“신뢰받는 금융감독 세계적인 금융시장”
		보도자료
		2007. 4. 28.(토) 조간부터 보도 가능 (방송․통신은 14:30부터 취급 가능)
작성부서	금융감독원 증권감독국 경영지도팀
책 임 자	강 전 팀장(3786-8350)		담 당 자	이은영 선임조사역(3786-8278)
배 포 일	2007. 4. 27.(금)		배포부서	공보실(3771-5788~91)	총 3매

제목: 증권회사 보고서류의 간소화 및 충실화를 위한 규정개정

□ 금융감독위원회는 ‘07. 4. 27. 정례회의를 개최하여 증권회사가 금융감독당국에 제출하는 정기보고서의 작성부담을 경감하면서 유용성을 제고하기 위하여 증권업감독규정 및 동 규정 시행세칙을 개정하였음

1. 주요 내용

사업보고서*를 제출한 상장․공모 증권회사(27사)는 별도로 영업보고서**를 제출하지 않아도 되도록 함

* 사업보고서는 증권투자자에게 상장법인의 재무 및 경영현황을 공개하기 위하여 분기별로 작성하여 분기후 45일(결산시에는 결산후 90일) 이내에 전자공시시스템(DART)으로 제출하는 자료임(증권거래법 제186조의2)

** 영업보고서는 증권거래 소비자에게 증권회사의 재무 및 경영 현황을 공개하기 위하여 분기별로 작성하여 분기후 45일 이내에 전자문서로 제출하는 자료임(증권거래법 제47조)

◦ 상장․공모 증권회사의 사업(분․반기)보고서와 영업보고서는 제출시한이 동일하고 내용이 유사함에도 해당 증권회사는 그동안 두 보고서를 별도로 작성하여 금융감독당국에 제출하여 왔음

◦ 이에 증권회사의 업무 부담을 줄여주기 위하여 사업보고서를 제출한 상장․공모 증권회사에 대하여 영업보고서를 제출한 것으로 갈음하는 것임

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- 다만, 사업연도말에는 현행과 같이 45일 이내에 영업보고서를 제출하고, 결산사항을 반영하여 사업보고서를 90일 이내에 제출하여야 함

※ 상장되었거나 공모실적이 있는 증권회사(27사)

□ 교보, 대신, 대우, 신영, 서울, 한양, 메리츠, 우리투자, 부국, 브릿지,

현대, 한화, 신흥, 유화, 동양종금, SK, NH투자, 삼성, 동부, 미래에셋,

키움닷컴, 이트레이드, 굿모닝신한, CJ투자, 한국투자, 하나, KGI

결산서류*를 정기적으로 제출하지 않아도 되도록 함

* 증권회사가 사업연도말 90일 이내에 제출하는 결산서류는 재무제표, 부속명세서, 감사보고서, 영업용순자본비율보고서, 자산부채비율보고서임

◦ 증권회사(전체 54사)가 제출하는 결산서류의 내용은 별도로 제출하는 영업보고서 등과 상당부분 중복되므로 증권회사의 업무 부담을 줄여주기 위하여 정기적인 제출의무를 면제해 주는 대신, 금감원장이 필요할 경우에는 결산서류를 요청할 수 있도록 함

업무보고서*의 작성주기 및 제출시한을 단축하고, 영업별로 작성(Segment Report) 하도록 함

* 업무보고서는 금융감독당국의 감독업무 수행을 위하여 증권회사가 분기별로 작성하여 분기후 45일 이내에 재무 및 영업현황에 관한 내용을 데이타전송 방식으로 금융감독당국에 제출하는 보고서임

◦ 금융감독당국이 증권회사의 영업․재무 활동을 조기에 파악하고 증권산업의 변화에 신속히 대응하기 위하여 업무보고서의 작성주기를 ‘분기별’에서 ‘월별’로, 제출시한을 ‘분기후 45일 이내’에서 ‘익월 말일 이내’로 단축하는 것임

* 은행과 보험회사에 대해서는 월별 업무보고서를 익월 말일까지 받고 있음

◦ 또한, 사업보고서 내용의 충실화를 도모하기 위하여 증권회사의 13개 영업부문별*로 세분화하여 작성하도록 하였음

* 장래에 영위할 영업부문도 포함하여 위탁매매업, 자기매매업(3가지),

장내파생상품업, 장외파생상품업, 투자은행업(3가지), 자산관리업(2가지),

종합금융업, 자산운용업 등으로 나누었음

증권회사의 재무제표(대차대조표, 손익계산서) 서식을 개정된 기업회계기준의 서식에 부합하도록 변경함

◦ 기업회계기준의 서식과 마찬가지로 대차대조표의 계정과목 분류를 ‘유동성 배열’에서 ‘특성별 배열’로 변경하고, 손익계산서에서 ‘특별이익(손실)’을 삭제함

※ 기업회계기준원은 ‘06.11월 그 동안 변화된 경제환경을 반영하기 위하여 일반기업 이외에 금융업에 대한 재무제표 작성과 표시를 별도로 제정하였음

3. 기대효과

□ 분기․반기보고서를 제출한 상장․공모 증권회사(27사)는 별도로 영업보고서를 제출하지 않고, 증권회사(전체 54사)는 결산서류를 정기적으로 제출하지 않아도 되므로 증권회사의 정기보고서 제출에 따른 부담이 크게 줄어들게 됨

□ 금융감독당국이 증권회사의 영업실적을 신속하고 자세하게 파악할 수 있게 됨에 따라 증권회사에 대한 모니터링에 도움이 되고, 현재 추진 중인 ‘증권회사 리스크중심의 감독(RBS)’에도 활용될 수 있음

4. 시행시기

□ 증권회사의 ‘07회계연도(’07. 4월)부터 시행하되, 업무보고서의 변경에 관한사항은 ’07. 10월분부터 시행함

※ 금융감독위원회와 금융감독원의 보도자료는 인터넷(http://www.fsc.go.kr와 www.fss.or.kr)에

수록되어 있습니다.