법인세 전자신고를 위해 무료제공하는

법인세신고서 작성프로그램(SA-TAX) 사용법

작성프로그램(SA-TAX) 설치 및 기본적인 사용법

1. 작성프로그램 설치

○ 홈택스(http://www.hometax.go.kr) 접속하여 로그인

○ [전자신고]-[법인세] 클릭 ⇨ 법인세 전자신고 작성프로그램 무료제공의 [법인세전자신고 작성프로그램 받기]를 클릭하여 [실행] 또는 [열기]를 선택하여 바로 프로그램 설치

* 사용자 PC에 이미 작성프로그램(SA-TAX)이 설치되어 있는 경우에는 바탕화면의 를 더블 클릭시 자동으로 업그레이드됨

2. 작성프로그램 실행 : 바탕화면의 아이콘  를 더블클릭

* 실행시 아래와 같은 오류 발생시 조치방법에 따라 해결함

오류 유형	조치 방법
- IDAPIxx.DLL 오류 - 메모리 엑세스 오류 - Borland Database Engine 오류 - ~QSQL000.DBF 파라메터가 잘못되었습니다.	바탕화면의 내컴퓨터 선택 → C:\Program Files\Common Files\ Borland Shared 폴더에서 BDE 폴더 제거 후 작성프로그램(SA-TAX) 재설치

3. 작성프로그램 들어가기 및 법인의 기초정보 입력

○ 회사코드 입력

초기화면에서 회사코드란에 임의의 3자리 숫자 입력 후 로그인하면 입력한 적이 없는 코드이면 회사등록창이 나타나고, 두 번째부터는 F9로 조회 후 선택 ([TIP] 참고)

○ 01.회사 등록

회계연도(사업연도), 사업자번호, 주업종코드 등 법인의 기본사항 입력 후 [종료] 버튼을 클릭하여 저장

○ 02.법인조정사용등록

법인세 신고서 작성시 기본이 되는 신고구분, 법인종류, 법인종류별구분, 조정구분, 중간예납세액, 주식관련 등을 입력 후 저장

※ 01.02 내용은 법인의 기초정보이며 신고서 작성시 활용되므로 정확히 입력해야 합니다.

4. SA-TAX 화면의 주요기능 설명

법인의 기초정보 입력

01회사등록

02.법인조정사용등록

비영리법인 탭은 ‘이자소득만있는비영리법인’,

전자신고 탭은 일반법인이 신고서 작성시 사용

신고서작성

11번부터

순서대로

해당 서식을

작성하고,

[F6조회]버튼

이용

94.전자신고

신고서 작성 완료 후

변환용 전자신고파일을

생성․확인하는 메뉴 모음

?문의방법안내

프로그램을 사용하다가  문의하고자 할 때 이용

MENU

신고서 작성하다가

메인메뉴로 갈 때

서식찾기

찾고자하는 서식 검색

5개 서식

동시 실행

가능

5. 법인세 신고서 작성 및 전자신고용 변환파일 생성

(1) 신고서 작성

○ ‘11.표준대차대조표’부터 순서대로 해당 신고서를 입력하되, 앞번호 서식의 항목값이 뒤번호 서식의 항목값으로 이용되는 경우가 있으므로  버튼으로 불러오기 후 다른 항목값들을 입력

예시) ‘14.이익잉여금처분계산서’인 경우 :  당기순이익(코드06 또는 코드35)값은 ‘12.표준손익계산서’의 당기순이익(코드82)에서, 처분(처리)확정일은 02.법인조정사용등록에서 입력된 값을 불러옴

○ 신고서 작성의 마지막 단계는 ‘72.과세표준및세액조정계산’과 ‘73.법인세과세표준신고서’에서 직접 입력하는 것이 아니라 로 불러와 신고서를 작성 후 세액 확인 (단, 분납할세액 수정 가능)

※ 변환시 오류가 발생하여 법인의 기초정보나 신고서의 항목값을 수정한 경우는 항상 마지막 단계인 72,73번 서식을 수정해야함

(2) 전자신고용 변환파일 생성과 그 이후 과정

○ 94.전자신고의 [전자신고 제출서식 검증]에서 검증시작 버튼 클릭 → 검증결과 성공 확인

○ 94.전자신고의 [전자신고용 변환파일 생성] 선택 → 해당드라이브에서 ‘C’(D인 경우도 있음)를 입력, 왼쪽화면에서 회사 선택 후  클릭 → [확인] 클릭하면 오른쪽화면에 해당 신고서가 생김 → 하단의  버튼 클릭 → 전자신고용 변환파일 생성 완료

※ 생성 완료 후 전자신고변환프로그램(법인세)으로 연결이 가능하니, ‘법인세전자신고 사용자설명서’를 참고하여 변환. 오류가 발생하면 오류내용을 토대로 SA-TAX에서 수정 후 재변환 후 정상이면 신고서를 전송

※ 홈택스 [전자신고-법인세-신고서전송하기]에서 전송하지 않은 신고서는 접수된 것이 아니므로 꼭 신고서 전송 후 접수증을 확인해야 함

○ 전자신고용 변환파일 값을 확인하려면 [전자신고용 변환파일확인] 선택

< 도 움 자 료 >

■ 중요 서식 입력방법

○ 11.표준대차대조표와 12.표준손익계산서 입력방법

- ‘Ⅰ.유동자산’과 같이 입력이 안되는 항목은 자동계산되는 란이므로 입력하지 않음

- 값 입력 후 키보드의 [Enter]키를 눌러야 자동계산됨

- ‘(1)당좌자산’과 같이 하위항목에 ‘기타’가 있는 경우는 상위항목 값(당좌자산값)을 먼저 입력하고, 각 항목값(1.현금,예금 등)을 하나씩 입력하면 기타 값이 자동계산됨

- ‘Ⅲ.자본금’과 같이 하위항목에 ‘기타’가 없는 경우는 하위항목 값(1.보통주자본금)부터 입력하면 상위입력값이 자동합산됨

○ 41.소득금액조정합계표 입력방법

- [06.과목별조정명세서입력]과 [41.소득금액조정합계표] 중 어느 서식에 입력하든 서로 를 하면 자료가 서로 연계됨

- 추가는 [F2추가] 버튼 이용, 수정은 41번서식에서 수정하려고 하면 06번서식으로 이동하여 수정되므로 41번에서  클릭

■  적용서식(16종)

14.이익잉여금처분계산서, 15.조정후수입금액명세서, 41.소득금액조정합계표,

55.세액공제신청서, 56.세액감면신청서, 57.공제감면세액및추가납부세액합계표(갑),

58.최저한세조정계산서, 72.법인세과세표준및세액조정계산서,

73.법인세과세표준및세액신고서, 74.농어촌특별세신고관련서식(3종),

79.자본금과적립금조정명세서(갑)(을), 80.주요계정명세서(갑)(을)

※ 상세한 사용자설명서가 필요하다면 홈택스 홈페이지 로그인 후 [전자신고-법인세] 화면에서 오른쪽 하단의 법인세작성프로그램 사용자설명서(정기신고)를 다운받아 참고하시기 바랍니다.

작성프로그램(SA-TAX)의 특이사항

1. SA-TAX와 엑셀파일과의 호환 기능

○ 엑셀 파일을 작성프로그램으로 불러오는 기능

- 단순․대량 자료를 엑셀로 작성하는 경우가 많은데 재입력하지 않고 그대로 이용

- 해당 서식(7종) : 원천납부세액명세서(갑)(을), 주식등변동상황명세서, 주식출자지분양도명세서, 기부금명세서, 경비등의송금명세서, 보조금등수취명세서

○ 작성프로그램에서 작성한 자료를 엑셀파일로 내려받는 기능

- 주식등변동상황명세서, 표준대차대조표

2. 전년도 자료와 연계하는 기능

○ ‘81.주식등변동상황명세서’의 [전년도자료 불러오기]를 클릭하여 전년도 자료를 불러와 사업연도 기초로 활용 가능

○ ‘06.과목별조정명세서 입력’에서 [전기유보자료확인]를 클릭하여 유보자료 확인 가능

* 단, 위의 연계 기능은 전기의 법인세 정기신고를 작성프로그램(SA-TAX)으로 작성하고 그 파일이 사용자 PC에 존재하는 경우에만 가능합니다.