<제17호>

금융투자업자의 업무보고서

년       월말 현재

○○회사

업무보고서담당자	성명
	직위
	전화번호
	FAX
	E-mail주소

	작성범위

Ⅰ. 금융투자업자의 개황		공통
Ⅱ. 영업에 관한 사항		공통 (역외투자자문․일임업자 제외)
Ⅲ. 재무에 관한 사항		공통 (역외투자자문․일임업자 제외)
Ⅳ. 부문별 영업 및 재무현황		공통 (투자자문․일임업자 제외)
Ⅴ. 주주, 경영지배구조 및 관계회사 등에 관한 사항		공통 (역외투자자문․일임업자는 최대주주 등의 주식보유현황 및 최대주주 변동현황만 작성)
Ⅵ. 특수관계인과의 거래에 관한 사항	1. 공통사항	공통 (역외투자자문․일임업자 제외)
	2. 외국계 금융투자업자
Ⅶ. 지점, 그 밖의 영업소 및 임직원 등에 관한 사항		공통
Ⅷ. 투자자예탁재산의 현황 및 그 보호에 관한 사항		공통 (역외투자자문․일임업자 제외)
Ⅸ. 내부통제정책 및 위험관리정책 등에 관한 사항		공통 (역외투자자문․일임업자 제외)
Ⅹ. 집합투자재산, 투자자문․일임재산 및 신탁재산에 관한 사항		집합투자업, 신탁업, 투자자문․일임업 및 집합투자증권 중개‧매매업을 영위하는 금융투자업자만 작성
Ⅺ. 파생상품 거래현황		공통 (투자자문․일임업자 제외)
Ⅻ. 해외점포 업무현황		공통 (투자자문․일임업자 제외)

목   차

Ⅰ. 금융투자업자의 개황［공시］

1. 금융투자업자의 일반현황

2. 금융투자업자의 업무단위

3. 영업의 개요

가. 회사가 영위하는 목적사업

나. 향후 추진하고자 하는 사업

4. 금융투자업자의 연혁

가. 설립경과 및 설립 이후의 변동사항

나. 상호의 변경

다. 합병, 영업 양수도, 주식의 포괄적 교환․이전, 분할에 관한 사항

라. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

5. 자본금 변동

가. 자본금 변동현황

나. 전환사채 등 발행현황

다. 주식의 총수

라. 자기주식 보유현황

마. 보통주 이외의 주식 발행현황

바. 의결권 현황

사. 배당현황

Ⅱ. 영업에 관한 사항［공시］

1. 영업의 현황

2. 금융투자상품 거래현황

가. 증권거래현황

나. 장내파생상품 거래현황

다. 장외파생상품 거래현황

3. 금융투자상품의 수탁수수료율 현황

4. 고객계좌현황

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 재무제표［공시］

가. 대차대조표

나. 연결대차대조표

다. 손익계산서

라. 연결손익계산서

마. 각주사항

바. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서

사. 현금흐름표

아. 자본변동표

2. 자본적정성(영업용순자본비율Ⅰ)［공시］

3. 자산건전성

가. 자산건전성 분류현황

나. 충당금 적립현황

다. 고정이하자산 사유별 증감현황

4. 주요 경영지표

가. 공통지표

나. 업종별 지표

Ⅳ. 부문별 영업 및 재무현황

1. 투자중개

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표

라. 사이버거래 현황표

2. 주식매매

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. 주식매매 거래실적

3. 채권매매

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. 채권매매 거래실적

4. 그 밖의 증권매매

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. 기타증권매매 거래실적

5. 장내파생상품 매매

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. 장내파생상품을 헤지하기 위한 금융투자상품 매매거래 실적

6. 장외파생상품 매매 등

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. 장외파생상품(파생결합증권 포함)매매실적

라. 파생결합증권 발행 수수료 현황

7. 투자은행(인수 등)

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. 증권인수 및 인수수수료 현황표

라. 유가증권평가 및 매수합병 등 자문실적

8. 투자은행(ABS 등)

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. 자산유동화증권 발행실적

라. 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 자문실적

마. 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 투자현황

9. 투자은행(자기자본투자, PI)

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. 자기자본 투자현황

라. 사모투자펀드(PEF) 투자현황

10. 고객자산관리Ⅰ(CMA 등)

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

다. CMA 판매현황

라. 환매조건부매매(RP) 편입실적

11. 고객자산관리Ⅱ(Wrap account 등)

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

12. 종합금융(종금업 겸영 금융투자업자)

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

13. 기타

가. 자산부채현황표

나. 손익현황표

Ⅴ. 주주, 경영지배구조 및 관계회사 등에 관한 사항［공시］

1. 최대주주 등의 주식보유 현황

2. 최대주주 변동현황

3. 경영지배구조에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

나. 감사제도에 관한 사항

다. 준법감시인에 관한 사항

라. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

마. 주식매수선택권 부여ㆍ행사현황

4. 관계회사 등에 관한 사항

가. 기업집단 및 소속회사의 현황

나. 계열회사 등에 대한 출자현황

5. 타법인 출자현황

6. 대주주 또는 외국증권업자 관련 변동 사항［미공시］

Ⅵ. 특수관계인과의 거래에 관한 사항

1. 공통사항［공시］

가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)내역

나. 담보제공 및 채무보증 내역

다. 출자내역

라. 증권의 매수 또는 매도 내역

마. 부동산 매매(임대차 포함) 내역

바. 영업 양수도 내역

사. 자산 양수도 내역

아. 장기공급계약 등 내역

자. 주주(최대주주등 제외)․임원․직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

2. 외국계 금융투자업자

가. 특수관계인과의 거래내역 총괄표

나. 특수관계자별 거래내역 명세표

다. 특수관계자와의 당기중 거래계약 체결현황

Ⅶ. 지점, 그 밖에 영업소 및 임직원 등에 관한 사항［공시］

1. 조직기구 현황

2. 점포현황

3. 인력현황

가. 일반현황

나. 임원현황

다. 전문인력 현황

4. 기관 및 임․직원 제재현황(최근 5년간)

5. 소송현황(계류중)

6. 물적 설비 현황

Ⅷ. 투자자예탁재산의 현황 및 그 보호에 관한 사항［공시］

1. 투자자 예탁재산의 현황 및 보호에 관한 사항

2. 투자자예탁재산 및 보호

가. 투자자예탁금 예치현황

나. 투자자예탁증권 예탁현황

다. 예금자 보호제도

라. 보험료 납부현황

Ⅸ. 내부통제정책 및 위험관리정책 등에 관한 사항［공시］

1. 내부통제정책

가. 내부통제체제 구축현황

나. 내부통제기준 마련

다. 내부통제 위반시 조치

2. 위험관리정책

가. 리스크관리조직 및 정책

나. 리스크관리지침

3. 감사인의 검토의견 또는 검토보고서에 관한 사항

Ⅹ. 집합투자재산, 투자자문․일임재산 및 신탁재산에 관한 사항

1. 집합투자증권 판매

가. 집합투자증권 판매현황

나. 수익자별 판매현황

다. 집합투자증권 판매수익현황

라. 계좌수 현황

2. 집합투자재산에 관한 사항

가. 집합투자기구 종류별 현황［공시］

나. 집합투자기구 보수율 현황

다. 집합투자재산 운용현황

라. 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매회사) 현황

마. 신탁업자 현황

바. 일반사무관리회사 현황

3. 투자자문업에 관한 사항

가. 투자권유전문인력 현황［공시］

나. 투자자문 계약 현황［공시］

다. 자문수수료 수입 현황［공시］

라. 투자자문재산 현황

마. 계약상대방별 투자자문재산 현황

바. 투자자문계약 금액별 분포현황

사. 역외투자자문업자의 재무제표

4. 투자일임업에 관한 사항

가. 투자운용인력 현황［공시

나. 투자일임계약 현황［공시］

다. 일임수수료 수입현황［공시］

라. 투자일임재산 현황

마. 계약상대방별 투자일임재산 현황

바. 투자일임계약 금액별 분포현황

사. 투자일임재산 운용현황

아. 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

자. 고객별 투자결과보고서 통보현황(역외투자일임업자만 기재)

차. 역외투자일임업자의 재무제표

5. 신탁재산에 관한 사항

가. 재무현황［공시］

나. 수익현황［공시］

다. 신탁별 수탁현황［공시］

라. 자금조달 운용현황

마. 신탁자금 한도관리

바. 편출ㆍ입 현황(금전신탁)

사. 단위금전신탁 현황

아. 채권평가충당금적립현황

자. 자산건전성 분류현황

차. 특별유보금 적립현황

카. 주식 및 수익증권 평가현황

타. 평균 배당률 현황

Ⅺ. 파생상품 거래현황

1. 파생상품 거래현황

가. 이자율관련 거래현황

나. 통화관련 거래현황

다. 주식관련 거래현황

라. 신용파생상품 거래현황

마. 귀금속관련 거래현황

바. 기타 금속관련 거래현황

사. 농축수산물관련 거래현황

아. 에너지 등 관련 거래현황

자. 기타 파생상품 거래현황

2. 장외파생상품 거래현황

가. 장외거래의 잔존만기 및 신용환산액

나. 장외거래의 집중도현황

다. 장외거래의 연체 및 손실상황

3. 기타 부속명세

가. 파생결합상품 잔액명세

나. 비정형 파생상품 거래명세

다. 신용파생상품 상세명세

라. 거액파생상품 거래명세

마. 파생상품관련 영업부문 손익현황

Ⅻ. 해외점포 업무현황

1. 일반현황

가. 점포개요

나. 타 법인 출자현황

다. 영업실적평가 및 향후 전망

2. 자금조달 및 운용

가. 자산과 부채

나. 대차대조표 각주사항

다. 증권 보유현황

3. 유동성 및 리스크관리

가. 자금조달․운용의 만기구조

나. 대주별 외화차입금 현황

다. 거액거래처별 Exposure 현황

라. 국가별 Exposure 현황

마. Paper company에 대한 Exposure 현황

바. 신용등급별 증권 투자 현황

사. 투자매매실적(인수업 제외)

아. 위탁매매실적

자. 증권인수 및 인수․주선수수료 현황

4. 자산의 건전성

5. 수익성

가. 수익과 비용

나. 증권 운용손익

6. 경영실태 계량평가 자료

가. 금융투자업

나. 은행업 및 보험업

Ⅰ. 금융투자업자의 개황

1. 금융투자업자의 일반현황

구 분		내 용
상 호
대표자
본점주소
설립일
결산월
자본금
주당 액면가(원단위)
발행주식수	보통주
	우선주
홈페이지주소
대표전화번호
상장여부, 상장일
영위업무의 근거법률
중소기업여부
계열회사의 총수
주요 계열회사 명칭 및 상장여부
신용평가결과

〔작성요령〕

1. 본점주소 : 역외 투자자문․일임업자의 경우 외국본점 및 국내지점(영업소)의 주소를 모두 작성

2. 상장여부 : 회사명에 상장여부 기재(예, 00회사(상장), 00회사(비상장))

3. 신용평가결과 : 신용평가 회사명 및 신용평가 등급을 기재

2. 금융투자업자의 업무단위

인가(등록) 업무단위	금융투자업의 종류	금융투자상품의 범위	투자자의 유형	인가 (등록)일	등록번호

〔작성요령〕

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 <별표1>에 의거 작성

2. 등록번호 : 투자자문․투자일임업자 등 등록대상 금융투자업자에 한하여 작성

3. 영업의 개요

가. 회사가 영위하는 목적사업

〔작성요령〕

1. 금융투자업(투자매매업, 투자중개업, 집합투자업 등), 겸영업무, 부수업무 등 영위하는 내용을 정관내용 등을 참고하여 간략히 서술식으로 기재

나. 향후 추진하고자 하는 사업

〔작성요령〕

1. 이사회 결의 또는 주총 결의 등을 통하여 향후 추진하기로 결정한 사업에 대해 기재

4. 금융투자업자의 연혁

가. 설립경과 및 설립 이후의 변동 사항

〔작성요령〕

설립경과 및 설립 이후의 변동사항은 다음 각 호의 사항을 작성

1. 설립일, 본점소재지 및 그 변경

2. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 임원의 변동)

3. 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

4. 회사가 합병한 경우 그 내용

5. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

6. 기타 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

나. 상호의 변경

〔작성요령〕

1. 상호의 변경은 변경일자, 변경 전 상호, 변경 후 상호 및 변경사유 등을 기재

다. 합병, 영업 양수도, 주식의 포괄적 교환․이전, 분할에 관한 사항

〔작성요령〕

1. 합병, 영업양수도 등 각각의 사항에 대하여 그 일자, 상대방, 내용, 이사회 결의일, 합병등 계약일, 주주총회일, 종료보고 총회일 또는 창립총회 보고일 등의 내용을 기재

라. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

〔작성요령〕

경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생에는 그 일자별로 다음 사항을 요약하여 기재

1. 새로운 사업분야에의 진출 또는 중요한 경영상의 계약체결 등

2. 기타 회사의 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생

5. 자본금 변동

가. 자본금 변동현황

(단위 : 주, 원)

주식발행(감소) 일자	발행(감소) 형태	발행(감소)한 주식의 내용				비고
		종류	수량	주당 액면가액	주당 발행(감소)가액

〔작성요령〕

1. 설립이후 자본금 변동내용을 기재

나. 전환사채 등 발행현황

(단위 : 주, 원)

구분	발행일	만기일	권면 총액	전환 대상 주식의 종류	전환 청구 가능 기간	전환조건		미전환사채		비고
						전환 비율(%)	전환 가액	권면 총액	전환 가능 주식수
제××회 ××전환사채
합계
주석란

〔작성요령〕

1. 종류 : “제××회 무보증 해외전환사채” 등의 방법으로 기재

2. 전환가액 : 보고서 작성 기준일의 조정된 전환가액을 기재

3. 전환대상주식의 종류 : 보통주, 우선주 등 전환청구로 인하여 회사가 발행해야 하는 주식의 종류 및 조건을 기재

4. 미전환사채 권면총액에는 보고서 작성 기준일 현재 전환권이 행사되지 아니한 전환사채의 권면총액을, 전환가능주식수에는 동 미전환사채에 대하여 전환권이 행사되는 경우 전환가능한 주식의 수를 기재

5. 외화표시로 발행된 경우에는 권면총액 및 전환가능주식수는 보고서 작성 기준일의 환율로 환산한 원화금액을 기재하되 사채발행계약에 의해 적용환율을 별도로 정한 경우에는 그 환율을 적용한 원화금액을 기재하고 주석란에 이를 기재

6. 비고란에는 발행지역, 상장된 증권거래소명 등을 기재

7. 여러 회차의 전환사채를 발행한 경우에는 이를 구분하여 기재

다. 주식의 총수

(단위 : 주, 원)

주식의 종류	발행가능 총주식	발행주식수	유통주식수	비고

라. 자기주식 보유현황

(단위 : 주, 원)

취득방법		주식의 종류	기초	유통주식수			당기말	비고
				취득	처분	소각
취득 방법	법제165조2에 의한 취득
	법제165조2 이외의 사유에 의한 취득
소계
신탁계약 등을 통한 간접취득
합계

〔작성요령〕

1. 기초는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시시점을 말하며, 기말은 보고서 기준일(이하 업무보고서에서 동일한 기준을 적용)

2. '법 제165조2 이외의 사유에 의한 취득'이란 주식을 소각하기 위하여 취득한 경우, 회사의 합병 등으로 인한 경우, 증여를 받은 경우 등 법 제165조2 이외의 사유에 의하여 직접 취득한 경우를 말한다.

3. '신탁계약 등을 통한 간접취득'이란 신탁업자 또는 집합투자업자와 체결한 신탁계약, 투자회사가 발행하는 주식의 취득계약 등을 통해 취득한 경우를 말한다.

4. 주식의 분할․병합, 자본감소 등으로 인하여 주식수의 변동이 있는 경우 비고란에 기재

5. 유통주식수 : 사업연도 누적기준

마. 보통주 이외의 주식 발행현황

(1) 상환주식

(단위 : 주, 원)

구분	발행일	주당 발행 가액	발행 총액	미상환 잔액	상환조건 등				1년 이내 상환예정		기타
					상환 조건	상환 방법	상환 기간	주당 상환가액	상환예정 주식수	상환예정 금액
××우선주
합계

〔작성요령〕

1. 상환조건에는 상환을 청구할 수 있는 자(발행인 또는 주주) 및 요건 또는 상환청구없이 일정시점에 자동으로 상환되는지 등을 간략히 기재

2. 1년 이내에 상환이 예정된 경우에는 상환예정 주식수와 예정금액을 기재

(2) 전환주식

(단위 : 주, 원)

구분	발행일	주당 발행 가액	발행 총액	미전환 잔액	전환조건 등				기타
					전환 조건	전환 청구기간	전환으로 발행할 주식종류	전환으로 발행할 주식수
××우선주
합계

〔작성요령〕

1. 전환조건에는 전환청구방법 등을 기재

2. 전환으로 발행할 주식의 종류 및 주식수에는 보고서 기준일 현재 미전환 주식의 전환 청구시 신규로 발행될 주식의 종류와 수를 기재

바. 의결권 현황

(단위 : 주)

구 분		주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주
	우선주
의결권 없는 주식수(B)	보통주
	우선주
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(C)	보통주
	우선주
의결권이 부활된 주식수(D)	보통주
	우선주
의결권을 행사할 수 있는 주식수(E =A-B-C+D)	보통주
	우선주
주석란

〔작성요령〕

1. 의결권 없는 주식은 「상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권 없는 주식의 수를 기재

2. 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수는 법, 공정거래법 등에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식의 수를 기재하되, 「상법」 제409조제2항에 따라 감사 또는 감사위원회 위원 선임시 3% 초과 주식에 대한 의결권 제한과 같이 일부 안건에 대해서만 의결권이 제한되는 경우에는 “의결권 행사가 제한된 주식”에 미포함

3. 의결권이 부활된 주식수는 정관 등에서 정함에 따라 의결권이 부활된 주식의 수를 기재하며, 의결권 부활관련 내용은 주석란에 기재

사. 배당현황

(단위 : 주, 원, %)

구분		당기	전기
주당 액면가액
당기순이익(A)
주당순이익
현금배당금총액(B)
주식배당금총액
현금배당성향(=B/A×100)
주당 현금배당금	보통주
	우선주
주당 주식배당	보통주
	우선주
주석란

〔작성요령〕

1. 주당순이익은 「기업회계기준등에관한해석」29-54(2006.12.31.이후 개시하는 사업연도부터는 기업회계기준서 제23호)에 의하여 산출

2. 현금배당금총액은 해당 사업연도에 대하여 정기주주총회에서 결의한 현금배당금 및 해당사업연도중에 이루어진 분기배당(중간배당을 포함)금액을 합산하여 기재하고, 주석란에 분기배당(중간배당을 포함한다)금액 지급내용을 별도로 기재. 주식배당금 총액은 주식배당으로 발행할 주식의 총수에 액면금액을 곱하여 기재

3. 주당 현금배당금은 주당 현금으로 지급한 배당금을 기재하며, 주당 주식배당은 주당 배당으로 지급한 주식의 수를 기재

4. 주당 현금배당금 및 주당 주식배당은 소액주주에 대한 배당금을 기준으로 기재하되, 배당에 차등이 있는 경우 및 현금이나 주식 외에 현물로 배당을 지급한 경우 그 내용을 주석란에 기재

Ⅱ. 영업에 관한 사항

1. 영업의 현황

(단위 : 원)

구분	금액
수수료수익
유가증권평가 및 처분이익
파생상품 거래이익
이자수익
대출채권 평가 및 처분이익
외환거래이익
기타의 영업수익
영업수익 합계

〔작성요령〕

1. 구분의 각 항목은 손익계산서 금액을 기재

2. 사업연도 누적기준

2. 금융투자상품 거래현황

가. 증권 거래현황

(단위 : 원)

구분					매수	매도	합계	잔액	평가손익
지분 증권	주식		유가증권시장
			코스닥시장
			기타
			소계
	신주인수권증서		유가증권시장
			코스닥시장
			기타
			소계
	기타		유가증권시장
			코스닥시장
			기타
			소계
	계
채무 증권	국채․ 지방채		국고채
			국민주택채권
			기타
			소계
	특수채		통화안정증권
			예금보험공사채
			토지개발채권
			기타
			소계
	금융채		산금채
			중기채
			은행채
			여전채
			종금채
			기타
			소계
	회사채
	기업어음증권
	기타
	계
집합투자증권		ETF
		기타
		계
투자계약증권
외화 증권		지분증권
		채무 증권		국채․지방채
				특수채
				금융채
				회사채
				기업어음
				기타
				소계
		집합투자증권
		투자계약증권
		파생결합증권
		기타
		계
파생결합증권		ELS
		ELW
		기 타
		계
기타증권
합계

〔작성요령〕

1. 금융투자업자가 자기계정으로 운용하고 있는 증권에 대해 기재

2. 매수, 매도, 합계 : 사업연도 누적기준으로 실제 거래대금을 기재

3. 잔액 : 대차대조표 금액을 기재

4. 외화증권과 다른 증권과 중복될 경우 외화증권에 기재

5. 특수채와 금융채가 중복될 경우 금융채로 기재

나. 장내파생상품 거래현황

(단위 : 계약, 원)

구분						거래금액				잔액		평가 손익
						투기	헤지	기타	계	자산	부채
선물	국내	상품선물	금
			돈육
			기타
			소계
		금융 선물	금리 선물		국채3년
					국채5년
					국채10년
					통안증권
					기타
					소계
			통화 선물		미국달러
					엔
					유로
					기타
					소계
			지수 선물		KOSPI200
					KOSTAR
					기타
					소계
			개별주식
			기타
			계
		기타
		국내계
	해외	상품 선물	농산물
			비철금속․귀금속
			에너지
			기타
			소계
		금융 선물	통화
			금리
			주가지수
			개별주식
			기타
			소계
		기타
		해외계
	선물계
옵션	국내	지수옵션			KOSI200
					기타
					소계
		개별주식
		통화			미국달러
					기타
					소계
		기타
		국내계
	해외	주가지수
		개별주식
		금리
		통화
		기타
		해외계
	옵션계
기타				국내
				해외
				기타계
합계										A	B

〔작성요령〕

1. 작성대상 : 금융투자업자가 자기계정(종금계정 포함)으로 운용하고 있는 장내파생상품에 대해 기재

2. 거래금액, 평가손익은 사업연도 누적기준

3. 장내파생상품 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 따른 장내파생상품

4. 평가손익 : 손익계산서상의 장내파생상품거래이익에서 장내파생상품거래손실을 차감한 금액

5. 잔액 : 대차대조표상의 금액을 기준으로 기재

다. 장외파생상품 거래현황

(단위 : 계약, 원)

구분		거래금액				잔액		평가 손익
		투기	헤지	기타	계	자산	부채
선도	신용
	주식
	일반상품
	금리
	통화
	기타
	계
옵션	신용
	주식
	일반상품
	금리
	통화
	기타
	계
스왑	신용
	주식
	일반상품
	금리
	통화
	기타
	계
기타
합계						A	B

〔작성요령〕

1. 거래금액, 평가손익은 사업연도 누적기준

2. 잔액 : 대차대조표상의 금액을 기준으로 기재

3. 평가손익 : 손익계산서상의 장외파생상품거래이익에서 장외파생상품거래손실을 차감한 금액을 사업연도 누적으로 기재

3. 금융투자상품의 수탁수수료율 현황(투자중개업자만 작성)

〔작성요령〕

1. 각 사의 수탁수수료율 체계를 담은 현황표를 첨부

4. 고객계좌현황

(단위 : 개)

구 분	전기말(A)	당기말(B)	증감(B-A)
위탁매매
선물옵션
환매조건부매매
증권저축
집합투자증권
기타
계

〔작성요령〕

1. 계좌 : 활동계좌(활동계좌 구분이 안되는 회사의 경우 통합계좌에 편입된 계좌를 제외한 정상계좌)기준으로 작성

2. 구분 : 여러 목적으로 사용가능한 계좌인 경우 위탁매매-선물옵션-환매건부매매-증권저축-집합투자증권-기타 순으로 기재

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 재무제표

가. 대차대조표 : <별표1>과 동일

나. 연결대차대조표 : <별표1>과 동일

다. 손익계산서 : <별표1>과 동일

라. 연결손익계산서 : <별표1>과 동일

마. 각주사항 : <별표1>과 동일

바. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서

(단위 : 원)

과 목	당 기

〔작성요령〕

1. 변동사항이 없는 경우 직전 사업연도말 내용을 기재

사. 현금흐름표

(단위 : 원)

과 목	당 분 기

아. 자본변동표

(단위 : 원)

과 목	당 분 기

2. 자본적정성(영업용순자본비율Ⅰ)

(단위 : 원, %, %p)

구 분			전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
					금액	비율
1. 영업용순자본(=A-B+C)
	B/S상 순재산액(A)
	차감항목계(B)
		가. 유형자산
		나. 선급금, 선급법인세, 이연법인세자산 및 선급비용
		다. 잔존만기1년 초과 예금 및 예치금
		라. 잔존만기 3개월 초과 대출채권
		마. 특수관계인 채권등
		바. 자회사의 결손액
		사. 채무보증금액
		아. 사모투자전문회사의 결손액
		자. 신탁계정대여금 금액의 100분의 16
		차. 상환우선주 자본금 및 자본잉여금
		카. 임차보증금 및 전세권 금액
		타. 자산평가손실
	가산항목계(C)
		가. 유동자산 대손충당금
		나. 후순위차입금
		다. 금융리스부채
		라. 자산평가이익
2. 총위험액(=D+E+F)
	시장위험액(D)
		가. 주식위험액
		나. 금리위험액
		다. 외환위험액
		라. 집합투자증권등위험액
		마. 일반상품위험액
		바. 옵션위험액
	신용위험액(E)
	운영위험액(F=max(가, 나)+다+라)
		가. 법정자본금의 10%
		나. 영업별 영업이익 합계
		다. 위험관리등급에 따른 가감
		라. 집합투자재산위험액
3. 영업용순자본비율(=(1/2)×100)
4. 잉여자본(1-2)

〔작성요령〕

1. 위험관리등급에 따른 가감 : 최근 1년간 평균위험관리등급이 1~3등급일 경우 음(-)의 값을 기재

2. 종금관련업무를 겸영하는 금융투자업자는 금융투자업규정 제3-62조제1항제1호에 따른 차감항목의 경우 “라. 잔존만기 3개월 초과 대출채권”에 합산하여 기재

3. 자산건전성

가. 자산건전성 분류현황

(단위 : 원)

구 분	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	합 계
신용공여금
대여금
대출금
매입대출채권
대지급금
부도채권
부도어음
사모사채
신탁계정대
기타 대출채권
가지급금
미수금
미수수익
선급금
채무보증
대출금(종금)
할인어음(종금)
CMA운용자산(종금)
리스자산(종금)
기 타
계

나. 충당금 적립현황

(단위 : 원)

구 분	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실	충당금적립액(①)	요적립액(②)	과부족액(①-②)
신용공여금
대여금
대출금
매입대출채권
대지급금
부도채권
부도어음
사모사채
신탁계정대
기타 대출채권
가지급금
미수금
미수수익
선급금
채무보증
대출금(종금)
할인어음(종금)
CMA운용자산(종금)
리스자산(종금)
기 타
계

다. 고정이하자산 사유별 증감현황

(단위 : 원)

구 분	금액
전기말 잔액(A)
증 가(B)
- 3개월이상 연체
- 부 도
- 채무자 회생계획 인가
- 기업구조정협약 진행
- 담보권실행 등 법적 절차 진행
- 폐 업
- 사채채무보증
- 담보증권의 시가 하락
- 분양률 저조에 따른 현금흐름의 심각한 감소
- 계획대비 공사진행률의 현저한 미달 등
- 4개월이상 건설공사 중단
- 자체건전성기준 강화
- 기 타
감 소(C)
- 대손상각
- 정상화
- 회 수
- 매 각
KAMCO
기타국내
해외매각
- 출자전환금액(전환금액만 계상)
- 사채전환금액(전환금액만 계상)
- 건전성재분류
- 기 타
당기말 잔액(A+B-C)

4. 주요 경영지표

가. 공통지표(투자중개업, 투자매매업, 집합투자업, 신탁업)

(1) 자기자본비율

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
자기자본(A)
조정총자산(B)
자기자본비율(A/B×100)

〔작성요령〕

1. 조정총자산 : 대차대조표 자산총계 - 투자자예탁금별도예치금

(2) 영업용순자본비율Ⅱ

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
영업용순자본(A)
후순위차입금등(B)
총위험(C)
영업용순자본비율Ⅱ ((A-B)/C×100)

〔작성요령〕

1. 후순위차입금등 : 후순위차입금 + 후순위사채 + 후순위장기부채 + 상환우선주

(3) 총자산순이익률

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
당기순이익(A)
(평잔)총자산(B)
총자산순이익률(A/B)×100)

〔작성요령〕

1. 당기순이익 : 최근 3개월간의 순이익

<작성예, 6월말 업무보고서 제출시 당기말 당기순이익은 4~6월 기간중의 순이익>

2. (평잔)총자산 : 최근 3개월간의 총자산의 평잔

<작성예, 6월말 업무보고서 제출시 당기말 총자산은 (4월말 총자산+5월말 총자산+6월말 총자산)/3>

(4) 수지비율

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
영업수익(A)
영업비용(B)
수지비율(A/B×100)

〔작성요령〕

1. 영업수익(비용) : 최근 3개월간의 영업수익(비용)

<작성예, 6월말 기준일 경우 영업수익(비용)은 4~6월 기간중의 영업수익(비용)>

(5) 사고발생비율

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
소송발생금액(A)
금융사고발생금액(B)
민원발생금액(C)
자기자본(D)
사고발생비율((A+B+C)/D×100)

〔작성요령〕

1. 소송발생금액 : 최근 3년간 소송대상(원고, 피고 모두)이 된 금액의 합계. 다만, 동일건중 금액이 변한 경우 최직근 소송가액으로 함

2. 금융사고발생금액 : 최근 3년간 발생한 금융사고 금액(금융감독원 보고대상뿐만 아니라 동사에서 발생된 모든 사고). 다만, 동사의 실제 피해액이 아닌 발생금액기준

3. 민원금액 : 최근 3년간 회사에 대해 민원인이 제기한(당해 회사, 금융감독원 등) 손실배상 요구금액(합의 금액이 아님)

나. 업종별 지표

(1) 유동성비율(3월)(투자매매․중개업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
잔존만기 3개월이내 유동성 자산(A)
잔존만기 3개월이내 유동성 부채(B)
유동성비율=(A/B)×100

(2) 고정이하자산비율(투자매매․중개업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
고정이하 자산(A)
건전성 분류대상 자산(B)
고정이하자산비율=(A/B)×100

(3) 차입부채비율(투자매매․중개업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
차입부채(A)
자기자본(B)
차입부채비율=(A/B)×100

〔작성요령〕

1. 차입부채 : 콜머니 + 차입금(후순위 포함) + 사채(후순위 포함)

(4) 유동비율(집합투자업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
유동 자산(A)
유동 부채(B)
유동비율=(A/B)×100

(5) 자본의 고정화비율(집합투자업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
고정화자본(A)
단순자기자본(B)
자본의 고정화비율=(A/B)×100

〔작성요령〕

1. 고정화자본 : 유형자산 + 임차보증금(전세권 포함)

2. 단순자기자본 : 대차대조표상 자기자본 - 무형자산

(6) 간접투자재산 운용성과율(집합투자업)

(단위 : 원, %, %p)

집합투자기구유형					전기말(①)								당기말(②)								증감(②-①)
					평가기간								평가기간								평가기간
					12개월 이상		9개월 이상		6개월 이상		3개월 이상		12개월 이상		9개월 이상		6개월 이상		3개월 이상		12개월 이상		9개월 이상		6개월 이상		3개월 이상
					설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률	설정원본액	운용수익률
증권집합투자기구	채권형집합투자기구	장기
		중기
		단기
	소계
	혼합형집합투자기구	채권 혼합형		5%형
				10%형
				20%형
				30%형
				40%형
		주식 혼합형		50%형
	소계
	주식형 집합 투자 기구		60%형
			70%형
			80%형
			90%형
			100%형
	소계
단기금융간접투자기구
총계

〔작성요령〕

1. 운용수익률 : [eqn: {sum _{} ^{} (개별집합투자기구원본액 TIMES 개별집합투자기구의``운용수익률)} over {sum _{} ^{} (개별집합투자기구원본액)}]

2. 금융투자업감독규정시행세칙 별표 10 별첨 “집합투자재산운용성과율 산정요령” 참조

(7) 수탁고 증감율(집합투자업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
수탁고 증감율=｛(A-B)/B｝×100
직전 3개월 중 수탁고 일평잔(A)
직전 4~6개월 중 수탁고 일평잔(B)

〔작성요령〕

1. 수탁고 : 투자신탁 설정잔액 + 투자회사 등의 자본금

(8) 보수율 증감율(집합투자업)

(단위 : %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
보수율 증감율=｛(A-B)/B｝×100
직전 3개월 중 위탁자 운용보수율(A)
직전 4~6개월 중 위탁자 운용보수율(B)

〔작성요령〕

1. 수치는 소수점 9째자리에서 반올림한 % 수치를 입력

(9) (신탁포함)유동비율(신탁업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
총유동자산(A)
총유동부채(B)
유동비율=(A/B)×100

〔작성요령〕

1. 총유동자산 : 고유계정 유동자산 + 신탁계정 유동자산

2. 총유동부채 : 고유계정 유동부채 + 신탁계정 유동부채(분양선수금, 위탁자 예치금 제외)

(10) 고정장기적합율(신탁업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
고정자산(A)
자기자본(B)
고정부채(C)
고정장기적합비율=｛A/(B+C)｝×100

(11) 손실위험도가중자산비율(신탁업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
손실위험도가중자산(A)
자기자본(B)
대손충당금(C)
손실위험도가중자산비율=｛A/(B+C)｝×100

〔작성요령〕

1. 손실위험도가중자산 : 고정여신의 20%, 회수의문여신의 50%, 추정손실여신의 100% 상당액을 합계한 금액

(12) 고정이하자산비율(신탁업)

(단위 : 원, %, %p)

구 분	전기말(①)	당기말(②)	증감(②-①)
고정이하 자산(A)
건전성 분류대상 자산(B)
고정이하자산비율=｛(A/(A+B)｝×100

Ⅳ. 부문별 영업 및 재무현황

1. 투자중개

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표

(단위 : 원)

구분				매수	매도	합계	수수료
지분증권	주식	유가증권시장
		코스닥시장
		기타
		소계
	신주인수권증서	유가증권시장
		코스닥시장
		기타
		소계
	기타	유가증권시장
		코스닥시장
		기타
		소계
	지분증권합계
채무증권	채권	장내
		장외
		소계
	기업어음	장내
		장외
		소계
	기타	장내
		장외
		소계
	채무증권계
집합투자증권
투자계약증권
파생결합증권	ELS
	ELW
	기 타
	파생결합증권합계
외화증권
기타증권
선물			국내
			해외
			소계
옵션		장내	국내
			해외
			소계
		장외	국내
			해외
			소계
		옵션합계
선도			국내
			해외
			소계
기타 파생상품
합계

〔작성요령〕

1. 매수, 매도 : 수수료 수익을 인식하는 시점을 기준으로 거래금액을 기재하되, 수수료 수익이 발생하지 않더라도 기재

2. 수수료 : 당해 거래와 관련된 수수료 수입분으로 자문수수료는 제외하고 수수료-합계는 손익계산서의 수탁수수료와 일치

3. 투자자문계약을 통한 거래와 특정금전신탁도 거래대금 및 수수료에 포함

4. 매수, 매도, 수수료 : 사업연도 누적기준으로 작성

라. 사이버거래 현황표

(단위 : 원)

구분		주식	채권	선물	옵션	기타	합계
거래대금	P C
	A R S
	모바일
	기 타
	계
수수료	P C
	A R S
	모바일
	기 타
	계
계좌수	온 라 인
	오프라인
	계
가입자수	온 라 인
	오프라인
	계

〔작성요령〕

1. 동일인이 온라인, 오프라인 계좌를 동시에 거래하는 경우 온라인에 포함

2. 가입자수는 거래채널과는 무관하며 동일인이 다수의 계좌를 갖고 있는 경우에도 1건으로 기재

3. 모바일 : PDA 등 이동통신수단 포함

4. 거래대금, 수수료는 사업연도 누적기준, 계좌수, 가입자수는 당기말 현재 기준

5. ‘거래대금-계’ 및 ‘수수료-계’는 각각 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표의 ‘합계-합계’ 및 ‘합계-수수료’와 일치

2. 주식매매

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. 주식매매 거래실적

(단위 : 원)

구분		매수	매도	합계	잔액
주식	유가증권시장
	코스닥시장
	해외시장
	기타
	소계
기 타
합 계

〔작성요령〕

1. 매수, 매도, 합계는 사업연도 누적기준으로 작성하고 잔액은 자산부채현황표와 일치

2. 주식-기타 : 유가증권시장, 코스닥시장 및 해외시장이외에서의 거래실적

3. 구분-기타 : 신주인수권증서 등

3. 채권매매

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. 채권매매 거래실적

(단위 : 원)

구분		매수	매도	합계	잔액
국채․지방채	장내
	장외
	소계
특수채	장내
	장외
	소계
금융채	장내
	장외
	소계
회사채	장내
	장외
	소계
기업어음	장내
	장외
	소계
외화채권	장내
	장외
	소계
기타	장내
	장외
	소계
합 계

〔작성요령〕

1. 거래대금은 계약체결일 기준으로 작성(증권업회계처리준칙)

2. 매수, 매도는 사업연도 누적기준으로 작성하고 잔액은 자산부채현황표와 일치

3. 국채․지방채 : 국가 및 지방자치단체 등이 발행주체인 채권(예, 국고채, 양곡증권, 재정증권, 국민주택채권, 외국환평형기금채권, 상수도공채, 도시철도채 등)

4. 특수채 : 법률에 의하여 직접 설립된 법인이 발행한 채권(예, 통안채, 예보채, 도로공사채 등)

5. 금융채 : 특수채와 금융채가 중복될 경우 금융채로 기재

6. 매도 : CB를 주식으로 전환하는 경우 및 채권의 만기 상환을 포함

7. 기업어음 : 법 제4조제3항 및 법시행령 제4조에 따른 기업어음

8. 외화채권 : 외화채권과 타 채권이 중복될 경우 외화채권으로 기재

9. RP관련 매매 제외

4. 그 밖의 증권매매

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. 기타증권매매 거래실적

(단위 : 원)

구분		매수	매도	합계	잔액
지분증권	주식
	신주인수권증서
	기타
	소계
채무증권	국채․지방채
	특수채
	금융채
	회사채
	기업어음
	기타
	소계
외화증권
기타
합 계

〔작성요령〕

1. 작성대상 : 2.주식매매 및 3. 채권매매를 제외한 지분증권, 채무증권 등을 대상으로 작성

2. 파생결합증권, RP관련 채권 매매 제외

3. 매수, 매도는 사업연도 누적기준으로 작성하고 잔액은 자산부채현황표와 일치

4. 외화증권 : 외화증권중 지분, 채무증권 등에 해당할 경우 이를 외화증권에 기재

5. 장내파생상품 매매

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. 장내파생상품을 헤지하기 위한 금융투자상품 매매거래 실적

(단위 : 원)

구분								매수	매도	합계	잔액
증권	지분증권				주식
					기타
					소계
	채무증권				국채․지방채
					특수채
					금융채
					회사채
					기업어음
					기타
					소계
	집합투자증권
	투자계약증권
	증권예탁증권
	외화증권
	기타
	계
선물	국내	상품선물	금
			돈육
			기타
			소계
		금융 선물	금리 선물				국채3년
							국채5년
							국채10년
							통안증권
							기타
							소계
			통화 선물				미국달러
							엔
							유로
							기타
							소계
			지수 선물				KOSPI200
							KOSTAR
							기타
							소계
			개별주식
			기타
			계
		기타
		국내계
	해외	상품 선물	농산물
			비철금속․귀금속
			에너지
			기타
			소계
		금융 선물	통화
			금리
			주가지수
			개별주식
			기타
			소계
		기타
		해외계
	선물계
옵션	국내	지수옵션				KOSPI200
						기타
						소계
		개별주식
		통화				미국달러
						기타
						소계
		기타
		국내계
	해외	주가지수
		개별주식
		금리
		통화
		기타
		해외계
	옵션계
기타				국내
				해외
				기타계
합계

〔작성요령〕

1. 작성대상 : 장내파생상품을 헤지하기 위한 거래만을 대상

2. 매수, 매도, 합계 : 사업연도 누적기준으로 작성

3. 잔액 : 자산부채현황표 기준으로 작성

6. 장외파생상품 매매 등

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. 장외파생상품(파생결합증권 포함) 매매실적

(1) 총괄

(단위 : 원)

구분		매수	매도	합계	잔액
파생결합증권	ELS
	ELW
	기타
	소계
선도
옵션
스왑
기타
합계

〔작성요령〕

1. 작성대상 : 모든 장외파생상품의 매매실적(파생결합증권 포함)

2. 매수, 매도, 합계 : 사업연도 누적기준으로 작성

3. 잔액 : 자산부채현황표 기준으로 기재

(2) 거래목적별 장외파생상품 매매실적

(단위 : 원)

구분		거래수				거래금액				평가 손익
		투기	헤지	기타	계	투기	헤지	기타	계
파생결합증권	ELS
	ELW
	기타
	소계
선도
옵션
스왑
기타
합계

〔작성요령〕

1. 사업연도 누적기준. 평가손익은 장부상 손익기준으로 작성

(3) 장외파생상품을 헤지하기 위한 매매실적

(단위 : 원)

구분								매수	매도	합계	잔액
증권	지분증권				주식
					기타
					소계
	채무증권				국채․지방채
					특수채
					금융채
					회사채
					기업어음
					기타
					소계
	집합투자증권
	투자계약증권
	파생결합증권
	증권예탁증권
	외화증권
	기타
	합계
선물	국내	상품선물	금
			돈육
			기타
			소계
		금융 선물	금리 선물				국채3년
							국채5년
							국채10년
							통안증권
							기타
							소계
			통화 선물				미국달러
							엔
							유로
							기타
							소계
			지수 선물				KOSPI200
							KOSTAR
							기타
							소계
			개별주식
			기타
			계
		기타
		국내계
	해외	상품 선물	농산물
			비철금속․귀금속
			에너지
			기타
			소계
		금융 선물	통화
			금리
			주가지수
			개별주식
			기타
			소계
		기타
		해외계
	선물계
옵션	국내	지수옵션				KOSPI200
						기타
						소계
		개별주식
		통화				미국달러
						기타
						소계
		기타
		국내계
	해외	주가지수
		개별주식
		금리
		통화
		기타
		해외계
	옵션계
기타				국내
				해외
				기타계
합계

〔작성요령〕

1. 장외파생상품을 헤지하기 위한 거래만을 대상으로 사업연도 누적기준으로 작성

2. 매수, 매도, 합계 : 사업연도 누적기준으로 작성

3. 잔액 : 자산부채현황표 기준으로 작성

4. 외화증권 : 외화증권중 지분, 채무증권 등에 해당할 경우 외화증권에 기재

라. 파생결합증권 발행 수수료 현황

(단위 : 원)

구분		ELS	ELW	DLS	기타	합계
1. 자체헤지상품	발행금액(A)
	매도신종증권계상액(B)
	수수료(A-B)
2. fully funded BTB 헤지상품	발행금액(A)
	매도신종증권계상액(B)
	수수료(A-B)
3. unfunded BTB 헤지상품	발행금액(A)
	매도신종증권계상액(B)
	수수료(A-B)
합계(1+2+3)

〔작성요령〕

1. 자체헤지상품 : 장외파생거래로 인한 위험을 기초자산, 선물, 옵션 등을 운용하여 헤지하는 경우를 대상으로 작성

2. fully funded BTB 헤지상품 : 장외파생거래와 동일한 형태의 거래(증권형인 경우 발행수수료 제외시 증권매입금액과 동일)를 함으로써 위험을 헤지하는 경우를 대상으로 작성

3. unfunded BTB 헤지상품 : 스왑, 옵션 거래등을 통하여 헤지 거래상대방이 장외파생상품거래의 손익을 부담하는 거래(증권형 거래 제외)

4. 사업연도 누적기준으로 작성

7. 투자은행(인수 등)

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. 증권인수 및 인수수수료 현황표

(단위 : 주, 원)

구분			주관사 실적		인수실적		인수․주선 수수료
			수량	금액	수량	금액
지분증권	기업공개	유가증권시장
		코스닥시장
	유상증자	유가증권시장
		코스닥시장
	기타
	소계
채무증권	국채․지방채
	특수채
	금융채
	회사채	일반회사채
		ABS
		소계
	기업어음
	기타
	소계
외화증권
기타
합 계

〔작성요령〕

1. 사업연도 누적기준

2. 인수실적 : 유가증권인수업무에관한규칙에 의한 인수수량 및 금액

3. ABS : 일반회사채 이외에 ABS 등 자산담보부 증권을 포함

4. 주관사 실적 : 대표주관회사의 계약금액임

5. 수량 : 채무증권과 외화증권의 수량은 권면액기준으로 기재

6. 인수실적 : 당해 증권회사가 인수한 금액을 기재

라. 유가증권평가 및 매수합병 등 자문실적

(단위 : 원)

구분	건수	금액	자문 수수료
유가증권 평가
매수․합병
구조조정 및 금융상담
기타
합계

〔작성요령〕

1. 사업연도 누적기준

8. 투자은행(ABS 등)

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. 자산유동화증권 발행실적

(단위 : 회사수, 원)

구분	유동화전문회사	선순위금액	후순위금액	합계	비고
회사채(P-CBO)
회사채(일반)
대출채권
기업어음
기타
합계

〔작성요령〕

1. 사업연도 누적기준

2. 비고 : 공모/사모여부 기재

라. 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱(Project Financing) 자문실적

(단위 : 원)

구분	건수	금액	수수료 금액
자산유동화
프로젝트 파이낸싱
기타
소계

〔작성요령〕

1. 사업연도 누적기준

2. 비고 : 공모/사모여부 기재

마. 프로젝트 파이낸싱 투자현황

(단위 : 원)

구분	건수	PF계획규모	투자금액			당기손익
			PI	기타	계
SOC관련
부동산 개발관련
기업인수금융관련
기타
합계

〔작성요령〕

1. 건수, 투자금액 : 당기말 현재 대차대조표 기준으로 작성(PI포함)

2. SOC관련 : 사회기반시설에따른민간투자법 제2조에 따른 사회기반시설투자를 대상

3. PF계획규모 : PF계획에 따른 전체 규모

4. 투자금액 : PF규모중 당해 금융투자업자가 투자한 금액

5. 당기손익 : PF의 종료여부와 관계없이 사업연도 누적 기준

9. 투자은행(자기자본투자, PI)

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. 자기자본 투자현황

(1) 투자현황

(단위 : 원)

구분		국내			해외	합계
		상장	비상장	소계
지분증권	주식
	PEF
	출자지분
	기타
	소계
채무증권	채권
	부동산PF관련 ABS
	부동산PF관련 ABCP
	기타
	소계
집합투자증권
투자계약증권
외화증권
파생결합증권
기타증권
대출채권	부동산PF
	기타
	소계
기타	부동산PF
	기타
	소계
합계

〔작성요령〕

1. 금융투자업자가 자기자본투자(PI)으로 운용하고 있는 자산에 대해 기재

2. 자기자본투자 : 이사회 또는 이사회내 리스크관리위원회의 의결을 거쳐 PI-BOOK으로 관리하고 있는 증권 등을 대상

3. 대차대조표 금액기준으로 보유잔액을 기재

4. 외화증권과 다른 항목에 중복으로 해당할 경우 외화증권에 기재

5. 대출채권 등 상장/비상장으로 구분할 수 없는 자산의 경우 비상장에 금액 기재

(2) 투자성과

(단위 : 원)

구분		국내			해외	합계
		상장	비상장	소계
지분증권	주식
	PEF
	출자지분
	기타
	소계
채무증권	채권
	부동산PF관련 ABS
	부동산PF관련 ABCP
	기타
	소계
집합투자증권
투자계약증권
외화증권
파생결합증권
기타증권
대출채권	부동산PF
	기타
	소계
기타	부동산PF
	기타
	소계
합계

〔작성요령〕

1. 자기자본투자 대상의 투자종료여부와 관계없이 당기손익을 사업연도 누적기준으로 기재

라. 사모투자펀드(PEF) 투자현황

(단위 : 원)

PEF명	출자 약정 금액	출자이행금액		투자집행금액			당기 손익	투자 내용	비고
			당 사 출자액		주식	채권
합계

〔작성요령〕

1. 출자약정금액 : PEF에 출자하기로 약정한 금액

2. 출자이행금액 : 출자약정금액중 실제로 출자한 금액

3. 당사출자액 : 출자이행금액중 당해 금융투자업자가 실제 출자한 금액

4. 투자집행금액 : PEF의 자산운용에 따른 투자금액

5. 당기손익 : PEF에 대한 금융투자업자의 사업연도 누적 손익

6. 투자내용 : PEF가 주로 투자하는 내용을 간략히 서술식으로 기재

7. 비고 : 업무집행사원(GP) 또는 유한책임사원(LP) 여부에 따라 GP 또는 LP를 기재

10. 고객자산관리Ⅰ(CMA 등)

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

다. CMA 판매현황

(단위 : 수, 원)

자동투자종목	계좌수	잔액
RP
MMF
증금예치형
종금형
기타
합계

〔작성요령〕

1. 설정기준으로 작성

라. 환매조건부매매(RP) 편입실적

(단위 : 수, 원, %)

구분		당기말
RP매도	국채․지방채
	특수채
	금융채
	회사채
	기타
	합계

〔작성요령〕

1. 작성대상 : CMA와 관련된 거래에 대해서 대차대조표 금액기준으로 작성

11. 고객 자산관리Ⅱ(Wrap account 등)

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

12. 종합금융(종금업겸영 금융투자업자)

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

13. 기타

가. 자산부채현황표(양식은 <별표1> 대차대조표와 동일)

나. 손익현황표(양식은 <별표1> 손익계산서와 동일)

Ⅴ. 주주, 경영지배구조 및 관계회사 등에 관한 사항

1. 최대주주 등의 주식보유 현황

(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의 종 류	소유주식수 및 지분율						주주 구분
			기초		증감		기말
			주식수	지분율	증가	감소	주식수	지분율

〔작성요령〕

1. 주주구분 : 최대주주, 주요주주, 기타 5%이상 소유주주, 소액주주로 구분

2. 최대주주 : 법 제9조 등의 규정에 의한 최대주주로서 당해 회사의 의결권 있는 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그의 특수관계인이 소유하는 주식수를 합하여 그 수가 가장 많은 경우 당해 본인

3. 성명 : 소액주주의 경우 소액주주의 인원수를, 우리사주조합의 경우 우리사주조합으로 기재

4. 관계 : 최대주주와의 관계를 기재하되, 소액주주 및 기타 5%이상인 주주의 경우 생략

5. 특수관계인 : 시행령 제8조 각 호의 규정에 의한 특수관계인

6. 주요주주 : 법 제9조 등의 규정에 의한 주요주주

7. 기타 5% 이상 소유주주 : 최대주주나 주요주주에 해당하지 않으나 5% 이상 보유한 주주

8. 소액주주 : 주주명에는 주주수를 기재

9. 증가, 감소 : 사업연도 개시시점부터 당기말까지 증가, 감소된 주식수를 기재

2. 최대주주 변동현황

(단위 : 주, %)

최대주주명	최대주주 변동일	소유주식수	지분율	비고

〔작성요령〕

1. 최대주주 : 법 제9조 등의 규정에 의한 최대주주로서 당해 회사의 의결권 있는 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그의 특수관계인이 소유하는 주식수를 합하여 그 수가 가장 많은 경우 당해 본인

2. 소유주식수, 지분율 : 최대주주 본인 및 특수관계인의 주식수를 합산하여 기재

3. 사업연도중 변동된 내역을 기재

3. 경영지배구조에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 권한 내용

〔작성요령〕

1. 회사가 상법 제393조, 정관 등을 근거로 작성한 이사회운영규정 등에 따른 이사회의 권한 내용을 기재

(2) 이사회 현황

성 명	주요경력	대주주 또는 주요주주와의 이해관계	비 고

〔작성요령〕

1. 주요경력은 학력 및 약력을 연도 순으로 기재

2. 대주주 및 주요주주는 법제9조 및 제12조 등에 따른 대주주 및 주요주주를 말한다

3. 비고란에는 회사 내부적으로 사외이사의 권한사항이나 권한행사를 위한 절차 등을 정한 경우 그 내역을 기재

(3) 이사회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	비 고

〔작성요령〕

1. 당해 사업연도 대상

2. 의안내용에는 의안제목 및 주요내용을 기재

3. 가결여부에는 의안별로 가결, 부결, 보류로 기재

4. 비고란에는 부결, 보류된 경우 그 사유를 기재

(4) 사외이사 현황

성 명	주요경력	대주주와의 이해관계	비 고

〔작성요령〕

1. 주요경력은 학력 및 약력을 연도순으로 기재

2. 대주주는 최대주주, 주요주주, 대표이사를 말한다.

3. 비고란에는 회사 내부적으로 사외이사의 권한사항이나 권한행사를 위한 절차 등을 정한 경우 그 내역을 기재

(5) 이사회 내의 위원회 구성 현황

위원회명	구성	성명	설치목적 및 권한사항	비 고

(6) 이사회 내의 위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	비 고

〔작성요령〕

1. 의안내용에는 의안제목 및 주요내용을 기재

2. 가결여부에는 의안별로 가결, 부결, 보류로 기재

3. 비고란에는 부결, 보류된 경우 그 사유를 기재

나. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법

〔작성요령〕

1. 감사위원회가 설치된 경우에는 감사위원회의 목적, 권한과 책임, 운영방안 등을 기재

2. 구성방법에는 감사위원회의 위원수, 사외이사 여부 등을 기재

3. 감사위원회가 설치되지 않은 경우에는 감사의 권한과 책임, 인원수, 상근여부 등을 기재

(2) 감사위원회(감사)의 인적사항

직 위	성 명	주요경력	비 고

〔작성요령〕

1. 주요경력에는 약력 등을 연도순으로 기재

(3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	비 고

〔작성요령〕

1. 당해 사업연도 대상

2. 감사위원(감사)이 참석한 이사회의 해당사항을 기재하되, 비고란에는 감사위원(감사)이 이사회에서 반대의견을 제시하거나 주요의견을 개진한 경우에 안건제목과 의견요지를 기재

다. 준법감시인에 관한 사항

(1) 준법감시인 설치여부, 구성방법

〔작성요령〕

준법감시인의 목적, 권한과 책임, 운영방안 등을 기재

(2) 준법감시인의 인적사항

직 위	성 명	주요경력	비 고

〔작성요령〕

1. 주요경력에는 약력등을 연도순으로 기재

2. 비고란에는 준법감시인에 대한 보충설명 등 추가적인 사항을 기재

(3) 준법감시보조조직의 구성사항

구성원(명)	직급별 인원현황(명)			자격증 보유현황(명)			비 고
	대리급이하	과장급	차장급이상	법률관련	회계관련	기타

〔작성요령〕

1. 준법감시보조조직이라 함은 명칭에 상관없이(예: 준법감시팀, 준법감시실, 컴플라이언스부 등) 준법감시인의 업무를 보좌하기 위해 구성된 조직을 말함

2. 자격증보유현황란 중 기타항에는 변호사, 법무사, 회계사 등 이외에 준법감시 및 내부통제업무와 관련있는 자격증 보유자 숫자를 기재

3. 비고란에는 기타 자격증 보유현황에 대한 설명을 기재

(4) 준법감시인의 주요활동내역

조치일	주요 조치내용	조치상대방	비 고

〔작성요령〕

1. 조치일 : 법령준수여부, 자산운용의 건전성, 이해상충 방지 등 내부통제기준의 준수 여부 등 준법감시인의 업무와 관련하여 점검한 결과에 따라 조치한 일자를 기재

2. 주요조치내용 : 법령준수여부, 자산운용의 건전성, 이해상충 방지 등 내부통제기준의 준수 여부에 대한 점검결과 등에 따른 조치내용을 기재

3. 조치상대방 : 조치상대방이 임․직원 등 개인일 경우 성명을 기재하고, 부서 등 조직일 경우 부서명 등 조직의 이름을 기재하고 개인 및 조직일 경우 성명 및 조직명을 함께 기재

라. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

(1) 집중투표제의 채택여부

〔작성요령〕

1. 집중투표제를 채택한 경우 채택시기, 정관내용, 세부운영사항을 정한 때에는 그 내용을 기재

(2) 서면투표제나 전자투표제의 채택여부

〔작성요령〕

1. 서면투표제 또는 전자투표제를 채택한 경우 채택시기, 정관내용, 세부운영사항을 기재

(3) 소수주주권 행사여부

행사자	소수주주권 내용	행사 사유	진행 경과	비 고

〔작성요령〕

1. 행사자는 소수주주권을 행사한 주주의 성명(2인 이상인 경우 ◦◦외 ◦인)을 기재

2. 소수주주권 내용에는 행사된 소수주주권명을 기재

3. 비고란에는 소수주주권 행사 근거법령과 행사요건 등을 기재

4. 당해 사업연도에 행사된 내용을 기재하되, 이전 사업연도에 행사했다 하더라도 당해 사업연도 중에 완료되었거나 당기말 현재까지 진행 중인 내용은 포함

마. 주식매수선택권 부여․행사 현황

(단위 :  주, 원)

부여 받은자	관계	부여일	부여 방법	주식의 종류	기초 수량	변동수량			당기말 수량	행사 기간	행사 가격	종가	비고
						부여	행사	취소
합계

〔작성요령〕

1. 당기말 현재 행사되지 아니한 주식매수선택권잔량이 있거나 당해 사업연도중 행사된 주식매수선택권이 있는 경우에 기재

2. 관계 : 당해 법인의 등기․미등기임원, 직원 등으로 구분하여 기재

3. 부여방법 : 신주교부, 자기주식 교부, 현금 차액보상 또는 자기주식 차액보상 등으로 구분하여 기재

4. 당기수량 : 당기말 현재 보유하고 있는 주식매수선택권 미행사 수량을 기재

5. 당해 사업연도 중 행사기간, 행사가격, 행사수량 등의 조정이 있은 경우에는 비고란에 기재

4. 관계회사 등에 관한 사항

가. 기업집단 및 소속회사의 현황

기업집단 대표회사	기업집단 소속회사	투자지분율	상장여부	비 고

〔작성요령〕

1. 기업집단 및 계열회사 : 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 기업집단 및 계열회사

나. 계열회사 등에 대한 출자현황

(단위 : 원, %, 주)

구분	계정 과목	법인명	출자 목적	기초 잔액			증감 내역			당기말 잔액			총자산	당기 순이익	비고
				수량	지분율	장부 가액	수량	취득(처분)가액	평가 손익	수량	지분율	장부 가액
합계

〔작성요령〕

1. 구분 : 법인의 소재지 및 상장여부에 따라 “국내(상장), 국내(비상장)” 또는 “해외(상장), 해외(비상장)”으로 구분하여 기재

2. 계정과목 : 출자에 대한 회계상 계정과목을 기재

3. 당기순이익 : 계열회사 등의 최근 당기순이익을 기재

4. 증감내역 : 당해 사업연도중 증감사유가 있을 경우 기재하되 감소인 경우 음(陰, -)의 값을 기재

5. 비고 : 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 자회사, 계열회사 등의 여부를 기재

5. 타법인 출자현황

(단위 : 주, 원)

구분	상장여부	계정 과목	법인명 또는 종목명	기초잔액			증감내역		기말잔액			적 요		배당금 수 익	비고
				수량	지분율	장부 가액	수량	장부 가액	수량	지분율	장부 가액	취득(처분)일자	원인
합 계

〔작성요령〕

1. 작성대상 : 타법인에 대한 출자현황이 기초 또는 기말현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우 또는 기초 또는 기말현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우2. 타법인출자 현황은 타법인에 대한 주식, 출자금(사채 제외) 등을 작성하되, 구분란에는 국내/국외를 표시

3. 계정과목은 주식, 출자금 등으로 구분하여 기재

4. 적요에는 취득(처분)일자 및 원인을 기재하되, 취득(처분)원인은 외국(인)과의 합작설립투자, 정부의 인․허가나 문서에 의한 지도․권고, 대량주식 취득승인, 신주인수권행사, 전환권행사, 담보권행사, 대물변제의 수령, 무상증자, 주식배당 등 그 내용을 기재

5. 배당금수익에는 출자대상회사의 배당률 및 배당금수익 총액을 확정된 시점에서 기재

6. 타법인출자와 관련하여 주주총회 승인등을 받은 경우 그 내용을 비고란에 기재

7. 외화표시 금액의 경우 당기말 현재의 적절한 환율로 환산한 금액을 기재하고, 해당 외화금액을 괄호로 표시

8. 당기말 현재 존재하지 않는다 하더라도 당해 사업연도 개시일에 존재하였던 출자에 대하여는 기재하고, 감액처리하여 대차대조표에 인식하지 않고 있는 출자분에 대하여는 비고란에 그 사실을 기재

9. 증감내역 : 당해 사업연도중 증감사유가 있을 경우 기재하되 감소인 경우 음(陰, -)의 값을 기재

6. 대주주 또는 외국증권업자 관련 변동 사항

구 분		변동사항	비 고
	성명(법인명)
최대주주

〔작성요령〕

1. 대주주는 법 제9조 1항 및 법 제12조 2항 6호의 “대주주” 기준으로 작성

2. 인가(등록) 이후 시행령 제19조, 제20조 및 <별표3>에 의한 “대주주 요건” 관련 내용을 기재

Ⅵ. 특수관계인과의 거래에 관한 사항

1. 공통사항

가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)내역

				(단위 : 원)
성명 (법인명)	관계	계정과목	변동내역				미수이자	비고
			기초	증가	감소	기말
합계

〔작성요령〕

1. 가지급금 및 대여금 내역은 사업연도중 당해 법인이 최대주주등(최대주주 및 특수관계인, 주요주주, 계열회사)를 상대방으로 하거나 그 대주주를 위하여 금전의 가지급 및 금전 또는 증권을 대여한 거래에 대하여 거래 상대방별로 구분하여 기재

2. 사업연도중 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위한 금전의 가지급, 금전 또는 증권의 대여거래가 없는 경우라도 거래 상대방별 기초(사업연도초) 또는 기말(업무보고서 기준일) 잔액이 1억원 이상인 경우 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)내역을 기재

3. 관계는 ‘본인’(대주주 본인), '최대주주의 특수관계인(최대주주와의 관계 기재)', '주요주주' 또는 '계열회사'로 구분하여 기재 이 경우 특수관계인의 종류는 법 시행령 제8조 각 호의 자를 말함

4. 계정과목은 대차대조표상의 계정과목(소분류)에 따름.

5. 미수이자는 약정상 지급받기로 한 이자 중 미회수된 금액(현금으로 상환하지 않고 원금에 산입된 금액을 포함한다)을 말한다.

6. 외화로 가지급 또는 대여한 경우 해당외화금액을 괄호안에 표시한다.

7. 비고란에는 대여등의 조건(이율, 기간, 기타 조건 등), 당해 사업연도 중 발생한 대여기간연장, 재약정 등의 내용을 기재

나. 담보제공 및 채무보증 내역

					(단위 : 원)
구분	성 명 (법인명)	관계	거 래 내 역					비고
			기초	증가		감소	기말
합 계

〔작성요령〕

1. 담보제공 및 채무보증 내역은 사업연도중 당해 법인이 최대주주등(최대주주 및 특수관계인, 주요주주, 계열회사)를 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 부동산, 동산 또는 증권 기타 재산을 담보로 제공거나 채무보증한 내역에 대하여 거래 상대방별로 기재. 다만, 당기말 현재 거래 상대방별 담보제공 또는 채무보증잔액이 1억원 미만인 경우에는 당해 최대주주등에 대한 기재 생략가능

2. 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위한 담보제공 또는 채무보증거래가 없는 경우라도 거래 상대방별 기초 또는 기말 담보제공잔액이 1억원 이상인 경우 담보제공 또는 채무보증내역을 기재

3. 구분 : 담보제공 또는 채무보증을 기재

4. 담보제공잔액은 담보로 제공한 자산에 대한 담보설정금액을 기준으로 산정

5. 관계는 '본인', '최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)', '주요주주' 또는 '계열회사'로 구분하여 기재 이 경우 특수관계인의 종류는 시행령 제8조 각 호의 자를 말한다.

6. 담보에 대한 채권자, 담보물, 담보기간 등 담보의 조건을 비고란에 기재

7. 채무보증에 대한 채권자, 채무내용, 보증기간 등 채무보증의 조건을 기재

다. 출자내역

(단위 : 원)

성 명 (법인명)	관 계	출자 및 출자지분 처분내역					비고
		출자지분의 종류	거 래 내 역
			기초	증가	감소	기말
합 계

〔작성요령〕

1. 출자 및 출자지분 처분내역은  사업연도중 당해 법인이 그 최대주주등(최대주주 및 특수관계인, 주요주주, 계열회사)을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위한 출자 또는 출자지분 처분내역에 대하여 출자 또는 출자지분 처분 상대방별로 구분하여 기재 다만, 당해 사업연도중 출자 또는 출자지분 처분 상대방별 출자금액과 출자지분 처분금액이 모두 1억 미만인 경우에는 당해 최대주주등에 대한 기재를 생략할 수 있다.

2. 관계는 '본인, '최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)', '주요주주' 또는 '계열회사'로 구분하여 기재 이 경우 특수관계인의 종류는 시행령 제8조 각 호의 자를 말한다.

3. 출자지분의 종류에는 주식(보통주 또는 우선주로 구분), 출자증권 등으로 구분하여 기재

4. 거래내역중 증가, 감소는 사업연도중 출자금액의 증가, 감소내역을 기재

라. 증권의 매수 또는 매도 내역

(단위 : 원)

성 명 (법인명)	관계	거 래 내 역					비고
		증권의 종류	매수	매도	누계	매매손익
합 계

〔작성요령〕

1. 증권(최대주주등이 발행한 출자지분 제외) 매수 또는 매도 내역은 사업연도중 당해 법인이 그 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 증권을 매수 또는 매도한 내역에 대하여 거래 상대방별로 구분하여 기재 다만, 당해 사업연도중 증권 매수 또는 증권 매도 상대방별 매수금액과 매도금액이 모두 1억 미만인 경우에는 당해 최대주주등에 대한 기재를 생략할 수 있다.

2. 관계는 '본인', '최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)', '주요주주' 또는 '계열회사'로 구분하여 기재 이 경우 특수관계인의 종류는 시행령 제8조 각 호의 자

3. 증권의 종류는 지분증권, 채무증권, 수익증권, 집합투자증권, 투자계약증권, 파생결합증권 등으로 구분하여 기재. 단 지분증권․수익증권은 법 제9조제21항에서의 집합투자증권을 제외하여 산정

4. 비고란에는 매수 또는 매도 대상 증권의 발행인 및 당해 증권의 조건을 기재

마. 부동산 매매(임대차 포함) 내역

(1) 부동산 매매 내역

(단위 : 원)

성 명 (법인명)	관계	부 동 산 매 매 내 역					비고
		부동산의 종류	금 액			매매손익
			매수	매도	누계
합 계

〔작성요령〕

1. 부동산 매매 내역은 사업연도중 당해 법인이 그 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 부동산을 매수 또는 매도한 내역에 대하여 거래 상대방별로 구분하여 기재 다만, 당해 사업연도중 부동산 매수 또는 매도 상대방별 매수금액과 매도금액이 모두 1억 미만인 경우에는 당해 최대주주등에 대한 기재를 생략할 수 있다.

2. 관계는 '본인', '최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)', '주요주주' 또는 '계열회사'로 구분하여 기재 이 경우 특수관계인의 종류는 시행령 제8조 각 호의 자를 말한다.

3. 종류는 부동산의 종류(토지, 건물 등)를 기재

4. 비고란에는 매수 또는 매도 대상 부동산관련 세부내용을 기재

(2) 부동산 임대차 내역

(단위 : 원)

성 명 (법인명)	관계	부 동 산 임 대 차 내 역					비고
		부동산의 종류	금 액			임대차손익
			임대	임차	누계
합 계

〔작성요령〕

1. 부동산 임대차 내역은 사업연도중 당해 법인이 그 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 부동산을 임대 또는 임차한 내역에 대하여 거래 상대방별로 구분하여 기재 다만, 당해 사업연도중 부동산 임대 또는 임차 상대방별 임대금액과 임차금액이 모두 1억 미만인 경우에는 당해 최대주주등에 대한 기재를 생략할 수 있다.

2. 관계는 '본인', '최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)', '주요주주' 또는 '계열회사'로 구분하여 기재 이 경우 특수관계인의 종류는 시행령 제8조 각 호의 자를 말한다.

3. 종류는 부동산의 종류(토지, 건물 등)를 기재

4. 비고란에는 임대 또는 임차 대상 부동산관련 세부내용을 기재

바. 영업 양수도 내역

(단위 : 원)

성 명 (법인명)	관 계	양 수 도 내역					비고
		목적물	양수도 목적	양수도 일자	금액
					양수가액	양도가액
합 계

〔작성요령〕

1. 영업 양수도 내역은 사업연도중 당해 법인이 그 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 영업을 양수, 양도한 내역을 기재 다만, 당해 사업연도중 영업 양수 또는 양도 상대방별 양수금액과 양도금액이 모두 1억 미만인 경우에는 당해 최대주주등에 대한 기재를 생략할 수 있다.

2. 관계는 '본인', '최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)', '주요주주' 또는 '계열회사'로 구분하여 기재 이 경우 특수관계인의 종류는 시행령 제8조각 호의 자를 말한다.

3. 목적물은 영업 양수도의 목적물(영업의 종류 등)을 기재

사. 자산 양수도 내역

(단위 :  원)

성 명 (법인명)	관 계	양수도 내역					비고
		목적물	양수도 목적	양수도 일자	금액
					양수가액	양도가액
합 계

〔작성요령〕

1. 자산양수도 내역은  사업연도중 당해 법인이 그 최대주주등을 상대방으로 하거나 그 최대주주등을 위하여 자산을 양수 또는 양도한 내역을 기재 다만, 다만, “1. 최대주주등과의 거래내용”의 다른 서식에 기재되거나 영업활동에 의한 자산양수 또는 양도의 경우에는 기재하지 아니할 수 있으며, 당해 사업연도중 자산양수 또는 양도 상대방별 양수금액과 양도금액이 모두 1억 미만인 경우에는 당해 최대주주등에 대한 기재를 생략할 수 있다.

2. 관계는 '본인', '최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)', '주요주주' 또는 '계열회사'로 구분하여 기재 이 경우 특수관계인의 종류는 시행령 제8조 각 호의 자를 말한다.

3. 목적물은 자산 양수도의 목적물(자산의 종류 등)을 기재

아. 장기공급계약 등 내역

					(단위 : 원)
성명	관계	거 래 내 용					비고
		종류	기간	물품․서비스명		금액
합 계

〔작성요령〕

1. 장기공급계약 등의 내역은  사업연도중 당해 법인이 최대주주 등과 물품 또는 서비스 등에 대하여 최근 사업연도 매출액의 100분의 5이상의 금액에 해당하는 거래를 하거나 동 금액이상의 1년 이상 장기공급계약(대외무역법 제13조의 규정에 의한 종합무역상사를 통한 수출대행 등을 포함한다)을 체결하거나 변경한 내역에 대하여 기재하되, 당해 거래가 금융기관의 약관에 따라 정형화된 거래인 경우는 제외

2. 관계는 '본인'(최대주주 본인), '최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)', '주요주주' 또는 '계열회사'로 구분하여 기재하되 이 경우 특수관계인의 종류는 시행령 제8조 각 호의 자를 말한다.

3. 종류는 장기공급계약(물품․서비스의 장기공급계약으로서 계약금액이 최근 사업연도 매출액의 100분의 5이상인 경우) 또는 거래(최근 사업연도 매출액의 100분의 5이상 거래)로 구분하여 각각 별도로 작성

4. 금액은 장기공급계약 또는 거래의 금액을 거래상대방별로 기재

5. 기간은 장기공급계약이나 거래의 유효기간을 기재

6. 비고란에는 계약 및 거래내용을 간단히 기재

자. 주주(최대주주등 제외)․임원․직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

〔작성요령〕

1. 주주는 최대주주등을 제외한 5%이상 주식을 소유한 주주

2. 주주(최대주주등 제외)․임원․직원 및 기타 이해관계자로 구분하여「최대주주등과의 거래내용」에 준하여 기재

3. 임원 및 직원은 “Ⅶ. 지점, 그 밖의 영업소 및 임직원에 관한 사항“에서의 분류와 동일

4. 우리사주조합원 또는 그 조합원에게 당해 법인의 주식취득에 소요된 자금을 대여하거나, 임원과 직원에게 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금(주택의 취득 또는 임차자금 대여 등)은 기재하지 아니한다.

2. 외국계 금융투자업자

※ “외국계 금융회사의 국내영업단위와 특수관계자간의 거래에 관한 모범규준”에 따른 외국계 금융회사만 분기별로 작성(모범규준은 금융감독원 홈페이지(‘http://www.fss.or.kr)의 금융법규-모범규준’에서 확인할 수 있음)

가. 특수관계인과의 거래내역 총괄표

(단위 : 원)

구분	당기중 거래실적(a)		전년동기중 거래실적		누계실적(b)		비율(a/b)
	거래 상대방수	금액	거래 상대방수	금액	거래 상대방수	금액	거래 상대방수	금액
용역거래
금융상품거래
자금거래
기타거래
합 계

〔작성요령〕

1. 사업연도 기준으로 작성하고, 금액은 계약(거래)금액을 기준으로 작성

2. 다음의 거래는 보고대상에서 제외

- 특수관계 은행에 개설한 예금계좌를 통한 일반예금 입․출금

- 거래소 등 장내시장을 통한 특수관계자의 유가증권 위탁매매 및 장내파생상품거래

3. 투자은행 보조업무, 주식매매, 채권중개 등 특수관계자의 금융상품거래와 관련된 업무지원 또는 용역제공으로 발생하는 수수료 수익 또는 비용은 용역거래로 보고

4. 거래통화가 외화인 경우 원화 환산시 거래체결시점 환율적용을 원칙으로 하되, 계약에 의해 적용환율을 별도로 정한 경우에는 이를 적용해도 무방

5. 파생상품거래는 계약금액(명목금액)을 기준으로 집계하고, 기타 작성기준은 기존의 파생상품업무보고서의 기준을 준용

6. 전산지원 등 특수관계자와의 서비스계약과 같이 특정기간별로 공급단위를 나눌 수 없는 거래 유형의 경우 수수료의 장부 반영시점을 기준으로 해당기에 보고

7. 본점에서 부과하는 공통경비의 경우 용역거래로 보고하고 장부 반영시점을 기준으로 보고

8. 전년동기중 실적의 경우 본지점간 거래 업무보고서 작성 시작연도에는 작성하지 않고 익년부터 기재

9. 당기 중 실적은 누적개념이 아닌 당기 중 거래실적만을 기재하고 누적실적은 금년 중 누계실적에 기재

나. 특수관계자별 거래내역 명세표

(1) 특수관계자에 대한 자산․부채 현황

1) 자산현황

(단위 : 원)

상호	관계	업종	소재국	계정과목	당기금액	전년 동기금액
A	본사	금융투자업	미국
B	해외관계법인	금융투자업	싱가포르

〔작성요령〕

1. 계정과목 : 재무제표상의 계정과목에 따라 구분 기재하고, 작성요령이 제시되지 않은 세부사항은 기업회계기준서 제20호 특수관계자 공시 기준을 준용

2. 특수관계자의 상호는 띄어쓰기 없이 전체명칭을 기재(예 : 한국씨티은행)

3. 관계는 본점, 해외관계법인, 국내관계법인 등으로 구분

4. 업종은 은행, 금융투자업, 보험, 비은행, 일반기업, 기타로 구분

5. 소재국은 당해 특수관계자의 소재국을 기재

2) 부채현황

(단위 : 원)

상호	관계	업종	소재국	계정과목	당기금액	전년동기 금액
A	본사	금융투자업
B	해외관계법인	금융투자업

〔작성요령〕

1. 계정과목 : 재무제표상의 계정과목에 따라 구분 기재하고, 작성요령이 제시되지 않은 세부사항은 기업회계기준서 제20호 특수관계자 공시 기준을 준용

2. 특수관계자의 상호는 띄어쓰기 없이 전체명칭을 기재(예 : 한국씨티은행)

3. 관계는 본점, 해외관계법인, 국내관계법인 등으로 구분

4. 업종은 은행, 금융투자업, 보험, 비은행, 일반기업, 기타로 구분

5. 소재국은 당해 특수관계자의 소재국을 기재

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

1) 수익현황

(단위 : 원)

상호	관계	업종	소재국	계정과목	당기금액	전년동기 금액
A	본사	금융투자업
B	해외관계법인	금융투자업

〔작성요령〕

1. 계정과목 : 재무제표상의 계정과목에 따라 구분 기재하고, 작성요령이 제시되지 않은 세부사항은 기업회계기준서 제20호 특수관계자 공시 기준을 준용

2. 특수관계자의 상호는 띄어쓰기 없이 전체명칭을 기재(예 : 한국씨티은행)

3. 관계는 본점, 해외관계법인, 국내관계법인 등으로 구분

4. 업종은 은행, 금융투자업, 보험, 비은행, 일반기업, 기타로 구분

5. 소재국은 당해 특수관계자의 소재국을 기재

2) 비용현황

(단위 : 원)

상호	관계	업종	소재국	계정과목	당기금액	전년동기 금액
A	본사	금융투자업
B	해외관계법인	금융투자업

〔작성요령〕

1. 계정과목 : 재무제표상의 계정과목에 따라 구분 기재하고, 작성요령이 제시되지 않은 세부사항은 기업회계기준서 제20호 특수관계자 공시 기준을 준용

2. 특수관계자의 상호는 띄어쓰기 없이 전체명칭을 기재(예 : 한국씨티은행)

3. 관계는 본점, 해외관계법인, 국내관계법인 등으로 구분

4. 업종은 은행, 금융투자업, 보험, 비은행, 일반기업, 기타로 구분

5. 소재국은 당해 특수관계자의 소재국을 기재

다. 특수관계자와의 당기중 거래계약 체결 현황

(1) 용역거래 현황

(단위 : 원)

상대명	관계	소재국	계약내용	계약일	만기일	계약금액	수익	비용	비고

〔작성요령〕

1. 당분기중 신규계약(갱신계약 포함)사항에 대하여만 작성

2. 특수관계자의 상호는 띄어쓰기 없이 전체명칭을 기재(예 : 한국씨티은행)

3. 본사, 외국소재 지점, 금융그룹내 특수관계자 등 다수의 상대방과 동일계약을 체결한 경우 하나의 거래로 집계하여 보고하고, 명칭은 최상위 거래상대방의 명칭과 소재국을 기재

4. 관계는 본점, 해외관계법인, 국내관계법인 등으로 구분하고, 소재국을 명기

5. 계약내용은 거래유형에 따라, ① 용역거래의 경우 경영자문, 투자자문, 업무위탁 등 ② 금융상품거래의 경우 주식, 채권, 파생상품, 외환 등 ③ 자금거래의 경우 대출, 차입 등내용을 적정하게 구분하여 기재

6. 수익, 비용은 외국계 금융회사 국내영업단위에 배분되는 수수료, 비용, 거래이익 등의 금액을 기재하고 비고란에 해당조건을 간단히 기재하되, 보고시점에 금액이 확정되지 않은 경우

- 수익․비용 등의 추정치를 기재하고 비고란에 추정치임을 명기하거나

- 수익․비용 등의 수치추정이 곤란한 경우 수익과 비용의 수취조건 또는 지급조건을 각각 수익과 비용란에 명기

7. 다음의 거래는 보고 대상에서 제외

- 특수관계 은행에 개설한 예금계좌를 통한 일반예금 입․출금

- 거래소 등 장내시장을 통한 특수관계자의 유가증권 위탁매매 및 장내파생상품거래

8. 특수관계자의 금융상품거래 등을 위해 중개, 주선 등 업무지원을 행하고 이익을 배분받거나 수수료를 받는 계약의 경우 용역거래로서 해당내역을 보고

9. 〔작성요령〕은 “다. 특수관계자와의 당기준 거래계약 체결현황”에서 동일하게 적용

(2) 금융상품거래 현황

(단위 : 원)

상대명	관계	소재국	계약내용	계약일	만기일	계약금액	수익	비용	비고

(3) 자금거래 현황

(단위 : 원)

상대명	관계	소재국	계약내용	계약일	만기일	계약금액	수익	비용	비고

(4) 기타거래 현황

(단위 : 원)

상대명	관계	소재국	계약내용	계약일	만기일	계약금액	수익	비용	비고

Ⅶ. 지점, 그 밖의 영업소 및 임직원 등에 관한 사항

1. 조직기구 현황

(단위 : 개, 명)

구 분	부서수(점포수)	인원수
본부부서
국내지점
국내영업소
해외지점
해외사무소
해외현지법인

〔작성요령〕

1. 국내지점 : 본점을 포함한 점포의 수를 기재하되, 사이버지점은 제외

2. 점포 현황

구분	점포명	개설일자	점포장	소재지	상세소재지	인원수	전화번호	FAX	폐쇄일자	비고

〔작성요령〕

1. 구분 : 국내, 국외로 구분하여 기재

2. 소재지 : 국내의 경우 광역자치단체(예, 서울 등)명을, 해외의 경우 국가명(예, 미국 등)을 기재

3. 비고 : 복합점포(BIB, BWB 등) 여부를 기재

3. 인력현황

가. 일반현황

(단위 : 명)

구 분		국 내	해 외		합계
			국내파견	현지채용
임원
등기이사	경영이사
	사외이사
감사
직원	정규직원
	계약직원
	전담투자상담사
기타
계

〔작성요령〕

1. 휴직 및 파견 포함

2. 해외인력 : 해외지점, 해외현지법인, 해외사무소 등 소속직원

3. 계약직원 : 일정한 계약기간이 명시된 고용계약을 체결하고 근무중인 직원

4. 정규직원 : 일정한 계약기간 없이 입사와 동시에 고용계약이 지속되는 직원

5. 임원 : 임원이란 명칭하에 경영의사결정에 직접 참여하거나 기타 이와 유사한 기능을 수행하는 자

6. 경영이사 : 사외이사가 아닌 이사로서 이사회의 의사결정사항을 집행하는 이사

7. 감사위원회가 구성되어 있는 회사의 경우 감사위원회 위원은 등기이사나 비등기임원으로 분류(감사위원회 위원을 감사로 분류하지 말 것)

8. 전담투자상담사 : 투자상담사계약을 체결하고 위탁영업에만 종사하는 자

9. 기타 : 기사, 기술직, 단순사무직원 및 이에 준하는 종업원

나. 임원현황

(단위 : 주)

성명	직위	생년 월일	등기 여부	담당 업무	주요 경력	최초 선임일	최근 선임일	임기 만료일	상근 여부	주식보유수
										우선주	보통주

〔작성요령〕

1. 작성대상 : 등기 및 비등기임원을 모두 포함하여 임원이란 명칭하에 회사의 경영의사결정에 직접 참여하거나 기타 이와 유사한 기능을 수행하는 자를 모두 기재

2. 등기여부 : 등기임원의 경우 “등기”, 비등기임원의 경우 “비등기”로 기재

3. 담당업무 : 총괄, 경영기획, 법인영업, 기업금융 등 당해 임원이 주로 수행하는 직무를 기재

4. 주요경력 : 최종 학력 및 주요 근무 경력을 기재

다. 전문인력 현황

(단위 : 명 )

구 분	인원
증권펀드투자상담사
파생상품펀드투자상담사
부동산펀드투자상담사
특별자산펀드투자상담사
증권투자상담사
파생상품투자상담사
투자자문상담사
전문투자자상담사
투자상담관리사
일임투자자산 운용사
집합투자자산 운용사
부동산투자자산운용사
사회기반시설 투자자산운용사
금융투자분석사
자산평가분석사
재무위험관리사
집합투자재산 평가사
집합투자재산계산사
집합투자기구 평가사
증권분석사
전문인력 합계(1)
전문인력 합계(2)

〔작성요령〕

1. 전문인력의 수는 금융투자협회에 등록 또는 신고된 인원기준

2. 두 종류 이상의 자격을 소지한 자는 각각 기재

3. 전문인력 합계(1)은 총인원의 합계를 기재하며, 전문인력 합계(2)은 두 종류 이상의 자격을 소지한 한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총인원을 기재

4. 기관 및 임․직원 제재현황(최근 5년간)

제재일자	원 인	제재내용

〔작성요령〕

1. 사업연도 개시일로부터 최근 5년간 회사 또는 임․직원이 금융감독기구 등으로부터 받은 제재사항을 기재

5. 소송현황(계류중)

(단위 : 건, 원)

당사원고		당사피고		전체
건수	금액	건수	금액	건수	금액

〔작성요령〕

1. 당기말 현재 계류중인 소송기준

6. 물적 설비 현황

구 분		수량	기타
서버
통신장비
사무장비
보안설비
소프트웨어
기타

〔작성요령〕

1. 각 항목을 세부 항목으로 나누어 수량 및 내용 등을 기재

2. 기타 : 회사 내 위치하지 않을 경우 기재(내용 및 위치 등)

Ⅷ. 투자자 예탁재산의 현황 및 그 보호에 관한 사항

1. 투자자 예탁재산의 현황 및 보호에 관한 사항

〔작성요령〕

1. 투자자 예탁재산의 종류, 현황 등의 내용 및 그 보호를 위한 금융투자업자의 노력 등을 기재

2. 투자자예탁재산 및 보호

가. 투자자예탁금 예치현황

(단위 : 원, %)

구 분	금액	별도예치 대상금액 (A)	증권 금융 (B)	기타 예치기관							예치 비율 (B/A)
				은행	거래소	국내 기타	해외증권시장	해외파생상품시장	해외기타	소계
위탁자예수금
장내파생상품거래예수금
집합투자증권투자자예수금
조건부예수금
청약자예수금
저축자예수금
기 타
합 계

나. 투자자예탁증권 예탁현황

(단위 : 원, %)

구 분	투자자 예탁증권	예탁대상 증권금액	예탁기관			비고
			예탁결제원	기타	합계
위탁자증권
저축자증권
집합투자증권 투자자증권
기타
합계

다. 예금자 보호제도(부보대상금융투자업자만 기재)

〔작성요령〕

1. 예금자보험법상 보호대상 투자자예탁금의 종류 및 보호내용 등에 관한 사항을 간략히 기재

라. 보험료 납부현황(보험료 납부기한이 속한 기말에 부보대상금융투자업자만 보고)

(단위 : 원)

구 분	예금등의 연평균 잔액	보험요율	보험료	비 고
보험료
특별기여금

〔작성요령〕

1. ｢보험료 및 특별기여금 등의 납부에 관한 규정｣에 의해 당해 사업연도의 부보대상예금평균잔액을 기재하고, 보험료는 부보대상예금평균잔액에 보험료율을 곱하여 기재

Ⅸ. 내부통제정책 및 위험관리정책 등에 관한 사항

1. 내부통제정책

가. 내부통제체제 구축현황

〔작성요령〕

1. 감독규정 제2-22조 내지 제2-32조에 따른 내부통제기준 설정과 관련하여 금융투자업자의 내부통제 구축현황을 기재하되, 감사의 기능과 역할, 내부감사부서 감사 방침 등도 기재

나. 내부통제기준 마련

〔작성요령〕

1. 내부통제기준 및 관련지침에 관하여 간략하게 기재

다. 내부통제 위반시 조치

〔작성요령〕

1. 내부통제기준에 위반하는 경우 조치 및 예방 프로그램 등에 관하여 기재

2. 위험 관리정책

가. 리스크관리조직 및 정책

〔작성요령〕

1. 리스크의 종류, 리스크관리조직, 리스크관리위원회의 활동, 리스크관리체제 구축을 위한 활동, 관리체계 및 리스크관리정책, 리스크관리방법 등을 기재

나. 리스크관리지침

〔작성요령〕

1. 신용위험 등 위험종류별 개념, 관리방법 등을 기재

3. 감사인의 검토의견 또는 검토보고서에 관한 사항

〔작성요령〕

1. 외부감사인의 명칭, 외부감사인의 검토의견 또는 검토보고서 등의 내용을 기재하거나 파일 첨부

Ⅹ.  집합투자재산, 투자자문․일임재산 및 신탁재산에 관한 사항

1. 집합투자증권 판매(집합투자증권을 중개‧매매하는 금융투자업자만 작성)

가. 집합투자증권 판매현황

(단위 : 개, 원)

구 분			투자 신탁			투자 회사			투자유한회사			투자합자회사			투자 조합			투자익명조합			계
			공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
펀드수	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형*
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계
판매잔액	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계

〔작성요령〕

1. 파생상품집합투자기구 : 법제93조 및 시행령 제96조의 파생상품 매매에 따른 위험평가액이 집합투자기구 자산총액의 100분의 10을 초과하여 투자할 수 있는 집합투자기구를 말한다. 이하 업무보고서 서식에서 이와 같다.

2. 미매각 금액을 포함하여 작성

나. 수익자별 판매 현황

(단위 : 원)

구 분			투자 신탁			투자 회사			투자유한회사			투자합자회사			투자 조합			투자익명조합			계
			공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
개인	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계
금융기관	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계
일반법인	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계
미매각	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계
합계	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계

〔작성요령〕

1. ‘가. 집합투자증권 판매현황’의 값과 일치하도록 작성

2. 파생상품집합투자기구 : 법 제81조제1항제1호마목에 따른 위험평가액이 집합투자기구 자산총액의 100분의 10을 초과하여 투자할 수 있는 집합투자기구

다. 집합투자증권 판매 수익현황

(단위 : 원)

구 분			투자 신탁			투자 회사			투자유한회사			투자합자회사			투자 조합			투자익명조합			계
			공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
판매보수 (A)	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계
판매수수료 (B)	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계
판매수익 (A+B)	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	혼합자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계

〔작성요령〕

1. 해당 월 판매 보수만 기재

2. 파생상품집합투자기구 : 법 제81조제1항제1호마목에 따른 위험평가액이 집합투자기구 자산총액의 100분의 10을 초과하여 투자할 수 있는 집합투자기구

라. 계좌수 현황

(단위 : 개)

구 분		개인			일반법인				금융기관			합계
		2000만좌 이하	2000만좌 초과	소계	2000만좌 이하	2000만좌 초과	소계		2000만좌 이하	2000만좌 초과	소계	2000만좌 이하	2000만좌 초과	소계
증권집합 투자기구	주식형
	채권형
	혼합주식
	혼합채권
	계약형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
부동산 집합투자기구	임대형
	대출형
	개발형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
특별자산집합투자기구	특별자산
	파생형
	소 계
혼합자산집합투자기구	혼합자산
	파생형
	소 계
단기금융집합투자기구
합 계

2. 집합투자재산에 관한 사항(집합투자업자만 작성)

가. 집합투자기구 종류별 현황

(1) 펀드수

(단위 : 개)

구 분		투자 신탁			투자 회사			투자유한회사			투자합자회사			투자 조합			투자익명조합			계
		공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
증권집합투자기구	주식형
	채권형
	혼합주식
	혼합채권
	계약형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
부동산집합투자기구	임대형
	대출형
	개발형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
특별자산집합투자기구	특별자산
	파생형
	소 계
혼합자산집합투자기구	혼합자산
	파생형
	소 계
단기금융집합투자기구
합 계

〔작성요령〕

1. 파생상품집합투자기구 : 법 제81조제1항제1호마목에 따른 위험평가액이 집합투자기구 자산총액의 100분의 10을 초과하여 투자할 수 있는 집합투자기구

2. 모펀드 및 종류형펀드의 하위 펀드 제외

3. 일임계약(변액보험 등) 제외

4. 주식형, 채권형, 혼합주식 및 혼합채권은 금융투자업 협회 기준에 따른 분류를 의미

(2) 설정잔액

(단위 : 원)

구 분		투자 신탁			투자 회사			투자유한회사			투자합자회사			투자 조합			투자익명조합			계
		공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
증권집합투자기구	주식형
	채권형
	혼합주식
	혼합채권
	계약형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
부동산집합투자기구	임대형
	대출형
	개발형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
특별자산집합투자기구	특별자산
	파생형
	소 계
혼합자산집합투자기구	혼합자산
	파생형
	소 계
단기금융집합투자기구
합 계

〔작성요령〕

1. 파생상품집합투자기구 : 법 제81조제1항제1호마목에 따른 위험평가액이 집합투자기구 자산총액의 100분의 10을 초과하여 투자할 수 있는 집합투자기구

2. 모펀드 및 종류형펀드의 상위 운용펀드 제외

3. 일임계약(변액보험 등) 제외

4. 주식형, 채권형, 혼합주식 및 혼합채권은 금융투자업 협회 기준에 따른 분류를 의미

(3) 순자산총액

(단위 : 원)

구 분		투자 신탁			투자 회사			투자유한회사			투자합자회사			투자 조합			투자익명조합			계
		공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
증권집합투자기구	주식형
	채권형
	혼합주식
	혼합채권
	계약형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
부동산집합투자기구	임대형
	대출형
	개발형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
특별자산집합투자기구	특별자산
	파생형
	소 계
혼합자산집합투자기구	혼합자산
	파생형
	소 계
단기금융집합투자기구
합 계

〔작성요령〕

1. 파생상품집합투자기구 : 법 제81조제1항제1호마목에 따른 위험평가액이 집합투자기구 자산총액의 100분의 10을 초과하여 투자할 수 있는 집합투자기구

2. 모펀드 및 종류형펀드의 상위 운용펀드 제외

3. 일임계약(변액보험 등) 제외

4. 주식형, 채권형, 혼합주식 및 혼합채권은 금융투자업 협회 기준에 따른 분류를 의미

(4) 운용자산총액

(단위 : 원)

구 분		투자 신탁			투자 회사			투자유한회사			투자합자회사			투자 조합			투자익명조합			계
		공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계	공모	사모	계
증권집합투자기구	주식형
	채권형
	혼합주식
	혼합채권
	계약형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
부동산집합투자기구	임대형
	대출형
	개발형
	재간접형
	파생형
	기타
	소 계
특별자산집합투자기구	특별자산
	파생형
	소 계
혼합자산집합투자기구	혼합자산
	파생형
	소 계
단기금융집합투자기구
합 계

〔작성요령〕

1. 파생상품집합투자기구 : 법 제81조제1항제1호마목에 따른 위험평가액이 집합투자기구 자산총액의 100분의 10을 초과하여 투자할 수 있는 집합투자기구

2. 모펀드 및 종류형펀드의 상위 운용펀드 제외

3. 일임계약(변액보험 등) 제외

4. 운용자산총액 : 집합투자기구 대차대조표의 자산총액을 의미하며, ‘다. 집합투자재산 운용현황’의 값과 일치하도록 작성

5. 주식형, 채권형, 혼합주식 및 혼합채권은 금융투자업 협회 기준에 따른 분류를 의미

나. 집합투자기구 보수율 현황

(단위 : %)

구 분			운용 보수율	판매 보수율	신탁 보수율	일반사무 관리보수율	총보 수율 (A)	기타 비용 (B)	총비용 (A+B)	선취수수료	후취수수료	매매중개수수료
집합투자기구종 류	증권집합 투자기구	주식형
		채권형
		혼합주식
		혼합채권
		계약형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	부동산집합투자기구	임대형
		대출형
		개발형
		재간접형
		파생형
		기타
		소 계
	특별자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	혼합자산집합투자기구	특별자산
		파생형
		소 계
	단기금융집합투자기구
	합 계
집합투자기구 형태	투자신탁
	투자회사
	투자유한회사
	투자합자회사
	투자조합
	투자익명조합
	합 계

〔작성요령〕

1. 운용보수율 = [eqn: {sum _{} ^{} (개별집합투자기구 ```순자산총액 TIMES 개별집합투자기구의``집합투자규약상`집합투자업자`운용보수율)} over {sum _{} ^{} (개별집합투자기구```순자산총액)}]

2. 소계 : 주식형, 채권형, 혼합주식, 혼합채권의 각 보수율을 순자산총액으로 가중평균

3. 합계 : 각 집합투자기구의 순자산총액으로 가중평균

* 판매보수율, 신탁보수율, 일반사무관리보수율, 총보수율 및 수수료 산정방식은 운용보수율 산정방식과 동일

다. 집합투자재산 운용현황

(1) 총괄

(단위 : 원)

구분				국내	해외	합계
유동성자산	예치금(위탁증거금 등)
	보통예금
	정기예금
	양도성예금증서(CD)
	콜론(Call Loan)
	환매조건부채권매수(RP)
	기업어음증권(CP)
	기타
	소계
증권	채무 증권	국채
		지방채
		통안채
		특수채
		금융채
		회사채	보증(공모)
			무보증(공모)
			ABS(공모)
			사모회사채
			소계
		기타
		소계
	지분 증권	주식	거래소
			코스닥
			장외
			소계
		신주인수권증서
		출자지분
		기타
		소계
	수익 증권	신탁 수익증권
		투자신탁 수익증권
		기타
		소계
	투자계약증권
	파생결합증권	ELS
		ELW
		기타
		소계
	증권예탁증권
	기타
	소계
파생 상품	장내 파생상품	이자율관련거래
		통화관련거래
		주식관련거래
		기타
		소계
	장외 파생상품	이자율관련거래
		통화관련거래
		주식관련거래
		기타
		소계
	소계
부동산	부동산
	부동산관련 권리
	부동산 파생상품
	부동산개발 대출
	부동산 관련 증권
	소계
기타자산	농․축산물
	임․수산물
	광산물
	에너지
	기타
	소계
기타
자산총액

〔작성요령〕

1. 법 제238조에 의한 평가금액을 기재

2. 부동산 : 법 제229조 및 시행령 제240조에 따른 부동산집합투자기구상의 부동산 투자를 말하며, 이에 해당할 경우 증권, 파생상품에서 제외

3. 부동산관련 권리 : 지상권, 지역권, 전세권, 임차권, 분양권 등 부동산 관련 권리

4. 부동산 파생상품 : 부동산을 기초자산으로 한 파생상품

5. 부동산개발 대출 : 부동산 개발과 관련된 법인에 대한 대출

6. 부동산 관련 증권 : 시행령 제240조제5항에 따른 증권

7. 단기금융상품 : 법 제229조제5호  및 시행령 제241조의 단기금융상품을 기재하되 단기금융상품에 해당할 경우 증권, 파생상품 등에 포함하지 말 것

8. 자산총액 : 집합투자기구 대차대조표의 자산총액을 의미하며, ‘가. (4) 운용자산총액’의 값과 일치하도록 작성

(2) 증권집합투자기구

* “(1) 총괄”의 양식과 동일

(3) 부동산집합투자기구

* “(1) 총괄”의 양식과 동일

(4) 특별자산집합투자기구

* “(1) 총괄”의 양식과 동일

(5) 혼합자산집합투자기구

* “(1) 총괄”의 양식과 동일

(6) 단기금융집합투자기구

* “(1) 총괄”의 양식과 동일

(7) 단기금융집합투자기구의 시가 괴리율 및 가중평균 잔존만기

(단위 : 원, %, 일)

펀드명	장부가평가 순자산총액(A)	시가평가 순자산총액(B)	괴리율 (B-A)/A*100	가중평균 잔존만기

라. 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매회사) 현황

(단위 : 원, %)

구분	중개‧매매업자	판매금액	비 중	계열여부
합계			100%

〔작성요령〕

1. 구분 : 금융투자업자, 은행, 보험회사, 직판, 기타

2. 중개‧매매업자 : 집합투자증권을 판매하는 회사명을 기재

마. 신탁업자 현황

(단위 : 개, 원)

신탁업자	전기			당기			계열여부
	펀드수	설정잔액	순자산총액	펀드수	설정잔액	순자산총액
합 계

〔작성요령〕

1. 작성대상 : 업무보고서 작성 기준일 현재 운용중인 펀드를 기준으로 작성

2. 펀드수, 설정잔액 및 순자산총액은 가. 1)~3)의 펀드수, 설정잔액, 순자산총액과 일치

바. 일반사무관리회사 현황

(단위 : 개, 원)

회사명 (자사포함)	전기			당기			계열여부
	펀드수	설정잔액	순자산총액	펀드수	설정잔액	순자산총액
합 계

〔작성요령〕

1. 작성대상 : 업무보고서 작성 기준일 현재 운용중인 펀드를 기준으로 작성

2. 펀드수, 설정잔액 및 순자산총액은 가. 1)~3)의 펀드수, 설정잔액, 순자산총액과 일치

3. 투자자문업에 관한 사항

※ 투자자문업을 영위하는 금융투자업자만 작성하고 역외투자자문업자의 경우 국내 고객과의 계약만을 대상으로 작성

가. 투자권유전문인력 현황

성명	직위	생년 월일	담당 업무	전화 번호	자격증 종류	자격증 취득일	주요 경력	협회 등록일자	상근 여부	협회 등록번호

〔작성요령〕

1. 투자자문업 담당 임직원 대상

2. 경력란에는 최종학력, 주요근무경력(최근 5년간) 기재

3. 담당업무는 최근 2년간 담당업무를 상세히 기재

4. 역외투자자문업자의 경우 국내 투자자문 담당자만 기재

나. 투자자문 계약 현황

(단위 : 개, 원)

구 분	전기말	당기말	증감
고객수
자문계약건수
자문계약자산총액

다. 자문수수료 수입 현황

(단위 : 원)

구 분		전기말	당기말	증감
자문수수료	일반투자자
	전문투자자
	계
기타수수료	일반투자자
	전문투자자
	계
합계	일반투자자
	전문투자자
	계

〔작성요령〕

1. 일반투자자 및 전문투자자 : 법 제9조제5항~제6항에 따른 일반투자자 및 전문투자자(이하 동일)

2. 자문수수료 등 : 투자자문계약 체결에 따른 수수료중 당기말․전기말 금액은 당해 회계연도 이후 수수료의 누계 금액을 기재하고 기타수수료는 성과보수 등을 기재

라. 투자자문재산 현황

(단위 : 건, 원)

구 분		금융투자업자		은행		보험		연기금		종금		개인		기타		계
		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내 계약 자산	일반투자자
	전문투자자
	계
해외 계약 자산	일반투자자
	전문투자자
	계
합계	일반투자자
	전문투자자
	계

〔작성요령〕

1. 건수 : 투자자문계약 건수를 기재

마. 계약상대방별 투자자문재산 현황

(단위 : 건, 원)

구분	특수관계인		비특수관계인		합계
	건수	금액	건수	금액	건수	금액
금융투자업자
은행
보험
연․기금
종금
개인
기타
계

〔작성요령〕

1. 특수관계인 : 법 제9조 및 시행령 제8조에 따른 특수관계인

바. 투자자문계약 금액별 분포현황

(단위 : 건, 원, %)

구분	계약건수				계약금액
	일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율
1억원미만
1억원이상~3억원미만
3억원이상~5억원미만
5억원이상~10억원미만
10억원이상~50억원미만
50억원이상~100억원미만
100억원이상
계
계약금액이 없는 경우

〔작성요령〕

1. 계약금액을 정한 바 없이 투자자문계약을 체결한 경우에는 계약건수만 입력

2. 건수 : 계약건수를 기재

사. 역외투자자문업자의 재무제표

〔작성요령〕

1. 대차대조표 및 손익계산서를 파일로 첨부(별도 재무제표양식 없음)

2. 투자자문 및 일임업을 겸영하는 역외투자자문업자는 4.차 역외투자일임업자의 재무제표에 첨부

4. 투자일임업에 관한 사항

※ 투자일임업을 영위하는 금융투자업자만 작성하고 역외투자일임업자의 경우 국내 고객과의 계약만을 대상으로 작성

가. 투자운용인력 현황

성명	직위	생년 월일	담당 업무	전화 번호	자격증 종류	자격증 취득일	주요 경력	협회 등록일자	상근 여부	협회 등록번호	운용업무 종사여부	운용 중인 계약수	운용규모

〔작성요령〕

1. 투자일임업 담당 임직원 대상

2. 경력란에는 최종학력, 주요근무경력(최근 5년간) 기재

3. 담당업무는 최근 2년간 담당업무를 상세히 기재

4. 역외투자일임업자의 경우 국내 투자일임 담당자만 기재

5. 운용규모는 계약금액 기준

나. 투자일임계약 현황

(단위 : 개, 원)

구 분	전기말	당기말	증감
고객수
일임계약건수
일임계약 자산총액(계약금액)
일임계약 자산총액(순자산총액)

다. 일임수수료 수입 현황

(단위 : 원)

구 분		전기말	당기말	증감
일임수수료	일반투자자
	전문투자자
	계
기타수수료	일반투자자
	전문투자자
	계
합계	일반투자자
	전문투자자
	계

〔작성요령〕

1. 일임수수료 : 투자자문계약 체결에 따른 수수료중 당기말․전기말 금액은 당해 회계연도 이후 수수료의 누계 금액을 기재

2. 기타수수료 : 성과보수 등

라. 투자일임재산 현황

(단위 : 건, 원)

구 분		금융투자업자		은행		보험		연․기금		종금		개인		기타		계
		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
국내 계약 자산	일반투자자
	전문투자자
	계
해외 계약 자산	일반투자자
	전문투자자
	계
합계	일반투자자
	전문투자자
	계

〔작성요령〕

1. 건수 : 투자일임계약 건수를 기재

마. 계약상대방별 투자일임재산현황

(단위 : 개, 원)

구분		특수관계인		비특수관계인		합계
		건수	금액	건수	금액	건수	금액
금융투자업자
은행
보험	변액보험
	기타
	계
연․기금
종금
개인
기타
계

〔작성요령〕

1. 특수관계인 : 법 제9조 및 시행령 제8조에 따른 특수관계인

바. 투자일임계약 금액별 분포현황

(단위 : 원, %)

구분	계약건수				계약금액
	일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율
1억원미만
1억원이상~3억원미만
3억원이상~5억원미만
5억원이상~10억원미만
10억원이상~50억원미만
50억원이상~100억원미만
100억원이상
합계

〔작성요령〕

1. 계약금액을 정한 바 없이 투자자문계약을 체결한 경우에는 계약건수만 입력

2. 건수 : 계약건수를 기재

사. 투자일임재산 운용현황

(단위 : 원)

구분			국내	해외	합계
유동성자산	예치금(위탁증거금 등)
	보통예금
	정기예금
	양도성예금증서(CD)
	콜론(Call Loan)
	환매조건부채권매수(RP)
	기업어음증권(CP)
	기타
	소계
증권	채무 증권	국채․지방채
		특수채
		금융채
		회사채
		기타
		소계
	지분 증권	주식
		신주인수권증서
		출자지분
		기타
		소계
	수익 증권	신탁 수익증권
		투자신탁 수익증권
		기타
		소계
	투자계약증권
	파생결합증권	ELS
		ELW
		기타
		소계
	증권예탁증권
	기타
	소계
파생 상품	장내 파생상품	이자율관련거래
		통화관련거래
		주식관련거래
		기타
		소계
	장외 파생상품	이자율관련거래
		통화관련거래
		주식관련거래
		기타
		소계
	소계
기타
합계

〔작성요령〕

1. 법 제238조에 의한 평가금액을 기재

2. 단기금융상품 : 법 제229조제5호  및 시행령 제241조의 단기금융상품을 기재하되 단기금융상품에 해당할 경우 증권, 파생상품 등에 포함하지 말 것

아. 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

예탁기관명	예탁자수	예탁금액	비고

〔작성요령〕

1. 예탁금액 : 작성일 현재의 일임계좌의 평가금액 및 투자자예탁금을 포함하여 기재

2. 역외투자일임업자의 경우 국내고객의 투자일임계약자산 보관현황을 기재

자. 고객별 투자결과보고서 통보현황(역외투자일임업자만 기재)

계약서상 통보방법	통보실적	통보주기	대상 고객수
직접통보
우편발송
전자우편
기타

차. 역외투자일임업자의 재무제표

〔작성요령〕

1. 대차대조표 및 손익계산서를 파일로 첨부(별도 재무제표양식 없음)

5. 신탁재산에 관한 사항(신탁업자만 작성)

가. 재무현황

(1) 대차대조표(신탁계정)-합동, 총계기준 별도 작성

(단위 : 원)

계정과목	합동기준	총계기준

〔작성요령〕

1. 법 제114조 등에 따른 한국회계기준원이 정한 회계처리기준에 의거 작성

(2) 손익계산서(신탁계정)-합동, 총계기준 별도 작성

(단위 : 원)

계정과목	합동기준	총계기준

〔작성요령〕

1. 법 제114조 등에 따른 한국회계기준원이 정한 회계처리기준에 의거 작성

(3) 토지신탁건설원가명세서(토지신탁의 경우)

(단위 : 원)

계정과목	금 액
Ⅰ. 토지비
Ⅱ. 공사비
1. 건축비(또는 조성비)
2. 인입비
3. 기타공사비
Ⅲ. 용역비
1. 설계비
2. 감리용역비
3. 기타용역비
Ⅳ. 관리제경비
1. 등기소송비
2. 지급수수료
3. 세금과공과
가. 취득세
나. 등록세
다. 농어촌특별세
라. 면허세
마. 종합토지세
바. 기타제세공과금
4. 보험료
5. 기타관리제경비
Ⅴ. 건설자금이자
1. 고유계정차이자
2. 기타지급이자
Ⅵ. 개발신탁보수
Ⅶ. 당기총건설원가
Ⅷ. 기초미완성건물(또는 기초미완성토지)
(합 계)
Ⅸ. 기말미완성건물(또는 기말미완성토지)
Ⅹ. 타계정대체액
Ⅺ. 당기건설원가

나. 수익현황

(단위 : 원)

구분					신탁보수(A)	중도해지 수수료(B)	신탁 보전금(C)	계(A+B-C)
금전 신탁	확정 배당 신탁	개발
		일반불특정
		적립식목적
		확정배당신탁계
	원본 보전 신탁	노후생활연금
		개인연금
		근로자퇴직
		퇴직일시금
		신개인연금
		신노후연금
		연금
		원본보전신탁계
	실적 배당 신탁	가계금전
		기업금전
		적립식목적
		가계장기
		근로자우대
		신종적립
		국민주
		단위금전
		추가금전
		신근로자우대
		부동산투자
		특정	MMT
			퇴직연금	확정급여형
				확정기여형
				IRA형
				소계
			기타
		실적배당신탁계
재산 신탁	증권
	금전채권
	동산
	부동산신탁	토지 신탁		분양형
				임대형
				소계
		관리 신탁		갑종
				을종
				소계
		처분신탁
		담보신탁
		부동산신탁계
	부동산관련권리
	무체재산권
	재산신탁소계
기타
합계

〔작성요령〕

1. 신탁보수, 신탁보전금 : 총액기준으로 작성(상계하지 말것), ‘라. (6)부문별 수지현황’의 해당항목과 일치

2. 기타 : 종합재산신탁, 공익신탁 등

다. 신탁별 수탁현황

(1) 수탁고 증감 현황

(단위 : 건, 원)

구분					전기말(A)		신규(B)		종료(C)		당기말 (D=A+B-C)
					건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
금전 신탁	확정 배당 신탁	개발
		일반불특정
		적립식목적
		확정배당신탁계
	원본 보전 신탁	노후생활연금
		개인연금
		근로자퇴직
		퇴직일시금
		신개인연금
		신노후연금
		연금
		원본보전신탁계
	실적 배당 신탁	가계금전
		기업금전
		적립식목적
		가계장기
		근로자우대
		신종적립
		국민주
		단위금전
		추가금전
		신근로자우대
		부동산투자
		특정	MMT
			퇴직연금	확정급여형
				확정기여형
				IRA형
				소계
			기타
		실적배당신탁계
재산 신탁	증권
	금전채권
	동산
	부동산신탁	토지 신탁		분양형
				임대형
				소계
		관리 신탁		갑종
				을종
				소계
		처분신탁
		담보신탁
		부동산신탁계
	부동산관련권리
	무체재산권
	재산신탁소계
기타
합계

〔작성요령〕

1. 기타 : 종합재산신탁, 공익신탁 등

(2) 위탁자별 현황

(단위 : 원)

구분					개인		연기금		금융기관		기타		합계
					건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
금전 신탁	확정 배당 신탁	개발
		일반불특정
		적립식목적
		확정배당신탁계
	원본 보전 신탁	노후생활연금
		개인연금
		근로자퇴직
		퇴직일시금
		신개인연금
		신노후연금
		연금
		원본보전신탁계
	실적 배당 신탁	가계금전
		기업금전
		적립식목적
		가계장기
		근로자우대
		신종적립
		국민주
		단위금전
		추가금전
		신근로자우대
		부동산투자
		특정	MMT
			퇴직연금	확정급여형
				확정기여형
				IRA형
				소계
			기타
		실적배당신탁계
재산 신탁	증권
	금전채권
	동산
	부동산신탁	토지 신탁		분양형
				임대형
				소계
		관리 신탁		갑종
				을종
				소계
		처분신탁
		담보신탁
		부동산신탁계
	부동산관련권리
	무체재산권
	재산신탁소계
기타
합계

〔작성요령〕

1. 기타 : 종합재산신탁, 공익신탁 등

(3) 신탁기간(잔존만기)별 현황

(단위 : 원)

구분					3개월이하	3~6 개월	6개월~1년	1~3년	5~10년	10~20년	20년 이상	합계
금전 신탁	확정 배당 신탁	개발
		일반불특정
		적립식목적
		확정배당신탁계
	원본 보전 신탁	노후생활연금
		개인연금
		근로자퇴직
		퇴직일시금
		신개인연금
		신노후연금
		연금
		원본보전신탁계
	실적 배당 신탁	가계금전
		기업금전
		적립식목적
		가계장기
		근로자우대
		신종적립
		국민주
		단위금전
		추가금전
		신근로자우대
		부동산투자
		특정	MMT
			퇴직연금	확정급여형
				확정기여형
				IRA형
				소계
			기타
		실적배당신탁계
재산 신탁	증권
	금전채권
	동산
	부동산신탁	토지 신탁		분양형
				임대형
				소계
		관리 신탁		갑종
				을종
				소계
		처분신탁
		담보신탁
		부동산신탁계
	부동산관련권리
	무체재산권
	재산신탁소계
기타
합계

〔작성요령〕

1. 기타 : 종합재산신탁, 공익신탁 등

(4) 부동산신탁 현황

1) 부동산신탁 내역표

(단위 : 건, 원)

구 분		전기말(A)		신규(B)		종료(C)		당기말(D=A+B-C)
		건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액
토지와 그 정착물 신탁
	토지
	건물
토 지 별
	답
	전
	대지
	임야
	잡종지
	기타
개발용도별(토지신탁)
	아파트
	주상복합
	상가
	기타

〔작성요령〕

1. 전기말, 당기말 : 미종료건수 및 수탁금액 기재

2. 신규, 종료 : 당기중 신규수탁 및 신탁종료의 건수 및 금액 기재

3. 개발용도별(토지신탁) : 토지신탁에 한정하여 기재

2) 사업별 토지신탁사업 현황

(단위 : 원, %)

사업명	종류	신탁 원본	총공사비	선급금	선배당금	대여금	고유계정 차입금	기타 차입금	기성율	분양율

〔작성요령〕

1. 종류 : 분양형, 임대형, 기타로 구분하여 소계 및 총계 기재

2. 총공사비 : 당초 공사비외에 추가공사비가 발생한 경우 동 금액을 포함하여 기재

3) 시공자별 사업내역

시공자명	종류	사업명	신탁계약 체결일	신탁 개시일	신탁 종료일	공사 개시일	공사 종료일

〔작성요령〕

1. 시공자별 사업장 및 관련사항 기재

2. 종류 : 분양형, 임대형, 기타로 구분 기재

라. 자금조달 운용현황

(1) 금전신탁 자금조달 현황(기중평잔기준)

(단위: 원)

구분					수탁액	차입금	특별보유금	손익	기타	합계
금전 신탁	확정 배당 신탁	개발
		일반불특정
		적립식목적
		확정배당신탁계
	원본 보전 신탁	노후생활연금
		개인연금
		근로자퇴직
		퇴직일시금
		신개인연금
		신노후연금
		연금
		원본보전신탁계
	실적 배당 신탁	가계금전
		기업금전
		적립식목적
		가계장기
		근로자우대
		신종적립
		국민주
		단위금전
		추가금전
		신근로자우대
		부동산투자
		특정	MMT
			퇴직연금	확정급여형
				확정기여형
				IRA형
				소계
			기타
		실적배당신탁계
합계

〔작성요령〕

1. 합계는 ‘라. (3) 금전신탁 자금운용 현황(기중평잔기준)의 합계’와 일치

(2) 금전신탁 자금조달 현황(말잔기준)

(단위: 원)

구분					수탁액	차입금	특별보유금	손익	기타	합계
금전 신탁	확정 배당 신탁	개발
		일반불특정
		적립식목적
		확정배당신탁계
	원본 보전 신탁	노후생활연금
		개인연금
		근로자퇴직
		퇴직일시금
		신개인연금
		신노후연금
		연금
		원본보전신탁계
	실적 배당 신탁	가계금전
		기업금전
		적립식목적
		가계장기
		근로자우대
		신종적립
		국민주
		단위금전
		추가금전
		신근로자우대
		부동산투자
		특정	MMT
			퇴직연금	확정급여형
				확정기여형
				IRA형
				소계
			기타
		실적배당신탁계
합계

〔작성요령〕

1. '차. 특별유보금 적립현황'상의 당기말 잔액과 일치

2. 잔액이 없어야 함

3. 합계는 ‘라. (4) 금전신탁 자금운용 현황(말잔기준)의 합계’와 일치

(3) 금전신탁 자금운용 현황(기중평잔기준)

(단위: 원)

구분					대출금	증권										콜론	고유계정대	RP매입	부동산	채권평가충당금	기타	손익	합계
						보증어음	회사채	주식	국채․지방채	금융채	기업어음	(직매입분)	수익증권	기타	소계
금전 신탁	확정 배당 신탁	개발
		일반불특정
		적립식목적
		확정배당신탁계
	원본 보전 신탁	노후생활연금
		개인연금
		근로자퇴직
		퇴직일시금
		신개인연금
		신노후연금
		연금
		원본보전신탁계
	실적 배당 신탁	가계금전
		기업금전
		적립식목적
		가계장기
		근로자우대
		신종적립
		국민주
		단위금전
		추가금전
		신근로자우대
		부동산투자
		특정	MMT
			퇴직연금	확정 급여형
				확정 기여형
				IRA형
				소계
			기타
		실적배당 신탁계
합계

〔작성요령〕

1. 주식 : '카. 주식 및 수익증권 평가현황'상의 해당항목(시가)과 일치

2. 수익증권 : 투자신탁의 수익증권 및 개발신탁 수익증권

3. 합계 : ‘라. (1) 금전신탁 자금조달 현황(기중평잔기준)의 합계’와 일치

(4) 금전신탁 자금운용 현황(말잔기준)

(단위: 원)

구분					대출금	증권										콜론	고유계정대	RP매입	부동산	채권평가충당금	기타	손익	합계
						보증어음	회사채	주식	국채․지방채	금융채	기업어음	(직매입분)	수익증권	기타	소계
금전 신탁	확정배당 신탁	개발
		일반불특정
		적립식목적
		확정배당신탁계
	원본 보전 신탁	노후생활연금
		개인연금
		근로자퇴직
		퇴직일시금
		신개인연금
		신노후연금
		연금
		원본보전신탁계
	실적 배당 신탁	가계금전
		기업금전
		적립식목적
		가계장기
		근로자우대
		신종적립
		국민주
		단위금전
		추가금전
		신근로자우대
		부동산투자
		특정	MMT
			퇴직연금	확정급여형
				확정기여형
				IRA형
				소계
			기타
		실적배당신탁계
합계

〔작성요령〕

1. 대출금 : '자. 자산건전성분류현황'상의 대출금건전성분류 해당항목(계)과 일치

2. 보증어음 : '자. 자산건전성분류현황'상의 보증어음건전성분류 해당항목(계)과 일치

3. 주식 : '카. 주식 및 수익증권 평가현황'상의 해당항목(시가)과 일치

4. 수익증권 : 투자신탁의 수익증권 및 개발신탁 수익증권

5. 소계 : '자. 자산건전성분류현황'상의 유가증권건전성분류 해당항목(계)과 일치

6. 손익 : 잔액이 없어야 함

7. 채권평가충당금 : 말잔기준으로는 '아. 채권평가충당금적립현황'상의 당기말 잔액과 일치

8. 합계 : ‘라. (2) 금전신탁 자금조달 현황(말잔기준)의 합계’와 일치

(5) 종합재산신탁 운용현황

(단위 : 원)

구 분	예금	콜론	기업 어음	주식	국채․ 지방채	금융채	회사채	수익 증권	대출	부동산	기타	합계
확정배당신탁계
원본보전신탁계
실적배당신탁계
기타
합계

(6) 부문별 수지현황

(단위 : 원)

구분					수익												비용
					이자부문(A)						비이자부문(B)					합계 (A+ B)
					대출금이자	콜론이자	고유계정대이자	유가증권이자	기타수입이자	소계	유가증권관련이익 (순)	주식매매익 (순)	신탁보전금	기타	소계		신탁이자	차입금이자	신탁보수	제충당금전입 (순)	조세공과	기타	합계
금전 신탁	확정 배당 신탁	개발
		일반불특정
		적립식목적
		확정배당신탁계
	원본 보전 신탁	노후생활연금
		개인연금
		근로자퇴직
		퇴직일시금
		신개인연금
		신노후연금
		연금
		원본보전신탁계
	실적 배당 신탁	가계금전
		기업금전
		적립식목적
		가계장기
		근로자우대
		신종적립
		국민주
		단위금전
		추가금전
		신근로자우대
		부동산투자
		특정	MMT
			퇴직연금	확정급여형
				확정기여형
				IRA형
				소계
			기타
		실적배당신탁계
재산 신탁	증권
	금전채권
	동산
	부동산신탁	토지 신탁		분양형
				임대형
				소계
		관리 신탁		갑종
				을종
				소계
		처분신탁
		담보신탁
		부동산신탁계
	부동산관련권리
	무체재산권
	재산신탁계
기타
합계

〔작성요령〕

1. 유가증권관련이익 : 유가증권평가익+유가증권매매익+유가증권상환익-유가증권평가손-유가증권매매손-유가증권상환손(원가법으로 평가하는 원화채권에 한함)

2. 주식매매익 : 주식매매익-주식매매손

3. 신탁보전금, 신탁보수 :  '나. 손익현황'상의 해당항목과 일치

4. 제충당금전입 : 채권평가충당금전입-채권평가충당금환입+특별유보금전입-특별유보금환입

5. 합계 : 수익부문합계와 일치

마. 신탁자금 한도관리

(1) 불특정금전신탁

1) 동일인 대출한도(감독규정 제4-84조 제2항 제1호)

(단위 : 원, %)

한도초과 차주명	전기말 불특정금전신탁 수탁고잔액(A)	한도액 (B=A×5%)	대출금 잔액(C)	초과액 (C-B)	승인 내용	당기중 감축계획	이행 실적

〔작성요령〕

1. 대출금 잔액 : 각 상품합동별 동일차주 대출금을 합산(각 상품합동별 내역 기재)

2. 불특정금전신탁에 한함

2) 동일법인 발행 지분증권 보유한도 초과현황(시행령 제106조제5항제2호제라목)

(단위 : 원, %)

한도초과 차주명	발행 주식수(A)	한도액 (B=A×15%)	보유 주식수(C)	초과액 (C-B)	승인 내용	당기중 감축계획	이행 실적

〔작성요령〕

1. 보유주식수 : 각 상품합동별 동일종목 주식수를 합산(각 상품합동별 내역 기재)

3) 사모사채 운용한도 초과현황(시행령 제106조 제5항 제2호 제가목)

(단위 : 원, %)

구분		신탁 재산(A)	한도액 (B=A×3%)	보유 금액(C)	초과액 (C-B)	승인 내용	당기중 감축계획	이행 실적
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

4) 지분증권 및 장내파생상품 운용 한도 초과현황(시행령 제106조제5항제2호제나목)

(단위 : 원, %)

구분		신탁 재산(A)	한도액 (B=A×50%)	보유 금액(C)	초과액 (C-B)	승인 내용	당기중 감축계획	이행 실적
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

5) 장외파생상품 운용한도 초과현황(시행령 제106조 제5항 제2호 제다목)

(단위 : 원, %)

구분		신탁 재산(A)	한도액 (B=A×10%)	보유 금액(C)	초과액 (C-B)	승인 내용	당기중 감축계획	이행 실적
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

6) 증권 대여한도(감독규정 제4-84조 제2항 제2호)

(단위 : 원, %)

구분		신탁 재산(A)	한도액 (B=A×50%)	대여 금액(C)	초과액 (C-B)	승인 내용	당기중 감축계획	이행 실적
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

(2) 부동산신탁

1) 고유계정으로부터의 차입(시행령 제106조 제4항)

(단위 : 원)

상품합동명	차입금액	승인내용	당기중감축계획	이행실적

2) 부동산투자신탁 업무규제한도 준수현황(부동산투자신탁업에 한함)

(단위 : 원, %)

규제명	규제내용	근거	한도금액	한도비율	실제잔액	실제비율	특기사항

〔작성요령〕

1. 근거 : 해당 업무규제의 근거 기재(회사 업무내규 중 조항 등)

2. 규제내용: 해당 규제내용을 간략히 기재

3. 한도금액, 한도비율: 해당규제대상항목의 의무준수금액(비율) 기재

4. 실제잔액, 실제비율: 해당항목에 관련된 회사의 실제 잔액(비율) 기재

5. 특기사항: 해당 업무규제와 관련된 특기사항 기재

6. 작성항목예시: 자기자본대비 차입비율, 선급금 지급비율 제한 등 업무규정상 규제사항

바. 편출ㆍ입 현황(금전신탁)

(1) 합동별 편출․입 현황

(단위 : 원)

구분		수탁잔액			고유계정대, 콜론, RP매입(잔액)	편출액	편입액
			신규액	해지액
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	특정
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

(2) 대출금 편출․입 명세

(단위 : 원)

일 자	편 출			편 입		비고
	합동명	차주	금액	합동명	금 액
합계

〔작성요령〕

1. 편출․입 단위가 1억원 이상인 경우에 한함

(3) 유가증권 편출․입 명세

(단위 : 원)

일자	편 출						편 입
	합동명	종류	발행자	장부가격 (수익률)	편출가격 (수익률)	금액	합동명	금액
	합계

〔작성요령〕

1. 장부가격은 시장에서 구입한 가격

2. 편출가격은 액면가격

3. 금액은 경과이자까지 포함한 가격

사. 단위금전신탁 현황

(1) 단위금전신탁 설정·해지 현황

(단위 : 원)

펀드명	펀드설정 현황				최초상품 판매일	신탁 기간	신탁 보수	자산운용 비율
	전기말 잔액	설정	해지	당기말 잔액
계

(2) 단위금전신탁 운용현황 및 기준가격

(단위 : 원)

펀드명	수탁 금액	신탁재산 운용현황								순자산 총액	채권상각 준비금	유가증권 평가손익	기준 가격
		대출	주식	채권	기업어음	CD	수익 증권	기타	계
계

아. 채권평가충당금적립현황

(단위 : 원, %)

구분		전기말 잔액 (A)	대손상각액		환입액 (C)	적립전 잔액 (D=A-B-C)	손실 예상액 (E)	추가 적립 필요액 (F=E-D)	실제적립액 (G)	당기말 잔액 (H=G+D)	적립 비율 (H/E)
			(B)	직접 상각분
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

〔작성요령〕

1. 대손상각액 : 직접상각분 포함

2. 손실예상액 : '자. 자산건전성분류'상의 대출금, 기업어음, 사모사채, 보증어음의 건전성분류결과에 따른 손실예상액('정상'의 0.5%+'요주의'의 2%+'고정'의 20%+'회수의문'의 50%+'추정손실'의 100%)

자. 자산건전성분류 현황

(1) 대출금

(단위 : 원)

구분		정상	요주의	고정	회수의문	추정손실	계	무수익여신
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

(2) 기업어음

(단위: 원)

구분		정상	요주의	고정	회수의문	추정손실	계	무수익여신
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

(3) 사모사채

(단위: 원)

구분		정상	요주의	고정	회수의문	추정손실	계	무수익여신
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

(4) 보증어음

(단위: 원)

구분		정상	요주의	고정	회수의문	추정손실	계	무수익여신
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

(5) 유가증권

(단위: 원)

구분		정상	요주의	고정	회수의문	추정손실	계
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

〔작성요령〕

1. 기업어음, 사모사채, 보증어음은 제외

2. 종전의 시가법 적용대상 유가증권은 "정상"으로 분류

차. 특별유보금 적립현황

(단위 : 원)

구분		전기말 잔액(A)	환입액(B)	전입액(C)	당기말 잔액 (D=A-B+C)
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
합계

카. 주식 및 수익증권 평가현황

(1) 주식

(단위 : 원)

구분		장부가(A)	시가(B)	평가손 (C=A-B)	시가율 (B/A)	비고
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
기타
합계

(2) 수익증권

(단위: 원)

구분		장부가(A)	시가(B)	평가손 (C=A-B)	시가율 (B/A)	비고
확정 배당 신탁	개발
	일반불특정
	적립식목적
	확정배당신탁계
원본 보전 신탁	노후생활연금
	개인연금
	근로자퇴직
	퇴직일시금
	신개인연금
	신노후연금
	연금
	원본보전신탁계
실적 배당 신탁	가계금전
	기업금전
	적립식목적
	가계장기
	근로자우대
	신종적립
	국민주
	단위금전
	추가금전
	신근로자우대
	부동산투자
	실적배당신탁계
기타
합계

타. 평균 배당률 현황

(단위 : %)

구분	전기평균 배당률(A)	당기평균 배당률(B)	증감 (B-A)	전년평균 배당률	당기중 평균배당률	운용 수익률
개발
일반불특정
적립식목적(약정)
노후생활연금
개 인 연 금
근로자퇴직
가 계 금 전
기 업 금 전
적립식목적
가 계 장 기
근로자우대
신 종 적 립
국민주
단 위 금 전
추가금전
퇴직일시금
신개인연금
신노후연금
신근로자우대
부동산투자
연금

〔작성요령〕

1. 평균 배당률 : 평균기준복합수익률로 산출(배당률=수익률-신탁보수율), 확정배당상품 및 기준가평가상품은 기재하지 않아도 됨

2. 총운용수익*/운용자산평잔, 결산(12월) 및 가결산(6월)이후에 기재

* ‘라. (6)의 부문별 수지현황’의 수익항목 합계에서 신탁보전금, 비용항목의 차입금이자, 조세공과, 제충당금 전입, 기타항목을 차감한 금액

Ⅺ. 파생상품 거래현황

※ 상세서식은 “파생상품업무보고서.xls”를 참조

Ⅻ. 해외점포 업무현황

1. 일반현황［작성주기 : 반기］

가. 점포개요

(단위 : 천미달러)

구 분	내 용
점 포 명 (영문)
(국문)
개설일자 (인가일자)
점포인가 종류
인가업무
주요 취급업무
인 원 합 계
본국직원
현지직원
결 산 월
투자규모 납입자본금
투자규모 출자액(출자비율)
주주별 출자액 제1주주	주주명 : 출자액(비 율) : ( )
주주별 출자액 제2주주	주주명 : 출자액(비 율) : ( )
주주별 출자액 제3주주	주주명 : 출자액(비 율) : ( )
설치지역	국가명 : 도시명 :
주 소
연 락 처	TEL: FAX :
대표자명(직위)	( )

〔작성요령〕

1. “점포개설일자” : 점포의 정식 영업개시일 기재

2. “점포인가일자” : 현지감독당국으로 부터 상기 영업인가를 받은 날짜

3. “점포인가종류” : Full Branch, Agency, Merchant Bank, 금융투자업자 등 현지감독당국의 공식적인 인가종류

4. “납입자본금(잔액)” : 현지법인과 지점중 자본금 성격의 영업기금이 존재하는 국가에 진출한 점포를 대상으로 함 보고분기말 현재 현지법인의 B/S 상의 납입자본금, 지점은 자본금 성격으로 의제하는 영업기금이 존재하는 경우 그 잔액을 기재

5. “출자액” : 현지법인의 경우 주식할증발행에 의한 주식발행초과금 등을 포함한 본점의 실제 출자금을 기재하고 자본금 성격의 영업기금이 있는 지점은 당해 지점에 대한 영업기금(본지점 갑계정) 잔액을 기재

6. “주주별 출자액” : 현지법인만 작성대상하며 전체 납입자본금에 대한 지분율 상위 3위내 주주명 및 지분율을 기재

나. 타 법인 출자현황

(단위 : 천미달러)

출자법인명	소재지	업종	자본금	출자액	지분율	출자일	출자 1	출자 2	연결대상

〔작성요령〕

1. 현지법인이 설립(지분참여 포함)한 경우를 기재하되, 역외펀드 등을 설립(지분참여 포함)한 경우도 포함

2. 출자 1, 출자 2는 타 기관과 공동으로 설립한 경우 해당 기관명과 그 지분율을 기록

3. 연결대상란에는 현지법규에 의한 연결재무제표 작성대상여부를 기록하고, 해당되는 경우 O를 기재

다. 영업실적 평가 및 향후 전망

구 분	내 용
영업실적 평가
향후전망
기 타

〔작성요령〕

1. “영업실적 평가”의 주요 기재내용

◦ 수익확대(축소)등 해당점포의 주요 영업실적 내용 및 평가

2. “향후 전망”의 주요 기재내용

◦ 현지국 영업환경(현지감독당국 관련 내용, 당해 점포의 향후 영업운영 방향 및 전략포함) 및 영업전망을 기재

3. 기타 사항

◦ 반기중 대표자, 직원 변동이 있을시 기재(반기중 변동사항 기재)

◦ 영업소 이전․폐쇄계획

◦ 본점 및 인근지점으로 자산이관 예정시 그 내용

◦ 기타 사항

2. 자금조달 및 운용［작성주기 : 분기］

가. 자산과 부채

(단위 : 천미달러)

계정과목	전년 동기	금분기말
현금 및 현금성자산
예치금
단기매매증권
매도가능증권
만기보유증권
지분법적용투자주식
대출채권
(대출채권 대손충당금)
미수수익,미수금
(미수수익 미수금 대손충당금)
기타
(기타 대손충당금)
유형자산
(감가상각누계액)
자산총계
차입금
(한국계 금융기관)
매도유가증권
투자자예수금
지급보증충당금
후순위차입금
(한국계 금융기관)
기타
부채총계
자본금
자본잉여금
이익잉여금
자본조정
자본총계
부채와자본총계

〔작성요령〕

1. <별표12>의 내용을 참고하여 작성

나. 대차대조표 각주사항

(단위 : 천미달러)

과 목	전년동기	금분기말
예수증권
예수양도성예금증서
지급보증
예치금
미배당별도예치금
파생상품계약내역
이자율관련거래
통화관련거래
주식관련거래
신용관련거래
기타
대차거래
대여증권
차입증권
대손상각채권
배서어음매출(종금계정)

〔작성요령〕

1. <별표 12>의 내용을 참고하여 작성

2. 미결제약정의 금액을 기재

다. 증권 보유현황

(단위 : 천미달러)

구 분	전년동기(a)		당기(b)		증감(b-a)
한국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
외국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
총계

〔작성요령〕

1. 출자금은 주식란에 기재하고 FRN은 SB에 포함시킬 것

2. 기타란에는 신주인수권, 옵션(프리미엄) 등을 기재

3. 한국물은 한국 또는 한국기업과 관련이 있는 증권

3. 유동성 및 리스크관리

가. 자금조달․운용의 만기구조［작성주기 : 분기］

(단위 : 천미달러)

코 드 명	만기7일 이내	1개월 이내	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	3년 초과	고정 이하	합계
조달 (A)
예수금
요구불예수금
한국은행 단기영업자금
기타예수금
콜머니
증권발행
차입금
본지점(자기자본)
기타
운용 (B)
통화
매입외환
예치금
콜론
대출금
증권
본지점
기타
관련비율((B-A)/ 총외화자산)
잔존만기 90일 기준 외화유동성비율

〔작성요령〕

1. 자산과 부채의 자산차감항목인 대손충당금, 감가상각누계액은 “기타” 3년초과란에 (-)로 합산기재

2. “투자자예수금”을  “기타예수금”란에 기재

3. 차입금 만기별 합계 = 자산과 부채의 유동부채 중 차입금 금분기말+ 고정부채 중

장기차입금 금분기말+후순위차입금의 금분기말

4. 투자자예수금 만기별 합계 = 자산과 부채의 투자자예수금 금분기말

5. 증권 만기별 합계= 자산과 부채의 상품증권+투자증권의 당분기액의 합계

6. 조달 합계 = 운용 합계 = 자산과 부채의 총자산 = 부채 및 자본총계

나. 대주별 외화차입금 현황［작성주기 : 반기］

(단위 : 천미달러)

대주 기관명	소속 국가	단기					장기					합 계	본사 보증액
		O/N	TERM LOAN	RE FINANCE	CP	기타	BANK LOAN	FRN	BONDS	MTN	기타

다. 거액거래처별 Exposure 현황［작성주기 : 반기］

(단위 : 천미달러)

투자 등급 코드	거래처명	신용등급		한도	대출금		증권			지급보증		합 계	매입외환	한도초과예외승인금액
		국제	국내			고정이하		취득원가	부실		고정이하

〔작성요령〕

1. 거액거래처라함은  500만미달러 이상인 거래처를 의미

라. 국가별 Exposure 현황［작성주기 : 반기］

(단위 : 천미달러)

국가명	신용등급		한도	대출금		증권			지급보증		합계	매입 외환	한도초과 예외승인금액
	국제	국내			고정이하		취득원가	부실		고정이하
한국
북미서유럽 일본 소계
미국
캐나다
독일
영국
프랑스
이탈리아
일본
기타
아시아소계
홍콩
싱가포르
중국
말레이시아
대만
태국
인도네시아
필리핀
기타
동유럽소계
러시아
루마니아
헝가리
폴란드
기타
중남미소계
멕시코
브라질
칠레
아르헨티나
기타
기타
합계

마. Paper company 에 대한 Exposure 현황［작성주기 : 반기］

(단위 : 천미달러)

PAPER COMPANY명	소재국	설립자명	대출금		증권			지급보증		합 계
				고정이하		출자금	부실		고정이하

〔작성요령〕

1. Paper Company에는 역외펀드 포함

2. 증권 : 출자금에 의한 투자증권과 매입증권의 합계액을 장부가로 기재하되 출자금에 의한 투자증권은 별도 구분 기재함

3. 증권-부실 : 부실난에는 시가법 적용대상 증권은 취득원가와 시가의 차액, 원가법 적용대상증권의 경우에는 자산건전성분류기준에 따라 회수의문, 추정손실 분류분을 합산기재. 다만, 시가법 적용대상 증권중에서도 발행자 신용위험의 현저한 저하, 발행자파산 등으로 원금회수가 곤란한 경우에는 당해 증권의 취득원가 금액을 부실란에 기재

4. 지급보증 : 확정지급보증, 미확정지급보증(지급보증으로 계리되는 신용파생금융상품 관련분)

바. 신용등급별 증권 투자현황［작성주기 : 반기］

(단위 : 천미달러)

구 분	증권 잔액			국내기업관련분			한도초과 예외승인 금액
		취득원가	부실		취득원가	부실
단기매매증권계정합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음
매도가능증권계정합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음
만기보유증권계정합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음
지분법적용투자주식합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음
증권합계
투자등급소계
투자등급미만소계
요주의
불량
신용등급없음

〔작성요령〕

1. 증권란의 취득원가 및 부실에 대한 기재는 마.의 작성요령을 참고

2. 국내기업관련분은 국내기업 해외현지법인 포함

3. 신용등급은 증권 발행자 또는 지급보증자의 신용등급을 기준으로 하되, 신용연계채권(credit linked note)등에 대한 투자는 동 채권발행자와 기초자산 발행자의 신용등급중 낮은 금액을 기준으로 함

4. 증권 잔액(단기매매증권계정합계+ 매도가능증권계정합계+ 만기보유증권계정합계+ 지분법적용투자주식합계)의 합계= 자산과 부채의 단기매매증권+매도가능증권+만기보유증권+지분법적용투자주식 금분기말 합계, 국내기업 관련분 (단기매매증권계정합계+ 매도가능증권계정합계+ 만기보유증권계정합계+ 지분법적용투자주식합계)의 합계=증권보유현황의 한국물 당기 합계

사. 투자매매실적(인수업 제외)［작성주기 : 반기］

(단위 : 천미달러)

구 분	전년동기(a)		금 기(b)		증감(b-a)
	매수	매도	매수	매도	매수	매도
한국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
외국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
총 계

〔작성요령〕

1. 증권의 구분은 증권 보유현황의 구분을 참고

아. 위탁매매실적［작성주기 : 반기］

(단위: 천미달러)

구 분	전년동기(a)		금 기(b)		증감(b-a)
	매수	매도	매수	매도	매수	매도
한국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
외국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
총 계

〔작성요령〕

1. 증권의 구분은 증권 보유현황의 구분을 참고

자. 증권 인수 및 인수․주선수수료 현황［작성주기 : 반기］

(단위 : 천미달러)

구 분	전년동기		금 기		증 감
	건수	인수금액	건수	인수금액	인수수수료	판매수수료	판매손익	계
한국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
외국물 소계
주 식
DR
CB, BW
SB
수익증권
기 타
총 계

〔작성요령〕

1. 증권의 구분은 증권 보유현황의 구분을 참조

4. 자산의 건전성［작성주기 : 분기］

(단위 : 천미달러)

코 드 명	정 상	요주의	고 정	회수의문	추정손실	고정이하 분류여신 소계	합 계
건전성 분류대상(A)
신용공여금
대여금
미수금
미수수익
사모사채
대지급금
부도어음
부도채권
사채지급보증
기타
건전성 분류미대상(B)
합계(A+B)

〔작성요령〕

1. 분류기준은 규정<별표 7>을 참고하고 합계금액은 자산과 부채상의 자산합계액과 일치

5. 수익성

가. 수익과 비용［작성주기 : 분기］

(단위 : 천미달러)

계정과목	전년 동기	당분기
수 익
영업수익
수수료 수익
위탁수수료
인수수수료
기 타
이자수익, 금융수익
증권이자
RP이자
예금, 예치금이자
배당금수익
기 타
단기매매증권처분이익
단기매매증권평가이익
매도가능증권처분이익
만기보유증권처분이익
파생상품거래익
기타영업수익
영업외수익
유형자산처분익
외환관련익
지분법평가이익
기 타
비 용
영업비용
수수료비용
매매수수료
기 타
이자비용
차입금이자
기 타
판매비와관리비
단기매매증권처분손실
단기매매증권평가손실
매도가능증권처분손실
만기보유증권처분손실
파생상품거래손
영업외비용
유형자산처분손
외환관련손
지분법평가손실
기 타
법인세비용차감전손익
법인세비용
당기순손익

〔작성요령〕

1. <별표12>의 내용을 참고하여 작성

나. 증권 운용손익［작성주기 : 반기］

(단위 : 천미달러)

코드명	증권 이자수익 (a)	증권 평가익(손) (b)	증권 매매익(손) (C)	증권 상환익(손) (d)	기타 (e)	증권 운용손익 (a+b+c+d+e)
합 계
단기매매증권
주식
국공채
회사채
수익증권
기타
매도가능증권
주식
국공채
회사채
수익증권
기타
만기보유증권
국공채
회사채
기타
지분법적용투자주식
주식
출자금

〔작성요령〕

1. 투자증권인 경우 “증권 평가익(손)”에서 투자주식 감액손실(환입), 투자채권 감액손실(환입) , 지분법 평가손익을  기재

2. “기타”란에는 상품, 투자증권 배당수익을 기재

3. DR은 주식으로 분류하고, FRN은 발행주체별로 구분하여 국공채와 회사채로 구분

6. 경영실태 계량평가 자료

가. 금융투자업［작성주기 : 반기］

※ 경영실태평가지표

평가 부문(비중)			계량지표
공통평가 부문	자본적정성		•자기자본비율
			•영업용순자본비율Ⅱ
	수익성		•총자산순이익률
			•수지비율
	내부통제(10%)		•사고발생비율
업종평가부문	투자매매 ․중개	유동성	•유동성비율(3월)
		안정성	•고정이하자산비율
			•부채비율
	집합 투자	유동성	•유동비율
			•자본의 고정화율
		간투재산 운용의 적정성	•간투재산 운용성과율
			•수탁고 증감율
			•보수율 증감율
	신탁	유동성	•유동비율(신탁자산포함)
			•고정장기적합율
		자산건전성	•손실위험가중자산비율
			•고정이하자산비율

(1) 공통 평가 부문

1) 자본적정성

(단위 : 천미달러, %, %p)

구 분		반기말
자기자본비율	자기자본(A)
	조정총자산(B)
	자기자본비율(C=A/B×100)
영업용순자본비율II	영업용순자본(D)
	후순위차입금등(E)
	총위험(F)
	영업용순자본비율Ⅱ (G=(D-E)/F×100)

〔작성요령〕

1. 후순위차입금 등 : 후순위차입금+후순위사채+후순위유동성장기부채+우선상환주

2. 조정총자산 : 자산총계 - 투자자예탁금

2) 수익성

(단위 : 천미달러, %, %p)

구 분		반기말
총자산순이익률	당기순이익(A)
	(평잔)총자산(B)
	총자산순이익률(C=A/B×100)
수지비율	당기 영업수익(D)
	당기 영업비용(E)
	수지비율(F=D/E×100)

3) 사고발생비율

(단위 : 천미달러)

구 분	반기말
소송발생금액(A)
금융사고발생금액(B)
민원발생금액(C)
자기자본(D)
사고발생비율(E=(A+B+C)/D)

〔작성요령〕

1. 소송발생금액 : 최근 3년간 소송대상(원고, 피고 모두)이 된 금액의 합계. 다만, 동일건중 금액이 변한 경우 최직근 소송가액으로 함

2. 금융사고발생금액 : 최근 3년간 발생한 금융사고 금액(현지 감독기관 보고대상뿐만 아니라 동사에서 발생된 모든 사고). 다만, 동사의 실제 피해액이 아닌 발생금액기준

3. 민원발생금액 : 최근 3년간 회사에 대해 민원인이 제기한(당해 회사, 현지감독기관 등) 손실배상 요구금액(합의 금액이 아님)

(2) 업종별 평가부문

1) 투자매매․중개업자

가) 유동성

(단위 : 천미달러, %, %p)

구 분		반기말
유동성비율(3월)	잔존만기 3개월이내 유동성 자산(A)
	잔존만기 3개월이내 유동성 부채(B)
	유동성비율(C=A/B×100)

나) 안정성

(단위 : 천미달러, %, %p)

구 분		반기말
고정이하자산비율	고정이하 자산(A)
	건전성 분류대상 자산(B)
	고정이하자산비율(C=A/B×100)
차입부채비율	차입부채(D)
	자기자본(E)
	부채비율(F=D/E×100)

〔작성요령〕

1. 차입부채 : 콜머니 + 차입금(후순위 포함) + 사채(후순위 포함)

2) 집합투자업자

가) 유동비율

(단위 : 천미달러, %, %p)

구 분		반기말
유동비율	유동 자산(A)
	유동 부채(B)
	유동비율(C=A/B×100)
자본의 고정화비율	고정화자본(D)
	단순자기자본(E)
	자본의 고정화비율(F=D/E×100)

〔작성요령〕

1. 고정화자본 : 유형자산 + 임차보증금(전세권 포함)

2. 단순자기자본 : 대차대조표상 자기자본 - 무형자산

나) 간접투자재산 운용의 적정성

(단위 : %, %p)

구 분		반기말
간접투자재산 운용성과율	운용수익률(A)
수탁고 증감율	수탁고 증감율[D=(B-C)/C×100]
	당기 중 수탁고 일평잔(B)
	전기 중 수탁고 일평잔(C)
보수율 증감율	보수율 증감율[G=(E-F)/F×100]
	당기 중 위탁자 운용보수율(E)
	전기 중 위탁자 운용보수율(F)

〔작성요령〕

1. 운용수익률 : [eqn: {sum _{} ^{} (개별집합투자기구원본액 TIMES 개별집합투자기구의`운용수익률)} over {sum _{} ^{} (개별집합투자기구원본액)}]

2. 수탁고 : 투자신탁 설정잔액 + 투자회사 등의 자본금

3. 당기와 전기는 각각 직전 6개월, 직전 7~12개월의 기간을 의미함

3) 신탁업자

가) 유동성

(단위 : 천미달러, %, %p)

구 분		반기말
유동비율(신탁포함)	총유동자산(A)
	총유동부채(B)
	유동비율(C=A/B×100)
고정장기적합율	고정자산(D)
	자기자본(E)
	고정부채(F)
	유동비율(G=D/(E+F)×100)

〔작성요령〕

1. 총유동자산 : 고유계정 유동자산 + 신탁계정 유동자산

2. 총유동부채 : 고유계정 유동부채 + 신탁계정 유동부채(분양선수금, 위탁자 예치금 제외)

나) 자산건전성

(단위 : 천미달러, %, %p)

구 분		반기말
손실위험도가중자산비율	손실위험도가중자산(A)
	자기자본(B)
	대손충당금(C)
	손실위험도가중자산비율(D=A/(B+C)×100)
고정이하자산비율	고정이하 자산(E)
	건전성 분류대상 자산(F)
	고정이하자산비율(G=E/F×100)

〔작성요령〕

1. 손실위험도가중자산 : 고정여신의 20%, 회수의문여신의 50%, 추정손실여신의 100% 상당액을 합계한 금액

나. 은행업 및 보험업

해외에서 증권업이외의 업종의 해외점포를 운영하는 경우에는 해당 업종 감독업무시행세칙에서 정한 해외점포 업무보고서 서식에 의한다.