법인세 중간예납 전자신고 이용안내

2006. 8

국  세  청

- 목     차 -

Ⅰ. 법인세 전자신고 개요

1. 전자신고 종류	1

2. 전자신고 이용절차	3

3. 전자신고 대상서식	6

4. 전자신고를 위한 PC 환경	7

5. 가입신청	8

6. 기타 안내사항	10

Ⅱ. 신고서 변환방식

1. 변환프로그램 설치	12

2. 변환프로그램 업그레이드	17

3. 신고자료 변환	19

4. 오류자료 조회	24

5. 정상자료 조회	28

6. 신고서 전송 및 접수결과 확인	32

7. 신고현황 조회	40

Ⅲ. 신고서 작성방식(직전사업년도 기준)

1. 신고서 작성 및 전송	44

2. 오류내역 조회	49

3. 신고서 미리보기	50

4. 신고서 불러오기	51

Ⅰ. 법인세 전자신고 개요

1. 전자신고 종류

전자신고란 납세자 또는 세무대리인이 세법에 의한 신고관련 서류를 자신의 PC에서 작성한 후 인터넷을 통하여 신고하는 제도로 법인세 전자신고는 다음과 같이 전자신고 서비스를 제공하고 있습니다.

신고종류	전자신고방식	비고
법인세 정기신고	신고서 변환방식
법인세 중간예납신고 (직전사업년도 기준)	신고서작성/변환방식
법인세 중간예납신고 (자기계산 기준)	신고서 변환방식

○ 신고서 변환방식

세무대리인 또는 납세자가 세무회계 S/W에서 작성한 신고서 파일을 국세청에서 제공한 변환프로그램을 이용하여 전자신고용 파일로 변환한 후 인터넷으로 홈택스서비스에 접속하여 신고(전송)하는 방식입니다.

○ 신고서 작성방식

세무대리인 또는 납세자가 인터넷으로 홈택스서비스에 접속하여 신고서 작성 화면에서 직접 신고서를 입력하여 신고(전송)하는 방식입니다.

[참고] 전자신고가 가능한 세무회계 프로그램

회사명	프로그램명	전화번호
더존디지털웨어	NEOplus	02-1588-1088
(주)키컴	SA-Win	02-890-0141
서울마이크로시스템	Micro Win	051-442-5585~6
(주)로마켓아시아	소프트컴	02-597-7941
데이터라인시스템(주)	ActBase	02-3775-4720
(주)에이알소프트	아하통합회계	02-598-0731
공인회계사배세성사무소	배스트회계	061-245-1030
(주)반석시스템	반석회계	02-797-5751
(주)KAT시스템	카리스마웹	02-2109-1131
(주)씨앤디소프트	씨앤드 통합회계	02-512-8781
(주)삼일정보시스템	실크로드	062-959-0031
삼일회계법인	삼일세무조정마법사	02-3781-8963
(주)영화조세통람	일사천리	02-2232-1582
(주)카리스마 경영컨설팅	OK ERP	1588-9303
삼성SDS	uniERP	1588-4788

2. 전자신고 이용절차

① 홈택스서비스 이용신청

세무서를 방문하거나 공인인증서가 있는 경우에는 인터넷을 이용하여 홈택스서비스에 가입하여야 합니다. 가입시 서비스이용범위에 “전자신고”를 선택하여야 합니다.

② 신고서 작성(변환) 및 전송

< 작성방식 > 직전사업연도기준

- 신고서 작성

홈택스서비스에 로그인후 [전자신고-법인세]에서 "법인세 중간예납신고서 작성하기" 클릭하여 신고서 입력

- 신고서 전송

오류내용이 없으면 [신고서보내기]를 클릭하여 신고서 전송

< 변환방식 > 직전사업연도기준, 자기계산기준

- 신고서 작성

세무회계프로그램을 이용하여 법인세신고서를 입력하여 전자신고가 가능한 파일을 생성합니다. 자체 개발한 프로그램을 사용한 경우에도 [자료실]의 『법인세 전자신고 파일설명서』를 참고하여 국세청에서 요구하는 파일형식으로 수록한 경우에는 전자신고가 가능합니다.

- 신고서 변환

회계프로그램에서 작성된 파일을 전자신고가 가능한 파일로 변환하고 오류검증을 수행합니다.

- 신고서 전송

변환이 정상적으로 수행된 자료를 홈택스서비스 시스템으로 전송합니다.

④ 접수증 확인

전자신고한 신고서에 대한 접수증을 확인합니다.

⑤ 신고현황조회

홈택스서비스에서 전자신고한 신고서 현황을 조회합니다.

□ 전자신고 요령 (변환방식 : 직전사업연도 및 자기계산기준)

① 적합성 판정을 받은 회계프로그램에 의해서 신고서 작성

※ 세무회계프로그램 Sa-Tax 무료제공

② 홈택스서비스 접속 : http://www.hometax.go.kr

③ 전자신고서 변환프로그램 설치

[전자신고]→ [법인세 전자신고 작성프로그램 받기] : 법인 또는 세무대리인 PC에 설치

④ 신고서를 변환프로그램에 의해 전송파일로 변환

[회계프로그램에서 작성한 신고서 선택] → [변환 선택] → [파일변환결과]

- 변환결과 오류자료 : 신고서 보완․재작성

※ 변환시 정상변환과 오류발생자료 구분 표시

⑤ 정상변환 전자신고서 전송 및 접수증 수령

[신고서 전송] →  [접수증 발급]

* 상단의 전자납부를 클릭하시면 전자납부와 자동연계되어 즉시 납부할 수 있음

※ 홈택스서비스(http://www.hometax.go.kr) 접속후〔전자신고〕

→〔법인세〕를 선택하면 상세한 설명을 볼 수 있음

3. 법인세 중간예납 전자신고 대상서식

전자신고로 제출이 불가능한 첨부서류(증빙서류)등은 관할세무서에 서면 또는 우편으로 제출하여야 합니다.  또한 수정신고․ 폐업 후 확정신고는 전자신고를 할 수 없으니 유의하시기 바랍니다.

법인세 중간예납신고 (직전년도기준)	법인세중간예납신고납부계산서
	세액공제신청서(조특)
법인세 중간예납신고 (자기계산기준)	법인세중간예납신고납부계산서
	법인세과세표준 및 세액조정계산서
	소득금액조정합계표
	표준대차대조표(일반법인용)
	표준대차대조표(금융․보험․증권업 법인용)
	표준손익계산서(일반법인용)
	표준손익계산서(금융․보험․증권업 법인용)
	제조원가명세서
	공사원가명세서
	임대원가명세서
	분양원가명세서
	운송원가명세서
	기타원가명세서
	가산세액계산서
	최저한세조정계산서
	원천납부세액명세서(갑)
	원천납부세액명세서(을)
	재해손실세액공제신청서
	세액공제신청서(조특)
	세액감면(면제)신청서(조특)
	선박표준이익 산출명세서

4. 전자신고를 위한 PC환경

전자신고를 사용하기 위해서는 다음과 같은 전산 환경을 갖추어야 하며, 인터넷 접속을 위한 모뎀, ADSL 또는 LAN 환경이 구성되어 있어야 합니다.

하드웨어(H/W)
컴퓨터	IBM PC 586 이상 또는 호환기종
프로세서	400MHz 이상의 프로세스
메모리(RAM)	64MB 이상 (메모리가 클수록 실행속도가 빨라짐)
하드디스크	최소 100MB 이상의 여유 공간 (권장 200M)
모니터	1024 ×768이상의 해상도 지원
CD-ROM 드라이브	4배속 이상
소프트웨어(S/W)
운영체제	한글 Windows 95 한글 Windows 98 한글 Windows 98 SE 한글 Windows ME 한글 Windows XP
Web Browser	한글 Internet Explorer 5.5 SP1 이상

5. 가입신청

전자신고를 이용하기 위해서는 먼저 홈택스서비스에 가입하여 사용자등록을 하여야 합니다. 세무대리인은 공인인증서까지 있어야 전자신고를 이용할 수 있습니다.

(1) 인터넷으로 가입하기

본인확인이 가능한 공인인증서를 보유한 경우에는 홈택스서비스 홈페이지에서 가입할 수 있습니다.

이때 공인인증서는 사용하시는 PC에 저장되어 있어야 합니다.

① 홈택스서비스 홈페이지(www.hometax.go.kr) 접속

② [회원가입] 클릭

③ [공인인증서로 가입] 클릭

④ 개인은 주민등록번호, 법인은 사업자등록번호를 입력하고 [조회] 클릭

⑤ 가입자 본인의 공인인증서를 선택하고 인증서 비밀번호를 입력

⑥ 사용자아이디, 비밀번호 등 인적사항을 입력하고 서비스 이용범위의 “전자신고” 항목을 반드시 선택하여 [저장]

<가입완료>

(2) 세무서 방문하여 가입하기

공인인증서가 없는 분은 세무서를 방문하여 홈택스서비스 가입 및 공인인증서를 무료로 발급받을 수 있습니다.

○ 가입절차

① 가까운 세무서를 방문하여 민원봉사실에 비치되어 있는「인터넷국세서비스 이용신청서」를 작성하여 제출합니다.

이때 3. 공인인증서 발급란의 “공인인증서 발급희망”을 선택한 경우에만 공인인증서 발급이 가능합니다.

* 「인터넷국세서비스이용신청서」는 홈택스서비스 홈페이지의 자료실에서 다운로드 받을 수 있습니다.

② 세무서 담당직원이 신청서를 입력합니다.

③ 홈택스서비스 홈페이지(www.hometax.go.kr)에 접속하여 [일반이용자 로그인] 화면에서 신청서에 기재한 사용자아이디/비밀번호로 로그인 한 후 서비스를 이용합니다.

④ 공인인증서 발급신청을 한 경우에는 [공인인증서-공인인증서 발급]을 클릭하여 인증서를 발급받습니다.

○ 세무서 방문시 준비할 사항

- 대표자가 직접 가입 신청하는 경우

․「인터넷국세서비스 이용신청서」1부

․ 대표자의 신분증(주민등록증, 운전면허증 등)

․ 대표자임을 입증하는 서류(사업자등록이 되어 있으면 제외)

- 대리인이 신청하는 경우

․「인터넷국세서비스 이용신청서」1부

․ 위임장 1부(인터넷국세서비스 이용신청서 하단에 있음)

․ 위임자의 인감증명서(법인은 법인인감증명서) 1부.

․ 위임받은 자의 신분증(주민등록증, 운전면허증 등)

* 법인으로 신청할 경우 서식의 (서명 또는 인)란에 법인인감 또는 사용인감을 날인

※ 인감증명서가 없는 비영리법인은 공문서로 가입신청을 하고 「인터넷국세서비스 이용신청서」를 첨부하시면 됩니다.

6. 기타 안내사항

(1) 접수처(홈택스서비스 홈페이지)

http://www.hometax.go.kr

(2) 전자신고 이용시간

① 세목별 법정신고 기간 중 매일 06:00부터 24:00까지입니다.

② 신고기한 내에만 접수가 가능하므로 기한이 경과한 후에는 전자신고를 할 수 없으며 세무서를 방문하여 신고서를 직접 제출하여야 합니다.

③ 만일 신고 마감일에 홈택스서비스시스템이나 네트워크에 장애(사용자 본인의 전산장애는 제외)가 발생하여 정상적으로 전자신고를 하지 못하게 되는 경우(일시적 장애는 제외)는 국세청장의 공고에 의해 신고마감일을 연장할 수 있습니다.

※ 신고마감일에는 전자신고 이용자가 많아 서비스가 원활하지 않을 수 있으니 가급적 신고마감일 이전에 전자신고 해 주시기 바랍니다.

(3) 전자납부 이용시간

평일 09:30～19:00 까지이며, 금융기관의 주5일 근무로 토요일과 공휴일은 전자납부를 이용하실 수 없습니다.

※ 단, 국민은행(09:30～16:30), 수협(09:30～17:00)은 단축운영

※ 신고납부 마감일의 경우 금융결제원 지로시스템 사용자의 과다접속으로 서비스가 원활하지 않을 수 있으니 가급적 신고마감일 이전에 전자납부 해 주시기 바랍니다.

(4) 전자신고 자료의 삭제

전자신고한 신고내용을 삭제하고자 할 경우에는 홈택스서비스 [자료실]에 게시된 “전자신고자료 삭제요청서”를 작성하여 신고기한 종료 후 2일 이내에 관할세무서에 우편이나 FAX로 제출하시면 됩니다.

(5) 전자신고 자료의 수정

전자신고한 내용을 수정하고자 할 경우에는 신고서를 다시 작성하여 전송하시면 됩니다. 신고기한내에 동일한 신고서를 여러번 전송하는 경우 최종 전송된 신고서만 유효합니다.

신고기한이 경과한 후에는 신고자료를 수정하여 전송할 수 없으므로 관할 세무서를 방문하여 수정신고하셔야 합니다.

(6) 문의처

기타 의문사항은 국세종합상담센터나  각 세무서로 문의하시기 바랍니다.

- 국세종합상담센터 : 1588-0060(②번 선택)

Ⅱ. 신고서 변환방식

세무회계프로그램 등을 이용해 작성된 법인세신고서 파일은 전자신고가 가능하도록 파일변환과 오류검증을 거쳐 홈택스서비스 시스템으로 전송하여야 합니다. 전송이 정상적으로 이루어지고 접수증이 출력되면 전자신고가 완료됩니다.

법인세 정기신고와 중간예납신고(직전사업년도 기준, 자기계산기준) 모두 변환방식의 전자신고가 가능합니다.

1. 변환프로그램 설치

세무회계프로그램에서 작성된 신고서 파일을 전자신고용 파일로 변환하기 위해 국세청에서 제공한 변환프로그램을 설치합니다.

① 웹 브라우저 실행 후 주소에 홈택스서비스 홈페이지 주소 (http://www.hometax.go.kr)를 입력하고 엔터를 치면 초기 화면이 나타납니다.

② [전자신고] 메뉴를 클릭합니다.

③ [프로그램 설치] 메뉴를 클릭합니다.

④ [전자신고 변환프로그램] 에서 법인세 아이콘을 선택합니다.

⑤ 파일 다운로드 창이 나타납니다. [저장] 버튼을 클릭합니다.

⑥ 다운받을 파일을 저장할 폴더를 결정한 후 [저장]버튼을 클릭합니다.  여기서는 [내문서]를 선택하겠습니다

⑦ 파일이 다운로드됩니다.

⑧ 다운로드가 완료되면 윈도우 탐색기를 실행하여 다운로드 받은 파일이 저장된 폴더로 이동합니다. 여기서는 [내문서]를 선택하였으므로 [내문서] 폴더로 이동합니다.

⑨ 다운로드 받은 파일(efile_cor.exe)를 더블클릭 설치합니다.

⑩ 설치가 정상적으로 종료되면 바탕화면에 [전자신고 법인세] 아이콘이 생성됩니다.

⑪ [전자신고 법인세] 아이콘을 더블클릭하면 변환프로그램이 실행됩니다.

2. 변환프로그램 업그레이드

전자신고 변환프로그램은 신고서식의 변경, 세무회계 프로그램과의 연계, 프로그램 오류 수정 등의 이유로 계속 업그레이드 됩니다. 따라서 전자신고 이용자는 변환프로그램 버전을 확인하여 항상 최신 버전으로 업그레이드 하여야 합니다.

※ 세무회계 프로그램도 반드시 최신 버전으로 계속 업그레이드 받아야 신고자료 변환시 오류가 발생하지 않습니다.

① 바탕화면에서 [법인세전자신고] 아이콘을 더블 클릭하여 변환 프로그램을 실행합니다.

②  [최신버전 확인]버튼을 클릭합니다

※ 만약 인터넷에 연결되지 않은 상태에서는 아래와 같은 오류가 발생합니다. 인터넷 연결상태 확인후 다시 시도하시기 바랍니다.

③  사용자의 변환프로그램 현재 버전을 확인하고 필요한 경우 업그레이드를 진행합니다. 다운로드 완료되면 [확인]버튼을 클릭합니다.

④ 화면에서 업그레이드된 현재 버전을 확인할 수 있습니다.

3. 신고자료 변환

세무회계프로그램을 이용하여 작성한 법인세신고서 파일을 홈택스서비스로 전송하기 위해서는 전자신고 가능한 파일형식으로 변환하여야 합니다.

① 바탕화면의 [전자신고 법인세] 아이콘을 더블클릭하여 변환프로그램을 실행합니다.

② [최신버전 확인]을 클릭하여 최신버전으로 프로그램을 업그레이드 합니다. (변환프로그램 업그레이드에서 설명)

③ [다음] 버튼을 클릭하면 전자신고 변환프로그램 초기화면으로  이동합니다.

프로그램 진행버튼(이전,다음) :

프로그램 진행 순서에 따라 화면을 이동하고자 할 때 사용

작업화면창 : 변환작업을 진행하는 화면

프로그램 단계별 실행버튼 : 프로그램 진행버튼으로 화면을 순서대로 이동하지 않고 사용자가 자유롭게 이동하고자 할때 사용

- 사용자는 초기화면에서 변환하고자 하는 파일을 선택하여 전자신고 파일로 변환할 수 있습니다.

- 화면 좌측의 메뉴를 이용하여 신고내용의 오류자료 및 정상자료를 조회할 수 있으며, 신고서를 전송하기 위하여 전자신고 홈페이지(http://hometax.go.kr)로 이동할 수 있습니다.

☞ 참고

화면 해상도는 1024 ×768 이상으로 설정해야 프로그램 화면 전체가 표시되니 1024×768로 설정하시기 바랍니다.

④ 좌측 메뉴 중 [변환대상파일선택]을 클릭하면 다음과 같이 작성한 신고서 파일이 나타납니다.

⑤ “세목선택” 항목에 신고대상 법인세를 선택합니다.

- 신고대상 법인세를 선택하면 사용자PC의 C:\ERSDATA 폴더에서 해당되는 법인세 신고서 파일을 불러와 하단의 “변환대상화일선택” 란에 보여줍니다.

- 법인세신고서 파일이 다른 폴더에 저장되어 있는 경우에는 “변환대상파일선택” 항목 우측의 [파일찾기] 버튼을 클릭하여 해당되는 신고서 파일이 저장되어 있는  폴더를 지정해야 합니다.

* 법인세 정기신고서의 파일명

․일반법인 신고서     : 화일생성일자.A100 (예:20050331.A100)

․이자소득만있는 법인 : 화일생성일자.A138 (예:20050331.A138)

* 법인세 중간예납신고서의 파일명

․직전사업년도기준 법인 : 화일생성일자.A250 (예:20050831.A250)

․자기계산기준 법인     : 화일생성일자.A350 (예:20050831.A350)

⑥ “변환대상파일선택”에서 변환할 신고파일을 마우스로 선택한 후  [변환] 버튼을 클릭합니다.

※ 신고파일(변환대상파일)이 “C:\ersdata”이외의 폴더에 저장되어 있는 경우

㉠ “변환대상파일선택”창에서「다른폴더검색」버튼을 클릭

㉡ “폴더선택”창이 뜨면 신고파일이 있는 폴더를 선택,「확인」버튼 클릭

㉢ “변환대상파일선택”창에 신고파일 목록이 조회됩니다.

※ 변환프로그램이 실행중인 상태에서 세무회계프로그램으로 전자신고 파일을 새로 생성한 경우는「새로고침」버튼을 클릭하여 새로 생성한 파일을 가져옵니다.

※ 신고파일(변환대상파일)이 네트워크로 연결된 다른 PC에 저장되어 있는 경우

㉠ “변환대상파일선택”창에서「파일찾기」버튼을 클릭

㉡ “신고화일”창이 뜨면 네트워크상에 있는 PC와 폴더를 지정,「열기」버튼 클릭

㉢ “변환대상파일선택”창에 신고파일 목록이 조회됩니다.

⑦ 변환진행상태를 보여주는 화면이 나타납니다.

⑧ 신고파일 변환이 완료되면 “파일변환결과” 항목에 변환결과가 조회됩니다.

- 파일이름 : 변환한 법인세신고서 파일명

- 변환대상 : 변환한 법인세신고서 건수

- 오류발생 : 변환시 신고내용에 오류가 발생한 신고서 건수

- 정상변환 : 변환시 신고내용에 오류가 없이 정상적으로 변환된 신고서 건수

⑨ [다음]버튼을 눌러 “오류자료 조회”화면으로 이동합니다. 오류가 발생하지 않은 경우는 “정상자료 조회“화면으로 이동합니다.

4. 오류자료 조회

신고서 파일을 변환한 결과 신고내용에 오류가 발생한 경우에는 오류내용을 조회하여 오류를 수정하여야 합니다.

“오류자료 조회” 화면은 “신고자료 변환” 화면에서 [다음]버튼을 클릭하거나 좌측 메뉴 중 [오류자료]를 클릭하면 나타납니다.

① 화면 좌측의 [오류자료]메뉴를 클릭합니다.

② 오류신고서 목록을 확인합니다.

③ 신고서의 오류내용을 확인하려면 해당 신고서의 사업자번호를 더블클릭합니다.

④ 화면 우측에 해당 신고서의 오류내용이 조회됩니다.

- 오류내용을 확인하여 세무회계프로그램에서 신고서 화일을 작성한 후 다시 전자신고용 파일로 변환하여야 신고가 가능합니다.

※ 만일 입력을 제대로 했는데도 오류가 계속 발생한다면 세무회계프로그램 업체에 문의하여야 합니다.

⑤ 변환한 모든 신고서의 오류내용을 출력하려면 [모든오류자료출력] 버튼을 클릭하고 한 사업자의 오류자료를 출력하려면 [오류자료출력] 버튼을 클릭합니다.

⑥ [다음]버튼을 눌러 “정상자료 조회” 화면으로 이동합니다.

5. 정상자료 조회

신고파일 변환결과 오류없이 정상적으로 변환된 신고서를 조회하는 화면입니다. 정상적으로 변환된 신고서는 신고서 전송이 가능합니다.

“정상자료 조회” 화면은 “오류자료 조회” 화면에서 [다음]버튼을 클릭하거나 좌측 메뉴 중 [정상자료]를 클릭하면 나타납니다.

① 화면 좌측의 [정상자료] 메뉴를 클릭합니다.

② 정상신고서 목록을 확인합니다.

③ 상세한 신고내용을 확인하려면 해당 신고서의 사업자번호를

더블클릭합니다.

④ “법인세 신고 상세조회” 화면으로 전환되며 해당 신고서의 신고내용이 조회됩니다. 신고서 전송전 반드시 신고내용을 확인하시기 바랍니다.

⑤ 현재 조회하고 있는 신고서의 신고내용을 출력하려면 [신고자료출력] 버튼을 클릭합니다. 모든 신고서의 신고내용을 한꺼번에 출력하려면 [모든정상자료출력] 버튼을 클릭합니다.

⑥ “법인세 정상자료 조회”화면으로 되돌아가려면 [목록으로 되돌아 가기] 버튼을 클릭합니다.

6. 신고서 전송 및 접수결과 확인

(1) 홈택스서비스 접속

전자신고 변환프로그램을 이용하여 자료변환을 정상적으로 한 신고서를 전송하기 위해서는 홈택스서비스에 접속하여야 합니다.

㉠ 변환프로그램에서 접속

변환프로그램에서 [신고서전송] 버튼을 클릭하면 홈택스서비스 홈페이지 로그인 화면이 나타나며 로그인 후 변환한 세목의 신고서 전송화면으로 이동합니다.

㉡ 홈택스서비스에 직접 접속

홈택스서비스(http://www.hometax.go.kr)에서 로그인 후 [전자신고]를 클릭하여 법인세 신고서 전송화면으로 이동합니다.

(2) 신고서 전송 및 접수결과 확인

① 홈택스서비스에 로그인 후 [전자신고-법인세-신고서전송하기] 메뉴를 클릭합니다.

② 만일 보안경고 창이 나타나면 반드시 [예]를 선택합니다.

보안경고 창은 해당 페이지에 최초 접속할 경우나 프로그램의 버전이 변경되었을 경우에만 나타납니다.

③ 변환프로그램에서 정상적으로 변환한 신고서의 목록이 조회됩니다. 조회된 신고서 목록을 확인한 다음 전송하고자 하는 신고서를 선택한 후 [전송] 버튼을 클릭합니다.

- [전체선택] 버튼을 클릭하면 조회된 모든 신고서가 선택되며 전체선택을 해제하려면 [전체선택] 버튼을 한번 더 클릭하시면 됩니다.

※ 전자신고 변환프로그램을 이용하여 최근에 변환한 신고서가 앞에 위치하며 동일 신고서를 여러번 변환한 경우에도 중복되지 않습니다. 그러므로 같은 신고서를 여러번 변환해도 최종 변환한 신고서가 전송됩니다.

※ 변환하신 신고서의 사업자번호와 상호를 반드시 확인하여 신고자료가 누락되는 일이 없도록 하여 주시기 바랍니다.

※ 전자신고시스템은 신고기간 내에 최종 전송된 신고서를 유효한 신고서로 인정합니다.

④ 신고서가 자동으로 암호화되고 전자서명되어 전자신고시스템으로 전송됩니다.

* 만일 선택한 신고서 중 전송할 수 없는 신고서(신고기한이 경과한 신고서)가 있을 경우 아래와 같은 화면이 나타납니다. 화면에 출력된 오류내역을 다시 한번 확인하시기 바랍니다.

그러나 선택한 신고서중 오류가 없는 경우에는 화면이 나타나지 않고 바로 접수결과가 나타납니다.

※ 유의사항

- 위 화면에서 선택한 건수, 전송성공 건수, 전송실패 건수를 반드시 확인하여야 합니다.

- 전송실패 건수가 있는 경우 실패원인을 확인하여 신고서를 재전송하여야 합니다.

- 해당 자료를 클릭하면 오류 내용에 관한 설명과 간단한 조치사항을 확인하실 수 있습니다.

- 전자신고시스템은 신고서 전송을 실행하면 자동으로 신고서를 암호화합니다. 만일 암호화하는 도중 오류가 발생한 경우 전송실패 건수로 표시됩니다.

※ 전송상태에 따른 처리 방법

- 전송완료 : 신고하신 신고서가 오류 없이 정상적으로 전송된 경우입니다.

- 제출년월 오류 : 작성한 법인세 신고서의 제출년월이 현재 신고기간에 해당하지 않습니다. 작성하신 법인세 신고서의 제출년월을 확인 후 다시 전송하시기 바랍니다.

- 압축/암호화오류 : 작성하신 신고서를 압축/암호화하는 과정에서 예기치 못한 오류가 발생한 경우입니다. 잠시 후 다시 전송하시기 바랍니다.

- 파일없슴 오류 : 전자신고를 위해 작성한 파일의 경로가 잘못됐거나 해당 파일이 없는 경우입니다. 경로가 올바른지(c:\ers\ers_corp\pe_data\) 또는 경로 아래에 해당 파일이 있는지 확인하시기 바랍니다. 만일 확인이 어렵다면 다시 변환하시기 바랍니다.

- 신고대상법인오류 :신고대상사업자가 본점사업자가 아닌 경우    입니다. 본점사업자만 입력가능합니다.

⑤ 신고서 전송이 정상적으로 이루어지면 전송된 신고서에 대한 접수결과가 나타납니다. 접수결과 화면에서 접수건수를 확인하십시오. [접수내역] 버튼을 클릭하면 신고서에 대한 접수증을 확인할 수 있습니다.

※ 신고서 접수 사실에 대한 확인이 필요한 경우를 대비하여 접수증 화면을 인쇄(메뉴의 [인쇄] 버튼 클릭)해 두시기 바랍니다.

※ 접수결과가 나타나지 않는 경우는 정상적으로 접수가 되지 않은 경우이니 처음부터(①번 과정부터) 다시 시작하시기 바랍니다.

※ 정상접수가 아닌 접수불가 건수가 발생한 경우 접수증에서 누락된 신고서를 확인하여 재전송하시기 바랍니다.

⑥ 전송된 신고서에 대한 상세한 목록이 조회됩니다.

※ “접수구분” 항목에서 신고서의 접수결과를 알 수 있습니다.

- 접수불가(제출년월초과) : 법인세의 경우 제출년월이 초과된 신고서입니다. 전자신고를 할 수 없으니 제출년월을 맞게 수정 후 다시 변환하시거나 세무서에 서면제출하셔야 합니다.

- 접수불가(자료전송 오류) : 네트워크 오류로 신고자료가 손상되어 일어날 수 있으며 재전송하여야 합니다.

⑦ 자기사업장을 갖고 있는 경우 신고 후 전자납부를 할 수 있습니다. 전자납부서비스를 신청하지 않은 경우에는 [MyHTS- 이용자정보관리-이용자정보수정] 화면에서 서비스이용범위에 “전자납부”항목을 선택해 주어야 합니다.

⑧ 납부할 목록을 확인한 후 [납부하기]를 클릭하여 전자납부를 할 수 있습니다.

※ 신고마감일에는 통신량 폭주로 인해 전자신고 업무가 원활히 진행되지 않을 수 있습니다. 따라서 신고마감일 전에 신고서를 전송하시면 좀 더 시간절약을 할 수 있습니다. 통신량 증가로 인해 신고서 전송 후 일정시간(30분 이상) 경과 후에도 접수결과가 나타나지 않고 멈추어 있는 경우 잠시 후에 다시 시도하시기 바랍니다. 신고서 전송 건수에 따라 시간이 더 걸릴 수도 있습니다.

7. 신고현황 조회

지금까지 전자신고 한 현황을 조회할 수 있습니다.

① [법인세-신고현황조회]를 클릭합니다.

② 우측의 [조회하기]를 클릭합니다.

- 지금까지 전자신고 했던 법인세신고서가 모두 조회됩니다.

- 한 화면에 5개의 신고서가 나타납니다.

- 다음 목록을 보시려면 화면 하단의 번호를 클릭합니다.

③ 사업자번호와 신고일자를 입력한 후 [조회] 버튼을 클릭하면 신고일자에 해당하는 사업자번호만을 선택해서 조회 할 수 있습니다.

④ “월별접수증” 항목을 클릭하면 월 단위로 신고한 신고서의 접수증을 전부 확인할 수 있습니다.

⑤ 조회된 화면의 “접수구분” 항목에서 정상접수 여부를 확인할 수 있습니다.

- 정상적으로 접수된 경우 “접수구분”에 정상으로 표시됩니다.

- 정상적으로 접수되지 않은 경우 “접수구분”에 빨간색 글씨로 접수불가 사유가 표시됩니다.

- 접수불가인 경우는 원인을 파악하여 신고서를 다시 전송하여야 합니다.

⑥ 접수증의 문서모양 이미지를 클릭하면 해당 법인에 대한 접수증 상세내역을 볼 수 있습니다.

⑦ 해당 법인의 접수증 상세내역이 조회됩니다.

Ⅳ. 신고서 작성방식(중간예납 직전사업년도 기준)

홈택스서비스에 접속하여 국세청에서 제공하는 작성프로그램을 이용하여 신고서를 작성하여 전송하는 방식입니다.

직전사업년도 기준의 법인세 중간예납 신고만 작성방식의 전자신고가 가능합니다.

1. 신고서 작성 및 전송

① 신고서 작성프로그램 실행

홈택스서비스 홈페이지에 접속하여 [전자신고-법인세]를 클릭합니다.

[법인세 중간예납 신고서 작성하기]을 클릭하여 신고서 작성프로그램을 실행시킵니다.

② 직전사업년도기준 신고법인의 중간예납신고서 작성화면이 나타납니다.

프로그램 진행버튼

(이전,다음,신고서작성완료등)

:화면을 이동하거나 신고서 작성을 완료할 때 또는 신고서를 전송하고자할 때 사용

신고내용 작성창 :

신고서 내역을 직접 입력하는 화면

화면 Title :

현재 작성중인 신고서상의 단계를 표시

작성프로그램 메뉴 :

신고서 작성 및 전송에 관련된 메뉴들을 표시

③ 사업자등록번호를 입력하고 [확인] 버튼을 클릭하면 사업자 기본사항과 사업연도가 조회됩니다. 내용이 다를 경우는 수정할 수 있습니다. 세무대리인은 사업자 기본사항을 직접 입력합니다.

※ 화면에 조회된 사업연도는 국세청에 등록된 사업연도입니다. 사업연도가 신고기간에 해당하지 않는 경우에는 신고 내용을 입력할 수 없으니 확인하여 사업연도를 수정하거나 해당 신고기간에 신고하여야 합니다.

④ 직전 사업연도 법인세 신고를 기준으로 중간예납 신고 내용을 입력합니다. 임시투자세액공제액이 있는 경우는 [세액공제신청서 작성] 버튼을 클릭하여 세액공제신청서를 작성합니다.

⑤  신고내용을 모두 입력한 후 [신고서작성완료] 버튼을 클릭합니다.

오류가 발생한 경우는 “법인세중간예납신고서오류내역조회” 화면이 나타나고, 오류가 없는 경우는 [신고서작성완료] 버튼이 [신고서보내기] 버튼으로 바뀌게 됩니다.

⑥ 신고서 전송

- 화면우측 하단에 있는 [신고서보내기] 버튼을 클릭하여 작성한 신고서를 홈택스서비스 시스템으로 전송합니다.

- 신고서 전송이 정상적으로 이루어지면 다음과 같이 전자신고접수증이 나타납니다. 접수증상세내역 화면에서 접수결과를 반드시 확인하고 정상이 아닐 경우 신고서를 재전송하여야 합니다.

※ 꼭 확인해야 할 항목

․사용자ID

․접수결과

․사업자등록번호

․납부할 세액

․분납세액 및 납부세액

2. 오류내역 조회

① 신고내용 입력 후 [신고서작성완료]버튼을 클릭하면 오류내역을 검증합니다. 오류가 발생한 경우 다음과 같이 오류내역이 나타납니다.

② 오류내역을 선택하여 클릭하면 오류가 발생한 화면으로 이동합니다. 오류를 수정한 후 화면우측 하단의 [오류수정완료] 버튼을 클릭하면 다시 한 번 오류검증을 실행합니다. 추가적인 오류가 발생하지 않은 경우는 [오류수정완료] 버튼이 [신고서보내기] 버튼으로 바뀌어 신고서를 전송할 수 있게 됩니다.

3. 신고서 미리보기

신고서 작성 중에 신고서의 내용을 서식 형태대로 조회할 수 있는 기능입니다.

① 신고서 작성화면에서 [신고서미리보기] 버튼을 클릭합니다.

② 현재 작성중인 신고서의 내용을 조회하고 출력할 수 있습니다.

③ 인쇄범위와 매수를 선택하고 [출력]버튼을 누르면 신고서 및 납부서를 출력할 수 있습니다. 출력된 납부서로 금융기관에서 납부하실 수 있습니다.

4. 신고서 불러오기

신고서 작성화면에서 작성한 신고서는 사용자의 PC에 저장됩니다.  전자신고를 한 후 신고한 내용을 수정하고자 할 경우에는 사용자 PC에 저장된 기 작성한 신고서 파일을 불러와 수정하여 재전송하시면 됩니다.

신고서 작성도중 신고서 내용이 자동으로 PC에 저장되므로 [신고서불러오기] 기능을 이용하여 기 작성한 신고서를 조회할 수 있습니다.

신고기한내에는 [신고서불러오기]를 이용하여 기 전송한 신고서를 수정하여 재전송 하실 수 있습니다.

① 신고서 작성화면 좌측의 [신고서 불러오기]를 클릭합니다.

② 작성년월을 입력하고 [목록조회]버튼을 클릭합니다. 신고서를 선택하여 화면하단의 [열기] 버튼을 클릭하면 기 작성한 신고서를  불러옵니다.

조회할 신고서의 신고기간이 지난 경우에는 기 작성했던 신고서 원장을 보여주며 신고기간에 해당되는 경우는 신고서 작성화면을 보여줍니다.