 명 (회사명)	청구서제출일로부터 1년전의날 현재	변동일	주당 금액	증가	감소	청구일현재주식수	증감 사유	관계	비고
	주 ( %)			주	주	주 ( %)

기재상의 주의

1. 청구서 제출일로부터 1년전의 날 현재 5% 이상 주주 등의 청구일전 1년간 소유주식 등 변동 내역을 건별로 기재한다.

2. 청구서 제출일로부터 1년전 이후 청구일까지 기간 중 5% 이상 주주가 된 경우에는 별도로 기재한다.

3. 5% 이상 주주가 최대주주 등에 해당되는 경우에는 기재를 생략할 수 있다.

4. 관계란에는 부, 모, 자, 매제 등 일반적으로 이해할 수 있도록 구체적으로 기재한다.

5. 청구서제출일 현재 액면가를 기준으로 작성한다.

6. 주당 금액은 1주당 매수・도 단가를 기재한다.

7. 코스닥시장상장규정 제6조제1항제15호자목(벤처금융 및 기관투자자 상호간에 주식 취득 또는 처분)에 해당하는 경우 동내역을 매각처와 함께 기재한다

8. 프리보드 지정법인은 동 항목에 대하여 10% 이상 소유주주 관련 사항을 기재한다.

바. 최대주주 등의 보유주식 현황

성 명 (회사명)	청구서제출일로부터 1년전의 날 현재	증가	감소	청구일현재주식수	증감사유	관계
	주 ( %)	주	주	주 ( %)

기재상의 주의

1. 최대주주는 증권거래법시행령 제2조의4제3항제1호의 최대주주 본인과 제10조의3제2항에 의한 특수관계인을 포함하며, 코스닥시장상장규정 제2조제9항 단서 규정에 의하여 최대주주로 보는 자를 포함한다.

2. 관계란에는 부, 모, 자, 매제 등 일반적으로 이해할 수 있도록 구체적으로 기재한다.

3. 최대주주 등의 각 구성인별로 기재하되, 증감사유는 구체적으로 기재한다.

아. 벤처금융의 임・직원 보유주식 현황

회사명	성 명	주민등록번호	취득일	매각일	주식수(주)	비 고

기재상의 주의

1. 예비심사청구일 현재 벤처금융의 임직원이 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 동사의 주식등에 투자(신주 또는 구주 매입을 포함한다. 이하 같다)한 사실이 있는 경우 이를 기재한다. 코스닥시장상장규정 제6조제1항제19호다목 단서규정에 의한 경우에는 구분하여 기재한다.

2. 비고란에는 주식의 종류를 기재한다.

3. 주식수는 취득일과 매각일로 구분하여 기재한다.

4. 주식 관련 사채의 경우 주식수란에는 권면총액을 기재한다.

5. 투자사실 부존재 확인서 및 첨부서류를 별도로 제출한다.

8. 기술평가 대상 검토표

가. 평가대상 해당 여부

기 준	청구회사 내용	해당여부
(1) 상장예비심사청구일 현재 설립후 경과년수가 2년 미만
(2) 최근사업연도 매출액 또는 최근 3사업연도 평균 매출액이 30억원 미만
(3) 코스닥시장상장규정 제7조제2항에 의거하여 상장예비심사를 청구하고자 하는 법인

나. 기술평가 신청 및 결과

평가기관	평가대상기술명	차세대 성장동력산업 여부	평가결과	평가기간

기재상의 주의

1. 코스닥시장상장규정 시행세칙 제9조에 의거 시행하며, 평가대상기술은 당해기업의 주력제품에 관련된 기술만을 대상으로 한다.

2. 과거 기술평가 경력이 있을 경우 주석에 해당 사실 및 평가결과를 기재한다.

Ⅱ. 경영조직에 관한 사항

3. 임원 및 종업원에 관한 사항

가. 임원의 현황(최근 3개년)

(단위 :     )

연도	직책명	성 명 (생년월일)	약 력	담당업무	소유주식		관계	재무 상당액	비고
					종류	수량
XX연도
XX연도
XX연도
연간보수총액 : 1인당 평균보수액 :

기재상의 주의

청구서 제출일 현재를 기준으로 다음 각호의 방법으로 기재한다.

1. 임원은 등기여부에 관계없이 실질에 따라 기재한다.

2. 직책명에는 이사, 사외이사, 감사, 사외감사, 고문, 자문역, 촉탁 등 세부적으로 구분하여 기재하고 괄호안에 상근 및 등기여부를 표시한다..

3. 약력은 학력, 최근 5년간의 주요 경력 등을 기재하되, 새마을금고 및 신용협동조합 등의 금융기관 임원 등의 역임사항을 전・현직으로 구분하여 기재한다.

4. 관계는 최대주주 및 대표이사와의 관계를 기재한다.

5. 연간보수총액 및 1인당 평균보수액은 주주총회에서 승인받은 보수 및 상여금을 포함한 금액을 기재하며, 재무상당액은 개별 임원의 연간보수총액 및 회사 등으로부터의 실질적인 재산수여액 등을 포함하여 기재한다.

6. 당해기업의 임원이 주식매수선택권을 보유하고 있거나, 당해 임원의 직계존비속 및 배우자가 당해기업의 주식을 보유한 경우 부여주식수, 보유주식수, 취득일자, 취득사유 등을 별도로 기재한다

7. 비고란에는 신임, 중임, 겸임 여부를 기재하며 중임인 경우는 근무연수를 기재한다.

8. 사외이사, 사외감사 및 타회사 임원을 겸임하고 있는 임원에 대하여는 선임시기, 겸임 또는 현재근무지의 상황(직장명, 직책, 근무연수, 담당업무 등)을 별도로 추가하여 기재한다.

9. 최근 3사업연도 및 청구서 제출일 직전월까지 기간 중의 내용에 대하여 작성한다.

Ⅳ. 사업의 내용(제조업)

8. 연구개발활동

라. 연구개발비용

(단위 :     )

구 분		당해사업년도 중 상반기	××연도 (제××기)	××연도 (제××기)	××연도 (제××기)
자산처리	원재료비
	인건비
	감가상각비
	위탁용역비
	기타 경비
	소 계
비용처리	제조원가처리
	판관비처리
합 계 (매출액 대비 비율)

기재상의 주의

1. 청구서 제출전 최근 3사업년도 및 당해 사업년도중 반기말까지 발생한 연구개발비용에 대하여 기업회계기준서 제3호(무형자산)에 따라 기재한다.

2. 비용처리란에는 당기발생분 중 비용처리한 것을 말하며 전기에 자산으로 처리한 것에 대한 상각액은 포함하지 않는다.

3. 최근 2사업연도 중 자산으로 처리된 개발비에 대하여 연구과제별로 지출내역을 별도로 구체적으로 기재한다.  또한 동 지출과 관련하여 매출시현 여부, 관련 매출현황 및 매출예상시기 등을 기재한다.

Ⅴ. 재무에 관한 사항

4. 요약연결재무현황

기재상의 주의

1. 청구서 제출전 최근 3사업년도의 수정후 재무제표상의 해당과목의 금액을 기재한다.

2. 청구서 제출전 최근 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업연도	종속회사명	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서 제외된 회사명
××연도(제××기)
××연도(제××기)
××연도(제××기)

7. 회계변경사항

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

청구서 제출전 최근 3사업년도 중 기업회계기준서 제1호 ‘회계변경과 오류수정’이 적용된 사항을 기재한다.

13. 우발채무 등

마. 관련 법률 등과 관련된 우발채무

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

발행회사의 영업 또는 투자활동(관계회사보유 등) 등과 관련된 법률에서 정하는 연대책임 등에 대하여 기재한다.(예 : 상호저축은행법 제37조의3의 규정에서 정하는 과점주주 및 임원의 연대책임 등을 기재한다)

바. 기타의 우발채무 등

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

기업회계기준서 제17호(충당부채와 우발부채, 우발자산)에서 정한 사항을 구체적으로 기재한다.

Ⅵ. 감사인 및 감사의견에 관한 사항

1. 감사인(공인회계사)의 현황

사업연도	감사법인	감사담당자의 구성과 업무분담
		감사담당자	감사항목	본사	공장
제××기
제××기
제××기

기재상의 주의

1. 청구서 제출전 최근 3사업년도 중의 감사법인, 감사담당자의 구성 및 업무분담에 대하여 기재하되 최근 3년간 감사법인의 변동이 있는 경우에는 변경사유등을 별도로 추가하여 기재한다.

2. 주식회사의외부감사에관한법률 제4조의3제1항제9호에 의한 지정감사인 여부와 현황, 지정감사 계약체결일을 기재한다.

Ⅶ. 지배구조 및 이해관계자 등과의 거래내용

1. 지배구조의 개요

가. 소유구조

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

다음 각호의 지배구조가 잘 나타날 수 있도록 도표로 기재한다.

1. 당해기업의 사업내용을 사실상 지배하고 있는 회사, 개인 및 그 특수관계자

2. 당해기업이 사실상 사업내용을 지배하고 있는 회사

3. 상기 1 또는 2에서 규정하는 자들이 사실상 사업내용을 지배하고 있는 회사

4. 「사실상 사업내용을 지배하고 있는 회사」라함은 기업집단결합재무제표준칙 제5조에서 규정하는 내용을 말한다.

5. 설립 이후 최대주주 변경사항 및 지분율 변동사항을 기재한다.

나. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부

................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 상법 제363조제2항의 규정에 의하여 회의의 목적사항을 통지하거나, 증권거래법 제191조의10제2항 등의 규정에 의해 경영참고사항을 통지ㆍ공고하거나, 비치하는 경우에 이사의 약력등 인적사항을 기재한 경우 그 통지일 또는 제출일 및 내용을 기재한다.

2. 상법 제363조의2의 규정이나, 증권거래법 제191조14의 규정에 의한 주주제안권에 의해 이사선임 의안이 제출된 경우 추천주주명, 추천된 이사후보명 및 추천사유, 관계 등을 기재한다.

Ⅸ. 공모(할) 주식에 관한 사항

4. 상장주선인의 공모(할)주식의 분석

나. 분석결과

(1) 분석결과 요약

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 상장주선인이 공모가격의 적정가치 산정에 사용된 가정이나 방법론을 구체적으로 기재한다.

2. 공모가격의 적정가치에 대한 의견이 당해 발행회사의 영업실적에 대한 예측에 근거하고 있는 경우에는 이러한 예측에 사용된 기법의 구체적인 내용과 이러한 예측의 정확성에 영향을 미치는 주요 요인을 기재한다.

3. 코스닥시장상장규정 제6조제1항제3호다목(기분산법인의 신규상장요건)에 의거 직상장예정법인은 자산가치 산출내역(유가증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제6조)을 기재한다.

라. 신규상장심사기준의 충족여부 검토

(1) 상장요건(외형요건) : 코스닥시장상장규정 제6조제1항제1호 내지 제17호

항 목	요 건	검 토 내 용
․설립경과년수	3년 이상 (벤처기업 제외)
․자기자본	30억원 이상 (벤처기업 15억원)
․ROE 또는 이익규모	※ 선택적용 - 자기자본이익율 ․10/100 이상 (벤처기업 5/100 이상) or - 당기순이익 ․20억원 이상(벤처기업 10억원 이상)
․주식의 분산	- 모집실적 : ․ 20% 이상으로서 상장신청일 현재 소액주주비율 30% 이상 ․ 10% 이상으로서 예비심사청구일 현재 소액주주비율 30% 이상 ․ 10% 이상으로서 자기자본규모별 일정 주식수(1백만주, 2백만주, 5백만주) 이상 - 소액주주 : 500인 이상
․자본상태	자본잠식 없을 것
․경영성과	경상이익 있을 것
․잉여금의 자본전입	2년전 자본금의 100% 이하 전입후 자기자본이 자본금의 200% 이상
․유상증자 등	2년전 자본금의 100% 이하 초과분은 1년간 보호예수
․감사의견	적정 의견
․명의개서 대행위탁	계약 체결
․통일규격유가증권	발 행
․합병 등	분할 또는 영업양수도 후 결산 확정
․소송 등 분쟁사건	중대한 분쟁사건 없을 것
․부도발생	청구일 6월전 사실해소
․주식의 양도제한	없을 것
․최대주주 및 5% 주주등 지분변동 제한	청구일전 1년간 최대주주 및 5% 주주등 지분변동 없을 것
․액면가액	100원, 200원, 500원, 1,000원, 2,500원, 5,000원
․상근감사	자산총액이 1천억원 이상인 법인은 1인 이상의 상근감사

기재상의 주의

1. 외국기업의 경우 국내 일반기업 요건을 적용하며,

․ 명의개서대행기관 지정, 통일규격유가증권 발행, 액면가액 요건은 미적용

․ 주식분산 요건에 있어 2차 상장의 경우 소액주주수 500인 이상, 국내공모주식 30만주이상 요건을 충족

․ 자본금제도가 없는 국가의 외국법인에 대하여 자본금 기준으로 적용되는 요건인 자본잠식, 유무상증자제한 요건 미적용

2. 외국지주회사의 경우

․ 자본잠식(자회사도 전액잠식 없을 것), 경영성과(연결감사보고서 기준으로 적용), 감사의견(연결감사보고서 포함), 경과년수(자회사 영업기간 고려) 요건 등에 지주회사 특성 반영

․ 지주회사 설립 등을 위해 발생한 경우에 대해서는 지분변동제한, 증자제한, 합병후 결산확정 등의 요건 적용 배제

(2) 질적요건

....................................................................................................................................................

기재상의 주의

1. 상장주선인이 코스닥시장상장규정 제6조 내지 제7조 및 동 규정 상장서식1(질적 상장심사 기준표)의 세부심사항목에 의거 검토한 청구회사의 현황을 구체적으로 기재하고, 특례적용 여부를 반드시 기재한다.

2. 코스닥시장상장규정 상장서식1(질적 상장심사 기준표)과 관련하여, 중분류 항목은 서술식, 소분류 항목은 구체적인 근거를 제시하는 방식으로 각각 기재하되, 청구회사의 특성을 적절히 반영할 수 있도록 관련 항목을 추가하여 기재할 수 있다.