<별지>

공시서식 목록

<별지 제1호 서식> : 증권신고서	1

<별지 제2호 서식> : 증권신고서(IDS적용 외국기업)	19

<별지 제3호 서식> : 증권신고서(외국기업 외의 외국법인등)	52

<별지 제4호 서식> : 증권신고서(파생결합증권)	66

<별지 제5호 서식> : 증권(일괄)신고서(집합투자증권-신탁형)	79

<별지 제6호 서식> : 증권(일괄)신고서(집합투자증권-회사형)	96

<별지 제7호 서식> : 증권신고서(유동화증권)	114

<별지 제8호 서식> : 증권신고서(주택저당증권/학자금대출증권)	126

<별지 제9호 서식> : 증권신고서(합병등)	137

<별지 제10호 서식> : 증권신고서(집합투자증권 합병)	153

<별지 제11호 서식> : 일괄신고서	159

<별지 제12호 서식> : 일괄신고서(파생결합증권)	170

<별지 제13호 서식> : 일괄신고추가서류	180

<별지 제14호 서식> : 일괄신고추가서류(파생결합증권)	188

<별지 제15호 서식> : 소액공모공시서류	196

<별지 제16호 서식> : 소액공모공시서류(파생결합증권)	210

<별지 제17호 서식> : 소액공모공시서류(외국기업 외의 외국법인등)	221

<별지 제18호 서식> : 소액공모공시서류(합병등)	232

<별지 제19호 서식> : 호가중개시스템을 통한 소액매출공시서류	246

<별지 제20호 서식> : 투자설명서(예비투자설명서)	251

<별지 제21호 서식> :  투자설명서(집합투자증권)	255

<별지 제22호 서식> : 간이투자설명서	259

<별지 제23호 서식> : 간이투자설명서(집합투자증권)	261

<별지 제24호 서식> : 증권발행실적보고서	267

<별지 제25호 서식> : 증권발행실적보고서(합병등)	270

<별지 제26호 서식> :  증권발행실적보고서(집합투자증권)	273

<별지 제27호 서식> :  증권발행실적보고서(집합투자증권-합병)	275

<별지 제28호 서식> : 소액공모실적보고서	277

<별지 제29호 서식> : 소액공모실적보고서(합병등)	280

<별지 제30호 서식> : 철회신고서	283

<별지 제31호 서식> : 시장조성신고서	284

<별지 제32호 서식> : 시장조성보고서	286

<별지 제33호 서식> : 안정조작신고서	289

<별지 제34호 서식> : 안정조작보고서	291

<별지 제35호 서식> : 사업(반기, 분기)보고서	294

<별지 제36호 서식> : 사업(반기, 분기)보고서(외국기업 외의 외국법인등)	302

<별지 제37호 서식> : 사업(반기, 분기)보고서(유동화전문회사)	308

<별지 제38호 서식> : 주요사항보고서	315

<별지 제39호 서식> : 공개매수신고서	360

<별지 제40호 서식> : 공개매수설명서	365

<별지 제41호 서식> : 공개매수결과보고서	367

<별지 제42호 서식> : 공개매수철회신고서	369

<별지 제43호 서식> : 공개매수에 관한 의견표명서	371

<별지 제44호 서식> : 주식등의 대량보유상황보고서(일반)	373

<별지 제45호 서식> : 주식등의 대량보유상황보고서(약식)	395

<별지 제46호 서식> : 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서	412

<별지 제47호 서식> : 의결권대리행사권유 참고서류	420

<별지 제48호 서식> : 의결권대리행사권유에 관한 의견표명서	455

<별지 제49호 서식> : 대량주식취득승인신청서	457

<별지 제50호 서식> : 대량주식취득보고서	461

<별지 제51호 서식> : 자기주식취득 결과보고서	463

<별지 제52호 서식> : 자기주식처분 결과보고서	466

<별지 제53호 서식> : 신탁계약에의한 취득상황보고서	469

<별지 제54호 서식> : 신탁계약해지 결과보고서	472

<별지 제55호 서식> : 합병등 종료보고서	475

<별지 제56호 서식> : 주식매수선택권 부여에 관한 신고	478

<별지 제57호 서식> : 사외이사의 선임․해임 또는 중도퇴임에 관한 신고	481

<별지 제58호 서식> : 주주총회소집공고	483

<별지 제1호 서식> : 증권신고서

증 권 신 고 서

(지분증권, 채무증권, 증권예탁증권, 투자계약증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제1항에 따른 증권의 신고에 사용된다. 다만 파생결합증권, 집합투자증권, 유동화증권의 신고와 합병등의 증권신고 및 외국기업 외의 외국법인등의 증권신고는 제외한다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’, ‘부속명세서’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제12-2조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

[지분증권의 경우](투자계약증권, 증권예탁증권)

					단위 :

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

[채무증권의 경우]

회차 :					단위 :

채무증권 명칭		모집(매출)방법
권면총액		모집(매출)총액
발행가액		권면이자율
발행수익률		상환기일
원리금 지급대행기관		(사채)관리회사
신용등급 (신용평가기관)

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

보증을 받은 경우	보증기관		지분증권과 연계된 경우	행사대상증권
	보증금액			권리행사비율
담보 제공의 경우	담보의 종류			권리행사가격
	담보금액			권리행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

2. 투자위험요소

본문의 투자위험요소별 부제목을 기재하고 끝부분에 자세한 내용은 본문의 투자위험요소 항목을 참조할 것을 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

기업공시서식 작성기준 제2장제4절(인수인의 의견(분석기관의 평가의견))에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부  발행인에 관한 사항

【 작성지침 】

ⅰ. 보증사채의 경우 Ⅰ. 회사의 개요, Ⅱ. 사업의 내용, Ⅲ. 재무에 관한 사항만을 기재한다.

ⅱ. 담보부사채의 경우 Ⅰ. 회사의 개요, Ⅱ. 사업의 내용, Ⅲ. 재무에 관한 사항, Ⅳ. 감사인의 감사의견 등, Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항만을 기재한다.

ⅲ. 설립중인 법인의 경우 공시서류제출기준일 현재 확정된 사항과 향후 계획을 중심으로 기재하되 각 항목별 작성지침을 참고한다.

Ⅰ. 회사의 개요

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘사업계획 등’으로 하여 향후 생산하게 될 주요제품과 용도, 주요 사업분야, 주된 매출분야, 회사의 사업전반에 대한 기본구상, 영업규모, 생산 및 설비등에 관한 계획, 매출에 관한 계획 및 향후 3사업연도의 예측대차대조표와 예측손익계산서(예측재무제표의 산출방법을 포함한다)를 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인 및 익명조합의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘설립후 예상되는 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항’으로 하여 기업공시서식 작성기준 제7장에서 정한 사항을 기재하되 회사가 설립된 이후에 예상되는 사항을 중심으로 기재한다.

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 계열회사 등의 현황

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘설립후 예상되는 주주에 관한 사항’으로 하여 기업공시서식 작성기준 제8장에서 정한 사항을 기재하되 회사가 설립된 이후에 예상되는 사항을 중심으로 기재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 제목을 ‘임원 선임 및 직원 채용계획’으로 하여 기업공시서식 작성기준 제9장에서 정한 사항을 기재하되 향후 회사가 선임할 임원이나 채용할 직원에 관한 계획을 중심으로 기재하며, 발기인에 대하여 이름, 약력, 담당업무, 인수주식(종류, 수량), 연간 보수총액, 1인당 평균보수액 등을 별도로 기재한다.

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9장제2절(임원의 보수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 이해관계자와의 거래내용

기업공시서식 작성기준 제10장(이해관계자와의 거래내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅹ. 부속명세서

기업공시서식 작성기준 제5장제4절(부속명세서)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제2호 서식> : 증권신고서(IDS적용 외국기업)

증 권 신 고 서

(국제공시기준(International Disclosure Standard)적용 외국기업의 경우)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 외국기업등이 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제1항에 따른 증권신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 본문에서 달리 명시하지 않는 한, 그 제출일 전일을 기준으로 작성한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

Ⅲ. 서식 등의 기재요령

1. 증권신고서등을 작성함에 있어서 규정 또는 이 서식에서 규정한 서식․용어 또는 계정과목이 발행대상 증권의 내용, 회사가 영위한 업종의 특성, 사업의 내용 또는 현황 등에 비추어 회사 또는 발행대상 증권의 내용을 공시하는데 적절하지 않거나, 투자자 등 이용자의 이해증진을 위하여 필요하다고 인정되는 경우에는 그 서식 등의 일부를 수정 또는 보완하여 작성할 수 있다.

2. 특히 회사가 특수한 산업을 영위하는 경우에는 ｢발행인에 관한 정보｣ 중 ｢사업 개요｣ 등을 작성함에 있어 당해 회사의 특수한 산업과 관련하여 설립지국 법령에서 공시가 의무화된 사항은 이를 추가하여 기재한다.

3. 서식 본문에서 기재가 요구되지 않는 정보라 하더라도 설립지국 법령에서 당해 회사에 대하여 공시가 의무화된 사항은 이를 추가하여 기재한다.

Ⅸ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제12-2조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅲ. 주요 정보｣～｢Ⅷ. 재무정보｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅲ. 주요 정보｣～｢Ⅷ. 재무정보｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

< 목  차 >

Ⅰ. 이사, 경영진 및 자문인의 신원 A. 이사 및 경영진 B. 자문인 C. 감사인 Ⅱ. 공모가액 및 예상일정 A. 공모가액 B. 공모방식과 일정 Ⅲ. 주요 정보 A. 요약 재무정보 B. 자본전입과 차입 C. 공모이유 및 자금의 사용계획 D. 투자위험요소 Ⅳ. 발행인에 관한 정보 A. 회사의 연혁 및 발달과정 B. 사업 개요 C. 조직구조 D. 부동산, 공장, 설비 관련사항 Ⅴ. 운영 및 재무성과와 전망 A. 경영성과 B. 유동성 및 자본의 충실성 C. 연구개발, 특허 및 면허보유 등 D. 추세 정보 Ⅵ. 이사, 경영진 및 직원 A. 이사 및 경영진 B. 보수 C. 이사회 활동 D. 직원 E. 지분보유 현황 Ⅶ. 주요주주 및 관계자 거래 A. 주요주주 B. 관계자 거래 C. 전문가 및 고문의 지분현황 Ⅷ. 재무정보 A. 연결재무제표 및 여타 재무정보 B. 중요한 변동사항	Ⅸ. 공모 및 상장 A. 공모 및 상장 세부사항 B. 분매계획(배정계획) C. 시장 D. 매출하는 주주 E. 희석화 F. 발행비용 Ⅹ. 추가 정보 A. 자본 B. 회사의 정관 C. 중요 계약 D. 외환거래 통제사항 E. 조세 F. 배당 및 지급대리인 G. 전문가의 의견서 H. 추가서류의 열람 I. 자회사 정보 Ⅺ. 증권에 대한 인수인(분석기관)의 평가의견 A. 평가기관의 개요 B. 평가의 개요 C. 기업실사결과 및 평가의견 D. 종합평가 결과 Ⅻ. 법적 위험 및 변호사의 법률검토의견 등 A. 법적 위험 B. 민사책임의 집행가능성 C. 이사 등 임원의 면책 관련 D. 변호사의 법률검토의견 ⅩⅢ . 증권예탁증권의 원주 등 관련 추가정보 A. 증권예탁증권 발행기관 B. 증권예탁증권의 원주에 관한 정보 C. 관련 비용

I. 이사, 경영진 및 자문인의 신원

A. 이사 및 경영진

이사와 경영진의 성명, 주소 및 역할을 기재할 것

B. 자문인

회사의 주거래은행과 법률 자문인, 상장 주관회사, 발행에 관한 법률 자문인의 성명과 주소를 기재할 것

C. 감사인

최근 3년간 회사의 회계감사인의 성명 및 주소를 기재할 것(회계법인 등 전문단체의 회원여부를 포함한다)

II. 공모가액 및 예상일정

A. 공모가액

각각의 공모방식(예 : 주주배정 공모, 일반공모 등)에 대하여 발행가액 산정방식과 발행예정주식수를 포함하여 총 발행예정규모를 기재할 것

B. 공모방식과 일정

청약권유대상자 집단별로 공모 절차에 관한 다음의 정보를 기재할 것:

1.  공모기간, 공모장소, 청약의 권유 대상자, 청약기간에 관한 사항.

2.  납입 기한 및 방법. 부분납입을 할 경우 미납분의 납입 기한 및 방법

3.  증권(신주인수권증서 포함)의 교부 기한 및 방법

4.  신주인수권증서의 경우 신주인수권 행사 절차, 신주인수권의 양도가능성 및 실권주의 처리방법

5.  증권의 분매결과가 공시될 방법에 대한 상세한 기술 및 청약자의 초과 청약금이 있는 경우 환불하는 방법(이자의 지급여부 포함)

III. 주요 정보

A. 요약 재무정보

1. 최근 5년간(회사가 사업을 영위한 기간이 그보다 짧은 경우에는 당해 기간)의 과거 요약 재무정보를 재무제표와 동일한 통화를 기준으로 기재한다.

【 작성지침 】

5년의 기간 중 최초 2년의 요약 재무정보에 대해서는 회사가 불합리한 노력이나 비용의 소요없이 당해 정보를 제공하거나 재작성하여 제공할 수 없다고 금융감독원이 인정하는 경우 이를 생략할 수 있다. 중간재무제표가 포함된 경우에는 요약 재무정보 또한 동일한 기간의 정보로 갱신되어야 하며, 중간 결산기간에 대한 요약 재무정보가 제공된 경우에는 직전 사업연도의 동일한 기간에 대한 비교정보를 기재한다.

2. 제공되는 요약 재무정보는 다음 내용에 대체적으로 상응하는 항목을 포함하여야 하며, 특정 계정과목은 회사의 재무제표에 상응하는 계정과목이 기술된 것과 동일한 기준으로 제공되어야 한다. 동 정보는 최소한 순매출액, 영업손익, 계속영업손익, 순손익, 주당순영업손익, 주당계속영업손익, 총자산, 순자산, 자본금(장기부채와 상환우선주 제외), 자본금 변동을 반영하여 조정된 주식수, 재무제표상 통화와 신고지국 통화로 표시된 주당 배당금(배당금 조정에 사용된 산식 포함), 희석화된 주당순이익을 포함하여야 한다. 주당가치는 재무제표를 작성함에 있어 사용된 회계기준에 따라 산정되어야 한다.

3.  Ⅷ번 항목에 따라 제공된 재무제표가 원화가 아닌 통화를 기준으로 작성된 경우에는 적용된 환율과 관련하여 다음의 사항을 기재한다.

(a)  기준일

(b)  최근 6개월간 매월의 최고환율과 최저환율

(c)  재무제표 작성기준이 되는 최근 5사업연도 및 중간결산기간의 각 기간 동안의 평균환율(각 기간중 매월 말일의 환율을 평균하여 산출)

B. 자본전입과 차입

공시서류작성기준일로부터 향후 60일내에 자본전입 및 차입(보증 또는 무보증, 담보부 또는 무담보부 차입으로 구분)이 예정되어있는 경우 그 내용을 기재한다.

C. 공모이유 및 자금의 사용계획

1. 신고서는 예상되는 조달자금을 주된 사용계획별로 나누어서 기재한다. 조달될 자금이 모든 사용계획의 충당에 충분하지 않을 경우에는 동 사용계획의 우선순위와 필요한 자금의 규모와 조달방법도 기재한다. 발행인이 조달된 자금에 대한 구체적인 사용계획이 없을 경우에는 공모의 주된 이유를 밝혀야 한다.

2.  조달자금이 통상적인 영업활동에 의한 것이 아닌 자산을 직․간접적으로 취득하기 위하여 사용될 경우에는 동 자산과 그 비용을 간략하게 기재한다. 동 자산을 발행인의 특수관계인 또는 제휴처로부터 취득할 경우에는 동 특수관계인 또는 제휴처를 명시하고 발행인이 지불할 비용의 산정방법을 공시한다.

3.  조달자금이 다른 기업을 인수하기 위하여 사용될 경우에는 당해 인수대상 기업에 대한 간략한 기술과 인수상황에 관한 정보를 기재한다.

4.  공모금액의 중요한 부분이 부채를 상환하기 위하여 사용될 경우에는 당해 부채의 이자율과 만기를 기술하고 공시서류제출일로부터 과거 1년간 발생한 부채의 경우 동 부채로 조달된 자금의 사용처를 기술하여야 한다.

D. 투자위험요소

회사와 증권에 관한 사항으로서 모집 또는 매출의 대상이 되는 증권에 대한 투자를 위험하게 하는 중요한 요인과 상황, 회사에 미치는 영향 등을 중요사항 순으로 기재한다.

【 작성지침 】

투자위험요소로는 예시적으로 다음의 사항이 포함될 수 있다.

-  회사가 영위하거나 영위하고자 하는 사업의 특성; 사업을 영위하는 국가에 관련된 요소; 최근 사업연도중 수익이 없는 경우 이에 따른 영향; 회사의 재무상태; 회사 증권을 거래할 수 있는 유동성 있는 시장의 부재 가능성; 경영진의 전문성에 대한 의존도; 증권의 잠재적 희석화 가능성; 비정상적인 경쟁적 환경; 중요한 특허권, 상표 또는 계약의 만료 임박 여부; 제한된 고객 또는 공급자에 대한 의존도 등

IV. 발행인에 관한 정보

A. 회사의 연혁 및 발달과정

회사의 연혁 등과 관련하여 다음의 사항을 기재한다.

1. 회사의 법적․상업적 명칭

2. 설립일자 및 존속기간(영구적으로 존속하는 경우에는 제외한다)

3.  회사의 주소지 및 법적 형태, 회사 사업영위의 근거가 되는 법률, 설립된 국가 및 등기된 본사의 주소와 전화번호(주된 영업장소가 등기된 본사와 다른 경우에는 주된 영업장소의 주소 및 전화번호). 대리인이 있는 경우에는 그 명칭 및 주소

4.  사업의 발달과정에 있어서 중요한 사건.

5.  공시대상기간 중 주요한 투자 및 투자금액 회수 현황을 기재하되 지역적 배분(본국 및 해외), 자본조달 방법(내부 또는 외부)을 포함

6.  현재 진행중인 주요한 투자 및 투자금액 회수 계획

7.  직전 사업연도와 공시서류제출일이 속하는 사업연도에 발생한 공개매수 현황

【 작성지침 】

4. 사업의 발달과정에서 중요한 사건이라 함은 당해 회사 또는 주요 자회사의 중요한 사업재편, 합병 또는 기업결합의 성격 및 결과, 통상적인 사업의 영위에 따른 것이 아닌 중요한 자산의 취득 또는 처분, 사업을 영위하는 방식의 중대한 변경, 생산되는 제품 또는 제공하는 용역의 중대한 변동, 상호의 변경, 당해 회사 또는 주요 자회사의 파산, 법정관리 또는 이와 유사한 절차의 성격 및 결과에 관한 정보 등을 말한다.

B. 사업 개요

1.  공시대상기간중 판매된 제품 또는 제공된 용역의 주된 종목 등 회사의 영업 및 주요 활동의 특징. 중요한 신상품 또는 새로운 용역을 표시하고 동 신상품 또는 용역의 개발과정이 대중에게 공개된 한도내에서 개발과정을 기재한다.

2.  회사가 경쟁하고 있는 주요 시장에 대해 기재하되, 최근 3사업연도 각각에 대하여 총수익을 영업활동 및 시장별로 구분하여 기재한다.

3. 회사의 주된 사업의 계절성

4.  원자재의 조달처 및 조달가능성에 대해 기재하되, 주된 원자재의 가격이 변동성이 있는지 여부에 대한 내용을 포함한다.

5.  회사가 사용하는 마케팅 경로에 대해 기재하되, 할부판매와 같이 특별한 판매방식에 대한 설명을 포함한다.

6.  특허 또는 면허, 산업적․상업적․재무적 계약(소비자 또는 공급자와의 계약 포함), 새로운 제조공정 등이 회사의 사업이나 수익성에 중요한 요소인 경우에는 동 요소에 대한 회사의 의존도에 관한 요약 정보

7.  회사의 경쟁력에 관하여 회사가 발표한 내용의 근거가 되는 자료

8.  정부 규제가 회사의 사업에 미치는 중대한 영향에 대한 기술(규제당국 명시)

C. 조직구조

회사가 기업집단의 구성원인 경우에는 기업집단 명칭을 기재하고, 그 기업단내에서 당해 회사의 위상에 대해 간략하게 기재한다. 회사가 지주회사인 경우 주요 자회사 명단을 기재하되, 명칭, 설립지국 또는 주소지국, 보유하는 지분율(의결권의 비율이 지분율과 다를 경우에는 의결권 비율 포함)을 포함한다.

D. 부동산, 공장, 설비 관련사항

중요한 유형고정자산(리스된 부동산 포함)과 이에 설정된 주요 저당권 등에 관한 정보를 기재한다.(부동산의 규모와 용도, 회사 시설의 생산능력 및 활용도, 자산의 소유관계, 생산되는 제품과 자산의 소재지에 관한 기술을 포함한다). 또한 회사가 동 자산을 활용하는데 영향을 미칠 수 있는 환경문제에 관해 기재한다. 시설을 건축, 확장 또는 개선하고자 하는 중요한 계획이 있는 경우에는 동 계획의 특징과 이유, 이미 지출된 비용을 포함하여 추정되는 비용의 금액, 소요될 자금을 조달할 방법, 예상되는 착수시기와 종기 등 일정, 종료 이후 기대되는 생산량의 증가와 관련된 내용을 기재한다.

V. 운영 및 재무성과와 전망

회사 사업을 전반적으로 이해하기 위해 필요한 범위에서 재무제표 작성이 요구되는 각 사업연도 및 중간사업연도 각각의 회사의 재무상황, 재무상황의 변동내용 및 영업의 결과(매년 계정과목의 중대한 변동에 대한 원인 포함)를 논의하되,  모든 사업부문에 대한 정보를 포함한다. 아래 나열된 정보를 포함하여 투자자가 회사의 재무상황, 재무상황의 변동내용 및 영업의 결과를 이해하는데 있어 필요한 추가적인 정보를 제공한다.

A. 경영성과

영업에서 발생하는 수익에 중요한 영향을 미치는 주요 요소(비정상적․비정기적인 사건 또는 새로운 사태 포함)에 관한 정보를 기재하되, 다음의 내용을 포함한다.

1.  순매출액 또는 순수익의 중요한 변동과 관련하여 매출 또는 원재료 가격의 변화, 상품 또는 용역 판매량의 변화 또는 새로운 상품 또는 용역의 발매가 동 변동에 기인하는 정도

2.  물가상승에 따른 영향이 중대할 경우 그 내용. 재무제표 작성의 기준이 되는 통화가 극심한 물가상승(hyperinflation)을 거친 국가인 경우에는 동 물가상승의 내용(5년간의 연간 물가상승률 및 회사의 사업에 대한 동 물가상승의 영향을 포함한다)

3.  환율변동이 회사에 미치는 영향이 중대할 경우 동 영향에 관한 정보와 외환에 대한 순투자액이 외화차입금이나 다른 헤지수단에 의해 헤지가 된 현황에 관한 정보

4.  회사의 사업이나 신고지국 주주의 투자에 대하여 직․간접적으로 영향을 미쳤거나 미칠 수 있는 요소로서 정부의 경제․재정․통화 또는 정치적 정책 등에 관한 정보

B. 유동성 및 자본의 충실성

다음의 내용을 포함하여 회사의 유동성 및 자본의 충실성에 관한 분석을 기재한다.

1. 장․단기 유동성에 관한 정보

(a)  유동성의 내․외부적 원천, 사용되지 않은 중대한 유동성에 대한 간략한 검토. 당해 회사가 현재 필요로 하는 운전자본이 충분하다고 판단할 경우 그 판단근거, 운전자본이 충분하지 않다고 판단할 경우 추가적으로 필요한 운전자본의 확보방안

(b)  회사 현금흐름의 원천과 규모에 대한 평가(현금배당, 대출 또는 선수금 등의 형태로 자회사가 당해 회사에 자금을 이전할 수 있는지 여부에 대한 법적․경제적 제약사항의 특징과 적용범위를 포함하고 동 제약사항이 회사의 현금확보 의무 충족을 위한 행위에 미쳤거나 향후 미칠 수 있는 영향을 포함한다)

(c)  공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도말 현재 차입금 규모, 차입 요건의 계절적 요인, 차입금의 만기현황 및 제휴된 차입처에 관한 정보. 차입금의 사용에 대한 내용

2.  금융상품의 종류, 부채의 만기현황, 통화 및 이자율 구조에 관한 정보. 동 검토에는 재무활동의 통제방식과 관련한 자금조달․재무 정책과 목표, 현금과 현금등가물이 보유된 기준통화, 확정금리에 따른 차입 현황 및 헤지 목적을 위한 금융상품 이용현황을 포함한다.

3.  자본 지출을 수반하는 회사의 중요 계약사항 및 동 계약의 일반적인 목적과 동 계약을 이행하기 위해 필요한 자금의 예상되는 출처에 관한 정보.

C. 연구개발, 특허 및 면허보유 등

최근 3년간 당해 회사의 연구․개발 정책에 관해 기재하되, 중요한 경우에는 회사가 후원하는 연구․개발활동에 최근 3사업연도의 각 사업연도마다 소요된 비용을 포함한다.

D. 추세 정보

최근 사업연도 이후 생산, 매출과 재고, 주문장부의 상태 및 비용과 판매가격에 있어 가장 중요한 최근 추세정보를 기재한다. 또한 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도를 기준으로 수익성, 유동성 또는 운전자금 등에 대해 중대한 영향을 미칠 개연성이 있거나 보고된 재무정보가 미래의 영업결과나 재무상황의 지표가 될 수 없도록 하는 추세, 불확실성, 수요, 계약 또는 사건에 대하여도 기술하여야 한다.

VI. 이사, 경영진 및 직원

A. 이사 및 경영진

이사와 최고경영진, 과학자 또는 디자이너 등과 같은 주요 직원에 대해서 다음의 정보를 기재할 것

1.  성명, 경력, 당해 회사 내에서의 역할

2.  겸업 여부(이사의 경우 다른 주요 이사직을 포함한다)

3.  생년월일 또는 연령(설립지국에서 보고하도록 요구하거나 회사가 자율적으로 공개하려는 경우에 한한다)

4. 상기 열거된 자간의 특수관계 여부(가족관계 등을 포함한다)

5. 주요주주, 고객, 공급자, 기타의 자와의 약정 또는 이해관계(동 약정 등에 따라 상기 열거된 자가 이사나 최고경영진의 구성원으로 선정된 경우에 한한다)

B. 보수

이사와 관리․감독․경영기구의 구성원에 관한 다음의 정보를 제공한다.

1.  당해 회사와 그 자회사에 대하여 제공한 모든 용역의 대가로 당해 회사와 그 자회사로부터 지급된 보수의 총액과 제공된 현물특전.

【 작성지침 】

회사의 설립지국에 개인별 공시가 의무사항이 아니고 회사가 이를 공개하지 않는 경우를 제외하고는 보수는 개인별로 기재한다. 본 항목은 비록 추후 일자에 지급되더라도 당해 연도에 발생한 우발적이거나 지급 연기된 보수도 포함한다. 보수의 일부가 (a) 상여금이나 이익분배계획에 따라 지급되는 경우에는 동 계획과 상기 구성원이 동 계획에 참여하는 근거에 관한 간략한 설명을 기재하고 (b) 주식매수선택권의 형태로 지급되는 경우에는 행사대상인 증권의 종류와 규모, 행사가격, 취득가격(있을 경우), 주식매수선택권의 만료일을 기재한다.

2.  연금, 퇴직금 기타 유사한 이익을 제공하기 위해 당해 회사 또는 그 자회사가 유보하거나 적립한 총 금액

C. 이사회 활동

이사와 관리․감독․경영기구의 구성원에 관한 다음의 정보를 제공한다.

1.  현 임기의 종료일 및 현 직위에 임한 기간

2. 고용의 종료시 제공되는 이익과 관련된 당해 회사 또는 그 자회사와 이사와의 고용계약의 세부내용. 해당사항이 없는 경우에는 해당사항이 없다는 문구를 기재할 것

3.  당해 회사의 감사위원회와 보상위원회에 관한 세부내용. 위원회 구성원의 성명과 위원회에 위임된 권한을 포함한다.

D. 직원

공시대상기간의 각 사업연도 말 현재 직원 총수 또는 기중 평균 직원 수(중요한 경우에는 동 숫자의 변동사항을 포함한다)를 기재하되, 가능한 범위 내에서 주된 사업활동과 지역별로 고용된 직원을 구분하여 기재한다. 또한 직원 수의 중대한 변동사항 및 노동조합에 관한 내용을 기재한다. 회사가 상당한 수의 임시직원을 고용하고 있는 경우에는 최근 사업연도의 기중 평균 임시직원 수를 기재한다.

E. 지분보유 현황

1.  VI.B.항목에서 열거된 자들(당해 회사의 이사와 관리․감독․경영기구의 구성원)이 보유하고 있는 회사의 지분현황을 적용가능한 최근일 기준으로 제공(보유 주식의 수와 동종 주식에 대한 지분율을 개인별로 공시하고, 의결권에 차이가 있는지 여부를 포함한다)하고 이들에게 부여된 당해 회사의 지분 관련 옵션에 관한 정보를 기재한다. 옵션에 관한 정보는 행사대상인 증권의 종류와 규모, 행사가격, 취득가격(있을 경우), 옵션의 만료일을 포함한다.

2.  회사의 증권 또는 옵션을 발행하거나 부여하는 약정을 포함하여 회사의 자본구성에 직원이 참여하는 약정에 대해 기술한다.

VII. 주요주주 및 관계자 거래

A. 주요주주

회사에 알려지거나 공시된 자료에서 확인할 수 있는 범위내에서 적용가능한 최근일 기준으로 회사의 지분 소유에 관하여 다음의 내용을 기재한다.

1.  의결권 있는 각 종류의 주식을 5%(당해 회사의 설립지국에서 보다 낮은 지분율을 기준으로 공시하도록 요구하는 경우에는 그 낮은 지분율) 이상 소유하는 주주(이하 ‘주요주주’라 한다)에 관하여 다음의 내용을 기재한다.

(a)  주요주주의 성명, 각 주주가 보유하는 주식의 총수와 지분율

(b)  최근 3년간 주요주주 지분율의 중대한 변동사항

(c)  회사 주요주주의 의결권과 관련하여 특별히 정한 사항이 있는지 여부를 기재하고 해당사항이 없는 경우에는 해당사항이 없다는 문구를 기재할 것.

2.  신고지국을 기준으로 회사가 발행한 각 종류의 주식의 총수, 주식보유자의 수

3.  회사가 다른 기업, 외국정부 기타 자연인 또는 법인에 의해 개별적으로 또는 연대하여 직․간접적으로 소유되거나 지배되고 있는 경우 그 지배하는 기업, 정부 또는 자연인․법인 등의 명칭 및 의결권의 근거가 되는 자본의 보유율과 보유량 등 동 지배관계의 특성을 간략히 기재한다.

4.  향후 회사의 지배권에 변동을 야기할 수 있는 것으로써 회사에 알려진 약정사항을 기술한다.

B. 관계자 거래

공시대상기간동안 당해 회사와 관계자간의 거래 또는 대여와 관련하여 아래의 내용을 기재한다.

1.  회사나 관계자에 대하여 중요한 모든 거래(현재 제안된 거래 포함) 및 회사나 그 모회사 또는 자회사가 당사자인 거래로서 상품, 용역, 유무형자산과 관련하여 그 성격과 조건이 특이한 모든 거래의 특성과 범위

2.  상기 열거된 자에 대하여 또는 그를 위하여 회사나 그 모회사 또는 자회사가 대여한 미지급 대여금(모든 종류의 보증을 포함)의 현황. 동 정보는 공시대상 기간 중의 가장 큰 미지급 금액과 적용가능한 최근일 현재의 미지급 금액, 대여금과 동 대여가 이루어진 거래의 성격 및 대여금의 이자율을 포함하여야 한다.

【 작성지침 】

관계자는 다음 각호에 해당되는 자를 말한다.

가. 직접 또는 하나 이상의 매개를 통하여 간접적으로 당해 회사를 지배하거나, 그 지배를 받거나 공동의 지배하에 있는 기업

나. 지분법 적용회사(연결되지 않는 기업으로서 당해 회사가 중대한 영향을 미치거나 당해 회사에 중대한 영향을 미치는 기업)

다. 회사에 상당한 영향력을 행사할 수 있는 의결권을 직․간접적으로 보유하는 개인과 그 가족구성원(회사와 거래하는 자에 대하여 중대한 영향을 미치거나 영향을 받을 수 있을 것으로 기대되는 자)

라. 주요 경영진, 즉 이사, 최고 경영진 및 그 가족구성원 등 회사의 활동을 계획․지시․지배할 수 있는 권한과 책임이 있는 자

마. 다 및 나에서 언급된 자가 직․간접적으로 상당한 의결권을 보유하거나 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업. 이는 회사의 이사 또는 주요주주에 의하여 소유된 기업과 당해 회사와 공통적인 주요 경영진의 구성원이 있는 기업을 포함한다. 기업에 대한 중대한 영향력의 행사라 함은 기업의 재무․경영정책 결정을 지배하는 정도까지는 아니더라도 참여할 권한을 보유하는 것을 의미한다. 회사 의결권의 10%를 보유하는 주주는 당해 회사에 중대한 영향력을 행사하는 것으로 간주된다.

C. 전문가 및 고문의 지분현황

증권신고서에 기재된 전문가 또는 고문이 불확정적으로 고용되거나, 회사나 그 자회사의 지분을 보유하고 있거나, 이번 공모의 성공여부에 따라 결정되는 중대한 직․간접적인 경제적 이해관계가 있는 경우에는 동 불확실성이나 이해관계의 성격과 조건에 대해 간략히 기재한다.

VIII. 재무정보

A. 연결재무제표 및 여타 재무정보

1.  연결재무제표

(a) 대차대조표

(b) 손익계산서

(c) 현금흐름표

(d) 재무제표 작성의 기준이 되는 회계처리기준에서 요구하는 주석사항

(e)   소유주와의 자본거래 및 소유주에 대한 배분으로 인한 자본변동을 제외한 자본의 변동, 또는 모든 자본의 변동(소유권과 관련이 없는 것으로서 자본에 직접적으로 반영되는 것의 합계를 포함)을 보여주는 자료

(f)  대차대조표상 주주 자본금의 소분류별 변동사항에 대한 분석이 주된 재무제표에 포함되어 있지 않은 경우에는 동 분석자료

2.  회계감사인의 감사를 받은 최근 3사업연도에 대한 재무제표

3.  회사의 총 매출액에 수출이 상당한 비중을 차지하는 경우에는 총 수출량과 총매출액 대비 수출액의 비율

4.  회사의 재무상황이나 수익성에 중대한 영향을 미칠 수 있거나 최근에 미쳤던 법정절차 또는 중재절차(파산, 법정관리 여타 유사한 절차와 제3자가 관여된 절차를 포함)에 대한 내용(계류중이거나 검토중인 것으로 알려진 행정절차를 포함)

5.  회사의 배당정책

【 작성지침 】

ⅰ.  감사인이 의견거절, 한정 또는 부적정 의견을 표시한 경우에는 동 거절 또는 한정․부적정 의견의 완전한 내용과 이에 대한 이유를 기재하여야 한다. 감사인에 의해 감사된 신고서상 여타 정보가 있으면 이에 대한 언급을 포함한다.

ⅱ.  재무제표의 작성 기준시점은 공모나 상장시점으로부터 15개월 이내이어야 한다. 다만  최초 기업공개인 경우에는 동 감사받은 재무제표의 작성 기준시점은 신고서 제출일로부터 12개월 이내이어야 한다. 이 경우 동 감사받은 재무제표는 1년 미만의 기간에 대하여 작성할 수 있다.

ⅲ.  공시서류작성기준일이 최근 감사받은 사업연도의 종료일로부터 9개월이 경과된 시점일 경우 최소한 당해 사업연도 중 6개월 이상의 기간에 대한 연결 중간재무제표를 포함하여야 한다(감사를 반드시 받을 필요는 없으나, 받지 않은 경우에는 동 사실을 표시하여야 함). 동 중간재무제표는 대차대조표, 손익계산서, 현금흐름표 및  (i)  소유주와의 자본거래나 소유주에 대한 배분으로 인한 자본변동을 제외한 자본의 변동, 또는 (ii) 모든 자본의 변동(소유권과 관련이 없는 것으로서 자본에 직접적으로 반영되는 것의 소계를 포함)을 나타내는 표를 포함하여야 한다. 각 표가 최근의 감사받은 재무제표상 주요 계정과목을 포함하고, 자산․부채․자본의 주요 구성요소(대차대조표의 경우), 수익과 비용(손익계산서의 경우), 현금흐름의 주요 소계(현금흐름표의 경우)를 포함하고 있는 경우에는 요약된 형태로 제시할 수 있다. 중간재무제표는 전 사업연도의 같은 기간과 비교하여 작성하여야 한다(다만, 대차대조표의 경우에는 전 사업연도말의 대차대조표를 제시하는 것으로 비교정보를 갈음할 수 있다). 대차대조표상 주주 자본금의 소분류별 변동사항에 대한 분석이 주된 재무제표에 포함되어 있지 않은 경우에는 동 분석자료를 제공한다. 중간재무제표는 최근 결산일 이후 기업의 재무상황과 성과의 변동을 이해하는데 있어 중요한 사건과 변동사항에 대한 설명을 제공할 주석사항을 포함하여야 한다. 신고서의 작성 기준일에 회사가 본 기준에 의해 요구되는 기간보다 더 최근의 기간을 기준으로 한 중간재무제표를 공시한 경우에는 동 최근 중간재무제표를 반드시 포함하여야 한다. 회사가 신고서상 중간재무제표에 대해 독립된 감사의 검토를 받는 것은 의무는 아니지만 권고된다. 이와 같은 검토가 이루어지고 신고서에 언급되었으면 감사인의 동 중간검토보고서의 사본을 첨부하여야 한다.

B. 중요한 변동사항

연간재무제표의 결산일 또는 신고서에 포함된 최근 중간재무제표의 중간결산일 이후 발생한 중요한 변동사항을 기재한다.

IX. 공모 및 상장

A. 공모 및 상장 세부사항

1.  예상 공모가격, 가격결정방법, 청약자나 매수자에게 특정적으로 부과되는 비용을 기재할 것

2.  당해 증권이 증권시장에 상장되어 있지 않은 경우에는 공모가격, 워런트 행사가격 및 전환증권 전환가격의 결정방법에 관한 정보(가격을 결정한 자 또는 가격결정에 관한 공식적인 책임이 있는 자, 동 결정에 있어 고려된 여러 요인 및 가격 산정의 근거가 되는 요소․변수에 관한 정보를 포함한다)를 기재하여야 한다.

3.  회사의 주주에게 신주인수권이 있고 주주의 신주인수권 행사가 제한되어 있거나 철회되어 있다면, 회사는 현금납입을 위한 발행인 경우 발행가액을 결정한 근거, 동 제한․철회에 대한 이유 및 동 제한․철회가 특정인에 대해 이익을 제공하기 위한 것인 때에는 동 수익자를 기재한다.

4.  공모 또는 상장될 주식의 역사적 가격 정보를 기재하되 다음의 내용을 포함한다.

(a) 최근 5사업연도에 대하여 연간 시장가격의 고가와 저가

(b) 최근 2사업연도 및 그 이후의 기간에 대하여 매분기마다 분기중 시장가격의 고가와 저가

(c) 최근 6개월에 대하여 매월마다 월중 시장가격의 고가와 저가

(d)  주주배정 방식의 경우 최근 6개월중 최초의 거래일, 공모사실의 발표 이전의 최종 거래일 및 (다를 경우) 신고서 공시 이전의 적용가능한 최근일의 시가

신고지국 시장에서의 시가와 신고지국 시장 외의 주된 거래시장에서의 시가에 관한 정보를 제공하여야 한다. 최근 3년간 중요한 거래정지가 발생한 경우에는 이를 기재한다. 당해 증권이 정규시장에서 통상적으로 거래되지 않을 경우에는 유동성 부족에 관한 정보를 기재한다.

5.  공모 또는 상장될 증권의 형태와 종류를 기재하고 다음의 정보를 제공한다.

(a)  기명주식인지 무기명주식인지 여부, 발행될 주식의 총수와 시장에서 유통될 주식의 수를 각 주식의 종류별로 기재한다. 주식의 액면가액 또는 이와 동등한 가액을 1주당 가액 기준으로 제시하고, 해당사항이 있는 경우에는 최저 공모가격에 대해 기술한다. 해당사항이 있는 경우에는 증권에 부착된 이표에 대하여 기술한다.

(b)  주식의 양도와 관련된 조치와 양도성의 제약에 관한 사항을 기술한다.

6.  공모 또는 상장될 증권에 표창된 권리가 중대하게 제한되거나 다른 종류의 증권에 표창된 권리 또는 다른 계약 등의 서류상의 조항에 의해 중대하게 한정될 경우, 동 제한 또는 한정사항에 관한 정보와 공모 또는 상장될 증권에 표창된 권리에 미칠 영향을 기재한다.

7.  공모 또는 상장될 증권이 보통주 외의 증권인 경우 다음의 내용을 포함하여 동 증권에 표창된 권리에 대한 개요를 간략히 기재한다.

(a)  신주인수권증서 또는 워런트를 상장 또는 공모하고자 하는 경우, 행사대상인 증권의 종류와 수량, 신주인수권증서 또는 워런트의 총수, 행사가격의 변동 또는 조정에 관한 조항, 신주인수권증서 또는 워런트의 행사가 가능한 기간과 가액 및 동 증서 또는 워런트에 관한 여타 중대한 조건

(b)  상장 또는 공모하고자 하는 전환증권 또는 신주인수권(워런트)에 상환조건이 부여된 경우, 당해 증권의 전환조건 또는 당해 권리(워런트)의 중요한 조건에 대한 기술에 다음 사항을 포함하여야 한다: 상환 고지서에 특정된 일자 이전에 권리행사를 하지 않으면 당해 전환권 또는 권리(워런트)가 소멸되는지 여부; 당해 권리(워런트) 행사의 만료일; 상환 고지서의 공시장소를 포함하여 동 고지서의 종류, 고지의 빈도 및 시기; 무기명 증권의 경우에는 상환시 전환권 또는 권리(워런트)의 상실을 방지하기 위한 조치를 취할 책임이 투자자에게 있다는 사실.

B. 분매계획(배정계획)

1.  본 공모를 인수하거나 보증하는 자의 명칭과 주소를 기재한다.

2.  회사에 알려진 한도내에서 당해 회사의 주요주주, 이사 또는 경영․감독․관리기구의 구성원이 청약에 참가하고자 하는지 여부와 공모물량의 5% 이상을 청약하고자 하는 자가 있는지 여부를 기재한다.

3.  증권의 청약의 권유를 하고자 하는 목표된 잠재 투자자군이 있는 경우 이를 기재한다. 당해 공모가 2개 이상 국가의 시장에서 동시에 진행되고 일부 시장에 대해 유보되는 물량이 있는 경우에는 동 물량을 기재한다.

4.  회사 또는 그 자회사의 기존 주주, 이사, 전․현직 직원에 대한 청약의 권유 등 목표된 투자자군에 대한 배정을 위해 증권을 유보한다면 이러한 배정과 여타 우선적 배정계획의 상세한 내용을 기재한다.

5.  주관회사의 초과배정옵션 또는 “그린슈” 행사 등 공모되는 물량이 증가할 수 있는지 여부와 증가되는 경우 증가분을 기재한다.

6.  인수인을 통한 방법 외의 방법으로 공모될 증권의 수량과 간략한 분매계획을 표시한다. 당해 증권을 증권회사(broker or dealer)의 판매노력을 통하여 공모할 경우에는 분매계획 및 동 증권회사와의 계약 또는 양해 내용을 기술한다. 알려져 있는 경우 공모에 참여할 증권회사의 명단과 각 증권회사를 통해 공모될 수량을 표시한다.

7. 상장을 추진하고 있는 주식의 발행과 동시에 또는 근접한 시기에 같은 종류의 주식을 사모 발행하거나 다른 종류의 주식을 공모 또는 사모 발행할 경우, 동 발행의 성격과 발행될 주식의 특성과 수량에 대해 상세히 기술한다.

8.  당해 회사 또는 매출하는 주주와 인수인간의 계약에 따라 각 인수인이 인수하는 증권의 수량을 포함하여 인수계약의 특징을 기술한다. 상기 정보는 인수인이 총액인수를 하는 것인지, 또는 주선을 하는 것이거나 판매가능한 수량만을 인수하는 “위탁모집(best efforts)”을 하는 것인지 여부를 포함한다.

9.  인수인과 기타 재무적 자문인이 당해 회사와 중요한 관계를 맺고 있는 경우, 동 관계의 성격 및 조건에 대해 기술한다.

C. 시  장

1. 공모 또는 상장될 주식이 거래될 모든 증권거래소와 여타 정규시장을 기재한다. 증권거래소 또는 정규시장에 상장 추진 중이거나 추진할 예정이라면 이를 언급하되, 상장이 반드시 승인될 것이라는 암시를 주어서는 아니된다. 알려져 있는 경우 주식이 상장되고 거래될 날짜를 기재한다.

2.  법 제176조제3항단서에 따른 안정조작 또는 시장조성을 하는 경우에는 그 사실, 장소 및 기간, 공시방법, 기타 구체적 내용을 기재한다.

D. 매출하는 주주

다음의 정보를 기재한다.

1.  주식을 매출하고자 하는 개인 또는 법인의 성명(명칭)과 주소, 매출자가 최근 3년간 당해 회사 또는 그 전신이나 관계회사의 직위, 업무를 수행하거나 기타 중대한 관계를 맺은 경우 동 관계의 특성

2.  각 매출자에 의해 매출되는 증권의 수량과 종류 및 발행주식총수에 대한 비율. 매출자가 공모 전․후 보유하는 증권의 종류별로 수량과 비율

E. 희석화

다음의 정보를 기재한다.

1.  공모가격과 이사, 최고 경영진 기타 특수관계인이 최근 5년간의 거래를 통해 취득하거나 취득할 권리를 가진 주식의 실질가격간에 현저한 괴리가 있는 경우 당해 예정된 공모 참가자가 부담하여야 할 금액과 상기 열거된 자가 실질적으로 부담한 금액의 비교표를 기재한다.

2. 공모결과 즉시 희석화(주당 공모가격과 최종 대차대조표의 기준일 현재 동종 주식의 순장부가액과의 차이)되는 금액과 비율을 기재한다.

3.  기존 주주에 대하여 청약의 권유를 하는 공모(주주배정방식 또는 주주우선공모방식)의 경우 기존 주주가 동 공모에 참여하지 않을 경우 즉시 희석화되는 금액과 비율을 기재한다.

F. 발행비용

다음의 정보를 기재한다.

1.  인수인 기타 배정․판매중개인과 당해 회사 또는 공모를 하는 자간에 합의된 할인액 또는 수수료의 총액, 동 할인액 또는 수수료가 전체 공모가액에서 차지하는 비중 및 주당 할인액 또는 수수료

2.  상장 또는 공모될 증권의 발행 및 분매와 관련하여 발생하는 비용과 이를 지불하여야 하는 자(당해 회사가 아닌 경우)를 주요 항목별로 합리적으로 분류한 명세. 매출하는 주주의 계산으로 공모되는 증권이 있는 경우 동 주주가 부담하는 비용의 비중

X. 추가 정보

A. 자  본

다음의 정보는 재무제표에 포함된 최종 대차대조표의 기준일과 적용가능한 최근일을 기준으로 기재한다.

1.  총 자본금 및 주식의 종류별로 (a) 수권주식수, (b) 전액 납입된 발행주식의 수와 납입이 완료되지 않은 발행주식의 수, (c) 주당액면가(액면가가 없는 경우 동 사실), (d) 연초와 연말 현재 유통되는 주식수에 대한 조정. 최근 5년간 자본금의 10% 이상이 현금 외의 자산으로 납입된 경우 그 내용

2.  자본을 구성하지 않는 주식이 있는 경우 동 주식의 수와 특징

3.  회사 또는 그 자회사가 보유하거나 회사 또는 그 자회사를 위하여 보유된 자기주식의 수, 장부가액 및 액면가액

4.  수권되었으나 발행되지 않은 주식이 있거나, 예를 들어 워런트, 전환의무 기타 잔존하는 주식연계증권 또는 신주인수권 등과 연계하여 자본 증가를 하고자 하는 경우에는 (i) 잔존하는 주식연계증권과 동 수권된 자본 또는 자본증가의 양 및 해당사항이 있는 경우 동 수권기간, (ii) 추가될 자본에 대하여 신주인수권을 갖는 자의 범주 및 (iii) 동 추가될 자본에 대응하는 주식 발행시 조건, 약정 및 절차를 기재한다.

5.  기업집단 소속 어느 회사의 자본에 대하여 옵션이 부여되어 있거나 조건부로 또는 무조건적으로 옵션이 부여될 것으로 약정된 자에 대하여 기재하되, 옵션의 행사대상이 되는 증권의 명칭과 수량, 행사가격, 해당 사항이 있는 경우 매수가격, 옵션 만기일 또는 해당사항이 없는 경우 없다는 진술을 포함한다. 만약 옵션이 모든 주주나 채권자 기타 다른 종류의 증권 소지자, 또는 종업원 주식보상계획에 따라 종업원에게 부여되었거나 부여될 것으로 약정된 경우에는 실명의 공개없이 동 부여사실만을 기재하는 것으로 충분하다.

6.  최근 3년간 자본의 변동을 기재하되, 발행자본금 또는 이를 구성하는 주식의 종류와 수에 변동이 발생한 사건을 명시하고 동 변동기간중 각 종류의 주식별로 부여된 의결권의 변동에 대한 설명을 함께 기재한다. 현금납입이 아닌 경우에는 납입된 현물 각각에 대한 정보(할인, 특별조항 또는 분할납입과 관련된 정보 포함)를 포함하여 모든 발행의 가격과 조건을 상세히 기재한다. 이와 같은 발행이 없는 경우에는 해당사항이 없다는 언급을 한다. 자본금의 감소에 대한 이유와 자본감소의 비율을 제시한다.

7.  발행된 또는 발행될 신주의 발행근거가 되는 결정, 수권 및 승인에 대한 언급, 발행의 성격과 규모 및 발행되거나 미리 결정된 경우에는 발행될 주식의 수량

B. 회사의 정관

다음의 정보를 제공한다.

1.  해당사항이 있는 경우 등기기관과 등기번호(사업자등록번호)를 기재하고 회사의 사업목적을 설명하며, 정관상 동 사업목적이 어느 부분에 위치해 있는지를 기술한다.

2.  이사와 관련하여 (a) 이사가 중대한 이해관계를 갖고 있는 제안, 협정, 계약에 대하여 당해 이사가 의결에 참여할 수 있는 권한, (b) 독립된 정족수가 없는 경우 이사가 자신 또는 이사회의 다른 구성원의 보상에 대하여 의결에 참여할 수 있는 권한, (c) 이사가 행사할 수 있는 대여 권한 및 동 대여 권한이 달리 정해질 수 있는지 여부, (d) 이사의 정년퇴직에 관한 사항 및 (e) 해당사항이 있는 경우 이사의 자격요건으로서의 주식의 수와 관련된 회사의 정관상 규정의 요약을 제공한다.

3.  각 종류의 주식에 부착된 권리, 우선권, 제약사항에 대하여 다음 사항을 포함하여 기술한다. (a) 배당권리(배당받을 자격의 실효기간과 동 자격이 유리하게 적용되는 당사자에 대한 내용 포함), (b) 의결권(이사의 임기를 서로 어긋나게 하여 재선임하는지 여부와 이와 같은 구조가 집중투표제를 허용하거나 의무화하는 경우 미치는 영향을 포함), (c) 회사의 이익을 분배받을 수 있는 권리, (d) 회사의 청산시 잉여금을 분배받을 수 있는 권리, (e) 상환 조항, (f) 감채기금 조항, (g) 회사의 추가 자본납입 요구에 대한 의무 및 (h) 기존 주주 또는 주주가 될 자가 상당한 수의 주식을 보유함으로 인해 적용되는 차별적 조항.

4.  주식보유자의 권리를 변경하는데 필요한 조치를 기술하되, 법에 의해 요구되는 것보다 더 중대한 요건이 있는 경우 이를 표시한다.

5.  정기주주총회와 임시주주총회 참석에 필요한 요건을 포함하여 주주총회의 소집과 관련된 요건에 대하여 기술한다.

6.  외국법령이나 회사의 정관 등에 의하여 증권을 보유할 권리(비거주자 또는 외국주주가 당해 증권을 보유하거나 의결권을 행사할 수 있는 권리를 포함)에 부과된 제한을 기술하되, 이와 같은 제한이 없는 경우에는 없다는 사실을 기술한다.

7.  회사 지배권의 변동을 지연, 연기 또는 방지할 수 있는 조항으로서 당해 회사(또는 그 자회사)가 연관된 합병, 인수 또는 기업구조조정의 경우에만 적용되는 정관상의 조항에 대하여 간략하게 기술한다.

8.  해당사항이 있는 경우 주주의 지분소유 공시가 의무화되는 지분율 요건에 관한 정관 조항

9.  상기 2~8번 항목과 관련하여 당해 회사에 적용되는 법령이 신고지국의 법령과 현저하게 다른 경우에는 당해 회사에 적용되는 법령이 상기 분야에 미치는 영향을 기술한다.

10.  자본의 변동과 관련된 정관상의 요건이 법에서 요구되는 것보다 더 엄격한 경우 동 요건에 관하여 기술한다.

C. 중요 계약

신고서의 공시일로부터 직전 2년간 회사가 통상적인 사업을 영위하면서 체결한 것이 아닌 계약으로서 당해 회사 또는 그 소속 기업집단의 구성원이 당사자인 중요한 계약 각각의 요약정보를 제공한다. 계약일자, 당사자, 계약의 개요, 내용 및 조건, 당해 회사 또는 그 소속 기업집단의 구성원이 제공하거나 제공받는 대가에 관한 정보를 포함한다.

D. 외환거래 통제사항

당해 국가에 적용되는 설립지국의 행정 법령, 규정 또는 기타 법령으로서 다음에 영향을 미칠 수 있는 것에 대하여 기술한다.

1.  회사가 소속한 기업집단이 사용하기 위한 현금 또는 현금등가물의 거래(활용)가능성을 포함하여 자본의 유입 또는 유출

2.  회사의 비거주자 주주에 대한 배당금, 이자 기타 지급금의 송금

E. 조  세

신고지국의 주주에게 부과될 수 있는 세금(원천과세 포함)에 관한 정보를 제공한다. 당해 회사가 원천징수를 하는지 여부 및 설립지국과 신고지국간의 상호 조세조약의 관련조항(관련조약이 없는 경우에는 없다는 언급)에 관한 정보를 포함한다.

F. 배당 및 지급대리인

배당에 대한 제한사항, 배당받을 권리가 주어지는 기준일(알려진 경우) 및 비거주자 주주가 배당금을 청구하는 절차를 공시한다. 주권이 상장되었거나 상장될 예정인 국가에서 주권의 상장 당시 회사의 지급대리인으로 지정된 금융회사를 기재한다.

G. 전문가의 의견서

전문가의 진술 또는 보고서로 언급된 내용이 신고서에 포함된 경우에는 동 전문가의 성명, 주소 및 자격에 관한 정보와 동 진술 또는 보고서의 사용을 승인한 전문가가 동의한 형식과 내용대로 포함되었다는 취지의 진술을 기재한다.

H. 추가서류의 열람

회사는 신고서에서 참조된 당해 회사관련 추가서류를 열람할 수 있는 방법에 대하여 공시한다. 열람되는 추가서류는 신고지국의 언어로 번역되거나 동 언어에 의한 요약이 제공되어야 한다.

I. 자회사 정보

(단위 :      )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	‧‧‧	연결조정	연결후 금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사‧검토 의견						-
비 고

외국지주회사의 경우에는 상기 표에 따라 당해 지주회사 및 자회사 각각의 개별재무제표를 기준으로 최근 사업연도 재무현황을 기재한다. 이 경우 각 기재항목은 당해 지주회사가 채택하는 회계처리기준에 따라 작성하며, 자회사는 당해 지주회사가 채택하는 회계처리기준에 따라 연결대상인 모든 종속회사를 포함한다. 동 재무현황은 Ⅷ.항목의 작성기준이 되는 통화를 기준으로 하되, 신고지국의 통화 외의 통화를 기준으로 작성하는 경우에는 Ⅲ.A.3.항목에서 정하는 기준에 따른 환율과 재무정보 각각의 기준시점에 대해 한국은행에서 고시하는 기준환율을 공시한다.

Ⅺ. 증권에 대한 인수인(분석기관)의 평가의견

A. 평가기관의 개요

주관회사가 있는 경우에는 주관회사의 명칭과 고유번호를 기재하되, 인수단을 구성한 경우에는 대표주관회사 및 공동 주관회사를 구분하여 기재한다. 주관회사가 없는 경우에는 분석기관의 명칭과 고유번호를 기재한다.

B. 평가의 개요

다음 사항을 기재한다. 다만, 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장법인(이하 ‘상장법인’이라 한다)이 유상증자를 하는 경우에는 기재하지 아니한다.

1. 개  요

간접공모의 경우에는 주관회사가 당해 증권의 공모가격 산정시 감안한 중요사항과 이를 채택하게 된 근거 등을 기재한다. 직접공모의 경우에는 분석기관이 당해 증권의 공모가액의 적정성을 평가하기 위하여 채택한 분석방법의 개요 및 분석시에 채택한 특수한 가정 또는 전제 및 이를 채택하게 된 근거 등을 기재한다.

2. 기업실사 이행상황

기업실사 담당자 인적사항 및 당해 업무 경력, 실사담당자별 구체적인 업무분장 내역, 세부적인 실사일정 및 각 일정별 실사대상․내용, 실사에 협조한 기업 실무자, 확인에 활용한 자료리스트 등 기업실사 이행상황 전반에 대한 내용을 상세하게 기재한다.

C. 기업실사결과 및 평가의견

다음 사항에 대한 기업실사 결과 및 그에 대한 평가의견을 상세히 기재한다. 다만, 상장법인이 유상증자를 하는 경우에는 기재하지 아니한다.

1. 재무정보

최근 3년간(설립후 경과년수가 3년 미만인 경우에는 사업년도 개시일이후. 이하 같음)의 부채비율․차입금 의존도․차입금의 장단기 구성비․금융비용부담률․현재 부채수준과 향후 부채 축소 계획 등 재무안정성, 사업예산 계획수치와 실제수치, 예상되는 현금흐름, 원재료와 매출이익의 변동 영향 등에 관한 평가의견을 기재한다.

2. 업계 현황

소속산업의 성장 추이 및 전망, 시장규모, 동일산업내 당해 회사의 위치 및 시장점유율, 각 제품(또는 용역)별 주요 경쟁회사 및 잠재적 시장 진입가능업체 현황, 미래의 무역분쟁 소지 등에 관한 평가의견을 기재한다.

3. 회사의 기술력 및 주요제품(또는 용역)의 경쟁력

주요 제품 등의 생산시설과 기술수준, 핵심기술의 내용(특허 등 권리등록 등 여부) 및 경쟁력, 경쟁기술력을 보유한 회사의 현황 등, 상품화기간, 진입장벽, 제품(또는 용역)경쟁의 중요요소(가격, 효율성 등), 주요제품(또는 용역)의 원가율 등 수익구조, 원자재 공급라인 등에 관한 평가의견을 기재한다.

4. 영업활동 및 사업전략 등

제품(또는 용역)의 구체적 내용․용도 및 특성, 제품별 수요산업 또는 주요 매출처의 성격, 외주가공비중 등 생산형태, 생산공정, 생산시설, 생산인력, 주요 원재료 용도 및 조달처, 매입채무 결제조건 및 매출채권 회수조건, 제품별․공정별 수율 및 불량품 처리방법, 최근 3년간의 제품(또는 용역)별․지역별․거래처별 매출실적과 향후 추정내역, 마케팅 전략, 판매조직, 매출채권 회수조건, 재고유지정책, 대손율 및 불량채권 회수정책, 향후 2～5년간 각 사업부의 사업전략, 최근 수년동안의 경영전략의 발전 및 성과와 장애, 전략적 제휴와 제품다각화, 신규 가능고객 및 잠재 성장시장 등에 관한 평가의견을 기재한다.

5. 경영조직

자금․회계․공시 등 관리조직 정비상황, 이사회의 역할, 임원 이력 및 각 임원의 지분현황, 핵심경영진의 경영이념 또는 경영철학, 인사정책, 총 종업원의 수 및 임금수준, 노사의 화합정도 등에 관한 평가의견을 기재한다.

6. 연구․개발

연구․개발 예산, 최근 3년간 실제 투입비용, 주요 연구․개발인력, 연구개발 실적 및 현재 진행중인 연구개발과제, 타기업과의 공조 및 정부지원 상황 등에 관한 평가의견을 기재한다.

7. 계열회사

계열회사에 대한 의존도, 경영의 독립성, 계열회사와의 자금거래, 계열회사의 부실여부, 계열회사와의 지분현황 등에 관한 평가의견을 기재한다

8. 경영의 투명성

대주주에 대한 자금지원, 대주주에 대한 변칙증여 여부, 내부통제장치의 역할 등에 관한 의견을 기재한다.

9. 기타

기타 영업․관리 등과 관련한 중요한 법률의 준수여부, 확정 또는 계류중인 소송의 내용과 전망, 기타 분쟁상황 등 당해 증권 분석에 필요한 실사결과에 관한 의견을 기재한다.

D. 종합평가 결과

다음 사항을 기재하되, 유가증권시장 또는 코스닥시장 주식상장공모를 위한 경우에는 아래의 소목차 구분없이 인수인의 종합평가 결과에 대한 개요를 기재할 수 있다. 상장법인이 유상증자를 하는 경우에는 기재하지 아니한다.

1. 평가결과

(a) 직접공모의 경우는 분석기관이 분석한 공모가의 적정성에 관한 의견과 이러한 의견형성에 사용된 방법론 가정, 참고자료를 구체적으로 기재한다. 간접공모의 경우는 인수인이 공모가 적정가치에 대한 의견을 제시하고자 하는 경우에 한하여 기재하며 이를 제시할 때에는 그 가치산정에 사용된 가정이나 방법론을 상세하게 기재한다.

(b)  공모가의 적정성에 대한 의견이나 적정가치에 대한 의견이 당해 발행회사의 영업실적에 대한 예측에 근거하고 있는 경우에는 이러한 예측에 사용된 기법의 구체적 내용과 이러한 예측의 정확성에 영향을 미치는 주요 요인을 기재하고, 당해 예측이 정확하지 않을 수도 있다는 내용을 투자자가 분명히 인지할 수 있도록 굵고 두드러진 활자체로 표시한다.

2. 공모가액의 산출방법 및 결정방법

(a)  공모가액의 산출방법은 주당 모집(매출)희망가액의 결정방법, 확정 모집(매출)가액의 결정방법을 기재한다. 다만 부동산투자회사의 경우는 부동산투자회사법 시행령 제11조에 의한 산출방법을 기재한다.

(b)  모집(매출) 희망가액의 결정방법은 동 가액 결정에 감안된 요인들을 구체적으로 기재하고 동 요인들 중에서 특정요인이 특별히 중요하게 감안된 경우에는 이에 대한 사항을 자세히 기재한다.

(c)  확정모집(매출)가액의 결정방법은 수요예측, 경매, 인수인과 발행회사간의 협의 등으로 구분하고 해당방식의 일반적인 절차와 방법을 기재한다.

3. 기상장 기업과의 비교 정보

(a)  모집(매출)희망가액 산정시 감안한 비교기업의 최근 사업연도말 기준의 주요 경영 재무지표(부채비율, 주당순자산, 매출액, 경상이익, 주당순이익, PER등)와 그 기업의 최근일 및 최근월 평균주가를 발행기업의 동일한 경영재무지표와 공모희망가액(공모가액 확정시 확정 공모가)을 비교하기 쉽게 기재한다.

(b)  당해 비교기업을 선정하게 된 사유를 기재하고 당해 기업의 주가가 발행기업 공모가 평가의 척도로 적합한 이유와 부적합한 이유를 구분하여 기재한다.

(c)  당해 공모희망가액(공모가액이 확정된 때에는 확정공모가)을 비교기업의 주식시가와 비교함에 있어 인수인이 발행기업의 주식가치가 비교기업의 주식가치보다 높게 또는 낮게 평가되어야 할 중요요인이 있다고 판단되면 이를 기재한다.

Ⅻ. 법적 위험 및 변호사의 법률검토의견 등

A. 법적 위험

Ⅹ.B.항목에서 이미 기재한 사항 외에 회사의 설립지국 법규 및 회사의 정관상 회사제도 전반의 개요를 기재하되, 다음의 사항을 반드시 포함하며 우리나라의 해당 제도와 차이가 있는 경우에는 동 차이를 상세히 기재한다. 외국지주회사의 경우에는 외국지주회사 및 자회사 각각에 관하여 동 사항을 기재한다.

-  설립의 근거가 되는 법률의 명칭, 설립지 회사법․도산법․증권거래법령 등 관련법규의 주요내용, 이사회․주주총회 등 회사의 기관 및 그 권한, 주주의 권리․의무, 외국인의 투자제한․지배권 변동의 제한에 관한 사항, 보유지분율 변동시 공시의무, 주주총회 절차, 도산․파산시 절차․권리구제절차 등

B. 민사책임의 집행가능성

투자자가 증권관련법령상 민사책임 관련 조항에 근거하여 외국에 거주하는 외국 회사, 회사의 이사 또는 임원, 신고서상 기재된 인수인 또는 전문가에 대하여 소송을 제기할 수 있는지 여부와 상기 나열된 자의 자산이 대한민국 밖에 위치하는 경우 동 민사책임과 관련된 배상을 집행할 수 있는지 여부에 대하여 기재한다. 본 항목을 법률자문의 의견에 근거하여 기재하는 경우에는 동 법률자문의 명칭을 기재하고 동 법률자문의 명칭과 의견의 기재에 대하여 동 법률자문이 동의한 서명서를 첨부한다.

C. 이사 등 임원의 면책 관련

회사의 이사, 임원 또는 지배하는 자의 책임 면제 또는 동 책임에 대한 보험가입과 관련된 법령, 정관상 조항, 계약 또는 여타 약정이 있는 경우에는 이의 일반적인 효과에 대하여 기재한다.

D. 변호사의 법률검토의견

당해 증권의 모집․매출이 적법하다는 것과 증권신고서에 기재된 외국의 법규․제도에 관한 내용이 진실하고 정확하다는 법률검토의견을 현지변호사 및 국내변호사가 각각 작성하여 서명하고, 동 내용을 요약 기재하며 전문은 첨부한다.

ⅩⅢ . 증권예탁증권의 원주 등 관련 추가정보

증권예탁증권를 공모하는 경우에는 증권예탁증권 발행기관, 증권예탁증권에 의해 표창된 원주 및 관련비용에 관한 다음의 추가정보를 기재한다.

A. 증권예탁증권 발행기관

예탁기관의 명칭과 주된 사무소의 주소를 제공한다. 예탁기관의 설립일과 해당사항이 있는 경우 존속기간을 기재하고, 동 기관의 법적 형태와 설립의 근거 법령을 기재한다.

B. 증권예탁증권의 원주에 관한 정보

증권예탁증권의 종목명을 제공하고 예탁된 증권(원주)의 종목명과 종류를 기재한다. 예탁된 증권에 대하여 간략히 서술하되, 아래 사항에 대한 내용을 포함하여 서술한다.

1. 한 단위의 증권예탁증권에 의해 표창된 예탁된 증권의 규모

2. 예탁된 증권의 의결권을 행사하기 위한 절차

3. 배당금을 수령하고 분배하는 절차

4. 통지서, 보고서 및 의결권대리행사 권유문서 등을 전달하는 절차

5. 관련 권리의 매매 또는 행사 관련 사항

6.  주식배당, 분할 또는 재정개편 계획 등에 따라 발생하는 증권의 예탁 또는 매매 관련 사항

7. 예탁계약의 개정, 연장 또는 종료 관련 사항

8.  예탁기관의 장부와 증권예탁증권의 소지자 명단을 열람하기 위해 증권예탁증권의 소지자가 보유하는 권리

9.  보호예수에 관한 사항을 포함하여 증권예탁증권의 원주를 이전하거나 인출할 수 있는 권리에 대한 제약사항

10. 예탁기관의 책임의 한도에 관한 사항

C. 관련 비용

증권예탁증권의 소지자가 직․간접적으로 부담하여야 하는 모든 수수료와 비용을 서술한다. 제공되는 용역의 종류, 수수료와 비용의 규모 및 동 수수료와 비용이 지불되는 자를 표시한다. 특히, (a) 원주를 예탁하거나 대체하는 것,  (b) 배당금을 받거나 분배하는 것, (c) 권리를 매매하거나 행사하는 것, (d) 원주를 인출하는 것 및 (e) 예탁증서의 이체, 분할 또는 집합과 관련된 수수료 또는 비용에 관한 정보를 제공한다.

<별지 제3호 서식> : 증권신고서(외국기업 외의 외국법인등)

증 권 신 고 서

(외국기업 외의 외국법인등)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

신 고 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

(홈페이지) http://

대 리 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

작성 책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표자의 도장(또는 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 외국기업 외의 외국법인등의 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제1항에 따른 증권신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도말(반기 또는 분기보고서를 제출하는 경우에는 반기 또는 분기)을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서 제출시기별 재무에 관한 사항의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제12-2조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

‘발행인에 관한 사항’ 및 ‘대한민국의 가맹 또는 출자현황’ 및 ‘일반정보’의 내용은  ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관(또는 이와 유사한 서류), 감사보고서(또는 이와 유사한 서류)는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

발행인 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

‘발행인에 관한 사항’ 및 ‘대한민국의 가맹 또는 출자현황’ 및 ‘일반정보’의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관(또는 이와 유사한 서류), 감사보고서(또는 이와 유사한 서류)는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

[지분증권](투자계약증권, 증권예탁증권)

					단위 :

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수수수료	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

[채무증권의 경우]

회차 :					단위 :

채무증권 명칭		모집(매출)방법
권면총액		모집(매출)총액
발행가액		권면이자율
발행수익률		상환기일
원리금 지급대행기관		(사채)관리회사
신용등급 (신용평가기관)

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

보증을 받은 경우	보증기관		지분증권과 연계된 경우	행사대상증권
	보증금액			권리행사비율
담보 제공의 경우	담보의 종류			권리행사가격
	담보금액			권리행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

2. 투자위험요소

본문의 투자위험요소별 부제목을 기재하고 끝부분에 자세한 내용은 본문의 투자위험요소 항목을 참조할 것을 기재한다.

Ⅰ. 발행에 관한 사항

1. 모집․매출에 관한 일반사항

기업공시서식 작성기준 제2장제1절(모집․매출에 관한 일반사항)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제2-1-5조(인수 등)은 제외한다.

2. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 발행인에 관한 사항

1. 발행인의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 준용하여 기재한다.

2. 자본구성

당해 법인등의 자본구성의 개요, 공시서류작성기준일의 자본구성의 내용, 주요출자자 및 출자비율, 출자에 따른 권리와 의무의 내용 등을 기재한다.

3. 업무내용

당해 법인등의 업무의 개요를 기재한다. 업무와 관련하여 체결한 협약 등이 있는 경우 그에 관한 사항을 포함한다.

4. 조직구성

당해 법인등의 임원의 자격 및 권한, 임원선임 방법, 임직원 현황과 조직구성에 관한 사항을 기재한다.

5. 재무에 관한 사항

해당 법인등이 채택한 회계처리기준을 밝히고, 공시대상기간 중의 요약재무정보를 기재한다. 외부감사인의 감사를 받은 경우 감사의견 등을 기재한다.

해당 법인등이 채무증권 또는 이와 유사한 성질을 가지는 증권을 통하여 자금을 조달한 경우 그 내용을 기재하고, 신용평가기관으로부터 신용평가를 받은 경우 이에 관한 내용을 기재한다.

Ⅲ. 대한민국의 가맹 또는 출자현황

대한민국과의 외교관계 및 대한민국이 당해 법인등에 가입 또는 출자하고 있는 경우 그 내용을 기재한다.

Ⅳ. 발행자금의 용도

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 인수 및 판매

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 일반정보

그 밖에 투자자 보호를 위해 필요한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제4호 서식> : 증권신고서(파생결합증권)

증 권 신 고 서

(주가연계증권, 주식워런트증권, 파생결합증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조에 따른 파생결합증권의 신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제12-2조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

					단위 :

증권의 종류	종목명	모집총액	기초자산	발행가액

행사가격	행사기간	옵션종류	전환비율	만기일

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

2. 투자위험요소

본문의 투자위험요소별 부제목을 기재하고 끝부분에 자세한 내용은 본문의 투자위험요소 항목을 참조할 것을 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제16-2-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법) 및 제16-2-2조(증권매출인)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제16-2-3조(공모가격의 결정방법)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-5조(인수) 및 제16-2-6(대리인 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제16-3-1조(예상손익구조)와 제16-3-4조(파생결합증권의 권리내용), 제16-3-5조(권리내용의 변경)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제16-3-2조(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 기초자산에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-3-3조(기초자산)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 인수인의 의견

기업공시서식 작성기준 제16-2-7조(주관회사의 의견)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제16장제4절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제16장제5절(기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부  발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 부속명세서

기업공시서식 작성기준 제5장제4절(부속명세서) 에서 정한 사항을 기재한다. 단, 제5-4-3조(대손충당금 설정현황) 및 제5-4-4조(재고자산 현황 등)는 기재하지 않는다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제5호 서식> : 증권(일괄)신고서(집합투자증권-신탁형)

증 권(일 괄] 신 고 서

[집합투자증권-신탁형]

금융위원회 귀중                                       년    월    일

집합투자기구 명칭 :

집합투자업자 명칭 :

연 락 처 :   (주 소)

(전 화)

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집(매출) 증권의 종류 및 수 :

[모집(매출) 총액 :      ]

모집(매출) 기간 (판매기간) :

집합투자증권신고서 작성 기준일 :

집합투자증권신고서 및 투자설명서의 공시장소

가. 집합투자증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  dart.fss.or.kr

서면문서 :

금융위원회가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다.

또한 이 집합투자증권은「예금자보호법」에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

【 작성지침 】

ⅰ. 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수와 모집 또는 매출 증권의 총액에 관한 내용은 일괄신고서를 제출하는 개방형집합투자기구는 모집기간을 정하지 아니하고 계속 모집할 수 있다는 내용의 기재로 대신할 수 있다.

ⅱ. 박스안의 유의사항은 글자크기 13pt 이상의 붉은 글씨 또는 굵은 글씨체로 기재한다.

ⅲ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅳ. 외국집합투자기구의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 투자결정시 유의사항 안내

일반투자자가 투자판단시 유의하여야 할 다음 각호의 내용을 기재하여야 한다.

1. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하라는 사실

2. 집합투자기구의 투자위험등급 및 적합한 투자자유형에 대한 기재사항을 참고하고, 귀하의 투자경력이나 투자성향에 적합한 상품인지 신중한 투자결정을 하여야 한다는 사실

3. 증권신고서, 투자설명서상 기재된 투자전략에 따른 투자목적 또는 성과목표가 실현된다는 보장이 없다는 사실

4. 과거의 투자실적이 장래에도 실현된다는 보장이 없다는 사실

5. 파생상품에 투자하는 집합투자기구의 경우 파생상품의 가치를 결정하는 기초변수 등이 예상과 다른 변화를 보일 때에는 당초 예상과 달리 큰 손실을 입거나 원금전체의 손실을 입을 수 있다는 사실

6. 판매회사는 투자실적과 무관하며, 특히 은행, 증권회사, 보험회사 등의 판매회사는 단순히 집합투자증권의 판매업무(환매 등 판매행위와 관련된 부가적인 업무 포함)만 수행할 뿐 판매회사가 동 집합투자증권의 가치결정에 아무런 영향을 미치지 아니한다는 사실

7. 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법의 적용을 받지 아니하며, 특히 예금자보호법의 적용을 받는 은행 등에서 집합투자증권을 매입하는 경우에도 은행예금과 달리 예금자 보호를 받지 못한다는 사실

8. MMF펀드(단기금융집합투자기구)의 경우 수익구조가 은행의 예금과 유사하지만, 예금과 달리 원금손실이 발생가능하다는 사실

9. 폐쇄형 집합투자기구의 경우 유동성 제공을 위해 상장이 되더라도 거래량 부진 등의 사유로 투자자가 원하는 시기에 매매가 이루어지지 아니하여 환금성이 원활하지 않을 수 있다는 사실

10. 투자자가 부담하는 선취수수료 등을 감안하면 투자자의 입금금액중 실제 집합투자증권을 매입하는 금액은 작아질 수 있다는 사실

11. 외국집합투자기구인 경우 해당 국가에서 적용되는 법령 등에 따라 일부 기재항목은 기재가 불가능하거나 곤란하여 기재가 생략되거나 유사한 내용으로 대신 기재될 수 있으니 투자판단에 신중을 기하라는 사실 등 기타 투자판단시 필요한 사항

Ⅱ. 첨부서류에 관한 사항

[집합투자증권신고서 제출시 추가서류]

1. 집합투자규약(부속서류를 포함)

2. 다음 각 목의 자와 체결한 업무위탁계약서(부속서류 포함)의 사본

가. 신탁업자

나. 일반사무관리회사(그 일반사무관리회사와 업무위탁계약을 체결한 경우)

다. 법 제42조에 따른 업무수탁자(그 업무수탁자와 업무위탁계약을 체결한 경우)

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자와 판매계약 또는 위탁판매계약을 체결한 경우 그 계약서(부속서류 포함)의 사본

4. 집합투자증권의 인수계약을 체결한 경우 그 계약서 사본

5. 예비투자설명서

6. 간이투자설명서

[등록신청서 관련 추가서류]

1. 투자회사의 경우 감독이사의 이력서 및 결격요건에 해당하지 않음을 증빙하는 서류

2. 장외파생상품 또는 특별자산에 투자하는 집합투자기구의 경우 장외파생상품 또는 특별자산의 평가방법을 기재한 서류

3. 법 제93조제2항의 집합투자기구의 경우 장외파생상품 운용에 따른 위험관리방법에 관한 서류

[외국 집합투자기구의 경우 제출서류]

1. 시행령 제127조제2항제1호 및 제4호부터 제6호까지의 서류

가. 집합투자규약(부속서류를 포함)

나. 다음 각 목의 자와 체결한 업무위탁계약서(부속서류 포함)의 사본

① 신탁업자

② 일반사무관리회사(그 일반사무관리회사와 업무위탁계약을 체결한 경우)

③ 법 제42조에 따른 업무수탁자(그 업무수탁자와 업무위탁계약을 체결한 경우)

다. 투자매매업자 또는 투자중개업자와 판매계약 또는 위탁판매계약을 체결한 경우 그 계약서(부속서류 포함)의 사본

라. 집합투자증권의 인수계약을 체결한 경우 그 계약서 사본

2. 자기자본을 증명할 수 있는 감사보고서 등 증빙서류

3. 외국집합투자증권을 모집 또는 매출하기 위하여 외국에서 제출한 투자설명서

4. 외국집합투자업자가 최근 3년간 금융업에 상당하는 영업의 영위와 관련하여 본국 또는 국내의 감독기관으로부터 업무정지 이상에 해당하는 행정처분을 받거나 벌금형 이상에 상당하는 형사처벌을 받은 사실이 없음을 증명하는 외국감독당국의 확인서 등 서류

5. 최근 사업연도말 현재 운용자산규모가 1조원 이상임을 증빙하는 서류

6. 외국집합투자기구가 해당 국가의 법령에 따라 인가받았다는 사실을 증명하는 서류

7. 국내대리인 선임계약서 등 연락책임자에 관한 서류

대표이사 등의 확인․서명

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확  인  서

우리는 이 OO투자신탁의 발행인인 OO자산운용회사의 대표이사 및 신고업무담당 이사로서 이 증권신고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인․검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 증권신고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

2009. 00. 00

【OO투자신탁】

OO자산운용회사 대표이사【대표이사명】 (서명)

OO자산운용회사 신고업무담당이사【 이 사 명 】 (서명)

【 작성지침 】

ⅰ. 이 집합투자기구는 신탁형으로 신고서 제출자는 집합투자업자입니다.

ⅱ. 대표이사명과 이사명은 대표이사 및 신고업무담당이사(담당하는 이사가 없는 경우 당해 이사의 업무를 집행하는 자)의 성명을 기재하며, 공동대표이사 등 대표이사 또는 이사가 단독으로 업무를 수행함에 제한이 있는 경우 관련된 대표이사 또는 이사들이 연명으로 기재한다.

ⅲ. 동 확인서는 서면형태로 출력하여 대표이사 및 신고업무담당이사가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제18-1-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 집합투자기구의 종류 및 형태

가. 형태별 종류

나. 운용자산별 종류

다. 개방형․폐쇄형 구분

라. 추가형․단위형 구분

마. 특수형태 표시

기업공시서식 작성기준 제18-1-2조(집합투자기구의 종류 및 형태)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 모집예정금액

기업공시서식 작성기준 제18-2-1조(모집예정금액)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집의 내용 및 절차

기업공시서식 작성기준 제18-2-2조(모집의 내용 및 절차) 및 제18-2-3조(매출)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제18-3-1조(인수)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 상장 및 매매에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제18-3-2조(상장 및 매매)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부 집합투자기구에 관한 사항

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제19-1-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 집합투자기구의 연혁

기업공시서식 작성기준 제19-1-2조(집합투자기구의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자기구의 신탁계약기간

기업공시서식 작성기준 제19-1-3조(집합투자기구의 신탁계약기간)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 집합투자업자

기업공시서식 작성기준 제19-2-1조(집합투자업자)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 운용전문인력에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제19-2-2조(운용전문인력)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 집합투자기구의 구조

기업공시서식 작성기준 제19-3-1조(집합투자기구의 구조)에서 정한 사항을 기재한다.

7. 집합투자기구의 투자목적

기업공시서식 작성기준 제19-3-2조(집합투자기구의 투자목적)에서 정한 사항을 기재한다.

8. 집합투자기구의 투자대상

가. 투자대상

나. 투자제한

기업공시서식 작성기준 제19-3-3조(집합투자기구의 투자대상)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

9. 집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조

가. 투자전략 및 위험관리

나. 수익구조

기업공시서식 작성기준 제19-3-4조(집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

10. 집합투자기구의 투자위험

가. 일반위험

나. 특수위험

다. 기타 투자위험

라. 이 집합투자기구에 적합한 투자자 유형

기업공시서식 작성기준 제19-3-5조(집합투자기구의 투자위험)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

11. 매입, 환매, 전환 기준

가. 매입

나. 환매

다. 전환

기업공시서식 작성기준 제19-4-1조(매입, 환매, 전환 기준)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

12. 기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가

가. 기준가격의 산정 및 공시

나. 집합투자재산의 평가방법

기업공시서식 작성기준 제19-4-2조(기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

13. 보수 및 수수료에 관한 사항

가. 투자자에게 직접 부과되는 수수료

나. 집합투자기구에 부과되는 보수 및 비용

기업공시서식 작성기준 제19-4-3조(보수 및 수수료)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

14. 이익 배분 및 과세에 관한 사항

가. 이익 배분

나. 과세

기업공시서식 작성기준 제19-4-4조(이익 배분 및 과세)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제3부 집합투자기구의 재무 및 운용실적 등에 관한 사항

1. 재무정보

가. 요약재무정보

나. 대차대조표

다. 손익계산서

기업공시서식 작성기준 제20-1-1조(재무정보)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 연도별 설정 및 환매 현황

기업공시서식 작성기준 제20-1-2조(연도별 설정 및 환매현황)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자기구의 운용실적

가. 연평균 수익률(세전 기준)

나. 연도별 수익률 추이

다. 집합투자기구의 자산 구성 현황

기업공시서식 작성기준 제20-2-1조(집합투자기구의 운용실적)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제4부 집합투자기구 관련회사에 관한 사항

1. 집합투자업자에 관한 사항

가. 회사 개요

나. 주요 업무

다. 최근 2개 사업연도 요약 재무내용

라. 운용자산 규모

기업공시서식 작성기준 제21-1-2조(집합투자업자)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 운용관련 업무 수탁회사 등에 관한 사항

가. 집합투자재산의 운용(지시)업무 수탁회사

나. 기타 업무의 수탁회사

기업공시서식 작성기준 제21-1-3조(운용관련 업무 수탁회사 등)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 기타 집합투자기구 관련회사에 관한 사항

가. 신탁회사

나. 일반사무관리회사

다. 집합투자기구평가회사

라. 채권평가회사

기업공시서식 작성기준 제21-1-5조(기타 집합투자기구의 관련회사)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제5부. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 투자자의 권리에 관한 사항

가. 투자자총회등

(1) 투자자총회의 구성

(2) 투자자총회의 소집 및 의결권 행사방법

(3) 투자자총회 결의사항

(4) 반대매수청구권

나. 잔여재산분배

다. 장부ㆍ서류의 열람 및 등ㆍ초본 교부청구권

라. 손해배상책임

마. 재판관할

바. 기타 투자자의 권리보호에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22장 제1절(투자자 권리에 관한 사항)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 집합투자기구의 해지에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22장 제2절(집합투자기구의 해지에 관한 사항)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 집합투자기구의 공시에 관한 사항

가. 정기보고서

(1) 영업보고서 및 결산서류 제출 등

(2) 자산운용보고서

(3) 자산보관․관리보고서

(4) 기타장부 및 서류

나. 수시공시

(1) 신탁계약변경에 관한 공시

(2) 수시공시

(3) 집합투자재산의 의결권 행사에 관한 공시

(4) 위험지표의 공시

기업공시서식 작성기준 제22-3-1조(정기보고서) 및 제22-3-2조(수시공시 등)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

4. 이해관계인 등과의 거래에 관한 사항

가. 이해관계인과의 거래내역

나. 집합투자기구간 거래에 관한 사항

다. 투자중개업자 선정 기준

기업공시서식 작성기준 제22-3-3조(이해관계인 등과의 거래)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

5. 외국 집합투자기구에 관한 추가 기재사항

기업공시서식 작성기준 제22-4-1조(외국집합투자기구에 관한 추가 기재사항)에서 정한 사항을 기재한다.

[붙임] 용어풀이

금융투자상품	이익 추구 혹은 손실 회피 목적으로 만들어진 재산적 가치를 지닌 금융 상품으로 증권 및 파생상품 등이 이에 속합니다.
집합투자	2인 이상의 투자자로부터 자금을 모집하여 금융 투자 상품 등에 투자하여 그 운용 성과를 투자자에게 돌려주는 것을 말합니다.
펀드	집합투자를 수행하는 기구로서 법적으로 집합투자기구라 표현되며 통상 펀드라고 불립니다. 대표적으로 투자신탁 및 투자회사가 이에 해당합니다.
투자신탁	집합투자업자와 수탁회사간 신탁계약 체결에 의해 만들어지는 펀드를 말합니다.
투자회사	설립자본금을 바탕으로 주식회사 형태로 만들어지는 펀드를 말합니다.
수익증권	펀드(투자신탁)에 투자한 투자자들에게 출자비율에 따라 나눠주는 증권으로서 주식회사의 주권과 유사한 개념입니다.
순자산	펀드의 운용 성과 및 투자원금을 합한 금액으로서 원으로 표시됩니다.
증권집합투자기구	집합투자재산의 40% 이상을 주식, 채권 등에 투자하는 펀드를 말합니다
부동산집합투자기구	집합투자재산의 40% 이상을 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하는 펀드를 말합니다.
혼합자산집합투자기구	혼합형 펀드로서 집합투자재산의 40%를 주식, 채권, 특별자산, 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하는 펀드를 말합니다.
개방형	환매가 가능한 펀드를 말합니다.
폐쇄형	환매가 가능하지 않은 펀드를 말합니다
추가형	추가로 자금 납입이 가능한 펀드를 말합니다.
모자형	운용하는 펀드(모펀드)와 이 펀드에만 투자하는 펀드(자펀드)로 구성된 펀드 형태를 말합니다. 자펀드는 모펀드 외에는 투자할 수 없습니다.
종류형	멀티클래스 펀드로서 자금납입방법, 투자자자격, 투자금액 등에 따라 판매보수 및 수수료를 달리 적용하는 펀드입니다.
기준가격	펀드의 가격으로서 매일매일 운용성과에 따라 변경되며 매입 혹은 환매시 적용됩니다.
자본이득	펀드 운용시 주식 및 채권 등에 투자하여 발생한 시세 차익을 말합니다.
배당소득	펀드 운용시 주식 및 채권 등에 투자하여 발생한 이자 및 배당금을 말합니다.
보수	펀드에 가입 후 펀드 운용 및 관리에 대해 고객이 지불하는 비용입니다.
선취수수료	펀드 가입 시 투자자가 판매사에 지불하는 비용입니다.
후취수수료	펀드 환매 시 투자자가 판매사에 지불하는 비용입니다.
환매수수료	펀드를 일정 기간 가입하지 않고 환매할 시 투자자에게 부과되는 비용으로 그 비용은 펀드에 귀속됩니다.
설정	펀드에 자금이 납입되는 것을 지칭합니다.
해지	펀드를 소멸시키는 행위로서 투자회사의 해산과 유사한 개념입니다.
투자자총회	집합투자규약상의 중요 사항을 변경할 때 펀드의 모든 가입자들이 모여서 의사 결정하는 기구. 그 방법 및 절차는 법령 및 해당 규약에 따름니다.
자산운용협회 펀드코드	자산운용협회가 투자자들이 쉽게 공시사항을 조회․활용할 수 있도록 펀드에 부여하는 5자리의 고유 코드를 말합니다.
원천징수	소득금액 또는 수입금액을 지급할 때, 그 지급자(보통은 판매회사)가 그 지급받는 자(투자자)가 부담할 세액을 미리 국가를 대신하여 징수하는 것을 말합니다.
비교지수	벤치마크로 불리기도 하며 펀드 성과의 비교를 위해 정해놓은 지수입니다. 일반적으로 Active 펀드는 그 비교지수 대비 초과 수익을 목표로 하며 인덱스 펀드는 그 비교지수 추종을 목적으로 합니다.
레버리지효과	차입 등의 방법으로 투자원본보다 더 많이 투자함으로써 투자성과의 크기를 극대화하는 효과를 말합니다. 상승하면 원본으로 투자하는 것보다 수익이 더 크지만 하락하면 오히려 손실이 더 커질 수 있습니다.
선물환거래	미래의 거래 환율 가격을 현재 시점에서 미리 정해놓는 거래를 말합니다.
금리스왑	금융 기관끼리 고정금리와 변동금리를 일정기간동안 상호교환하기로 약정하는 거래를 말하여 금리상승에 따른 위험을 줄이기 위해 주로 활용됩니다.
성과보수	집합투자업자가 펀드의 성과에 따라 추가적으로 받는 보수를 말하여 사모 펀드에만 허용이 되고 있습니다.
신주인수권부 사채	주식회사가 신주를 발행하는 경우 미리 약정된 가격에 따라 일정한 수의 신주 인수를 청구할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.
자산유동화증권	자산유동화증권이란 자산을 담보로 발행된 채권을 말합니다.
전환사채	사채로 발행되나 일정 기간 이후에 주식으로 전환할 수 있는 권리가 주어지는 사채를 말합니다.
주식워런트	주식워런트는 특정 주식을 미리 정한 가격에 사고 팔 수 있는 권리증서로 주식옵션과 유사합니다.

<별지 제6호 서식> : 증권(일괄)신고서(집합투자증권-회사형)

증 권(일 괄] 신 고 서

[집합투자증권-회사형]

금융위원회 귀중                                       년    월    일

집합투자기구 명칭 :

집합투자업자 명칭 :

연 락 처 :   (주 소)

(전 화)

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집(매출) 증권의 종류 및 수 :

[모집(매출) 총액 :      ]

모집(매출) 기간 (판매기간) :

집합투자증권신고서 작성 기준일 :

집합투자증권신고서 및 투자설명서의 공시장소

가. 집합투자증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  dart.fss.or.kr

서면문서 :

금융위원회가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다.

또한 이 집합투자증권은「예금자보호법」에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

【 작성지침 】

ⅰ. 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수와 모집 또는 매출 증권의 총액에 관한 내용은 일괄신고서를 제출하는 개방형집합투자기구는 모집기간을 정하지 아니하고 계속 모집할 수 있다는 내용의 기재로 대신할 수 있다.

ⅱ. 박스안의 유의사항은 글자크기 13pt 이상의 붉은 글씨 또는 굵은 글씨체로 기재한다.

ⅲ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅳ. 외국집합투자기구의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 투자결정시 유의사항 안내

일반투자자가 투자판단시 유의하여야 할 다음 각호의 내용을 기재하여야 한다.

1. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하라는 사실

2. 집합투자기구의 투자위험등급 및 적합한 투자자유형에 대한 기재사항을 참고하고, 귀하의 투자경력이나 투자성향에 적합한 상품인지 신중한 투자결정을 하여야 한다는 사실

3. 증권신고서, 투자설명서상 기재된 투자전략에 따른 투자목적 또는 성과목표가 실현된다는 보장이 없다는 사실

4. 과거의 투자실적이 장래에도 실현된다는 보장이 없다는 사실

5. 파생상품에 투자하는 집합투자기구의 경우 파생상품의 가치를 결정하는 기초변수 등이 예상과 다른 변화를 보일 때에는 당초 예상과 달리 큰 손실을 입거나 원금전체의 손실을 입을 수 있다는 사실

6. 판매회사는 투자실적과 무관하며, 특히 은행, 증권회사, 보험회사 등의 판매회사는 단순히 집합투자증권의 판매업무(환매 등 판매행위와 관련된 부가적인 업무 포함)만 수행할 뿐 판매회사가 동 집합투자증권의 가치결정에 아무런 영향을 미치지 아니한다는 사실

7. 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법의 적용을 받지 아니하며, 특히 예금자보호법의 적용을 받는 은행 등에서 집합투자증권을 매입하는 경우에도 은행예금과 달리 예금자 보호를 받지 못한다는 사실

8. MMF펀드(단기금융집합투자기구)의 경우 수익구조가 은행의 예금과 유사하지만, 예금과 달리 원금손실이 발생가능하다는 사실

9. 폐쇄형 집합투자기구의 경우 유동성 제공을 위해 상장이 되더라도 거래량 부진 등의 사유로 투자자가 원하는 시기에 매매가 이루어지지 아니하여 환금성이 원활하지 않을 수 있다는 사실

10. 투자자가 부담하는 선취수수료 등을 감안하면 투자자의 입금금액중 실제 집합투자증권을 매입하는 금액은 작아질 수 있다는 사실

11. 외국집합투자기구인 경우 해당 국가에서 적용되는 법령 등에 따라 일부 기재항목은 기재가 불가능하거나 곤란하여 기재가 생략되거나 유사한 내용으로 대신 기재될 수 있으니 투자판단에 신중을 기하라는 사실 등 기타 투자판단시 필요한 사항

Ⅱ. 첨부서류에 관한 사항

[집합투자증권신고서 제출시 추가서류]

1. 집합투자규약(부속서류를 포함)

2. 법인등기부등본 또는 이에 준하는 것으로서 그 설립을 증명할 수 있는 서류

(투자신탁, 투자조합 및 투자익명조합의 경우 제외)

3. 출자금의 납입을 증명할 수 있는 서류(투자신탁의 경우 제외)

4. 다음 각 목의 자와 체결한 업무위탁계약서(부속서류 포함)의 사본

가. 집합투자업자(투자신탁 및 투자익명조합 제외)

나. 신탁업자

다. 일반사무관리회사(그 일반사무관리회사와 업무위탁계약을 체결한 경우)

라. 법 제42조에 따른 업무수탁자(그 업무수탁자와 업무위탁계약을 체결한 경우)

5. 투자매매업자 또는 투자중개업자와 판매계약 또는 위탁판매계약을 체결한 경우 그 계약서(부속서류 포함)의 사본

6. 집합투자증권의 인수계약을 체결한 경우 그 계약서 사본

7. 예비투자설명서

8. 간이투자설명서

[등록신청서 제출시 추가서류]

1. 투자회사의 경우 감독이사의 이력서 및 결격요건에 해당하지 않음을 증빙하는 서류

2. 장외파생상품 또는 특별자산에 투자하는 집합투자기구의 경우 장외파생상품 또는 특별자산의 평가방법을 기재한 서류

3. 법 제93조제2항의 집합투자기구의 경우 장외파생상품 운용에 따른 위험관리방법에 관한 서류

[외국 집합투자기구의 경우 제출서류]

1. 시행령 제127조제2항제1호 및 제4호부터 제6호까지의 서류

가. 집합투자규약(부속서류를 포함)

나. 다음 각 목의 자와 체결한 업무위탁계약서(부속서류 포함)의 사본

① 집합투자업자(투자신탁 및 투자익명조합 제외)

② 신탁업자

③ 일반사무관리회사(그 일반사무관리회사와 업무위탁계약을 체결한 경우)

④ 법 제42조에 따른 업무수탁자(그 업무수탁자와 업무위탁계약을 체결한 경우)

다. 투자매매업자 또는 투자중개업자와 판매계약 또는 위탁판매계약을 체결한 경우 그 계약서(부속서류 포함)의 사본

라. 집합투자증권의 인수계약을 체결한 경우 그 계약서 사본

2. 자기자본을 증명할 수 있는 감사보고서 등 증빙서류

3. 외국집합투자증권을 모집 또는 매출하기 위하여 외국에서 제출한 투자설명서

4. 외국집합투자업자가 최근 3년간 금융업에 상당하는 영업의 영위와 관련하여 본국 또는 국내의 감독기관으로부터 업무정지 이상에 해당하는 행정처분을 받거나 벌금형 이상에 상당하는 형사처벌을 받은 사실이 없음을 증명하는 외국감독당국의 확인서 등 서류

5. 최근 사업연도말 현재 운용자산규모가 1조원 이상임을 증빙하는 서류

6. 외국집합투자기구가 해당 국가의 법령에 따라 인가받았다는 사실을 증명하는 서류

7. 국내대리인 선임계약서 등 연락책임자에 관한 서류

대표이사 등의 확인․서명

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확  인  서

우리는 이 OO투자회사의 법인이사인 OO자산운용회사의 대표이사 및 신고업무담당 이사로서 이 증권신고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인․검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 증권신고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

2009. 00. 00

【OO투자회사】

OO자산운용회사 대표이사【대표이사명】 (서명)

OO자산운용회사 신고업무담당이사【 이 사 명 】 (서명)

【 작성지침 】

ⅰ. 이 집합투자기구는 회사형으로 신고서 제출자는 법인이사인 집합투자업자입니다.

ⅱ. 대표이사명과 이사명은 대표이사 및 신고업무담당이사(담당하는 이사가 없는 경우 당해 이사의 업무를 집행하는 자)의 성명을 기재하며, 공동대표이사 등 대표이사 또는 이사가 단독으로 업무를 수행함에 제한이 있는 경우 관련된 대표이사 또는 이사들이 연명으로 기재한다.

ⅲ. 동 확인서는 서면형태로 출력하여 대표이사 및 신고업무담당이사가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제18-1-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 집합투자기구의 종류 및 형태

가. 형태별 종류

나. 운용자산별 종류

다. 개방형․폐쇄형 구분

라. 추가형․단위형 구분

마. 특수형태 표시

기업공시서식 작성기준 제18-1-2조(집합투자기구의 종류 및 형태)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 모집예정금액

기업공시서식 작성기준 제18-2-1조(모집예정금액)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집의 내용 및 절차

기업공시서식 작성기준 제18-2-2조(모집의 내용 및 절차) 및 제18-2-3조(매출)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제18-3-1조(인수)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 상장 및 매매에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제18-3-2조(상장 및 매매)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부 집합투자기구에 관한 사항

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제19-1-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 집합투자기구의 연혁

기업공시서식 작성기준 제19-1-2조(집합투자기구의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자기구의 신탁계약기간

기업공시서식 작성기준 제19-1-3조(집합투자기구의 신탁계약기간)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 집합투자업자

기업공시서식 작성기준 제19-2-1조(집합투자업자)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 운용전문인력에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제19-2-2조(운용전문인력)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 집합투자기구의 구조

기업공시서식 작성기준 제19-3-1조(집합투자기구의 구조)에서 정한 사항을 기재한다.

7. 집합투자기구의 투자목적

기업공시서식 작성기준 제19-3-2조(집합투자기구의 투자목적)에서 정한 사항을 기재한다.

8. 집합투자기구의 투자대상

가. 투자대상

나. 투자제한

기업공시서식 작성기준 제19-3-3조(집합투자기구의 투자대상)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

9. 집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조

가. 투자전략 및 위험관리

나. 수익구조

기업공시서식 작성기준 제19-3-4조(집합투자기구의 투자전략, 위험관리 및 수익구조)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

10. 집합투자기구의 투자위험

가. 일반위험

나. 특수위험

다. 기타 투자위험

라. 이 집합투자기구에 적합한 투자자 유형

기업공시서식 작성기준 제19-3-5조(집합투자기구의 투자위험)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

11. 매입, 환매, 전환 기준

가. 매입

나. 환매

다. 전환

기업공시서식 작성기준 제19-4-1조(매입, 환매, 전환 기준)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

12. 기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가

가. 기준가격의 산정 및 공시

나. 집합투자재산의 평가방법

기업공시서식 작성기준 제19-4-2조(기준가격 산정기준 및 집합투자재산의 평가)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

13. 보수 및 수수료에 관한 사항

가. 투자자에게 직접 부과되는 수수료

나. 집합투자기구에 부과되는 보수 및 비용

기업공시서식 작성기준 제19-4-3조(보수 및 수수료)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

14. 이익 배분 및 과세에 관한 사항

가. 이익 배분

나. 과세

기업공시서식 작성기준 제19-4-4조(이익 배분 및 과세)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

15. 발기인·감독이사에 관한 사항

가. 발기인에 관한 사항

나. 감독이사에 관한 사항

다. 감독이사의 보수지급기준

기업공시서식 작성기준 제19-5-1조(발기인 및 감독이사)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제3부 집합투자기구의 재무 및 운용실적 등에 관한 사항

1. 재무정보

가. 요약재무정보

나. 대차대조표

다. 손익계산서

기업공시서식 작성기준 제20-1-1조(재무정보)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 연도별 설정 및 환매 현황

기업공시서식 작성기준 제20-1-2조(연도별 설정 및 환매현황)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 투자회사의 출자금에 관한 사항

가. 출자지분의 총수

나. 발행한 출자지분의 내용

기업공시서식 작성기준 제20-1-3조(출자금)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

4. 집합투자기구의 운용실적

가. 연평균 수익률(세전 기준)

나. 연도별 수익률 추이

다. 집합투자기구의 자산 구성 현황

기업공시서식 작성기준 제20-2-1조(집합투자기구의 운용실적)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제4부 집합투자기구 관련회사에 관한 사항

1. 집합투자업자에 관한 사항

가. 회사 개요

나. 주요 업무

다. 최근 2개 사업연도 요약 재무내용

라. 운용자산 규모

기업공시서식 작성기준 제21-1-2조(집합투자업자)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 운용관련 업무 수탁회사 등에 관한 사항

가. 집합투자재산의 운용(지시)업무 수탁회사

나. 기타 업무의 수탁회사

기업공시서식 작성기준 제21-1-3조(운용관련 업무 수탁회사 등)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 기타 집합투자기구 관련회사에 관한 사항

가. 신탁회사

나. 일반사무관리회사

다. 집합투자기구평가회사

라. 채권평가회사

기업공시서식 작성기준 제21-1-5조(기타 집합투자기구의 관련회사)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

제5부. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 투자자의 권리에 관한 사항

가. 투자자총회등

(1) 투자자총회의 구성

(2) 투자자총회의 소집 및 의결권 행사방법

(3) 투자자총회 결의사항

(4) 반대매수청구권

나. 잔여재산분배

다. 장부ㆍ서류의 열람 및 등ㆍ초본 교부청구권

라. 손해배상책임

마. 재판관할

바. 기타 투자자의 권리보호에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22장 제1절(투자자 권리에 관한 사항)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

2. 집합투자기구의 해지에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제22장 제2절(집합투자기구의 해지에 관한 사항)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

3. 집합투자기구의 공시에 관한 사항

가. 정기보고서

(1) 영업보고서 및 결산서류 제출 등

(2) 자산운용보고서

(3) 자산보관․관리보고서

(4) 기타장부 및 서류

나. 수시공시

(1) 신탁계약변경에 관한 공시

(2) 수시공시

(3) 집합투자재산의 의결권 행사에 관한 공시

(4) 위험지표의 공시

기업공시서식 작성기준 제22-3-1조(정기보고서) 및 제22-3-2조(수시공시 등)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

4. 이해관계인 등과의 거래에 관한 사항

가. 이해관계인과의 거래내역

나. 집합투자기구간 거래에 관한 사항

다. 투자중개업자 선정 기준

기업공시서식 작성기준 제22-3-3조(이해관계인 등과의 거래)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

5. 외국 집합투자기구에 관한 추가 기재사항

기업공시서식 작성기준 제22-4-1조(외국집합투자기구에 관한 추가 기재사항)에서 정한 사항을 기재한다.

[붙임] 용어풀이

금융투자상품	이익 추구 혹은 손실 회피 목적으로 만들어진 재산적 가치를 지닌 금융 상품으로 증권 및 파생상품 등이 이에 속합니다.
집합투자	2인 이상의 투자자로부터 자금을 모집하여 금융 투자 상품 등에 투자하여 그 운용 성과를 투자자에게 돌려주는 것을 말합니다.
펀드	집합투자를 수행하는 기구로서 법적으로 집합투자기구라 표현되며 통상 펀드라고 불립니다. 대표적으로 투자신탁 및 투자회사가 이에 해당합니다.
투자신탁	집합투자업자와 수탁회사간 신탁계약 체결에 의해 만들어지는 펀드를 말합니다.
투자회사	설립자본금을 바탕으로 주식회사 형태로 만들어지는 펀드를 말합니다.
수익증권	펀드(투자신탁)에 투자한 투자자들에게 출자비율에 따라 나눠주는 증권으로서 주식회사의 주권과 유사한 개념입니다.
순자산	펀드의 운용 성과 및 투자원금을 합한 금액으로서 원으로 표시됩니다.
증권집합투자기구	집합투자재산의 40% 이상을 주식, 채권 등에 투자하는 펀드를 말합니다
부동산집합투자기구	집합투자재산의 40% 이상을 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하는 펀드를 말합니다.
혼합자산집합투자기구	혼합형 펀드로서 집합투자재산의 40%를 주식, 채권, 특별자산, 부동산 및 부동산 관련 증권에 투자하는 펀드를 말합니다.
개방형	환매가 가능한 펀드를 말합니다.
폐쇄형	환매가 가능하지 않은 펀드를 말합니다
추가형	추가로 자금 납입이 가능한 펀드를 말합니다.
모자형	운용하는 펀드(모펀드)와 이 펀드에만 투자하는 펀드(자펀드)로 구성된 펀드 형태를 말합니다. 자펀드는 모펀드 외에는 투자할 수 없습니다.
종류형	멀티클래스 펀드로서 자금납입방법, 투자자자격, 투자금액 등에 따라 판매보수 및 수수료를 달리 적용하는 펀드입니다.
기준가격	펀드의 가격으로서 매일매일 운용성과에 따라 변경되며 매입 혹은 환매시 적용됩니다.
자본이득	펀드 운용시 주식 및 채권 등에 투자하여 발생한 시세 차익을 말합니다.
배당소득	펀드 운용시 주식 및 채권 등에 투자하여 발생한 이자 및 배당금을 말합니다.
보수	펀드에 가입 후 펀드 운용 및 관리에 대해 고객이 지불하는 비용입니다.
선취수수료	펀드 가입 시 투자자가 판매사에 지불하는 비용입니다.
후취수수료	펀드 환매 시 투자자가 판매사에 지불하는 비용입니다.
환매수수료	펀드를 일정 기간 가입하지 않고 환매할 시 투자자에게 부과되는 비용으로 그 비용은 펀드에 귀속됩니다.
설정	펀드에 자금이 납입되는 것을 지칭합니다.
해지	펀드를 소멸시키는 행위로서 투자회사의 해산과 유사한 개념입니다.
투자자총회	집합투자규약상의 중요 사항을 변경할 때 펀드의 모든 가입자들이 모여서 의사 결정하는 기구. 그 방법 및 절차는 법령 및 해당 규약에 따름니다.
자산운용협회 펀드코드	자산운용협회가 투자자들이 쉽게 공시사항을 조회․활용할 수 있도록 펀드에 부여하는 5자리의 고유 코드를 말합니다.
원천징수	소득금액 또는 수입금액을 지급할 때, 그 지급자(보통은 판매회사)가 그 지급받는 자(투자자)가 부담할 세액을 미리 국가를 대신하여 징수하는 것을 말합니다.
비교지수	벤치마크로 불리기도 하며 펀드 성과의 비교를 위해 정해놓은 지수입니다. 일반적으로 Active 펀드는 그 비교지수 대비 초과 수익을 목표로 하며 인덱스 펀드는 그 비교지수 추종을 목적으로 합니다.
레버리지효과	차입 등의 방법으로 투자원본보다 더 많이 투자함으로써 투자성과의 크기를 극대화하는 효과를 말합니다. 상승하면 원본으로 투자하는 것보다 수익이 더 크지만 하락하면 오히려 손실이 더 커질 수 있습니다.
선물환거래	미래의 거래 환율 가격을 현재 시점에서 미리 정해놓는 거래를 말합니다.
금리스왑	금융 기관끼리 고정금리와 변동금리를 일정기간동안 상호교환하기로 약정하는 거래를 말하여 금리상승에 따른 위험을 줄이기 위해 주로 활용됩니다.
성과보수	집합투자업자가 펀드의 성과에 따라 추가적으로 받는 보수를 말하여 사모 펀드에만 허용이 되고 있습니다.
신주인수권부 사채	주식회사가 신주를 발행하는 경우 미리 약정된 가격에 따라 일정한 수의 신주 인수를 청구할 수 있는 권리가 부여된 사채입니다.
자산유동화증권	자산유동화증권이란 자산을 담보로 발행된 채권을 말합니다.
전환사채	사채로 발행되나 일정 기간 이후에 주식으로 전환할 수 있는 권리가 주어지는 사채를 말합니다.
주식워런트	주식워런트는 특정 주식을 미리 정한 가격에 사고 팔 수 있는 권리증서로 주식옵션과 유사합니다.

<별지 제7호 서식> : 증권신고서(유동화증권)

증 권 신 고 서

(유동화증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

업무수탁기관 : (직 책)                 (성 명)

(전 화)

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅲ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

ⅳ. 동 신고서 표지는 서면형태로 출력하여 유동화전문회사 대표이사, 업무수탁기관 및 작성책임자가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

[유동화증권의 경우]

					단위 :

항 목		내 용
유동화증권(ABS)의 종목
공 모 총 액 (권면금액 기준)	구분	금액	종목수(종)
	선순위
	중순위
	후순위
	합 계
청약기간	시작일
	종료일
납 입 기 일
인수수수료(%)
대표주관회사 (공동주관회사)	회사명	회사고유번호	공동주관회사 여부
원리금 지급 대행기관	회 사 명
	회사고유번호
	수수료(%)
수 탁 기 관	회 사 명
	회사고유번호
	수수료(%)

(유동화증권 세부내용)

					단위 :

항 목				회차별 내용	회차별 내용	회차별 내용
회 차 (회)
선/중/후순위
권 면 총 액
발행수익률(%)
할 인 율 (%)
상환기한		법정만기
		예상만기
상환방법
표면금리		이자율(%)
		FRN이자율(%)
이자지급방법
신용 평가 등급	평가회사명		회사고유번호	평가결과등급	평가결과등급	평가결과등급
인수 금액	인수회사명		회사고유번호	인수금액	인수금액	인수금액

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 유동화증권(ABS)의 종목은 “ㅇㅇㅇㅇ 유동화전문(유) 제1-1회 ～ 제1-ㅇ회 무보증회사채” 등과 같은 요령으로 기재한다.

2. 투자위험요소

본문의 투자위험요소별 부제목을 기재하고 끝부분에 자세한 내용은 본문의 투자위험요소 항목을 참조할 것을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인(유동화전문회사등)은 자산유동화업무(ABS발행 등)만을 수행하기 위한 특수목적기구(SPV ; Special Purpose Vehicle)로서 법인격은 있으나 그 실체가 없는 이른바 서류상의 회사(paper company)이거나 독립적인 법인격이 없는 신탁이므로  그 실제업무는 금융기관 등이 위탁방식으로 대신 수행한다는 점 등을 기재한다.

ⅱ. 유동화자산의 유형별 특성(장래채권, 유동교체자산 등)에 따른 위험[장래채권미발생위험(completion risk), 자산혼장위험(commingling risk)] 등을 기재한다.

ⅲ. 발행인이 자산유동화와 관련하여 유동화증권 투자자 이외의 자에 대한 자금차입이나  기타 채무발생(자산유동화계획에 따른 통상적인 비용지급 등 제외)에 따른 리스크와 발행인의 대표자(명의상의 이사 등) 또는 업무수탁인․자산관리자 등의 부당․위법행위로 인해 발행인이 자산유동화 목적이외의 채무를 질 리스크의 발생가능성 및 이러한 리스크를 방지하기 위한 대책 등을 기재한다.

3. 참고사항

구분			내용		비고
등록신청인(유동화전문회사등) 〔유동화증권(ABS) 발행인〕
업무 수탁 기관 〔발행인의 업무대행 기관〕	일상 운용 업무	구분	회사명	법인등록번호
		【업무수탁인】
		【보조업무수탁인】
		【대체업무수탁인】
	자산 관리 업무	【자산관리자】
		【보조자산관리자】
		【대체자산관리자】
	기타 업무
유동화 자산	종류
	평가금액
	양도금액
자산유동화 계획기간	시작일
	종료일
유동화증권의 종류
유동화증권의 발행금액(예상)
유동화증권의 만기

구분	회사명	법인등록번호	비고
【자산보유자】
【유동화증권 수탁회사(Trustee)】
【주관회사(국내법인)】
【주관회사(외국법인)】
【자산평가기관】
【자산실사기관】
【법률자문기관(국내법인)】
【법률자문기관(외국법인)】

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재하되, 유동화사채와 관련하여 법정만기와 예상만기가 다른 경우에는 그 내용을 별도로 기재하고, 선순위, 중순위, 후순위 구분 및 여러 종목의 사채에 관한 사항 등 기타 특이사항을 상세히 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재하되, 유동화 사채와 관련하여 선순위, 중순위, 후순위 구조 및 여러 종목별 유동화사채의 구체적인 권리내용을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재하되, 유동화 증권과 관련하여 주가․금리․환율이 연계된 ABS의 잠재리스크를 상세히 기재하고, PF ABS, 신탁수익권 ABS 등의 실질 유동화자산의 투자위험을 충분히 기재한다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

기업공시서식 작성기준 제2장제4절[인수인의 의견(분석기관의 평가의견)]에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재하되, 신용보완에 관한 사항, 자산실사에 관한 사항, 전문가의 검토의견 등은 제3부에 기재하는 내용을 요약하여 기재한다.

제2부  발행인에 관한 사항

Ⅰ. 발행인(유동화전문회사등)

1. 회사의 개황

2. 업무의 위탁에 관한 사항

3. 회계처리 등에 관한 사항

Ⅱ. 자산보유자에 관한 사항

1. 자산보유자의 개황

2. 사업의 내용

3. 재무에 관한 사항

4. 임원 및 직원 현황

【 작성지침 】

ⅰ. 자산유동화업무처리의서식에관한건의 자산유동화계획의등록신청서 별지 서식을 참고하여 상기 순서에 따라 기재한다.

제3부  자산유동화계획 등에 관한 사항

Ⅰ. 자산유동화계획의 세부구조

1. 자산유동화의 목적 및 계획기간 등

2. 자산유동화계획의 세부내용

Ⅱ. 유동화자산에 관한 사항

1. 유동화자산의 종류별 세부명세

2. 유동화자산의 평가내용 및 자산실사내용

3. 유동화자산의 양도등의 방식 및 내용 등

4. 양도등에 따른 특례규정 적용자산의 법률상 특별효력

5. 채무자에 대한 대항요건 구비여부

6. 자산의 관리․운용․처분 등

Ⅲ. 유동화증권의 발행 등

1. 유동화증권의 발행 및 상환계획 등

2. 자금의 차입 및 운용계획

Ⅳ. 공시에 관한 사항

1. 유동화자산의 증빙 서류

2. 유동화전문회사 관련 내부 보고자료

3. 외부 공시자료

Ⅴ. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

1. 신용보완에 관한 사항

2. 투자자 유의사항(투자위험요소 등)

3. 기타 필요한 사항(투자자 참고사항 등)

【 작성지침 】

ⅰ. 자산유동화업무처리의서식에관한건의 자산유동화계획의등록신청서 및 자산양도등의등록신청서(자산실사내용) 별지 서식을 참고하여 상기 순서에 따라 기재한다.

<별지 제8호 서식> : 증권신고서(주택저당증권/학자금대출증권)

증 권 신 고 서

(주택저당증권/학자금대출증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

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작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

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모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅲ. 동 신고서 표지는 서면형태로 출력하여 주택금융공사 사장 및 작성책임자가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

[주택저당증권/학자금대출증권의 경우]

					단위 :

항 목		내 용
수익증권 종목
공 모 총 액 (권면금액 기준)	구분	금액	종목수(종)
	선순위
	중순위
	후순위
	합 계
청약기간	시작일
	종료일
납 입 기 일
인수수수료(%)
대표주관회사 (공동주관회사)	회사명	회사고유번호	공동주관회사 여부
원리금 지급 대행기관	회 사 명
	회사고유번호
	수수료(%)

(주택저당증권/학자금대출증권 세부내용)

					단위 :

항 목				회차별 내용	회차별 내용	회차별 내용
회 차 (회)
선/중/후순위
권 면 총 액
발행수익률(%)
할 인 율 (%)
상환기한		법정만기
		예상만기
상환방법
표면금리		이자율(%)
		FRN이자율(%)
이자지급방법
신용 평가 등급	평가회사명		회사고유번호	평가결과등급	평가결과등급	평가결과등급
인수 금액	인수회사명		회사고유번호	인수금액	인수금액	인수금액

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타 란에 기재한다.

ⅲ. 수익증권 종목은 주택저당증권 및 학자금대출증권으로 구분하여 기재한다.

2. 투자위험요소

본문의 투자위험요소별 부제목을 기재하고 끝부분에 자세한 내용은 본문의 투자위험요소 항목을 참조할 것을 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재하되, 주택저당증권 및 학자금대출증권과 관련하여 선순위, 중순위, 후순위 구조와 여러 종목별 주택저당증권 및 학자금대출증권의 구체적인 권리내용을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재하되, 주택저당증권 및 학자금대출증권과 관련하여 선순위, 중순위, 후순위 구조와 여러 종목별 주택저당증권 및 학자금대출증권의 구체적인 권리내용을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

기업공시서식 작성기준 제2장제4절[인수인의 의견(분석기관의 평가의견)]에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재하되, 신용보완에 관한 사항, 자산실사에 관한 사항, 전문가의 검토의견 등은 제3부에 기재하는 내용을 요약하여 기재한다.

제2부  등록인 및 금융기관에 관한 사항

Ⅰ. 등록인

1. 한국주택금융공사의 개황

2. 회계처리 등에 관한 사항

Ⅱ. 금융기관에 관한 사항

1. 금융기관의 개황

2. 사업의 내용

3. 재무에 관한 사항

4. 임원 및 직원 현황

【 작성지침 】

ⅰ. 자산유동화업무처리의서식에관한건의 채권유동화계획의등록신청서 별지 서식을 참고하여 상기 순서에 따라 기재한다.

제3부  채권유동화계획 등에 관한 사항

Ⅰ. 채권유동화계획의 세부구조

1. 채권유동화의 목적 및 계획기간 등

2. 채권유동화계획의 세부내용

Ⅱ. 채권에 관한 사항

1. 채권의 내용

2. 채권의 평가내용 및 자산실사내용

3. 채권의 양도등에 관한 사항

4. 양도등에 따른 특례규정 적용자산의 법률상 특별효력

5. 채무자에 대한 대항요건 구비 여부

6. 증빙서류등의 관리 및 공시에 관한 사항

Ⅲ. 증권의 발행 등

1. 증권의 발행 및 상환계획 등

2. 자금의 차입 및 운용계획

Ⅳ. 채권의 관리방법 등

1. 채권관리자등에 관한 사항

2. 채권의 관리․운용․처분 등

3. 관리채권의 내용에 대한 공시

Ⅴ. 기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항

1. 신용보완에 관한 사항

2. 투자자 유의사항(투자위험요소 등)

3. 기타 필요한 사항(투자자 참고사항 등)

【 작성지침 】

ⅰ. 자산유동화업무처리의서식에관한건의 채권유동화계획의등록신청서 및 채권양도등의등록신청서(자산실사내용) 별지 서식을 참고하여 상기 순서에 따라 기재한다.

<별지 제9호 서식> : 증권신고서(합병등)

증 권 신 고 서

(합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

증권신고서(합병등) 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서(합병등)

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서(합병등)을 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할로 인한 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제1항에 따른 증권신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서(합병등)의 공시서류작성기준일은 증권신고서(합병등) 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣ 중 ‘재무에 관한 사항’ 및 ‘감사인의 감사의견 등’과 같은 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서(합병등)에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서(합병등) 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서(합병등) 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서(합병등) 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서(합병등) 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서(합병등) 제출일 현재 3/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 기재대상의 범위

증권신고서(합병등)의 ｢당사회사에 관한 사항｣은 해당 사유에 따라 다음 각목에서 정하는 회사에 관한 사항을 기재한다.

가. 흡수합병 경우에는 ‘존속회사’ 및 ‘소멸회사’, 신설합병 경우에는 ‘소멸회사’

나. 영업양수 경우에는 ‘영업을 양수하는 회사’

다. 자산양수 경우에는 ‘자산을 양수하는 회사’

라. 주식교환 경우에는 ‘완전모회사’ 및 ‘완전자회사’, 주식이전 경우에는 ‘완전자회사’

마. 단순분할 경우에는 ‘분할되는 회사’, 분할합병 경우에는 ‘분할되는 회사’ 및 ‘분할합병 상대회사’

Ⅳ. 소규모합병의 특례

소규모합병으로서 피합병회사가 주권상장법인이 아닌 경우에 증권신고서(합병등)을 제출하는 경우에는 규정 제2-9조제3항에 따라 다음과 같이 기재사항 및 첨부서류 일부를 생략할 수 있다. 다만, 최근 사업연도말 현재 피합병회사의 부채총계가 자산총계보다 큰 경우 또는 피합병회사의 자산총계가 합병회사 자본총계의 100분의 5이상인 경우에는 그러하지 아니하다.

(1) 기재사항의 생략

가. 제1부 ｢합병등의 개요｣ 중 주식매수청구권 관련 사항 (다만, 당해 합병이 규정 제2-9조제3항의 요건을 충족한다는 사실을 기재)

나. 제2부 ｢당사회사에 관한 사항｣

(2) 첨부서류의 생략

규정 제2-9조제2항 제1호, 제2호, 제4호 ～ 제9호의 첨부서류

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

요 약 정 보

Ⅰ. 형태
Ⅱ. 주요일정
이사회 결의일
계약일
주주총회를 위한 주주확정일
승인을 위한 주주총회일
주식매수청구권 행사 기간 및 가격		시작일
		종료일
		(주식매수청구가격-회사제시)
합병기일 등
Ⅲ. 평가 및 신주배정
비율 또는 가액
외부평가기관
발행증권				종류		수량		액면가액		모집(매출) 가액		모집(매출) 총액
				…		…		…		…		…
지급 교부금
Ⅳ. 당사회사에 관한 사항 요약
회사명									…
구분									…
발행주식수	보통주								…
	우선주								…
총자산									…
자본금									…
Ⅴ. 투자위험요소

【 작성지침 】

ⅰ. ‘형태’에는 합병등 사유에 따라 다음의 내용을 구분하여 기재한다.

가. 합병 : 흡수합병, 신설합병

나. 영업양수 : 영업양수

다. 자산양수 : 자산양수

라. 주식의 포괄적 교환․이전 : 주식교환, 주식이전

마. 분할 : 분할, 분할합병

ⅱ. ‘주요일정’은 기업공시서식 작성기준 제12-1-3조를 참조하여 기재한다.

ⅲ. ‘평가 및 신주배정’에는 단순분할인 경우 ‘비율 또는 가액’ 및 ‘외부평가기관’과 관련하여 해당사항이 없을 경우 기재를 생략할 수 있다.

ⅳ. ‘당사회사에 관한 사항 요약’ 중 ‘구분’에는 합병등 해당 사유에 따라 다음 사항을 기재한다.

가. 합병 : 흡수합병의 경우에는 ‘존속회사’ 및 ‘소멸회사’, 신설합병의 경우에는 ‘소멸회사’

나. 영업양수 : ‘영업양수회사’

다. 자산양수 : ‘자산양수회사’

라. 주식의 포괄적 교환․이전 : 주식교환의 경우에는 ‘완전모회사’ 및 ‘완전자회사’, 주식이전의 경우에는 ‘완전자회사’

마. 분할 : 단순분할의 경우에는 ‘분할되는 회사’, 분할합병의 경우에는 ‘분할되는 회사’ 및 ‘분할합병 상대회사’

ⅴ. 본문의 투자위험요소 항목을 참조하여 요약하여 기재한다.

제1부 [합병등]의 개요

【 작성지침 】

합병등의 개요를 기재함에 있어 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할 등 거래의 성격에 따라 해당사항이 없는 경우에는 그 기재를 생략할 수 있다.

Ⅰ. [합병등]에 관한 기본사항

기업공시서식 작성기준 제12장제1절(합병등에 관한 기본사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. [합병등] 가액 및 그 산출근거

기업공시서식 작성기준 제12장제2절(합병등 가액 및 그 산출근거)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. [합병등]의 요령

기업공시서식 작성기준 제12장제3절(합병등의 요령)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 영업 및 자산의 내용

기업공시서식 작성기준 제12장제4절(양수 또는 분할되는 영업 및 자산의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

영업양수, 자산양수, 분할의 경우에만 기재한다.  다만, 영업전부의 양수인 경우에는 ‘작성지침 Ⅲ. 기재대상의 범위’에도 불구하고 ‘영업 및 자산의 내용’ 기재를 생략하는 대신 ‘영업을 양도하는 회사’에 대해 ‘제2부 당사회사에 관한 사항’을 기재한다.

Ⅴ. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

합병등에 따라 주주가 구주를 대신하여 신주를 교부받게 되는 경우 구주 및 신주의 권리내용의 중요한 차이가 있을 경우 그 내용을 요약하여 비교 기재한다.

Ⅵ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제12장제5절(합병등과 관련된 투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제12장제6절(주식매수청구권)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 당사회사간의 이해관계 등

기업공시서식 작성기준 제12장제7절(합병등 당사회사간의 이해관계 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅸ. 기타 투자자보호에 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제12장제8절(기타 투자자보호에 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부 당사회사에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 계열회사 등의 현황

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9장제2절(임원의 보수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제10호 서식> : 증권신고서(집합투자증권 합병)

증 권 신 고 서

[집합투자증권-합병]

금융위원회 귀중                                       년    월    일

합  병 집합투자기구 명칭 :

(피합병 집합투자기구 명칭) :

집합투자업자 명 :

대  표  이  사 :

연    락    처 :  (주 소)

(전 화)

작 성 책 임 자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

합병 증권신고서 및 투자설명서의 공시장소

가. 합병 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

금융위원회가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다.

또한 이 집합투자증권은「예금자보호법」에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. 박스안의 유의사항은 글자크기 13pt 이상의 붉은 글씨 또는 굵은 글씨체로 기재한다.

ⅲ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅳ. 외국집합투자기구의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

대표이사 등의 확인․서명

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확  인  서

우리는 이 OO투자신탁(또는 투자회사)의 발행인(또는 법인이사) 인 OO자산운용회사의 대표이사 및 신고업무담당 이사로서 이 합병증권신고서의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 합병증권신고서에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

2009. 00. 00

【OO투자신탁(또는 OO투자회사)】

OO자산운용회사 대표이사【대표이사명】 (서명)

OO자산운용회사 신고업무담당이사【 이 사 명 】 (서명)

【 작성지침 】

ⅰ. 집합투자기구의 합병증권신고서에 제출자는 집합투자업자입니다.

ⅱ. 대표이사명과 이사명은 대표이사 및 신고업무담당이사(담당하는 이사가 없는 경우 당해 이사의 업무를 집행하는 자)의 성명을 기재하며, 공동대표이사 등 대표이사 또는 이사가 단독으로 업무를 수행함에 제한이 있는 경우 관련된 대표이사 또는 이사들이 연명으로 기재한다.

ⅲ. 동 확인서는 서면형태로 출력하여 대표이사 및 신고업무담당이사가 직접 서명한 후 스캐너를 이용하여 그림파일(1 MB이내)로 만든 후 삽입한다.

제1부 합병에 관한 기본사항

1. 합병의 목적

기업공시서식 작성기준 제23-1-1조(합병의 목적)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 합병 관련 집합투자기구의 개요

기업공시서식 작성기준 제23-1-2조(합병 관련 집합투자기구의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 합병일정

기업공시서식 작성기준 제23-1-3조(합병일정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 합병의 성사 조건

기업공시서식 작성기준 제23-1-4조(합병의 성사 조건)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 합병관련 집합투자업자에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-1-5조(합병관련 집합투자업자)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부 합병의 내용

1. 합병 후 존속하는 집합투자기구에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-2-1조(합병후 존속 집합투자기구)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 합병관련 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제23-2-2조(합병관련 투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자증권 배정 등 합병대가에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-2-3조(집합투자증권 등 합병대가)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 합병관련 이익분배에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-2-4조(합병관련 이익분배)에서 정한 사항을 기재한다.

제3부 합병기준 및 산출근거

1. 합병비율 및 산출 근거

기업공시서식 작성기준 제23-3-1조(합병비율 및 산출근거)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 합병관련 집합투자재산의 평가에 관한 사항

가. 평기기관

나. 평가방법, 평가 결과 및 평가기관의 종합의견 등

다. 합병관련 집합투자기구의 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제23-3-2조(합병관련 집합투자재산의 평가)에서 정한 사항을 상기의 구분에 따라 기재한다.

3. 합병관련 집합투자기구의 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제23-3-3조(요약 재무정보)에서 정한 사항을 기재한다.

제4부 기타 투자자 및 이해관계자 보호에 필요한 사항

1. 매수청구권의 내용 및 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-4-1조(매수청구권의 내용 및 행사)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 채권자 등 이해관계자의 보호절차에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제23-4-2조(채권자 등 이해관계자의 보호절차)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 기타 합병계약서에 기재된 투자자보호에 필요한 사항 등

기업공시서식 작성기준 제23-4-3조(기타 합병계약서에 기재된 투자자보호에 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제11호 서식> : 일괄신고서

일 괄 신 고 서

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

일괄신고의 대상증권 :

발행예정기간 : 일괄신고의 효력발생 예정일(    .  .  .)부터

년(월)이 경과한 날(    .  .  .)까지

발행예정금액 :

일괄신고서의 열람장소 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

【 작성지침 】

ⅰ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

【외국기업의 경우】: 전산작업

대 리 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조제2항에 따른 일괄신고에 사용된다. 다만 파생결합증권, 집합투자증권의 일괄신고는 제외한다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 일괄신고서의 공시서류작성기준일은 일괄신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 일괄신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 일괄신고서 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 일괄신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 일괄신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

법 제119조제4항 또는 규정 제12-2조제5항제2호에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 계열회사 등의 현황

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9장제2절(임원의 보수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 이해관계자와의 거래내용

기업공시서식 작성기준 제10장(이해관계자와의 거래내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅹ. 부속명세서

기업공시서식 작성기준 제5장제4절(부속명세서)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제12호 서식> : 일괄신고서(파생결합증권)

일 괄 신 고 서

(주가연계증권, 주식워런트증권, 파생결합증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

일괄신고의 대상증권 :

발행예정기간 : 일괄신고의 효력발생 예정일(    .  .  .)부터

년(월)이 경과한 날(    .  .  .)까지

발행예정금액 :

일괄신고서의 열람장소 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

【 작성지침 】

ⅰ. 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제70조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

【외국기업의 경우】: 전산작업

대 리 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제2항에 따른 파생결합증권의 일괄신고에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 증권신고서의 공시서류작성기준일은 증권신고서 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 증권신고서에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 증권신고서 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 증권신고서 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(법 시행령 제××조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 참조방식 기재

규정 제××조에 따라 이미 제출한 증권신고서 또는 사업(또는 반기․분기)보고서의 기재사항 또는 첨부서류를 참조하는 경우 표지 다음장에 다음과 같은 방법으로 작성한다.

가. 참조사항

① 이미 제출한 증권신고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회에 제출한 증권신고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

② 이미 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서 기재사항 및 첨부서류를 참조하는 경우

｢제2부 발행인에 관한 사항｣중 ｢Ⅰ. 회사의 개요｣～｢Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항｣의 내용은 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××부터 ××를 참조하시기 바랍니다.

첨부서류중 정관, 법인등기부등본, 감사보고서 및 연결감사보고서는 ××××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(또는 반기․분기)보고서의 첨부서류를 참조하시기 바랍니다.

회사 및 인수인 등은 증권을 취득하고자 하는 투자자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 참조서류 조회방법

- 증권신고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                     , 전화번호 :          )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

- 사업(분기․반기)보고서의 공시장소

금융위원회(주소 :                      , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                      , 전화번호 :         )

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 부속명세서

기업공시서식 작성기준 제5장제4절(부속명세서) 에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제13호 서식> : 일괄신고추가서류

일괄신고추가서류

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 :

이번 모집 또는 매출총액 :

일괄신고서의 내용과 모집 또는 매출실적

일괄신고서 내용	제출일(효력발생일)	년 월 일( 년 월 일)
	발행예정기간	년 월 일 ~ 년 월 일
	발행예정금액(A)
발행예정기간중 모집․매출실적	모집․매출 일자	모집․매출금액
	년 월 일 년 월 일 년 월 일
	합 계(B)
잔 액(A-B)

일괄신고서, 일괄신고추가서류 및 투자설명서 열람장소

가. 일괄신고서 및 일괄신고추가서류

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

ⅲ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조제2항에 따른 일괄신고추가서류 작성에 사용된다. 다만 파생결합증권, 집합투자증권의 일괄신고추가서류 작성은 제외한다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 일괄신고추가서류의 공시서류작성기준일은 일괄신고추가서류 제출일 전일로 한다.

2. 일괄신고추가서류에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

					단위 :

채무증권 명칭		모집(매출)방법
권면총액		모집(매출)총액
발행가액		권면이자율
발행수익률		상환기일
원리금 지급대행기관		(사채)관리회사
신용등급 (신용평가기관)

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

보증을 받은 경우	보증기관		담보제공의 경우	담보의 종류
	보증금액			담보금액

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

기업공시서식 작성기준 제2장제4절(인수인의 의견(분석기관의 평가의견))에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제14호 서식> : 일괄신고추가서류(파생결합증권)

일괄신고추가서류

(주가연계증권, 주식워런트증권, 파생결합증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

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작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 :

이번 모집 또는 매출총액 :

일괄신고서의 내용과 모집 또는 매출실적

일괄신고서 내용	제출일(효력발생일)	년 월 일( 년 월 일)
	발행예정기간	년 월 일 ~ 년 월 일
	발행예정금액(A)
발행예정기간중 모집․매출실적	모집․매출 일자	모집․매출금액
	년 월 일 년 월 일 년 월 일
	합 계(B)
잔 액(A-B)

일괄신고서, 일괄신고추가서류 및 투자설명서 열람장소

가. 일괄신고서 및 일괄신고추가서류

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제70조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

ⅲ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제119조 제2항에 따른 파생결합증권의 일괄신고추가서류 작성에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 일괄신고추가서류의 공시서류작성기준일은 일괄신고추가서류 제출일 전일로 한다.

2. 일괄신고추가서류에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출된 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 증권신고서를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

					단위 :

증권의 종류	종목명	모집총액	기초자산	발행가액

행사가격	행사기간	옵션종류	전환비율	만기일

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제16-2-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법) 및 제16-2-2조(증권매출인)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제16-2-3조(공모가격의 결정방법)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-5조(인수) 및 제16-2-6(대리인 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제16-3-1조(예상손익구조)와 제16-3-4조(파생결합증권의 권리내용), 제16-3-5조(권리내용의 변경)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제16-3-2조(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 기초자산에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-3-3조(기초자산)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 인수인의 의견

기업공시서식 작성기준 제16-2-7조(주관회사의 의견)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제16장제4절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제16장제5절(기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제15호 서식> : 소액공모공시서류

소액공모공시서류

(지분증권, 채무증권, 증권예탁증권, 투자계약증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 발행인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 소액공모공시서류를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 청약권유인쇄물 서면문서의 열람장소는 청약권유인쇄물을 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제130조 및 동법 시행령 제137조제1항에 따른 신고서를 제출하지 아니하는 모집 또는 매출(이하 “소액공모”)에 사용된다. 다만 파생결합증권, 집합투자증권, 유동화증권의 소액공모와 합병등의 소액공모 및 외국기업 외의 외국법인등의 소액공모는 제외한다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 소액공모공시서류의 공시서류작성기준일은 소액공모공시서류 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 소액공모공시서류에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 소액공모공시서류 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 소액공모공시서류를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

청약권유인쇄물                                                    년    월    일

(발행회사명)

(증권의 종목과 발행증권수)

(모집 또는 매출총액)

1. 모집 또는 매출가액 :

2. 청약기간 :

3. 납입기일 :

(대표주관회사명)

【 작성지침 】

ⅰ. 모집 또는 매출가액은 단위당 모집가액 또는 매출가액을 기재하되, 단위당 액면가액 또는 권면금액을 함께 기재한다.

ⅱ. 그 밖에 필요한 사항은 간략하게 추가하여 기재할 수 있다.

ⅲ. 서면으로 교부하는 때에는 상세한 목차를 적절히 작성한다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

[지분증권](투자계약증권, 증권예탁증권)

					단위 :

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

[채무증권의 경우]

회차 :					단위 :

채무증권 명칭		모집(매출)방법
권면총액		모집(매출)총액
발행가액		권면이자율
발행수익률		상환기일
원리금 지급대행기관		(사채)관리회사
신용등급 (신용평가기관)

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

보증을 받은 경우	보증기관		지분증권과 연계된 경우	행사대상증권
	보증금액			권리행사비율
담보 제공의 경우	담보의 종류			권리행사가격
	담보금액			권리행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제2-1-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-3조(공모가격의 결정)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

기업공시서식 작성기준 제2장제4절(인수인의 의견(분석기관의 평가의견))에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

주권상장법인의 유상증자의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제6절(그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부  발행인에 관한 사항

【 작성지침 】

ⅰ. 보증사채의 경우 Ⅰ. 회사의 개요, Ⅱ. 사업의 내용, Ⅲ. 재무에 관한 사항만을 기재한다.

ⅱ. 담보부사채의 경우 Ⅰ. 회사의 개요, Ⅱ. 사업의 내용, Ⅲ. 재무에 관한 사항, Ⅳ. 감사인의 감사의견 등, Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항만을 기재한다.

ⅲ. 설립중인 법인의 경우 공시서류제출기준일 현재 확정된 사항과 향후 계획을 중심으로 기재하되 각 항목별 작성지침을 참고한다.

Ⅰ. 회사의 개요

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘사업계획 등’으로 하여 향후 생산하게 될 주요제품과 용도, 주요 사업분야, 주된 매출분야, 회사의 사업전반에 대한 기본구상, 영업규모, 생산 및 설비등에 관한 계획, 매출에 관한 계획 및 향후 3사업연도의 예측대차대조표와 예측손익계산서(예측재무제표의 산출방법을 포함한다)를 기재한다.

ⅱ. 사업보고서 제출의무가 없는 법인의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제4-2-2조(사업의 개요)와 제4-2-5조(매출에 관한 사항)을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘설립후 예상되는 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항’으로 하여 기업공시서식 작성기준 제7장에서 정한 사항을 기재하되 회사가 설립된 이후에 예상되는 사항을 중심으로 기재한다.

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 계열회사 등의 현황

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘설립후 예상되는 주주에 관한 사항’으로 하여 기업공시서식 작성기준 제8장에서 정한 사항을 기재하되 회사가 설립된 이후에 예상되는 사항을 중심으로 기재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 제목을 ‘임원 선임 및 직원 채용계획’으로 하여 기업공시서식 작성기준 제9장에서 정한 사항을 기재하되 향후 회사가 선임할 임원이나 채용할 직원에 관한 계획을 중심으로 기재하며, 발기인에 대하여 이름, 약력, 담당업무, 인수주식(종류, 수량), 연간 보수총액, 1인당 평균보수액 등을 별도로 기재한다.

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9장제2절(임원의 보수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 이해관계자와의 거래내용

기업공시서식 작성기준 제10장(이해관계자와의 거래내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅹ. 부속명세서

기업공시서식 작성기준 제5장제4절(부속명세서)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

<별지 제16호 서식> : 소액공모공시서류(파생결합증권)

소액공모공시서류

(주가연계증권, 주식워런트증권, 파생결합증권)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

소액공모공시서류 및 청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 발행인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 소액공모공시서류를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 청약권유인쇄물 서면문서의 열람장소는 청약권유인쇄물을 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제130조 및 동법 시행령 제137조 제1항에 따른 신고서를 제출하지 아니하는 모집 또는 매출(이하 “소액공모”)로서 파생결합증권의 경우에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 소액공모공시서류의 공시서류작성기준일은 소액공모공시서류 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’, ‘감사인의 감사의견 등’ 등 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 소액공모공시서류에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 소액공모공시서류 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(법 시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 소액공모공시서류를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

청약권유인쇄물                                                    년    월    일

(발행회사명)

(증권의 종목과 발행증권수)

(모집 또는 매출총액)

1. 모집 또는 매출가액 :

2. 청약기간 :

3. 납입기일 :

(대표주관회사명)

【 작성지침 】

ⅰ. 모집 또는 매출가액은 단위당 모집가액 또는 매출가액을 기재하되, 단위당 액면가액 또는 권면금액을 함께 기재한다.

ⅱ. 그 밖에 필요한 사항은 간략하게 추가하여 기재할 수 있다.

ⅲ. 서면으로 교부하는 때에는 상세한 목차를 적절히 작성한다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

					단위 :

증권의 종류	종목명	모집총액	기초자산	발행가액

행사가격	행사기간	옵션종류	전환비율	만기일

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

기업공시서식 작성기준 제16-2-1조(공모개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 공모방법

기업공시서식 작성기준 제2-1-2조(공모방법) 및 제16-2-2조(증권매출인)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공모가격 결정방법

기업공시서식 작성기준 제16-2-3조(공모가격의 결정방법)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-4조(모집 또는 매출절차 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 인수 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-2-5조(인수) 및 제16-2-6(대리인 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제16-3-1조(예상손익구조)와 제16-3-4조(파생결합증권의 권리내용), 제16-3-5조(권리내용의 변경)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제16-3-2조(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 기초자산에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제16-3-3조(기초자산)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 인수인의 의견

기업공시서식 작성기준 제16-2-7조(주관회사의 의견)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 자금의 사용목적

기업공시서식 작성기준 제16장제4절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제16장제5절(기타 투자자보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부  발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우에는 제목을 ‘사업계획 등’으로 하여 향후 생산하게 될 주요제품과 용도, 주요 사업분야, 주된 매출분야, 회사의 사업전반에 대한 기본구상, 영업규모, 생산 및 설비등에 관한 계획, 매출에 관한 계획 및 향후 3사업연도의 예측대차대조표와 예측손익계산서(예측재무제표의 산출방법을 포함한다)를 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅴ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

설립중인 법인의 경우 이 항목을 기재하지 아니한다.

Ⅹ. 부속명세서

기업공시서식 작성기준 제5장제4절(부속명세서) 에서 정한 사항을 기재한다. 단, 제5-4-3조(대손충당금 설정현황) 및 제5-4-4조(재고자산 현황 등)는 기재하지 않는다.

<별지 제17호 서식> : 소액공모공시서류(외국기업 외의 외국법인등)

소액공모공시서류

(외국기업 외의 외국법인등)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

발 행 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

(홈페이지) http://

대 리 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

청약권유인쇄물 열람장소

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 소액공모공시서류를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅱ. 청약권유인쇄물 서면문서의 열람장소는 청약권유인쇄물을 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 외국기업 외의 외국법인등의 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제130조 및 동법 시행령 제137조제1항에 따른 신고서를 제출하지 아니하는 모집 또는 매출(이하 “소액공모”)에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 소액공모공시서류의 공시서류작성기준일은 소액공모공시서류 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣중 ‘재무에 관한 사항’은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도말(반기 또는 분기보고서를 제출하는 경우에는 반기 또는 분기)을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 소액공모공시서류에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 소액공모공시서류 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 증권신고서를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기 분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류 제출일 현재 3/4분기 분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기 분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 재무에 관한 사항은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 소액공모공시서류를 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 소액공모공시서류를 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

청약권유인쇄물                                                    년    월    일

(발행회사명)

(증권의 종목과 발행증권수)

(모집 또는 매출총액)

1. 모집 또는 매출가액 :

2. 청약기간 :

3. 납입기일 :

(대표주관회사명)

【 작성지침 】

ⅰ. 모집 또는 매출가액은 단위당 모집가액 또는 매출가액을 기재하되, 단위당 액면가액 또는 권면금액을 함께 기재한다.

ⅱ. 그 밖에 필요한 사항은 간략하게 추가하여 기재할 수 있다.

ⅲ. 서면으로 교부하는 때에는 상세한 목차를 적절히 작성한다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

[지분증권](투자계약증권, 증권예탁증권)

					단위 :

증권의 종류	증권수량	액면가액	모집(매출) 가액	모집(매출) 총액	모집(매출) 방법

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

신주인수권에 관한 사항
행사대상증권	행사가격	행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

[채무증권의 경우]

회차 :					단위 :

채무증권 명칭		모집(매출)방법
권면총액		모집(매출)총액
발행가액		권면이자율
발행수익률		상환기일
원리금 지급대행기관		(사채)관리회사
신용등급 (신용평가기관)

인수인		증권의 종류	인수수량	인수금액	인수대가	인수방법
대표
공동

청약기일	납입기일	청약공고일	배정공고일	배정기준일

자금의 사용목적			(발행제비용 : )
구 분	금 액	구 분		금 액

보증을 받은 경우	보증기관		지분증권과 연계된 경우	행사대상증권
	보증금액			권리행사비율
담보 제공의 경우	담보의 종류			권리행사가격
	담보금액			권리행사기간

매출인에 관한 사항
보유자	회사와의 관계	매출전 보유증권수	매출증권수	매출후 보유증권수

【 기 타 】

【 작성지침 】

ⅰ. 해당사항이 없는 항목은 기재하지 아니하며, 필요시 행을 추가하여 작성할 수 있다.

ⅱ. 추가적인 설명이 필요한 사항은 기타란에 기재한다.

ⅲ. 증권예탁증권은 한단위의 증권예탁증권에 표창된 예탁된 증권의 규모를 기타란에 기재한다.

Ⅰ. 발행에 관한 사항

1. 모집․매출에 관한 일반사항

기업공시서식 작성기준 제2장제1절(모집․매출에 관한 일반사항)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 제2-1-5조(인수 등)은 제외한다.

2. 증권의 주요 권리내용

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제2장제3절(투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 발행인에 관한 사항

1. 발행인의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 준용하여 기재한다.

2. 자본구성

당해 법인등의 자본구성의 개요, 공시서류작성기준일의 자본구성의 내용, 주요출자자 및 출자비율, 출자에 따른 권리와 의무의 내용 등을 기재한다.

3. 업무내용

당해 법인등의 업무의 개요를 기재한다. 업무와 관련하여 체결한 협약 등이 있는 경우 그에 관한 사항을 포함한다.

4. 조직구성

당해 법인등의 임원의 자격 및 권한, 임원선임 방법, 임직원 현황과 조직구성에 관한 사항을 기재한다.

5. 재무에 관한 사항

해당 법인등이 채택한 회계처리기준을 밝히고, 공시대상기간 중의 요약재무정보를 기재한다. 외부감사인의 감사를 받은 경우 감사의견 등을 기재한다.

해당 법인등이 채무증권 또는 이와 유사한 성질을 가지는 증권을 통하여 자금을 조달한 경우 그 내용을 기재하고, 신용평가기관으로부터 신용평가를 받은 경우 이에 관한 내용을 기재한다.

Ⅲ. 대한민국의 가맹 또는 출자현황

대한민국과의 외교관계 및 대한민국이 당해 법인등에 가입 또는 출자하고 있는 경우 그 내용을 기재한다.

Ⅳ. 발행자금의 용도

기업공시서식 작성기준 제2장제5절(자금의 사용목적)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 인수 및 판매

기업공시서식 작성기준 제2-1-5조(인수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 일반정보

그 밖에 투자자 보호를 위해 필요한 사항을 기재한다.

<별지 제18호 서식> : 소액공모공시서류(합병등)

소액공모공시서류

(합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할)

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

모집 또는 매출총액 :

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류(합병등)

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원)홈페이지 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 발행인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 소액공모공시서류를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 청약권유인쇄물 서면문서의 열람장소는 청약권유인쇄물을 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호를 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할로 인한 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제130조 및 동법 시행령 제137조제1항에 따른 신고서를 제출하지 아니하는 모집 또는 매출에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 소액공모공시서류(합병등)의 공시서류작성기준일은 소액공모공시서류(합병등) 제출일 전일로 한다. 다만, ｢발행인에 관한 사항｣ 중 ‘재무에 관한 사항’ 및 ‘감사인의 감사의견 등’과 같은 회사의 회계처리 또는 감사와 관련된 사항과 사업의 내용 중 사업연도별로 비교표시하는 사항 등(이하 “재무에 관한 사항 등”)은 제출일이 속하는 사업연도의 최근 사업연도(또는 반기, 분기)말을 공시서류작성기준일로 한다.

2. 소액공모공시서류(합병등)에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 분기보고서 또는 반기보고서가 제출되었거나 분기보고서 또는 반기보고서에 기재될 내용을 포함하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

▪ 기업공시서식 작성기준에서 공시대상기간을 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’로 정하는 경우, 직전 사업연도의 사업보고서가 제출되지 않은 때에는 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일’까지의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 소액공모공시서류(합병등) 제출시기별 재무에 관한 사항 등의 구체적인 작성기준은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 소액공모공시서류(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류(합병등) 제출일 현재 감사보고서가 제출된 경우 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 1/4분기보고서 제출기일(1/4분기결산일 이후 45일) 이전에 소액공모공시서류(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 직전 사업연도 결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류(합병등) 제출일 현재 1/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

다. 당해 사업연도에 대한 1/4분기보고서 제출기일 경과후(1/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일(반기결산일 이후 45일) 이전에 소액공모공시서류(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해사업연도 1/4분기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류(합병등) 제출일 현재 반기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다.

라. 당해 사업연도에 대한 반기보고서 제출기일 경과후(반기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 3/4분기보고서 제출기일(분기결산일 이후 45일)이전에 소액공모공시서류(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 반기결산일까지의 사항을 기재한다. 다만, 소액공모공시서류(합병등) 제출일 현재 3/4분기보고서를 제출한 경우 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

마. 당해 사업연도에 대한 3/4분기보고서 제출기일 경과후(3/4분기결산일의 46일 이후)부터 당해 사업연도의 결산일 사이에 소액공모공시서류(합병등)을 제출하는 경우 재무에 관한 사항 등은 당해 사업연도 3/4분기결산일까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 작성지침ⅰ의 사항 기재시 결산자료에 대하여 감사인의 감사(시행령 제137조의 규정에 의한 공인회계사의 확인 및 의견표시를 포함한다)를 받지 아니한 경우에는 재무제표 등 해당 항목에 그 사실과 이유를 명시하여야 한다.

ⅲ. 공시대상기간이 ‘공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일’인 경우 시기별 대상기간은 다음과 같다.

가. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일(사업연도 개시후 90일) 이전에 소액공모공시서류(합병등)을 제출하는 경우 직전 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다. 다만, 직전 사업연도에 대한 사업보고서를 제출한 경우에는 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

나. 직전 사업연도에 대한 사업보고서 제출기일 경과후(사업연도 개시 91일 이후) 소액공모공시서류(합병등)을 제출하는 경우 해당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 내용을 기재한다.

Ⅲ. 기재대상의 범위

소액공모공시서류(합병등)의 ｢당사회사에 관한 사항｣은 해당 사유에 따라 다음 각목에서 정하는 회사에 관한 사항을 기재한다.

가. 흡수합병 경우에는 ‘존속회사’ 및 ‘소멸회사’, 신설합병 경우에는 ‘소멸회사’

나. 영업양수 경우에는 ‘영업을 양수하는 회사’

다. 자산양수도 경우에는 ‘자산을 양수하는 회사’

라. 주식교환 경우에는 ‘완전모회사’ 및 ‘완전자회사’, 주식이전 경우에는 ‘완전자회사’

마. 단순분할 경우에는 ‘분할되는 회사’, 분할합병 경우에는 ‘분할되는 회사’ 및 ‘분할합병 상대회사’

Ⅳ. 소규모합병의 특례

소규모합병으로서 피합병회사가 주권상장법인이 아닌 경우에 소액공모공시서류(합병등)을 제출하는 경우에는 규정 제2-9조제3항에 따라 다음과 같이 기재사항 및 첨부서류 일부를 생략할 수 있다. 다만, 최근 사업연도말 현재 피합병회사의 부채총계가 자산총계보다 큰 경우 또는 피합병회사의 자산총계가 합병회사 자본총계의 100분의 5이상인 경우에는 그러하지 아니하다.

(1) 기재사항의 생략

가. 제1부 ｢합병등의 개요｣ 중 주식매수청구권 관련 사항 (다만, 당해 합병이 규정 제2-9조제3항의 요건을 충족한다는 사실을 기재)

나. 제2부 ｢당사회사에 관한 사항｣

(2) 첨부서류의 생략

규정 제2-9조 제2항 제1호, 제2호, 제4호 ～ 제9호의 첨부서류

청약권유인쇄물                                                    년    월    일

(발행회사명)

(증권의 종목과 발행증권수)

(모집 또는 매출총액)

(대표주관회사명)

【 작성지침 】

ⅰ. 그 밖에 필요한 사항은 간략하게 추가하여 기재할 수 있다.

ⅱ. 서면으로 교부하는 때에는 상세한 목차를 적절히 작성한다.

요 약 정 보

Ⅰ. 형태
Ⅱ. 주요일정
이사회 결의일
계약일
주주총회를 위한 주주확정일
승인을 위한 주주총회일
주식매수청구권 행사 기간 및 가격		시작일
		종료일
		(주식매수청구가격-회사제시)
합병기일 등
Ⅲ. 평가 및 신주배정
비율 또는 가액
외부평가기관
발행증권				종류		수량		액면가액		모집(매출) 가액		모집(매출) 총액
				…		…		…		…		…
지급 교부금
Ⅳ. 당사회사에 관한 사항 요약
회사명									…
구분									…
발행주식수	보통주								…
	우선주								…
총자산									…
자본금									…
Ⅴ. 투자위험요소

【 작성지침 】

ⅰ. ‘형태’에는 합병등 사유에 따라 다음의 내용을 구분하여 기재한다.

가. 합병 : 흡수합병, 신설합병

나. 영업양수 : 영업양수도

다. 자산양수 : 자산양수도

라. 주식의 포괄적 교환․이전 : 주식교환, 주식이전

마. 분할 : 분할, 분할합병

ⅱ. ‘주요일정’은 기업공시서식 작성기준 제12-1-3조를 참조하여 기재한다.

ⅲ. ‘평가 및 신주배정’에는 단순분할인 경우 ‘비율 또는 가액’ 및 ‘외부평가기관’과 관련하여 해당사항이 없을 경우 기재를 생략할 수 있다.

ⅳ. ‘당사회사에 관한 사항 요약’ 중 ‘구분’에는 합병등 해당 사유에 따라 다음 사항을 기재한다.

가. 합병 : 흡수합병의 경우에는 ‘존속회사’ 및 ‘소멸회사’, 신설합병의 경우에는 ‘소멸회사’

나. 영업양수 : ‘영업양수회사’

다. 자산양수 : ‘자산양수회사’

라. 주식의 포괄적 교환․이전 : 주식교환의 경우에는 ‘완전모회사’ 및 ‘완전자회사’, 주식이전의 경우에는 ‘완전자회사’

마. 분할 : 단순분할의 경우에는 ‘분할되는 회사’, 분할합병의 경우에는 ‘분할되는 회사’ 및 ‘분할합병 상대회사’

ⅴ. 본문의 투자위험요소 항목을 참조하여 요약하여 기재한다.

제1부 [합병등]의 개요

【 작성지침 】

합병등의 개요를 기재함에 있어 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할 등 거래의 성격에 따라 해당사항이 없는 경우에는 그 기재를 생략할 수 있다.

Ⅰ. [합병등]에 관한 기본사항

기업공시서식 작성기준 제12장제1절(합병등에 관한 기본사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. [합병등] 가액 및 그 산출근거

기업공시서식 작성기준 제12장제2절(합병등 가액 및 그 산출근거)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. [합병등]의 요령

기업공시서식 작성기준 제12장제3절(합병등의 요령)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 영업 및 자산의 내용

기업공시서식 작성기준 제12장제4절(양수 또는 분할되는 영업 및 자산의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

영업양수, 자산양수, 분할의 경우에만 기재한다.  다만, 영업전부의 양수인 경우에는 ‘작성지침 Ⅲ. 기재대상의 범위’에도 불구하고 ‘영업 및 자산의 내용’ 기재를 생략하는 대신 ‘영업을 양도하는 회사’에 대해 ‘제2부 당사회사에 관한 사항’을 기재한다.

Ⅴ. 신주의 주요 권리내용에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제2장제2절(증권의 주요 권리내용)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

합병등에 따라 주주가 구주를 대신하여 신주를 교부받게 되는 경우 구주 및 신주의 권리내용의 중요한 차이가 있을 경우 그 내용을 요약하여 비교 기재한다.

Ⅵ. 투자위험요소

기업공시서식 작성기준 제12장제5절(합병등과 관련된 투자위험요소)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 주식매수청구권에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제12장제6절(주식매수청구권)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 당사회사간의 이해관계 등

기업공시서식 작성기준 제12장제7절(합병등 당사회사간의 이해관계 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅸ. 기타 투자자보호에 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제12장제8절(기타 투자자보호에 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

제2부  당사회사에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 계열회사 등의 현황

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9장제2절(임원의 보수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제19호 서식> : 호가중개시스템을 통한 소액매출공시서류

호가중개시스템을 통한 소액매출공시서류

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

소액매출공시서류 열람장소 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 발행인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 소액매출공시서류를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제130조 및 동법 시행령 제137조제3항에 따른 호가중개시스템을 통한 소액매출(이하 “소액매출”)에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 소액매출공시서류의 공시서류작성기준일은 공시서류제출일이 속하는 사업연도의 직전사업연도 종료일(반기경과후 제출하는 경우에는 반기종료일)로 한다. 소액매출공시서류를 처음으로 제출하는 때에는 공시서류작성기준일을 직전사업연도 종료일로부터 90일이 경과하지 아니한 경우 직전사업연도 반기종료일로, 반기경과후 45일이 경과하지 아니한 경우 직전사업연도 종료일로 한다.

2. 소액매출공시서류에 적용되는 공시대상기간은 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 3사업연도의 개시일로부터 공시서류작성기준일까지를 말하며, 반기결산일을 기준일로 하는 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도와 공시서류작성기준일까지의 중간기간으로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4-2-2조(사업의 개요)와 제4-2-5조(매출)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 계열회사 등의 현황

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9장제2절(임원의 보수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 이해관계자와의 거래내용

기업공시서식 작성기준 제10장(이해관계자와의 거래내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅸ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅹ. 부속명세서

기업공시서식 작성기준 제5장제4절(부속명세서)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제20호 서식> : 투자설명서(예비투자설명서)

투자설명서

년    월    일

(발행회사명)

(증권의 종목과 발행증권수)

(모집 또는 매출총액)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2. 모집가액 :

3. 청약기간 :

4. 납입기일 :

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

나. 일괄신고 추가서류 :

다. 투자설명서 :

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

【투자설명서의 경우】

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

【예비투자설명서의 경우】

이 예비투자설명서의 증권신고서는 ××××년 ××월 ××일자로 금융위원회에 제출되었으나 아직 효력이 발생하지 아니하였으며, 이 예비투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(대표주관회사명)

【 작성지침 】

ⅰ. 예비투자설명서의 경우에는 제목을 ‘예비투자설명서’로 하고, ‘1. 증권신고의 효력발생일’은 기재하지 아니한다.

ⅱ. 초과배정옵션 계약 등을 체결한 경우 계약을 체결한 사실과 인수인이 추가로 배정할 수 있는 증권의 수량을 별도로 기재한다.

ⅲ. 모집가액은 단위당 모집가액 기재하되, 단위당 액면가액 또는 권면금액을 함께 기재한다. 매출의 경우 ‘매출가액’으로 한다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항은 이를 하고자 하는 경우에만 기재하며, 안정조작(시장조성)을 할 수 있다는 뜻과 안정조작(시장조성)을 할 수 있는 증권시장의 명칭을 기재한다.

ⅴ. “이 (예비)투자설명서 …… 유의하시기 바랍니다.”는 ‘투자설명서의 경우’와 ‘예비투자설명서의 경우’ 중 선택하여 붉은색의 굵은 활자체로 기재한다.

ⅶ. 그 밖에 필요한 사항은 간략하게 추가하여 기재할 수 있다.

ⅷ. 서면으로 교부하는 때에는 표지 다음장에 상세한 목차를 작성한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제123조 및 제124조에 따른 투자설명서 및 예비투자설명서의 작성에 사용된다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

【 본    문 】

증권신고서의 내용을 기재한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 일괄신고에 대한 투자설명서의 경우에는 일괄신고 추가서류의 내용과 (정정)일괄신고서의 내용을 기재한다.

ⅱ. 예비투자설명서를 증권신고서에 첨부하는 경우 본문의 내용은 증권신고서와 동일하다는 내용을 기재하는 것으로 갈음할 수 있다.

<별지 제21호 서식> :  투자설명서(집합투자증권)

투자위험등급 : 1등급 [ 매우 높은 위험 ]	ОО자산운용(주)는 투자대상 자산의 종류 및 위험도 등을 감안하여 1등급(매우 높은 위험)에서 5등급(매우 낮은 위험)까지 투자위험등급을 5단계로 분류하고 있습니다. 따라서, 이러한 분류기준에 따른 투자신탁의 위험등급에 대해 충분히 검토하신 후 합리적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

투 자 설 명 서 (예비투자설명서)

이 투자설명서는 ОООО투자신탁에 대한 자세한 내용을 담고 있습니다.  따라서 ОООО투자신탁 수익증권을 매입하기 전에 반드시 이 투자설명서를 읽어보시기 바랍니다.

1. 집합투자기구 명칭 :

2. 집합투자업자 명칭 :

3. 판   매   회   사 :

4. 작 성 기 준 일 :   2008.11.13

5. 증권신고서 효력발생일 :

6. 모집(매출) 증권의 종류 및 수 :

[모집(매출) 총액 :          ]

7. 모집(매출) 기간(판매기간) :

8. 집합투자증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 집합투자증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 집합투자업자, 판매회사 및 협회 (전화번호, 홈페이지 주소)

9. (안정조작 또는 시장조성 관련)

※ 효력발생일까지 증권신고서의 기재사항 중 일부가 변경될 수 있으며, 개방형 집합투자증권인 경우 효력발생일 이후(청약일 이후)에도 변경될 수 있습니다.

금융위원회가 투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다.

또한 이 집합투자증권은「예금자보호법」에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

【 작성지침 】

ⅰ. 예비투자설명서의 경우

① 제목을 ‘예비투자설명서’로 하고, ‘5. 증권신고의 효력발생일’은 기재하지 아니한다.

② “※ 효력발생일까지 증권신고서의 기재사항 중 일부가 변경될 수 있으며, 개방형 집합투자증권인 경우 효력발생일 이후에도 변경될 수 있습니다.”를 “※ 이 예비투자설명서의 증권신고서는 ××××년 ××월 ××일자로 금융위원회에 제출되었으나 아직 효력이 발생하지 아니하였으며, 이 예비투자설명서의 기재사항은 효력발생일 전에 정정될 수 있으며, 개방형 집합투자증권인 경우 효력발생일 이후에도 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.”로 기재한다.

ⅱ. 모집(매출) 증권의 종류 및 수와 모집(매출) 증권의 총액에 관한 내용은 일괄신고서를 제출하는 개방형집합투자기구의 경우에는 모집기간을 정하지 아니하고 계속 모집할 수 있다는 내용의 기재로 대신할 수 있다.

ⅲ. 투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭과 전화번호를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅳ. 집합투자기구의 투자위험등급을 5단계이상 구분하여 해당되는 집합투자기구의 투자위험등급을 표지 상단부에 기재하되 위험등급분류상 1등급에 해당하는 경우에는 등급표시칸을 붉은 색으로 음영처리한다.

ⅴ. 박스안의 유의사항은 글자크기 13pt 이상의 붉은 글씨 또는 굵은 글씨체로 기재한다.

ⅵ. 서면으로 교부하는 때에는 표지 다음 장에 상세한 목차를 작성한다.

※ 표지 이하의 내용은 증권신고서와 같음

투자설명서 교부 및 주요내용 설명 확인서 (고객 보관용)

◆ 집합투자기구(펀드) 명칭 :  OOOO투자신탁 제1호

◆ 판매회사 및 점포명 :

◆ 판매직원 :  직위       성명          서명 또는 (인)

1. 투자설명서를 받으셨나요? (간이투자설명서 포함)

2. 판매회사는 귀하의 투자목적이나 투자경험 등에 적합한 상품을 권유하고 그 상품에 대하여 투자설명서(간이투자설명서 포함)를 이용하여 설명을 해야 하는데 상품설명을 받으셨는지요?

3. 위의 절차에 따라 권유받은 이 상품이 귀하께 적합하다고 생각 하시나요?

4. 보수 및 수수료에 관한 설명을 들었으며, 특히, 판매보수 및 판매수수료와 관련하여 해당 판매회사가 투자자에게 지속적으로 제공하는 서비스에 관한 내용이 기재된 자료를 투자자에게 교부하고 설명해야 하는데 자료를 제공받고 설명을 들으셨나요?

5. 해외자산에 투자하는 펀드라면 환율변동 위험과 그 회피방법에 대하여 설명을 들으셨나요?

6. 펀드상품은 기본적으로 원금손실이 가능하다는 사실과 특히, 파생상품에 투자하는 펀드라면 불리한 상황에서의 최대손실예상금액 등을 포함하여 손익구조에 관한 설명을 들으셨나요?

위 질문에 대하여 다시 한번 신중한 판단을 하신 후에 최종 투자결정을 내리셔서 귀하께서 예측하지 못한 손실을 입으시는 경우가 없도록 한층 더 유의하시기 바랍니다.

절취선

년   월   일

--------(판매직원 성명:       서명)-----(고객 성명      서명 또는 인)-------

투자설명서 교부 및 주요내용 설명 확인서 (판매회사 보관용)

◆ 집합투자기구 명칭 :  OOOO투자신탁 제1호

◆ 판매회사 및 점포명 :

◆ 판매직원 :  직위       성명          서명 또는 (인)

고객 확인 사항	고객기재사항
1. 투자설명서를 받으셨나요? (간이투자설명서 포함)	(받았음)
2. 직원으로부터 이 상품에 대하여 투자설명서(간이투자설명서 포함)를 이용하여 설명을 들으셨나요?	(들었음)
3. 이 상품이 귀하의 투자목적이나 투자경험에 비추어 적합하다고 생각하시나요?	(적합함)
4. 보수 및 수수료에 관한 설명을 들었으며, 특히, 판매보수 및 판매수수료와 관련하여 해당 판매회사가 투자자에게 지속적으로 제공하는 서비스에 관한 내용이 기재된 자료를 투자자에게 교부하고 설명해야 하는데 자료를 제공받고 설명을 들으셨나요?	(제공받고 들었음)
5. 해외자산에 투자하는 상품이라면 환율변동 위험과 그 회피방법에 대하여 설명을 들으셨나요?	(들었음)
6. 펀드상품은 기본적으로 원금손실이 가능하다는 사실과 특히,파생상품에 투자하는 상품이라면 불리한 상황에서의 최대손실예상금액 등을 포함하여 손익구조에 관한 설명을 들으셨나요?	(들었음)

년   월   일

고객 성명                서명 또는 (인)

사용 요령

1. 고객 보관용 및 판매회사 보관용에 판매회사 권유직원의 이름, 직위를 기재하고 서명한다.

2. 중간 절취선에 판매회사 투자권유직원과 고객의 이름을 기재하고 각각 서명(고객은 날인 가능)하여 절취한 후 고객보관용은 간이투자설명서 또는 핵심투자설명서와 함께 고객에게 제공하고, 판매회사 보관용은 판매회사가 보관한다.

3. 판매회사보관용의 내용중 고객확인사항에 대한 고객기재사항은 괄호안의 글자를 고객이 직접 기재하도록 하여야 한다.

4. 글씨체는 11pt 이상으로 중요내용에 대하여는 붉은색 또는 굵은 글씨체로 기재한다.

<별지 제22호 서식> : 간이투자설명서

간 이 투 자 설 명 서

간이투자설명서 작성방법

Ⅰ. 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제124조에 따른 간이투자설명서의 작성에 사용된다.

Ⅱ. 작성방법

1. 투자설명서에 기재하여야 할 사항 중 그 일부를 생략하거나 중요한 사항만을 발췌하여 작성하되, ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령｣ 제134조제1항 각 호의 사항과 ｢증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정｣ 제2-16조제1항 각 호의 사항을 기재 또는 표시한다.

2. 간이투자설명서를 금융위원회에 제출하는 때에는 다음 각 목의 구분에 따라 제출하여야 한다.

가. 신문, 라디오 또는 TV를 통하여 간이투자설명서를 사용하는 경우에는 광고문안 또는 원고를 전자문서 형태로 바꾸어 제출한다.

나. 인터넷 등 전자전달매체를 통하여 간이투자설명서를 사용하는 경우에는 인터넷 등에 게시되는 내용을 금융감독원 전자공시시스템에 맞게 바꾸어 제출한다.

다. 증권회사 본․지점 등에 비치하는 서면형태로 간이투자설명서를 작성하는 경우 당해 서면을 전자문서 형태로 바꾸어 제출한다.

3. 증권신고서의 기재사항이 변경된 경우에는 지체 없이 간이투자설명서의 기재 또는 표시내용을 보완하여야 한다.

Ⅲ. 필수적 주의문구

간이투자설명서는 아래 내용을 반드시 포함하여야 한다. 이 주의문구는 붉은색의 굵은 활자체로 기재한다.

1. 공 통

이 간이투자설명서는 투자설명서(예비투자설명서)의 기재사항 중 중요한 사항만을 요약한 것입니다. 증권의 모집(매출) 또는 발행인의 재무상황 등에 대하여 보다 자세하고 구체적인 정보를 얻기 원하는 투자자들께서는 증권신고서 또는 투자설명서(예비투자설명서)를 참조하시기 바랍니다.

※증권신고서 사본 등 열람장소 : 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2. 효력발생 전

이 간이투자설명서의 증권신고서는 ××××년 ××월 ××일자로 금융위원회에 제출되었으나 아직 효력이 발생하지 아니하였으며, 이 간이투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

3. 효력발생 후

이 간이투자설명서의 증권신고서는 ××××년 ××월 ××일자로 효력이 발생하였으나, 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아닙니다. 또한 이 간이투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

【 작성지침 】

증권신고의 효력이 발생하기 전에는 ‘1. 공통’과 ‘2. 효력발생 전’의 내용을 기재하고, 효력이 발생한 후에는 ‘1. 공통’과 ‘3. 효력발생 후’의 내용을 기재한다.

<별지 제23호 서식> : 간이투자설명서(집합투자증권)

투자위험등급 : 1등급 [ 매우 높은 위험 ]	ОО자산운용(주)는 투자대상 자산의 종류 및 위험도 등을 감안하여 1등급(매우 높은 위험)에서 5등급(매우 낮은 위험)까지 투자위험등급을 5단계로 분류하고 있습니다. 따라서, 이러한 분류기준에 따른 투자신탁의 위험등급에 대해 충분히 검토하신 후 합리적인 투자판단을 하시기 바랍니다.

간이투자설명서 (예비간이투자설명서)

이 투자설명서는 ОООО투자신탁에 대한 투자설명서의 내용중 중요사항을 발췌한 요약 정보를 내용을 담고 있습니다. 따라서 ОООО투자신탁 수익증권을 매입하기 전에 반드시 증권신고서 또는 정식 투자설명서를 읽어보시기 바랍니다.

1. 집합투자기구 명칭 :

2. 집합투자업자 명칭 :

3. 판   매   회   사 :

4. 작 성    기 준 일 :

5. 증권신고서 효력발생일 :

6. 모집(매출) 증권의 종류 및 수 :

[모집(매출) 총액 :          ]

7. 모집(매출) 기간(판매기간) :

8. 집합투자증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 집합투자증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 →  http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

9. (안정조작 또는 시장조성 관련)

※ 이 간이투자설명서[예비간이투자설명서]는 효력발생일까지 증권신고서의 기재사항 중 일부가 변경될 수 있으며, 개방형 집합투자증권인 경우 효력발생일 이후에도 변경될 수 있습니다.

금융위원회가 투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하지 아니함을 유의하시기 바랍니다.

또한 이 집합투자증권은「예금자보호법」에 의한 보호를 받지 않는 실적배당상품으로 투자원금의 손실이 발생할 수 있으므로 투자에 신중을 기하여 주시기 바랍니다.

【 작성지침 】

ⅰ. 예비간이투자설명서의 경우

① 제목을 ‘예비간이투자설명서’로 하고, ‘5. 증권신고의 효력발생일’은 ‘효력발생 전’임을 표시한다.

② “효력발생일까지 증권신고서의 기재사항 중 일부가 변경될 수 있으며, 개방형 집합투자증권인 경우 효력발생일 이후에도 변경될 수 있습니다.”로 기재한다.

ⅱ. 간이투자설명서의 경우

① 제목을 ‘간이투자설명서’로 하고, ‘5. 증권신고의 효력발생일’은 ‘효력이 발생한 날’을 표시한다.

② “개방형 집합투자증권인 경우 효력발생일 이후에도 변경될 수 있습니다.”로 기재한다.

ⅲ. 모집(매출) 증권의 종류 및 수와 모집(매출) 증권의 총액에 관한 내용은 일괄신고서를 제출하는 개방형집합투자기구의 경우에는 모집기간을 정하지 아니하고 계속 모집할 수 있다는 내용의 기재로 대신할 수 있다.

ⅳ. 간이투자설명서 서면문서의 열람장소는 투자설명서를 열람할 수 있는 곳의 명칭, 전화번호 및 홈페이지 주소를 기재한다(모든 지점의 주소, 전화번호 등을 기재할 필요는 없다).

ⅴ. 집합투자기구의 투자위험등급을 5단계이상 구분하여 해당되는 집합투자기구의 투자위험등급을 표지 상단부에 기재하되 위험등급분류상 1등급에 해당하는 경우에는 등급표시칸을 붉은 색으로 음영처리한다.

ⅵ. 박스안의 유의사항은 글자크기 13pt 이상의 붉은 글씨 또는 굵은 글씨체로 기재한다.

ⅶ. 서면으로 교부하는 때에는 표지 다음 장에 상세한 목차를 작성한다.

ⅷ. 이 서식에 의하지 아니한 간이투자설명서를 사용하고자 하는 경우 이 간이투자설명서의 기재내용을 모두 포함하여야 하며, 다음 각 목의 구분에 따라 금융위원회에 제출하여야 한다.

가. 신문, 라디오 또는 TV를 통하여 간이투자설명서를 사용하는 경우에는 광고문안 또는 원고를 전자문서 형태로 바꾸어 제출한다.

나. 인터넷 등 전자전달매체를 통하여 간이투자설명서를 사용하는 경우에는 인터넷 등에 게시되는 내용을 금융감독원 전자공시시스템에 맞게 바꾸어 제출한다.

ⅸ. 증권신고서의 기재사항이 변경된 경우에는 지체 없이 간이투자설명서의 기재 또는 표시내용을 보완하여야 한다.

ⅹ. 표지 다음페이지에 증권신고서 서식의 ‘투자결정시 유의사항 안내’사항을 기재한다.

투자결정시 유의사항 안내

일반투자자가 투자판단시 유의하여야 할 다음 각호의 내용을 기재하여야 한다.

1. 투자판단시 증권신고서와 투자설명서를 반드시 참고하라는 사실

2. 집합투자기구의 투자위험등급 및 적합한 투자자유형에 대한 기재사항을 참고하고, 귀하의 투자경력이나 투자성향에 적합한 상품인지 신중한 투자결정을 하여야 한다는 사실

3. 증권신고서, 투자설명서상 기재된 투자전략에 따른 투자목적 또는 성과목표가 실현된다는 보장이 없다는 사실

4. 과거의 투자실적이 장래에도 실현된다는 보장이 없다는 사실

5. 파생상품에 투자하는 집합투자기구의 경우 파생상품의 가치를 결정하는 기초변수 등이 예상과 다른 변화를 보일 때에는 당초 예상과 달리 큰 손실을 입거나 원금전체의 손실을 입을 수 있다는 사실

6. 판매회사는 투자실적과 무관하며, 특히 은행, 증권회사, 보험회사 등의 판매회사는 단순히 집합투자증권의 판매업무(환매 등 판매행위와 관련된 부가적인 업무 포함)만 수행할 뿐 판매회사가 동 집합투자증권의 가치결정에 아무런 영향을 미치지 아니한다는 사실

7. 집합투자증권은 집합투자기구의 운용실적에 따라 손익이 결정되는 실적배당상품으로 예금자보호법의 적용을 받지 아니하며, 특히 예금자보호법의 적용을 받는 은행 등에서 집합투자증권을 매입하는 경우에도 은행예금과 달리 예금자 보호를 받지 못한다는 사실

8. MMF펀드(단기금융집합투자기구)의 경우 수익구조가 은행의 예금과 유사하지만, 예금과 달리 원금손실이 발생가능하다는 사실

9. 폐쇄형 집합투자기구의 경우 유동성 제공을 위해 상장이 되더라도 거래량 부진 등의 사유로 투자자가 원하는 시기에 매매가 이루어지지 아니하여 환금성이 원활하지 않을 수 있다는 사실

10. 투자자가 부담하는 선취수수료 등을 감안하면 투자자의 입금금액중 실제 집합투자증권을 매입하는 금액은 작아질 수 있다는 사실

11. 외국집합투자기구인 경우 해당 국가에서 적용되는 법령 등에 따라 일부 기재항목은 기재가 불가능하거나 곤란하여 기재가 생략되거나 유사한 내용으로 대신 기재될 수 있으니 투자판단에 신중을 기하라는 사실 등 기타 투자판단시 필요한 사항

Ⅰ. 집합투자기구의 개요

1. 명칭

기업공시서식 작성기준 제25-1-1조(명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 모집예정기간

기업공시서식 작성기준 제25-1-2조(모집예정기간)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 모집예정금액

기업공시서식 작성기준 제25-1-3조(모집예정금액)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 펀드존속기간

기업공시서식 작성기준 제25-1-4조(펀드존속기간)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 분류

기업공시서식 작성기준 제-1-5조(분류)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 집합투자업자

기업공시서식 작성기준 제25-1-6조(집합투자업자)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 집합투자기구의 투자정보

1. 주요 투자대상

기업공시서식 작성기준 제25-2-1조(주요 투자대상)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 투자전략 및 위험관리

기업공시서식 작성기준 제25-2-2조(투자전략 및 위험관리)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주요 투자위험

기업공시서식 작성기준 제25-2-3조(분류)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 투자위험에 적합한 투자자 유형

기업공시서식 작성기준 제25-2-4조(주요 투자위험)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 운용전문인력

기업공시서식 작성기준 제25-2-5조(운용전문인력)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 투자실적 추이

기업공시서식 작성기준 제25-2-6조(투자실적 추이)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 매입․환매 관련 정보

1. 보수 및 수수료

기업공시서식 작성기준 제25-3-1조(보수 및 수수료)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 과세

기업공시서식 작성기준 제25-3-2조(과세)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 기준가격 산정 및 매입․환매 절차

기업공시서식 작성기준 제25-3-3조(기준가격 산정 및 매입․환매절차)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 전환 절차 및 방법

기업공시서식 작성기준 제25-3-4조(전환절차 및 방법)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 요약 재무정보

1. 요약 재무정보

기업공시서식 작성기준 제25-4-1조(요약 재무정보)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제24호 서식> : 증권발행실적보고서

증권발행실적보고서

금융감독원장 귀하                                                 년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제128조에 따른 증권의 발행실적보고에 사용된다. 다만 집합투자증권, 유동화증권의 신고 및 합병등의 증권신고는 제외한다.

【 작성지침 】

ⅰ. 지분증권 또는 지분증권과 관련된 증권예탁증권을 모집 또는 매출하는 경우에는 Ⅰ. 청약 및 배정에 관한 사항부터 Ⅶ.실권주 처리내역까지의 사항을 기재한다.

ⅱ. 채무증권, 집합투자증권 및 지분증권이외 증권과 관련된 증권예탁증권을 모집 또는 매출하거나 발행인이 외국기업 외의 외국법인등인 경우에는 Ⅰ. 청약 및 배정에 관한 사항, Ⅲ. 증권교부일 등, Ⅳ. 공시 이행상황, Ⅴ. 조달된 자금의 사용내역을 기재한다.

ⅲ. 파생결합증권을 모집 또는 매출하는 경우에는 Ⅰ. 청약 및 배정에 관한 사항, Ⅲ. 증권교부일 등, Ⅳ. 공시 이행상황, Ⅴ. 조달된 자금의 사용내역, Ⅷ. 예상손익구조의 확정내용을 기재한다

Ⅰ. 청약 및 배정에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제13-1-1조(청약 및 배정에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 유상증자 전후의 주요주주 지분변동

기업공시서식 작성기준 제13-1-2조(유상증자 전후의 주요주주 지분변동)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 증권교부일 등

기업공시서식 작성기준 제13-1-3조(증권교부일 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 공시 이행상황

기업공시서식 작성기준 제13-1-4조(공시 이행상황)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

외국기업 외의 외국법인등의 경우 투자설명회를 개최한 때에는 개최일자, 장소, 대상자 등을 포함하여 기재한다.

Ⅴ. 조달된 자금의 사용내역

기업공시서식 작성기준 제13-1-5조(조달된 자금의 사용내역)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 신주인수권증서 발행내역

기업공시서식 작성기준 제13-1-6조(신주인수권증서 발행내역)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

주주배정 증자 등 신주인수권증서가 발행될 수 있는 경우에만 기재한다.

Ⅶ. 실권주 처리내역

기업공시서식 작성기준 제13-1-7조(실권주 처리내역)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

유상증자시 실권주 및 단수주가 발생한 경우에만 기재한다.

Ⅷ. 예상손익구조의 확정내용

지급조건을 청약일 이후에 확정하기로 한 경우에는 확정된 조건에 따른 예상손익구조의 내용을 기업공시서식 작성기준 제16-3-1조(예상손익구조)에 따라 기재한다.

<별지 제25호 서식> : 증권발행실적보고서(합병등)

증권발행실적보고서

(합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할)

금융감독원장 귀하                                                 년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

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(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

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【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할로 인한 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제128조에 따른 증권의 발행실적보고에 사용된다.

【 작성지침 】

증권발행실적보고서(합병등)을 기재함에 있어 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할 등 거래의 성격에 따라 해당사항이 없는 경우에는 그 기재를 생략할 수 있다.

Ⅰ. 일정

기업공시서식 작성기준 제13-2-1조(일정)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

기업공시서식 작성기준 제13-2-2조(대주주등 지분변동 상황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

기업공시서식 작성기준 제13-2-3조(주식매수청구권 행사)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제13-2-4조(채권자 보호)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 관련 소송의 현황

기업공시서식 작성기준 제13-2-5조(합병등 관련 소송의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제13-2-6조(신주배정 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. [합병등] 전‧후의 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제13-2-7조(합병등 전‧후의 요약재무정보)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제26호 서식> :  증권발행실적보고서(집합투자증권)

증권발행실적보고서

[집합투자증권]

금융감독원장 귀하                                                 년    월    일

집합투자기구명 :

집합투자업자명 :                                                             (인)

연    락    처 :

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(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

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년    월    일

(집합투자기구 명칭)

자산운용회사 대표이사        (인)

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국집합투자기구의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제24-1-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 집합투자기구의 종류 및 형태

기업공시서식 작성기준 제24-1-2조(집합투자기구의 종류 및 형태)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자증권 발행에 관한 사항

가. 집합투자증권 발행 내역

나. 집합투자증권 발행 비용

기업공시서식 작성기준 제24-1-3조(집합투자증권 발행)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

4. 청약, 배정 및 인수에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제24-1-4조(청약, 배정 및 인수)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 상장 및 증자등기에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제24-1-5조(상장 및 증자등기)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 공시이행상황

가. 증권신고서 및 정정신고서 공시

나. 투자설명서 공시

다. 증권발행실적보고서 공시

기업공시서식 작성기준 제24-1-6조(공시이행상황)에서 정한 사항을 상기 구분에 따라 기재한다.

<별지 제27호 서식> :  증권발행실적보고서(집합투자증권-합병)

증권발행실적보고서

[집합투자증권-합병]

금융감독원장 귀하                                                 년    월    일

집합투자기구명 :

집합투자업자명 :                                                             (인)

연    락    처 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

년    월    일

(집합투자기구 명칭)

자산운용회사 대표이사        (인)

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국집합투자기구의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

1. 집합투자기구의 명칭

기업공시서식 작성기준 제24-2-1조(집합투자기구의 명칭)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 합병일정

기업공시서식 작성기준 제24-2-2조(합병일정)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 집합투자자총회 결과

기업공시서식 작성기준 제24-2-3조(집합투자자총회)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 매수청구권 행사 내용

기업공시서식 작성기준 제24-2-4조(매수청구권 행사내용)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 집합투자증권 배정 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제24-2-5조(집합투자증권 배정등)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 합병 전․후 요약 재무정보

기업공시서식 작성기준 제24-2-6조(합병 전․후의 요약재무정보)에서 정한 사항을 기재한다.

7. 투자자 등 보호에 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제24-2-7조(투자자 등 보호에 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제28호 서식> : 소액공모실적보고서

소액공모실적보고서

금융감독원장 귀하                                                 년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제130조 및 동법 시행령 제137조제1항에 따른 신고서를 제출하지 아니하는 모집 또는 매출 실적에 관한 결과의 보고에 사용된다.

【 작성지침 】

ⅰ. 외국기업 외의 외국법인등은 Ⅰ. 청약 및 배정에 관한 사항, Ⅲ. 증권교부일 등, Ⅳ. 조달된 자금의 사용내역만을 기재한다.

ⅱ. 파생결합증권을 모집․매출하는 경우에는 Ⅰ. 청약 및 배정에 관한 사항, Ⅲ. 증권교부일 등, Ⅳ. 조달된 자금의 사용내역, Ⅴ. 예상손익구조의 확정내용을 기재한다.

ⅲ. ⅰ과 ⅱ이외의 경우에는 Ⅴ. 예상손익구조의 확정내용를 제외하고 기재한다.

Ⅰ. 청약 및 배정에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제13-1-1조(청약 및 배정에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 유상증자 전후의 주요주주 지분변동

기업공시서식 작성기준 제13-1-2조(유상증자 전후의 주요주주 지분변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

유상증자의 경우에만 기재한다.

Ⅲ. 증권교부일 등

기업공시서식 작성기준 제13-1-3조(증권교부일 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 조달된 자금의 사용내역

기업공시서식 작성기준 제13-1-5조(조달된 자금의 사용내역)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 예상손익구조의 확정내용

지급조건을 청약일 이후에 확정하기로 한 경우에는 확정된 조건에 따른 예상손익구조의 내용을 기업공시서식 작성기준 제16-3-1조(예상손익구조)에 따라 기재한다.

<별지 제29호 서식> : 소액공모실적보고서(합병등)

소액공모실적보고서

(합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할)

금융감독원장 귀하                                                 년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할로 인한 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제130조 및 동법 시행령 제137조제1항에 따른 신고서를 제출하지 아니하는 모집 또는 매출 실적에 관한 결과의 보고에 사용된다.

【 작성지침 】

소액공모실적보고서(합병등)을 기재함에 있어 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할 등 거래의 성격에 따라 해당사항이 없는 경우에는 그 기재를 생략할 수 있다.

Ⅰ. 일정

기업공시서식 작성기준 제13-2-1조(일정)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

기업공시서식 작성기준 제13-2-2조(대주주등 지분변동 상황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

기업공시서식 작성기준 제13-2-3조(주식매수청권 행사)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제13-2-4조(채권자 보호)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 관련 소송의 현황

기업공시서식 작성기준 제13-2-5조(합병등 관련 소송의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제13-2-6조(신주배정 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. [합병등] 전‧후의 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제13-2-7조(합병등 전‧후의 요약재무정보)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제30호 서식> : 철회신고서

철 회 신 고 서

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

철회관련 증권신고서 제출일 :

철회신고서 제출사유 :

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」제6-7조에 따라 철회신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

ⅳ. 철회관련 증권신고서 제출일은 최초 증권신고서 제출일과 정정신고서 제출일을 모두 포함하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제120조제4항에 따른 증권신고의 철회에 사용된다.

<별지 제31호 서식> : 시장조성신고서

시장조성신고서

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

신 고 자 명 :

본점 소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제176조 및 동법 시행령 제205조제1항에 따른 시장조성 신고에 사용된다.

Ⅰ. 시장조성을 할 투자매매업자

투자매매업자명 :

【 작성지침 】

다른 투자매매업자와 공동으로 시장조성을 할 경우에는 그 투자매매업자의 이름도 같이 기재한다.

Ⅱ. 시장조성을 할 증권 및 시장

1. 증권의 종목 :

2. 시장조성을 할 증권시장의 명칭 :

Ⅲ. 시장조성 개시일 및 시장조성 기간

1. 시장조성을 개시할 날과 시간 :

2. 시장조성을 할 기간 :

3. 그 밖의 시장조성에 관한 사항 :

【 작성지침 】

‘3. 그 밖의 시장조성에 관한 사항’은 증권의 매수․매도가격, 매입예정수량 등을 기재한다.

<별지 제32호 서식> : 시장조성보고서

시장조성보고서

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

보 고 자 명 :

본점 소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제176조 및 동법 시행령 제205조제3항에 따른 시장조성보고에 사용된다.

Ⅰ. 시장조성을 한 투자매매업자

투자매매업자명 :

【 작성지침 】

다른 투자매매업자와 공동으로 시장조성을 할 경우에는 그 투자매매업자의 이름도 같이 기재한다.

Ⅱ. 시장조성을 한 증권의 종목

증권의 종목 :

Ⅲ. 매매거래내용

1. 매매거래의 개요

(단위 :    )

구 분		총거래량			시장조성거래량
		자기	위탁	계	주문수량	거래량	거래가격
○○○	매수
	매도
합 계	매수
	매도

【 작성지침 】

보고대상거래일의 매매거래내용을 시장조성을 한 투자매매업자 별로 구분하여 기재한다. 보고대상거래일에 시장조성을 한 투자매매업자가 하나인 경우 합계란은 삭제한다.

2. 일별 시장조성관련 매매내용

(단위 :    )

날 짜	매 수		매 도		보유증권수	지분율
	수 량	가 격	수 량	가 격
: :
계

【 작성지침 】

ⅰ. 시장조성을 한 투자매매업자의 일별 매매내용을 합산하여 시장조성 개시일부터 보고대상거래일까지의 매매내용을 날짜별로 기재한다.

ⅱ. 가격은 평균 매수․매도가격을 기재한다.

3. 상품증권 보유수량

(단위 :    )

구 분	주식수	지분율
발행증권총수		―
공모증권수		―
시장조성기간전 보유 상품증권 수
시장조성기간중 매수증권 수
시장조성기간중 매도증권 수
시장조성기간후 보유 상품증권 수

【 작성지침 】

이 항목은 시장조성을 할 수 있는 기간이 종료된 경우에만 기재한다.

<별지 제33호 서식> : 안정조작신고서

안정조작신고서

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

신 고 자 명 :

본점 소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제176조 및 동법 시행령 제204조제3항에 따른 안정조작신고에 사용된다.

Ⅰ. 안정조작을 한 투자매매업자

투자매매업자명 :

【 작성지침 】

다른 투자매매업자와 공동으로 안정조작을 한 경우에는 그 투자매매업자의 이름도 같이 기재한다.

Ⅱ. 안정조작을 한 증권 및 시장

1. 증권의 종목 :

2. 성립가격 :

3. 안정조작을 한 증권시장의 명칭 :

Ⅲ. 안정조작 개시일 및 안정조작 기간

1. 안정조작을 개시한 날과 시간 :

2. 안정조작을 할 기간 :

3. 그 밖의 안정조작에 관한 사항 :

【 작성지침 】

‘3. 그 밖의 안정조작에 관한 사항’은 증권의 매수․매도가격, 매입예정수량 등을 기재한다.

<별지 제34호 서식> : 안정조작보고서

안정조작보고서

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

보 고 자 명 :

본점 소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제176조 및 동법 시행령 제204조제5항에 따른 안정조작보고에 사용된다.

Ⅰ. 안정조작을 한 투자매매업자

투자매매업자명 :

【 작성지침 】

다른 투자매매업자와 공동으로 안정조작을 한 경우에는 그 투자매매업자의 이름도 같이 기재한다.

Ⅱ. 안정조작을 한 증권의 종목

증권의 종목 :

Ⅲ. 매매거래내용

1. 매매거래의 개요

(단위 :    )

구 분		총거래량			안정조작거래량
		자기	위탁	계	주문수량	거래량	거래가격
○○○	매수
	매도
합 계	매수
	매도

【 작성지침 】

보고대상거래일의 매매거래내용을 안정조작을 한 투자매매업자 별로 구분하여 기재한다. 보고대상거래일에 안정조작을 한 투자매매업자가 하나인 경우 합계란은 삭제한다.

2. 일별 안정조작관련 매매내용

(단위 :    )

날 짜	매 수		매 도		보유증권수	지분율
	수 량	가 격	수 량	가 격
: :
계

【 작성지침 】

ⅰ. 안정조작을 한 투자매매업자의 일별 매매내용을 합산하여 안정조작 개시일부터 보고대상거래일까지의 매매내용을 날짜별로 기재한다.

ⅱ. 가격은 평균 매수․매도가격을 기재한다.

3. 상품증권 보유수량

(단위 :    )

구 분	주식수	지분율
발행증권총수		―
공모예정증권수		―
안정조작기간전 보유 상품증권 수
안정조작기간중 매수증권 수
안정조작기간중 매도증권 수
안정조작기간후 보유 상품증권 수

【 작성지침 】

이 항목은 안정조작을 할 수 있는 기간이 종료된 경우에만 기재한다.

<별지 제35호 서식> : 사업(반기, 분기)보고서

사 업 보 고 서(반기․분기)

제 ×× 기(제 ×× 기 반기․◦분기)

년   월   일부터

년   월   일까지

금융위원회

한국거래소 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

1. 이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제159조, 제160조 및 제165조에 따른 사업보고 및 반기․분기보고에 사용된다.

2. ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령｣ 제176조제3항에 따라 해당 국가에 제출한 사업보고서등에 상당하는 서류에 요약된 한글번역문을 첨부하여 제출하는 경우 한글번역본은 이 서식의 항목에 따라 구분하여 기재한다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 사업보고서와 반기․분기보고서의 공시서류작성기준일은 다음과 같다.

가. 사업보고서 : 공시서류제출일이 속하는 사업연도의 직전사업연도 종료일

나. 반기․분기보고서 : 공시서류제출일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 3개월․6개월․9개월이 경과한 날

2. 사업보고서와 반기․분기보고서에 적용되는 공시대상기간 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 사업보고서의 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도를 포함한 최근 3사업연도를 말하며, 반기․분기보고서의 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도와 공시서류작성기준일까지의 중간기간으로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준 제3장제2절(회사의 연혁)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준 제3장제3절(자본금 변동)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

이 항목의 공시대상기간은 최근 5사업연도로 한다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준 제3장제4절(주식의 총수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

5. 의결권 현황

기업공시서식 작성기준 제3장제5절(의결권 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제3장제6절(배당에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 사업의 내용

기업공시서식 작성기준 제4장(사업의 내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

기업공시서식 작성기준 제5장 제2절(감사인에 관한 사항) 및 제3절(내부통제에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준 제6장(이사의 경영진단 및 분석의견)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있다.

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제2절(감사제도에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제7장제3절(주주의 의결권 행사에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

4. 계열회사 등의 현황

기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제8장(주주에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

기업공시서식 작성기준 제9장 제1절(임원 및 직원의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준 제9장 제2절(임원의 보수 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

기업공시서식 작성기준 제10장(이해관계자와의 거래내용)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

기업공시서식 작성기준 제11장(그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅺ. 부속명세서

기업공시서식 작성기준 제5장제4절(부속명세서)에서 정한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제36호 서식> : 사업(반기, 분기)보고서(외국기업 외의 외국법인등)

사 업 보 고 서(반기․분기)

(외국기업 이외 외국법인등)

제 ×× 기(제 ×× 기 반기․◦분기)

년   월   일부터

년   월   일까지

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

신 고 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

(홈페이지) http://

대 리 인 명 :

대 표 자 명 :

주       소 :

(전 화)

작성 책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 증권신고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

1. 이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제159조, 제160조 및 제165조에 따른 외국기업 외의 외국법인등의 사업보고 및 반기․분기보고에 사용된다.

2. ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령｣ 제176조제3항에 따라 해당 국가에 제출한 사업보고서등에 상당하는 서류에 요약된 한글번역문을 첨부하여 제출하는 경우 한글번역본은 이 서식의 항목에 따라 구분하여 기재한다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 사업보고서와 반기․분기보고서의 공시서류작성기준일은 다음과 같다.

가. 사업보고서 : 공시서류제출일이 속하는 사업연도의 직전사업연도 종료일

나. 반기․분기보고서 : 공시서류제출일이 속하는 사업연도의 경과한 중간기간 종료일

2. 사업보고서와 반기․분기보고서에 적용되는 공시대상기간 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 사업보고서의 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도를 포함한 최근 3사업연도를 말하며, 반기․분기보고서의 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도와 공시서류작성기준일까지의 중간기간으로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

Ⅰ. 발행인의 개요

기업공시서식 작성기준 제3장제1절(회사의 개요)에서 정한 사항을 준용하여 기재한다.

Ⅱ. 발행인의 자본구성

당해 법인등의 자본구성의 개요, 공시서류작성기준일의 자본구성의 내용, 주요출자자 및 출자비율, 출자에 따른 권리와 의무의 내용 등을 기재한다.

Ⅲ. 발행인의 업무내용

당해 법인등의 업무의 개요를 기재한다. 업무와 관련하여 체결한 협약 등이 있는 경우 그에 관한 사항을 포함한다.

Ⅳ. 발행인의 조직

당해 법인등의 임원의 자격 및 권한, 임원선임 방법, 임직원 현황과 조직구성에 관한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 발행인의 재무상황

해당 법인등이 채택한 회계처리기준을 밝히고, 공시대상기간 중의 요약재무정보를 기재한다. 외부감사인의 감사를 받은 경우 감사의견 등을 기재한다.

해당 법인등이 채무증권 또는 이와 유사한 성질을 가지는 증권을 통하여 자금을 조달한 경우 그 내용을 기재하고, 신용평가기관으로부터 신용평가를 받은 경우 이에 관한 내용을 기재한다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

대한민국과의 외교관계 및 대한민국이 당해 법인등에 가입 또는 출자하고 있는 경우 그 내용을 기재한다. 그 밖에 투자자 보호를 위해 필요한 사항을 기재한다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제37호 서식> : 사업(반기, 분기)보고서(유동화전문회사)

사 업 보 고 서(반기․분기)

[ 유동화전문회사 ]

제 ×× 기(제 ×× 기 반기․◦분기)

년   월   일부터

년   월   일까지

금융위원회

한국거래소 귀중                                              년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (업무수탁기관 및 담당부서)

(직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 발행인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. 외국기업의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

작 성 지 침

Ⅰ. 적용대상

1. 이 서식은 ｢자산유동화에관한법률｣ 의 유동화전문회사(자산유동화업무를 전업으로 하는 외국법인을 포함한다)가 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제159조 및 제160조에 따른 사업보고 및 반기․분기보고를 하는 경우에 사용된다.

Ⅱ. 공시서류작성기준일 및 공시대상기간

1. 사업보고서와 반기․분기보고서의 공시서류작성기준일은 다음과 같다.

가. 사업보고서 : 공시서류제출일이 속하는 사업연도의 직전사업연도 종료일

나. 반기․분기보고서 : 공시서류제출일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 3개월․6개월․9개월이 경과한 날

2. 사업보고서와 반기․분기보고서에 적용되는 공시대상기간 최근 3사업연도로 한다. 최근 3사업연도는 사업보고서의 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도를 포함한 최근 3사업연도를 말하며, 반기․분기보고서의 경우 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 직전사업연도를 포함한 최근 2사업연도와 공시서류작성기준일까지의 중간기간으로 한다.

3. 위 1, 2에서 정한 사항에도 불구하고 기업공시서식 작성기준 및 서식에서 별도로 공시서류작성기준일 또는 공시대상기간을 정하는 경우에는 그에 따르며, 공시대상기간의 적용은 위 2의 방식을 준용한다. 투자자의 오해를 방지하기 위한 경우 등으로서 회사가 필요하다고 인정하는 경우에는 공시대상기간을 연장할 수 있다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

Ⅰ. 유동화전문회사등에 관한 사항

1. 회사의 개요

자산유동화업무처리의서식 (별지 제1-1호 서식)(이하, 자산유동화계획의등록신청서) 또는 (별지 제1-3호 서식)의 제1부.Ⅰ.1.(회사명 및 목적사업 등)부분을 참고하여 기재한다.

2. 재무에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제5장제1절(재무제표에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 기타 사항

임원의 보수, 회사의 기관, 계열회사에 관한 사항, 회사의 사원 및 임원과의 거래내용은 각각 기업공시서식 작성기준 제9장 제2절(임원의 보수 등), 기업공시서식 작성기준 제7장제1절(이사회에 관한 사항)과 제7장제2절(감사제도에 관한 사항), 기업공시서식 작성기준 제7장제4절(계열회사 등의 현황), 기업공시서식 작성기준 제10장(이해관계자와의 거래내용)에서 정한 사항을 참고하여 기재한다.

※ 유동화전문회사는 직원을 고용할 수 없으므로 임원에 관한 사항은 이사 및 감사에 관한 사항을 기재하고, 회사의 기관에 관한 사항은 유한회사의 경우 상설기관으로 사원총회 및 이사가 있으며, 이사회와 감사 등은 비상설기관임을 감안하여 상기 기재내용 중 해당사항이 있을 경우에 기재한다.

Ⅱ. 자산관리자 및 자산의 관리방법 등

1. 자산관리자의 개요

자산유동화계획의등록신청서의 제1부.Ⅱ.3.가.(자산관리자의 개황)부분을 참고하여 기재한다.

2. 자산의 관리방법 등

1) 대금회수의 방법 및 관리절차 등

자산유동화계획의등록신청서의 제4부.Ⅵ.1.(대금회수의 방법 및 관리절차 등)부분을 참고하여 기재한다.

2) 자산의 관리․운용․처분방법 및 절차

자산유동화계획의등록신청서의 제4부.Ⅵ.2.(자산의 관리․운용․처분방법 및 절차 등)부분을 참고하여 기재한다.

3) 기타 자산의 관리․운용․처분에 관한 내용

자산유동화계획의등록신청서의 제4부.Ⅵ.3.(기타 자산의 관리․운용 및 처분에 관한 내용)부분을 참고하여 기재한다.

Ⅲ. 자산유동화계획의 추진실적

1. 자산유동화계획의 개요

자산유동화계획의등록신청서의 제3부.Ⅱ.1.(자산유동화계획의 개요)부분을 참고하여 기재한다.

2. 유동화자산에 관한 사항

1) 유동화자산의 현황

자산유동화계획의등록신청서의 제4부.Ⅰ.(유동화자산의 종류별 세부명세)부분을 참고하여 사업연도(반기 또는 분기) 현재의 유동화자산내역을 기재한다.

2) 유동화자산의 변동내역 및 분석내용

이전 사업연도(반기 또는 분기, 최초로 제출하는 보고서의 경우에는 자산양도 시점)말 현재의 유동화자산과 현재 사업연도(반기 또는 분기)말 현재의 유동화자산과의 변동내역을 상세히 비교․기재한다.

자산유동화계획에 따른 유동화자산의 예상 회수실적과 해당 사업연도(반기 또는 분기)동안의 실제 회수실적이 다를 경우 차이가 발생한 사유를 상세히 기재하며, 향후 유동화자산의 예상회수실적을 새로이 분석하여 기재한다.

3) 유동화자산과 관련된 기타 필요한 사항

유동화자산과 관련하여 기타 투자자보호에 필요하다고 판단되는 사항을 기재한다.

※ 유동화증권을 상환하기 위한 현금흐름이 유동화자산 고유의 현금흐름 외에 주가․금리․환율과 연계된 경우 이와 관련된 위험내용을 상세히 기재하며, 신탁수익권 ABS, PF ABS 등의 경우 실질 유동화자산(예: 신탁재산현황, PF사업현황)의 내역을 충분히 반영하여 기재한다.

3. 유동화증권에 관한 사항

1) 유동화증권의 현황

자산유동화계획의등록신청서의 제5부.Ⅰ.1.(유동화증권의 세부 발행계획)부분을 참고하여 유동화증권의 발행내역을 기재하며, 해당 사업연도(반기 또는 분기) 동안의 유동화증권 상환내역을 추가하여 기재한다.

2) 유동화증권의 향후 상환계획 및 방법

자산유동화계획의등록신청서의 제5부.Ⅰ.2.(유동화증권의 상환계획 및 방법)부분을 참고하여 기재한다.

3) 자금의 차입․운용에 대한 계획 및 실적

자산유동화계획의등록신청서의 제5부.Ⅱ.(자금의 차입 및 운용계획)부분을 참고하여 기재한다.

Ⅳ. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 자산유동화계획 참여기관의 주요업무 및 담당자 등

자산유동화계획의등록신청서의 제7부.Ⅲ.1.가.(자산유동화계획 참여자 및 주요업무에 관한 사항)부분을 참고하여 기재한다.

2. 기타

신용등급 현황, 정관의 변경사항, 사원총회 결의내용 및 기타 자산유동화계획의 내용 중 투자자보호에 필요하다고 인정되는 사항을 기재한다.

3. 부속명세서

회계감사인의 감사보고서 및 정관을 첨부한다. 반기보고서의 경우 회계감사인의 반기감사보고서 또는 반기검토보고서를 첨부한다.

<별지 제38호 서식> : 주요사항보고서

주 요 사 항 보 고 서

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 주요사항보고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제161조에 따른 주요사항보고서 제출에 사용된다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

Ⅰ. 보고 사유

다음의 해당하는 사유 한 곳에 √ 표시 한다.

1. 합병등 결의에 관한 사항
□	회사 합병 결정
□	중요한 영업양수도 결정
□	중요한 자산양수도 결정
□	주식의 포괄적 교환‧이전 결정
□	회사 분할(분할합병) 결정
2. 자기주식 취득 및 처분 결의에 관한 사항
□	자기주식 취득 결정
□	자기주식 처분 결정
□	자기주식취득 신탁계약 체결 결정
□	자기주식취득 신탁계약 해지 결정

Ⅱ. 보고 내용

주요사항보고서 해당 제출사유에 따라 다음에서 요구하는 기업공시서식 작성기준 사항을 각각 기재한다.

1. 합병 등 결의에 관한 사항

가. 회사 합병 결정 :

(1) 합병에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제1항, 제12-1-3조

(2) 합병 비율 및 그 산출근거 : 제12-2-1조, 제12-2-2조

(3) 주식매수청구권에 관한 사항 : 제12-6-1조

(4) 당사회사간의 관계 : 제12-7-1조

(5) 기타 투자자보호에 필요한 사항 : 제12-5-1조제2항 등

나. 중요한 영업양수도 결정 :

(1) 영업양수도에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제2항, 제12-1-3조

(2) 영업양수도 가액 및 그 산출근거 : 제12-2-1조, 제12-2-2조

(3) 주식매수청구권에 관한 사항 : 제12-6-1조

(4) 양수도되는 영업의 내용 : 제12-4-1조

(5) 당사회사간의 관계 : 제12-7-1조

(6) 기타 투자자보호에 필요한 사항 : 제12-5-1조제2항 등

다. 중요한 자산양수도 결정 :

(1) 자산양수도에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제3항, 제12-1-3조

(2) 자산양수도 가액 및 그 산출근거 : 제12-2-1조, 제12-2-2조

(3) 주식매수청구권에 관한 사항 : 제12-6-1조

(4) 양수도되는 자산의 내용 : 제12-4-2조

(5) 당사회사간의 관계 : 제12-7-1조

(6) 기타 투자자보호에 필요한 사항 : 제12-5-1조제2항 등

라. 주식의 포괄적 교환‧이전 결정 :

(1) 주식교환‧이전에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제4항, 제12-1-3조

(2) 주식교환‧이전 비율 및 그 산출근거 : 제12-2-1조, 제12-2-2조

(3) 주식매수청구권에 관한 사항 : 제12-6-1조

(4) 당사회사간의 관계 : 제12-7-1조

(5) 기타 투자자보호에 필요한 사항 : 제12-5-1조제2항 등

마. 분할 결정 :

(1) 분할에 관한 기본사항 : 제12-1-1조, 제12-1-2조 제5항, 제12-1-3조

(2) 신주배정에 관한 사항 : 제12-3-1조

(3) 분할의 내용 : 제12-4-4조

(4) 분할 이후 회사의 개요 : 제12-7-3조

(5) 기타 투자자보호에 필요한 사항

* 분할합병의 경우에는 “가. 회사 합병 결정”의 사항에 준하여 기재한다.

2. 자기주식 취득 및 처분 결의에 관한 사항

가. 자기주식 취득 결정 : 제14-1-1조, 제14-1-2조, 제14-1-6조, 제3-4-2조, 제14-1-7조

나. 자기주식 처분 결정 : 제14-1-1조, 제14-1-3조, 제14-1-6조, 제3-4-2조, 제14-1-7조

다. 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 : 제14-1-1조, 제14-1-4조, 제14-1-6조, 제3-4-2조, 제14-1-7조

라. 자기주식취득 신탁계약 해지 결정 : 제14-1-1조, 제14-1-5조, 제14-1-6조, 제3-4-2조, 제14-1-7조

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제38-1～제38-23호 서식> : 주요사항보고서

주 요 사 항 보 고 서

금융위원회 귀중                                                   년    월    일

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작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

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【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 주요사항보고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제161조에 따른 주요사항보고서 제출에 사용된다.

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중                                     년    월    일

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(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 주요사항보고서를 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제161조에 따른 주요사항보고서 제출 및 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따른 공시의무사항 신고에 사용되며, 주요사항보고서를 익일까지 제출하여야 함에도 보고인이 동 서식에 따라 당일까지 제출하는 경우에는 주요사항보고서 및 거래소 신고의무 사항을 제출한 것으로 본다.

【 대표이사 등의 확인 】

기업공시서식 작성기준 제1-2-1조(대표이사 등의 확인)에서 정한 바에 따라 대표이사 및 신고업무를 담당하는 이사가 직접 서명한 확인서를 그림파일로 만들어 본문에 삽입한다.

<첨부 방식>

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

기업공시서식 작성기준 제1-2-2조(전문가의 확인)에서 정한 사항을 기재한다.

2. 전문가와의 이해관계

기업공시서식 작성기준 제1-2-3조(전문가와의 이해관계)에서 정한 사항을 기재한다.

<첨부 방식>

<별지 제38-1호 서식>

부도발생

1. 부도내용
2. 부도금액 (원)
3. 부도발생은행
4. 최종부도(당좌거래정지)일자
5. 부도사유 및 경위
6. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 발행한 어음 또는 수표가 부도로 된 때(외국법인등의 경우 사실상 부도에 준하는 사유가 발생된 때를 포함) 보고‧신고한다.

주2) “부도내용”은 어음부도 또는 수표부도 중 해당사항을 기재한다.

주3) 상기사항 외의 부도발생이후의 주요일정 및 대책 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-2호 서식>

은행거래 정지‧금지

1, 당좌거래 정지․금지은행
2. 당좌거래 정지․금지일자
3. 당좌거래 정지․금지사유
4. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 은행과의 당좌거래가 정지 또는 금지된 때 보고‧신고한다. 다만, 발행한 어음 또는 수표가 부도로 되어 은행거래가 정지․금지된 경우에는 해당서식에 따라 보고‧신고한다.

주2) 상기사항 외의 은행거래정지․금지이후의 주요일정 및 대책 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-3호 서식>

영업정지

1. 영업정지 분야
2. 영업정지내역	영업정지금액(원)
	최근매출총액(원)
	매출액대비(%)
	대규모법인여부
	거래소 의무공시 해당 여부
3. 영업정지 내용
4. 영업정지사유
5. 향후대책
6. 영업정지영향
7. 영업정지일자
8. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원) 참석여부
9. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 영업활동의 전부 또는 중요한 일부가 정지되거나 그 정지에 관한 행정처분이 있은 때(그 영업의 인가․허가 또는 면허의 취소반납과 그에 상당하는 생산품에 대한 판매활동의 정지를 포함한다) 보고‧신고한다.

주2) “거래소 의무공시 해당 여부”는 정지된 영업이 최근 사업연도 매출액의 100분의 10[유가증권시장주권상장법인 중 대규모법인(최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상)은 100분의 5] 이상에 해당하는지 여부를 ○, ×로 기재한다.

주3) “영업정지 분야”는 영업을 정지하는 특정 영업부문의 명칭을 기재한다.

주4) “영업정지금액”은 영업이 정지된 사업의 최근사업연도 매출액을 기재한다.

주5) 상기사항 외의 영업정지와 관련하여 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주6) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-4호 서식>

회생절차 개시신청

1. 신청인(회사와의 관계)
2. 관할법원
3. 신청사유
4. 신청일자
5. 향후대책 및 일정
6. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제34조의 규정에 의한 회생절차개시의 신청(외국법인등의 경우 기업회생과 유사한 절차개시의 신청을 포함)을 한 때 보고‧신고한다.

주2) 상기사항 외의 회생절차개시신청과 관련하여 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-5호 서식>

해산사유 발생

1. 해산사유
2. 해산내용
3. 해산사유발생일(결정일)
-사외이사참석여부	참석(명)
	불참(명)
-감사(감사위원)참석 여부
4. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 상법 제517조 및 기타 법률(외국법인등의 경우 해당국의 관련법률)에 의한 해산사유의 발생 또는 결정한 때 보고‧신고한다. 다만, 회사의 합병․분할․분할합병에 관한 사항을 해당 서식에 따라 보고‧신고한 경우 이를 해산사유 보고‧신고에 갈음할 수 있다.

주2) “해산사유”는 존립기간의 만료, 기타 정관으로 정한 사유의 발생, 파산, 법원의 해산명령․판결, 해산결의 또는 기타 법률에 의한 해산 등으로 구분하여 기재한다.

주3) 상기 기재사항 외의 해산사유발생이후의 주요일정 및 대책 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-6호 서식>

유상증자결정

1. 신주의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주 (주)
	우선주 (주)
4. 자금조달의 목적	시설자금 (원)
	운영자금 (원)
	타법인 증권 취득자금 (원)
	기타자금 (원)
5. 증자방식

【주주배정증자의 경우】

6. 신주 발행가액	보통주 (원)
	우선주 (원)
7. 신주배정기준일
8. 1주당 신주배정주식수 (주)
9. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
10. 청약예정일	우리사주조합
	구주주
11. 납입일
12. 실권주 처리계획
13. 신주의 배당기산일
14. 신주권교부예정일
15. 신주의 상장예정일
16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
17. 신주인수권양도여부
- 신주인수권증서의 상장여부
- 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 담당할 금융투자업자
18. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
19. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
20. 공정거래위원회 신고대상 여부
21. 기타 투자판단에 참고할 사항

【주주우선공모증자의 경우】

6. 신주 발행가액	보통주 (원)
	우선주 (원)
7. 신주배정기준일
8. 1주당 신주배정주식수 (주)
9. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
10. 청약예정일		우리사주조합
		구주주
		일반공모
11. 납입일
12. 신주의 배당기산일
13. 신주권교부예정일
14. 신주의 상장 예정일
15. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
16. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부			참석(명)
			불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
17. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
18. 공정거래위원회 신고대상 여부
19. 기타 투자판단에 참고할 사항

【일반공모증자의 경우】

6. 신주 발행가액	보통주 (원)
	우선주 (원)
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
8. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
9. 청약예정일		우리사주조합
		일반공모
10. 납입일
11. 신주의 배당기산일
12. 신주권교부예정일
13. 신주의 상장예정일
14. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
15. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부			참석(명)
			불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
16. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【제3자배정증자의 경우】

6. 신주 발행가액		보통주 (원)
		우선주 (원)
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
9. 납입일
10. 신주의 배당기산일
11. 신주권교부예정일
12. 신주의 상장 예정일
13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부			예 / 아니오
- 현물출자가 있는지 여부			예 / 아니오
- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부			예 / 아니오 / 해당없음
- 납입예정 주식의 현물출자 가액	현물출자가액(원)
	당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
- 납입예정 주식수
14. 우회상장 요건 충족여부			예 / 아니오 / 해당없음
15. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
16. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정	제3자배정 증자의 목적

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획	배정 주식수(주)	비고

<기재상의 주의>

주1) 유상증자에 관한 결정이 있은 때 보고‧신고한다.

주2) “증자전 발행주식총수”는 유상증자에 관한 결정일 현재의 해당법인이 발행한 주식의 총수를 기재한다.

주3) “증자방식”에는 주주배정증자, 주주우선공모증자, 일반공모증자 또는 제3자배정증자 방식 중 해당 증자방식을 기재한다.

주4) “신주발행가액”은 보고일 현재 발행가액이 확정된 경우에는 확정가액을, 확정되지 않은 경우에는 관련규정에 따른 발행가액 산정방법 및 확정예정일 등을 기재한다.

주5) “기준주가에 대한 할인율”은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 할인율을 기재하고, 할증발행을 하는 경우에는 이사회 등에서 회사에서 정한 할증율을 기재한다.

주6) “1주당 신주배정주식수”는 소유주식 1주당 유상으로 배정할 신주의 수를 소수점 이하 7자리까지 기재한다.

주7)【제3자배정 근거, 목적 등】의 “제3자배정 근거가 되는 정관규정”에는 3자배정 증자의 구체적인 근거가 되는 회사의 정관규정을 구체적으로 기재하며 “제3자배정 증자의 목적”에는 3자배정 증자의 사유, 증자대금의 사용목적 등을 상세히 기재한다.

주8)【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】의 “회사 또는 최대주주와의 관계”에는 최대주주, 그 특수관계인, 주요주주, 계열회사, 기타 등으로 기재하며, 최대주주의 특수관계인인 경우에는 영 제8조에 의한 구체적인 관계를 비고란에 별도로 기재한다.

(예시) 최대주주 홍길동의 배우자, 최대주주인 (주)ABC의 임원

주9)【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】의 “선정경위”에는 3자배정 대상자를 선정한 사유를 상세하게 기재하고, “증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획”에는 이사회결의일 전후 6월 동안의 회사와 배정대상 제3자 와의 거래내역 및 향후 계획(제품매출․매입, 자산매각․매수, 담보제공 등 제반거래 포함)을 구체적으로 기재하며 “비고”에는 보호예수 기간 등을 기재한다.

주10) 상기 기재사항 외의 신주권리내용의 특이사항, 신주권교부예정일, 단주처리방법, 자기주식 등 신주의 배정권이 없는 주식의 총수, 배당기산일 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주11) 제3자배정 유상증자의 경우 “현물출자로 인한 우회상장 해당여부” 및 “우회상장 요건 충족여부”는 유가증권시장상장규정 제80조제18호라목 또는 코스닥시장상장규정 제19조의3제3항의 해당여부를 기준으로 이를 기재하며, 납입예정 주식의 현물출자 가액 및 주식수는 해당 현물출자자 중 유가증권시장주권상장법인의 경우 주권비상장법인(코스닥시장상장법인을 포함), 코스닥시장상장법인의 경우 주권비상장법인의 최대주주 또는 그 특수관계인이 있는 경우에 한하여 이를 기재한다.

주12) 증권신고서 제출면제의 경우 면제사유를 가급적 자세하게 기재한다.

주13) “공정거래위원회 신고대상 여부”는 해당 보고사항이 독점규제및공정거래에관한법률 제11조의2의 규정에 의한 “대규모내부거래(자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 100분의 10이상 또는 100억원이상)” 해당여부를 기재한다.

주14) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-7호 서식>

무상증자결정

1. 신주의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 증자전 발행주식총수	보통주 (주)
	우선주 (주)
4. 신주배정기준일
5. 1주당 신주배정 주식수	보통주 (주)
	우선주 (주)
6. 신주의 배당기산일
7. 신주권교부예정일
8. 신주의 상장 예정일
9. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부	참석(명)
	불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
10. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 무상증자에 관한 결정이 있은 때 보고‧신고한다.

주2) “증자전 발행주식 총수”는 무상증자에 관한 결정일 현재의 해당법인이 발행한 주식의 총수를 기재한다.

주3) “1주당 신주배정주식수”는 소유주식 1주당 무상으로 배정할 신주의 수를 소수점 이하 7자리까지 기재한다.

주4) 상기 기재사항 외의 신주권리내용의 특이사항, 단주처리방법, 자기주식 등 신주의 배정권이 없는 주식의 총수, 신주의 재원(주식발행초과금, 재평가적립금, 감자차익, 합병차익, 기타 자본잉여금, 이익준비금 및 기타 해당 계정과목의 재원금액별로 구분) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주5) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-8호 서식>

유무상증자 결정

Ⅰ. 유상증자

1. 신주의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주 (주)
	우선주 (주)
4. 자금조달의 목적	시설자금 (원)
	운영자금 (원)
	타법인 증권 취득자금 (원)
	기타자금 (원)
5. 증자방식

【주주배정증자의 경우】

6. 신주 발행가액	보통주 (원)
	우선주 (원)
7. 신주배정기준일
8. 1주당 신주배정주식수 (주)
9. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
10. 청약예정일	우리사주조합
	구주주
11. 납입일
12. 실권주 처리계획
13. 신주의 배당기산일
14. 신주권교부예정일
15. 신주의 상장예정일
16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
17. 신주인수권양도여부
- 신주인수권증서의 상장여부
- 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 담당할 금융투자업자
18. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
19. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
20. 공정거래위원회 신고대상 여부
21. 기타 투자판단에 참고할 사항

【주주우선공모증자의 경우】

6. 신주 발행가액	보통주 (원)
	우선주 (원)
7. 신주배정기준일
8. 1주당 신주배정주식수 (주)
9. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
10. 청약예정일		우리사주조합
		구주주
		일반공모
11. 납입일
12. 신주의 배당기산일
13. 신주권교부예정일
14. 신주의 상장 예정일
15. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
16. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부			참석(명)
			불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
17. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
18. 공정거래위원회 신고대상 여부
19. 기타 투자판단에 참고할 사항

【일반공모증자의 경우】

6. 신주 발행가액	보통주 (원)
	우선주 (원)
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
8. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
9. 청약예정일		우리사주조합
		일반공모
10. 납입일
11. 신주의 배당기산일
12. 신주권교부예정일
13. 신주의 상장예정일
14. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
15. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부			참석(명)
			불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
16. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【제3자배정증자의 경우】

6. 신주 발행가액		보통주 (원)
		우선주 (원)
7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
9. 납입일
10. 신주의 배당기산일
11. 신주권교부예정일
12. 신주의 상장 예정일
13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부			예 / 아니오
- 현물출자가 있는지 여부			예 / 아니오
- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부			예 / 아니오 / 해당없음
- 납입예정 주식의 현물출자 가액	현물출자가액(원)
	당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
- 납입예정 주식수
14. 우회상장 요건 충족여부			예 / 아니오 / 해당없음
15. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부		참석(명)
		불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
16. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
17. 공정거래위원회 신고대상 여부
18. 기타 투자판단에 참고할 사항

【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정	제3자배정 증자의 목적

【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】

제3자배정 대상자	회사 또는 최대주주와의 관계	선정경위	증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획	배정 주식수(주)	비고

Ⅱ. 무상증자

1. 신주의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 증자전 발행주식총수	보통주 (주)
	우선주 (주)
4. 신주배정기준일
5. 1주당 신주배정 주식수	보통주 (주)
	우선주 (주)
6. 신주의 배당기산일
7. 신주권교부예정일
8. 신주의 상장 예정일
9. 이사회결의일(결정일)
- 사외이사 참석여부	참석(명)
	불참(명)
- 감사(감사위원)참석 여부
10. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 유상‧무상증자에 관한 결정이 있은 때 보고‧신고한다.

【유상증자에 관한 사항】

주1) “증자전 발행주식총수”는 유상증자에 관한 결정일 현재의 해당법인이 발행한 주식의 총수를 기재한다.

주2) “증자방식”에는 주주배정증자, 주주우선공모증자, 일반공모증자 또는 제3자배정증자 방식 중 해당 증자방식을 기재한다.

주3) “신주발행가액”은 보고일 현재 발행가액이 확정된 경우에는 확정가액을, 확정되지 않은 경우에는 관련규정에 따른 발행가액 산정방법 및 확정예정일 등을 기재한다.

주4) “기준주가에 대한 할인율”은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 할인율을 기재하고, 할증발행을 하는 경우에는 이사회 등에서 회사에서 정한 할증율을 기재한다.

주5) “1주당 신주배정주식수”는 소유주식 1주당 유상으로 배정할 신주의 수를 소수점 이하 7자리까지 기재한다.

주6)【제3자배정 근거, 목적 등】의 “제3자배정 근거가 되는 정관규정”에는 3자배정 증자의 구체적인 근거가 되는 회사의 정관규정을 구체적으로 기재하며 “제3자배정 증자의 목적”에는 3자배정 증자의 사유, 증자대금의 사용목적 등을 상세히 기재한다.

주7)【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】의 “회사 또는 최대주주와의 관계”에는 최대주주, 그 특수관계인, 주요주주, 계열회사, 기타 등으로 기재하며, 최대주주의 특수관계인인 경우에는 영 제8조에 의한 구체적인 관계를 비고란에 별도로 기재한다.

(예시) 최대주주 홍길동의 배우자, 최대주주인 (주)ABC의 임원

주8)【제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등】의 “선정경위”에는 3자배정 대상자를 선정한 사유를 상세하게 기재하고, “증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획”에는 이사회결의일 전후 6월 동안의 회사와 배정대상 제3자 와의 거래내역 및 향후 계획(제품매출․매입, 자산매각․매수, 담보제공 등 제반거래 포함)을 구체적으로 기재하며 “비고”에는 보호예수 기간 등을 기재한다.

주9) 상기 기재사항 외의 신주권리내용의 특이사항, 신주권교부예정일, 단주처리방법, 자기주식 등 신주의 배정권이 없는 주식의 총수, 배당기산일 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주10) 제3자배정 유상증자의 경우 “현물출자로 인한 우회상장 해당여부” 및 “우회상장 요건 충족여부”는 유가증권시장상장규정 제80조제18호라목 또는 코스닥시장상장규정 제19조의3제3항의 해당여부를 기준으로 이를 기재하며, 납입예정 주식의 현물출자 가액 및 주식수는 해당 현물출자자 중 유가증권시장주권상장법인의 경우 주권비상장법인(코스닥시장상장법인을 포함), 코스닥시장상장법인의 경우 주권비상장법인의 최대주주 또는 그 특수관계인이 있는 경우에 한하여 이를 기재한다.

주11) 증권신고서 제출면제의 경우 면제사유를 가급적 자세하게 기재한다.

주12) “공정거래위원회 신고대상 여부”는 해당 보고사항이 독점규제및공정거래에관한법률 제11조의2의 규정에 의한 “대규모내부거래(자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 100분의 10이상 또는 100억원이상)” 해당여부를 기재한다.

주13) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

【무상증자에 관한 사항】

주1) “증자전 발행주식 총수”는 무상증자에 관한 결정일 현재의 해당법인이 발행한 주식의 총수를 기재한다.

주2) “1주당 신주배정주식수”는 소유주식 1주당 무상으로 배정할 신주의 수를 소수점 이하 7자리까지 기재한다.

주3) 상기 기재사항 외의 신주권리내용의 특이사항, 단주처리방법, 자기주식 등 신주의 배정권이 없는 주식의 총수, 신주의 재원(주식발행초과금, 재평가적립금, 감자차익, 합병차익, 기타 자본잉여금, 이익준비금 및 기타 해당 계정과목의 재원금액별로 구분) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-9호 서식>

감자 결정

1. 감자주식의 종류와 수	보통주 (주)
	우선주 (주)
2. 1주당 액면가액 (원)
3. 감자전후 자본금		감자전(원)	감자후(원)
4. 감자전후 발행주식수	구 분	감자전(주)	감자후(주)
	보통주(주)
	우선주(주)
5. 감자비율	보통주(%)
	우선주(%)
6. 감자기준일
7. 감자방법
8. 감자사유
9. 감자일정	주주총회 예정일
	명의개서정지기간
	구주권제출기간
	매매거래정지예정기간
	신주권교부예정일
	신주상장예정일
10. 채권자 이의제출기간
11. 구주권제출 및 신주권교부장소
12. 이사회결의일(결정일)
-사외이사참석여부	참석(명)
	불참(명)
-감사(감사위원) 참석여부
13. 공정거래위원회 신고대상 여부
14. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 감자에 관한 결정이 있은 때 보고‧신고한다.

주2) “감자비율 (%)”은 주식의 종류별 감자전 발행주식 총수에 대한 감자주식수의 비율을 기재하되, 주주별로 차등감자를 실시하는 경우에는 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 주주별 차등감자비율을 각각 기재한다.

주3) “감자방법”은 주식병합, 주식액면가액의 감액, 주식소각 등의 해당방법을 기재하고, 유상감자의 경우에는 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 감자주식의 매수방법 및 1주당 매수가격 등을 기재한다.

주4) 상기 기재사항 외의 채권자보호절차 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주5) “공정거래위원회 신고대상 여부”는 해당 보고사항이 독점규제및공정거래에관한법률 제11조의2의 규정에 의한 “대규모내부거래(자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 100분의 10이상 또는 100억원이상)” 해당여부를 기재한다.

주6) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-10호 서식>

채권은행 등의 관리절차 개시

1. 관리절차개시 결정일자
2. 관리기관
3. 관리기간
4. 관리사유
5. 관리범위 및 내용
6. 확인일자
7. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 기업구조조정촉진법 제7조제1항의 규정에 의한 관리절차개시의 결정사실을 확인한 때(외국법인등의 경우 채권은행등의 관리절차 개시와 유사한 때를 포함) 보고‧신고한다.

주2) “관리기관”은 채권금융기관, 채권은행협의회 또는 주채권은행 중 해당기관명을 기재한다.

주3) 상기사항 외의 채권은행 등에 의한 관리절차개시와 관련한 회사의 대책 및 일정 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-11호 서식>

채권은행 등의 해산‧청산‧파산신청의 요구 등

1. 요구 등 내용
2. 요구 등 기관
3. 요구 등 사유
4. 요구 등 일자
5. 향후대책 및 일정
6. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 기업구조조정촉진법 제7조제2항의 규정에 의하여 채권은행 등으로부터 회사에 대한 해산‧청산‧파산신청을 요구받거나 채권은행 등이 파산을 신청한 때(외국법인등의 경우 채권은행등으로부터 해산‧청산‧파산신청의 요구 등과 유사한 행위를 포함) 보고‧신고한다.

주2) “요구 등 내용”은 해산요구, 청산요구, 파산신청, 파산신청 요구 등으로 구분하여 기재한다.

주3) “요구기관”은 기업구조조정촉진법 제7조제1항의 규정에 의한 채권금융기관, 채권은행협의회 또는 주채권은행 중 해당기관명을 기재한다.

주4) 상기사항 외의 채권은행 등에 의한 요구내용과 관련한 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주5) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-12호 서식>

소송 등의 제기

1. 사건의 명칭
2. 원고‧신청인
3. 청구내용
4. 관할법원
5. 향후대책
6. 제기일자
7. 확인일자
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 다음의 사항들을 포함하여 해당 법인의 증권에 관하여 중대한 영향을 미칠 소송(가처분 포함) 등이 제기된 때 보고‧신고한다.

가. 상장 또는 상장대상 증권의 발행에 대한 효력 및 권리의 변경

나. 상장 또는 상장대상 증권의 위조 또는 변조

다. 임원의 선임·해임을 위한 소수주주의 법원에 대한 주주총회 소집허가 신청, 임원의 선임·해임 관련 주주총회결의의 무효·취소의 소, 임원의 직무집행정지가처분 신청 등 임원의 선임·해임 또는 직무집행과 관련한 경영권분쟁 소송

주2) 상기사항 외의 소송 등의 제기와 관련하여 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-13호 서식>

해외 증권시장 주권등 상장 결정

1. 상장예정주식 종류․수(주)	보통주
	우선주
- 발행주식 총수(주)	보통주
	우선주
2. 공모방법	신주발행 (주)
	구주매출 (주)
3. 자금조달(신주발행) 목적
4. 상장증권	원주상장 (주)
	DR상장 (주)
5. 상장거래소(소재국가)
6. 해외상장목적
7. 상장예정일자
8. 이사회결의일(결정일)
-사외이사참석여부	참석(명)
	불참(명)
-감사(감사위원)참석여부
9. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권을 상장하기로 결정한 때 보고‧신고한다.

주2) “발행주식 총수”는 보고일 현재 해당법인의 발행주식 총수를 기재한다.

주3) 상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-14호 서식>

해외 증권시장 주권등 상장폐지 결정

1. 상장폐지주식 종류․수(주)	보통주
	우선주
2. 상장거래소(소재국가)
3. 폐지신청예정일자
4. 폐지(예정)일자
5. 폐지사유
6. 이사회결의일(확인일)
-사외이사참석여부	참석(명)
	불참(명)
-감사(감사위원)참석여부
7. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에 상장한 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권의 상장을 폐지하기로 결정하거나 해당 거래소로부터 폐지조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2) 상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-15호 서식>

해외 증권시장 주권등 상장

1. 상장주식 종류 및 수	보통주(주)
	우선주(주)
2. 상장거래소(소재국가)
3. 종목 명(code)
4. 상장일자
5. 확인일자
6. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권이 상장된 때 보고‧신고한다.

주2) 상기 기재사항 외의 시세의 조회방법(예: 인터넷 홈페이지 주소) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-16호 서식>

해외 증권시장 주권등 상장폐지

1. 상장거래소 및 소재국가
2. 상장폐지주식의 종류	보통주 (주)
	우선주 (주)
3. 매매거래종료일
4. 폐지사유
5. 향후일정
6. 확인일자
7. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에서 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권을 상장 폐지한 때 보고‧신고한다.

주2) “폐지사유”에는 회사의 신청, 거래소의 상장취소 통보 등으로 기재하고 회사의 신청이 아닌 경우 구체적인 폐지사유를 기재한다.

주2) 상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-17호 서식>

해외 증권시장 주권등 매매거래정지 등 조치

1. 조치 주요내용
2. 조치기관
3. 조치사유
4. 상장거래소(소재국가)
5. 향후일정
6. 조치일자
7. 확인일자
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 해외 증권시장에 상장된 주권 또는 주권에 기초한 증권예탁증권에 대하여 관련기관으로부터 매매거래정지 등 조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2) 상기 기재사항 외의 시세의 조회방법(예 : 인터넷 홈페이지 주소) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 신고내용이 유가증권시장(코스닥시장)공시규정에 따라 지주회사의 자회사에 대한 신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 자산총액 대비 지주회사가 소유하고 있는 자회사주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 가액의 비중을 기재하고, 해당 사업연도중 편입한 경우에는 그 취득가액의 비중을 기재한다.(외국지주회사의 자회사의 경우에도 동일하게 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다)

<별지 제38-18호 서식>

외국법인등의 외국법령 등 변경

1. 외국법령 등의 해당국가명
2. 법령 등 변경 주요내용	법령 등의 명칭
	변경일(시행일)
	변경내용
3. 변경내용이 해당 외국법인등에 미치는 영향
4. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 지분증권의 양도제한, 외국법인등의 국유화 등 외국법인등이나 그 출자자에게 중대한 영향을 미치는 외국법령 등이 변경된 때 보고‧신고한다.

주2)  해당 보고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 주요사항보고의 경우 “변경내용이 해당 외국법인등에 미치는 영향”란에 변경내용이 해당 자회사 및 해당 외국지주회사에 미치는 영향을 모두 기재한다.

주3)  상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-19호 서식>

외국법인등의 주식 등에 대한 외국에서의 공개매수

1. 외국법인등의 설립준거지국명
2. 상장거래소 명칭 (제3국인 경우 해당 국가명 포함)
3. 공개매수자
4. 공개매수 목적
5. 공개매수 내용	주식등의 종류		매수가격	매수예정수량
	주권
	신주인수권이 표시된 증서
	전환사채권
	신주인수권부사채권
	교환사채권
	합계	수량
		비율(%)
6. 공개매수기간	시작일
	종료일
7. 공개매수후 주식등 보유비율	주식수
	지분율(%)
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1)  외국법인등의 주식 등에 대하여 외국에서 공개매수가 행하여지는 때 보고‧신고한다.

주2)  공개매수를 하고자 하는 기업(개인)의 이름, 소재국 등을 기재한다.

주3)  상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-20호 서식>

외국법인등의 주식 등에 대한 외국에서의 안정조작 등

1. 외국법인등의 설립준거지국명
2. 안정조작 등을 할 시장의 명칭 (제3국인 경우 해당 국가명 포함)
3. 안정조작 등 발생사유
4. 안정조작 등 내용	종목
	개시가격
	기간
5. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 외국법인등의 주식 등에 대하여 외국에서 안정조작‧시장조성 등이 행하여지는 때 보고‧신고한다.

주2)  상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-21호 서식>

외국법인등의 해외법규 위반으로 인한 조치

1. 상장거래소(소재국가)
2. 조치기관
3. 조치일자
4. 조치 주요내용
5. 조치사유
6. 확인일자
7. 향후일정
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) 외국법인등이 외국금융투자감독기관 또는 외국거래소로부터 관계법규 위반으로 조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2)  해당 조치가 해당 외국법인등에 미치는 영향 등을 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 상세하게 기재한다.

주3) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-22호 서식>

외국법인등의 외국거래소로부터 매매거래정지‧해제

1. 상장거래소(소재국가)
2. 조치기관
3. 조치일자
4. 조치 주요내용
5. 조치사유
6. 확인일자
7. 향후일정
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1)  외국법인등이 외국거래소로부터 매매거래정지‧해제의 조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2)  상기 기재사항 외의 시세의 조회방법(예: 인터넷 홈페이지 주소) 등 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주3) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제38-23호 서식>

외국법인등의 외국거래소로부터 상장폐지

1. 상장거래소(소재국가)
2. 상장폐지주식의 종류	보통주 (주)
	우선주 (주)
3. 매매거래종료일
4. 폐지사유
5. 확인일자
6. 향후일정
7. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1)  외국법인등의 외국거래소로부터 상장폐지의 조치를 받은 때 보고‧신고한다.

주2)  “폐지사유”에는 회사의 신청, 거래소의 상장취소 통보 등으로 기재하고 회사의 신청이 아닌 경우 구체적인 폐지사유를 기재한다.

주3)  상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

주4) 해당 보고․신고내용이 외국지주회사의 자회사에 대한 보고․신고인 경우 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 자회사명 및 자산총액비중(%)을 기재하되, 자산총액비중은 지주회사의 최근 사업연도말 연결자산총액 대비 자회사의 최근 사업연도말 자산총액의 비중을 기재한다.

<별지 제39호 서식> : 공개매수신고서

공 개 매 수 신 고 서

금융위원회   귀중                                                   년   월   일

공개매수자        성  명

주  소                         전화번호

대 리 인	성  명

주  소                         전화번호

공개매수신고서 및 공개매수설명서의 열람 장소

가. 공개매수신고서

․금융위(금감원) 전자공시시스템 : dart.fss.or.kr

․한국거래소 전자공시시스템 :　kind.krx.co.kr

나. 공개매수설명서

․금융위(금감원) 전자공시시스템 : dart.fss.or.kr

․한국거래소 전자공시시스템 :　kind.krx.co.kr

․공개매수사무취급자 : (        )의 본점과 지점, 그 밖의 영업소

【 작성지침 】

ⅰ. 공개매수자의 유형에 따라 개인인 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인인 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을 기재하고, 반드시 연락 가능한 주소 전체와 전화번호를 기재한다.

ⅱ. 대리인이 있을 경우 대리인명, 주소, 전화번호 등을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제134조 제2항에 따른 공개매수신고서의 작성에 사용된다.

요 약 정 보

공개매수자		•성명 : □ 회사 □ 개인 □ 회사가 아닌 법인․단체 □ 외국인
		•대상회사와의 관계 □ 대상회사 본인 □ 대상회사의 최대주주 또는 임원 □ 대상회사의 계열사 □ 기타(제3자 등)
공개매수 대상회사명
공개매수 목적		□ 경영권안정 □ M&A □ 지주회사요건충족 □ 상장폐지 □ 기타 - 내용:
공개매수대상 주식등		주식등의 종류
		매수 예정 수량(비율)	(발행주식총수의 %)
		매수 가격
공개매수조건
공개매수기간		. . . - . . .(결제일: )
보유주식등	신고서 제출일 현재	보유 수량
		보유 비율
	공개매수후 (예정)	보유 수량
		보유 비율
사무취급자

【 작성지침 】

ⅰ. 공개매수자에 성명을 기재하고 본인과 관련되는 유형을 선택하여 표시한다.

ⅱ. 공개매수 목적은 경영권안정, M&A, 지주회사 요건충족, 상장폐지 등 해당란에 표시하고 핵심내용에 대해 간략히 기재한다.

ⅲ. 매수가격은 1주당 가격(주권외의 주식등의 경우 주권으로 환산한 1주당 가격)을 기재한다. 단, 교환의 대가로 증권을 교부하는 공개매수의 경우 교부할 증권의 종류 및 교환비율을 기재한다.

ⅳ. 공개매수조건은 공개매수에 응모한 주식등의 총수가 공개매수 예정주식등의 수에 미달하거나 초과하는 경우 이에 대한 매수 조건을 기재한다. (예: 응모주식등의 총수가 예정주식등의 수에 미달할 경우 전부매수, 초과할 경우 안분비례 매수)

ⅴ. 보유수량과 보유비율은 공개매수자와 그 특별관계자가 보유한 총량을 기재하며, 효과적인 정보전달을 위해 필요한 경우 보유자별로 구분하여 기재할 수 있다.

Ⅰ. 공개매수자 및 그 특별관계자에 관한 사항

1. 공개매수자 및 그 특별관계자에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제15-1-1조(회사인 공개매수자), 제15-1-2조(개인인 공개매수자) 및 제15-1-3조(기타 공개매수자) 중 공개매수자 유형에 따른 해당사항을 기재한다.

【 작성지침 】

회사인 공개매수자가 사업보고서(또는 반기·분기)의 제출대상으로서 제15-2-1조의 기재사항이 이미 제출한 사업보고서 등에 기재되어 있고 신고서 제출일 현재 그 내용의 변동이 없는 경우 이를 참조하는 방식으로 기재할 수 있다. 사업보고서 등을 참조하는 경우 다음과 같은 방법으로 작성하며, 기재사항 중 일부항목만을 참조할 수 있다.

가. 참조사항

「1. 공개매수자 및 그 특별관계자에 관한 사항」중「1. 회사의 개요」-「5. 최대주주 및 그 특수관계인에 관한 사항」및「7. 최근 3사업연도의 재무제표」,「8. 공개매수자가 속해있는 기업집단에 관한 사항」의 내용은 ××년 ××월 ××일 금융위원회, 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××쪽(페이지)부터 ××쪽(페이지)을 참조하시기 바랍니다.

공개매수자는 공개매수에 응하고자 하는 자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 공시서류 조회방법

금융위원회(주소 :                 , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 홈페이지 → www.dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                 , 전화번호 :         )

2. 공개매수 중개인 또는 주선인

기업공시서식 작성기준 제15-1-4조(공개매수 중개인 또는 주선인)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공개매수자의 주식등의 보유지분 및 거래내역

기업공시서식 작성기준 제15-1-5조(공개매수자의 보유지분 및 거래내역)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 공개매수 대상회사에 관한 사항

1. 공개매수 대상회사의 개황

기업공시서식 작성기준 제15-2-1조(일반원칙)에 입각하여 제15-2-2조(공개매수 대상회사의 개황)에서 정한 사항을 기재한다.

【 작성지침 】

제15-2-2조(공개매수 대상회사의 개황)의 기재사항이 이미 제출한 사업(반기·분기)보고서 에 기재되어 있고 신고서 제출일 현재 그 내용의 변동이 없는 경우 이를 참조하는 방식으로 기재할 수 있다. 사업보고서 등을 참조하는 경우 다음과 같은 방법으로 작성하며, 기재사항 중 일부항목만을 참조할 수 있다.

가. 참조사항

「1. 공개매수 대상회사의 개황」 중 「1.회사의 개요」-「5. 공개매수 대상회사가 속해있는 기업집단에 관한 사항」의 내용은 ××년 ××월 ××일 금융위원회와 한국거래소에 제출한 사업(반기․분기)보고서 ××쪽(페이지)부터 ××쪽(페이지)을 참조하시기 바랍니다.

공개매수자는 공개매수에 응하고자 하는 자의 청구가 있는 때에는 참조된 내용을 제공하여야 하며, 이에 따른 별도의 비용은 청구하지 아니합니다.

나. 공시서류 조회방법

금융위원회(주소 :                 , 전화번호 :         )

(금융위(금감원) 홈페이지 → www.dart.fss.or.kr)

한국거래소(주소 :                 , 전화번호 :         )

2. 대상 주식등의 거래상황

기업공시서식 작성기준 제15-2-3조(대상 주식등의 거래상황)에서 정한 사항을 기재한다.

3. 공개매수자와 공개매수 대상회사간의 거래

기업공시서식 작성기준 제15-2-4조(공개매수자에 대한 신용공여등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 공개매수의 목적 및 장래계획

기업공시서식 작성기준 제15장제3절(공개매수의 목적 및 장래계획)에서 정한 사항을 기재한다. 다만, 각 조의 내용이 중복되거나 밀접한 연관성이 있어 구분하여 기재하는 것이 어려운 경우 각 조의 내용을 통합하여 기재할 수 있다.

Ⅳ. 공개매수의 조건

기업공시서식 작성기준 제15장제4절(공개매수의 조건에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 공개매수 응모방법과 공개매수사무취급에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제15장제5절(공개매수의 응모방법과 공개매수사무취급에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 공개매수에 필요한 자금과 그 조성에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제15장제6절(공개매수에 필요한 자금과 그 조성에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. 공개매수자와의 사전협의 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제15장제7절(공개매수자와의 사전협의 등에 관한 사항)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제40호 서식> : 공개매수설명서

공 개 매 수 설 명 서

금융위원회   귀중                                      년   월   일

보 고 자	성   명

주   소	전화번호

대 리 인	성   명

주   소	전화번호

【 작성지침 】

ⅰ. 공개매수자의 유형에 따라 개인인 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인인 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을 기재하고, 반드시 연락 가능한 주소 전체와 전화번호를 기재한다.

ⅱ. 대리인이 있을 경우 대리인명, 주소, 전화번호 등을 추가하여 기재한다.

ⅲ. 서면으로 교부하는 때에는 표지 다음장에 상세한 목차를 작성한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제137조 제1항에 따른 공개매수설명서의 작성에 사용된다.

【 본    문 】

공개매수신고서의 내용을 기재한다.

<별지 제41호 서식> : 공개매수결과보고서

공 개 매 수 결 과 보 고 서

금융위원회   귀중                                      년   월   일

보 고 자	성   명

주   소	전화번호

대 리 인	성   명

주   소	전화번호

【 작성지침 】

ⅰ. 공개매수자의 유형에 따라 개인인 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인인 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을 기재하고, 반드시 연락 가능한 주소 전체와 전화번호를 기재한다.

ⅱ. 대리인이 있을 경우 대리인명, 주소, 전화번호 등을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제143조에 따른 공개매수결과보고서의 작성에 사용된다.

Ⅰ. 공개매수의 결과

기업공시서식 작성기준 제15-9-1조(공개매수의 결과)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 공개매수자의 주식등의 보유현황

기업공시서식 작성기준 제15-9-2조(공개매수자의 주식등의 보유현황)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제42호 서식> : 공개매수철회신고서

공 개 매 수 철 회 신 고 서

금융위원회   귀중                                      년   월   일

보 고 자	성   명

주   소	전화번호

대 리 인	성   명

주   소	전화번호

【 작성지침 】

ⅰ. 공개매수자의 유형에 따라 개인인 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인인 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을 기재하고, 반드시 연락 가능한 주소 전체와 전화번호를 기재한다.

ⅱ. 대리인이 있을 경우 대리인명, 주소, 전화번호 등을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제139조 제2항에 따른 공개매수철회신고서의 작성에 사용된다.

1. 철회하는 공개매수의 개요

가. 공개매수신고서 제출일

나. 대상회사명

다. 주식등의 종류

라. 공개매수기간, 가격, 결제일 등 공개매수조건

2. 철회공고 방법

가. 공고일

나. 공고게재신문명

3. 철회사유

4. 주식등의 반환방법

가. 주식등의 반환방법 및 반환장소

나. 반환일

다. 주식등의 반환을 하는 공개매수사무취급자 및 그 소재지

<별지 제43호 서식> : 공개매수에 관한 의견표명서

공개매수에 관한 의견표명서

금융위원회   귀중                                      년   월   일

공개매수자

성    명 :

공개매수할 주식등의 발행인(의견표명자)

회  사  명 :

대 표 이 사 :

본점 소재지 :

(전 화)

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 공개매수신고서를 제출한 공개매수자의 성명(명칭)을 기재한다.

ⅱ. 공개매수할 주식등의 발행인에 대하여 회사명, 대표이사 및 본점소재지 등을 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣ 제138조에 따른 공개매수에 관한 의견표명서의 작성에 사용된다.

【 본    문 】

기업공시서식 작성기준 제15장제8절(공개매수대상회사의 의견표명)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제44호 서식> : 주식등의 대량보유상황보고서(일반)

주식등의 대량보유상황보고서

(일반서식 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제153조 규정에 의한 보고)
금융위원회 귀중		보고의무발생일 :	년 월 일
한국거래소 귀중		보고서작성기준일 :	년 월 일
		보고자 :

요 약 정 보
발행회사명		발행회사와의 관계
보고구분	□ 신규보고 □ 변동보고 □ 변경보고
보유주식등의 수 및 보유비율			보유주식등의 수	보유비율
	직전 보고서
	이번 보고서
보고사유

※ 보고자 본인은 보고서작성기준일 현재 본인과 특별관계자의 주식등의 보유상황을 관련 법규 및 기재상의 주의에 따라 정확하게 작성하였고, 중요한 사항의 허위기재 또는 기재누락이 없음을 확인합니다.

【 기재상의 주의 】

1. 보고서의 표지

- 주식등의 보유비율이 최초로 100분의 5이상이 되어 신규보고하는 경우, 직전의 대량보유상황보고서상에 기재된 보유비율로부터 100분의 1이상 증가 또는 감소하여 보고하는 경우 또는 보유목적이나 그 보유 주식등에 관한 주요계약내용 등 중요한 사항이 변경되어 보고하는 경우에는 이「주식등의 대량보유상황보고서」(일반서식) 표지를 사용한다.

- 이미 제출한 보고서를 정정하는 경우에는 정정사유, 정정사항 등을 기재한 정오표를 별도로 작성한다.

2. 보고의무발생일

- 「보고의무발생일」은 다음과 같이 기재한다.

① 주권이 신규로 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되는 경우 당해 주권의 상장일

② 상장법인의 주식등의 보유비율이 최초로 100분의 5이상이 되는 경우와 그 보유비율이 100분의 5미만으로 된 후 다시 100분의 5이상이 되는 경우에는 주식등의 보유비율이 100분의 5이상이 된 날

③ 직전의 주식등의 보유비율로부터 100분의 1이상 증가 또는 감소하게 된 경우에는 그 증가 또는 감소가 있은 날

④ 보유목적 또는 보유형태[소유와 소유이외의 보유간의 변경이 있는 경우에 한함]가 변경된 경우 그 변경일

⑤ 보유주식등에 관한 신탁·담보계약, 그 밖의 주요계약이 체결, 변경, 해제[해지]된 경우 그 날

3. 보고서작성기준일

- 「보고서작성기준일」에는 최종 거래일 또는 보고서작성일 전일 등 대량보유상황보고서 작성시 기준으로 한 날을 기재한다.

4. 보고자

- 보고자가 자연인의 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인의 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을, 기타 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 명칭을 기재한다. 보고자가 외국인(외국법인 포함. 이하 같다)인 경우 외국인투자등록증상의 성명을 기재한다.

5. 요약정보

- 「발행회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 기재한다.

- 「발행회사와의 관계」란에는 최대주주, 주요주주, 임원 등 해당사항을 기재한다.

- 「보고구분」은 신규, 변동, 변경 중 해당란에 체크한다.

- 「보유주식등의 수 및 보유비율」은 제2부「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」의 합계와 동일하여야 한다.

- 「보고사유」는 보고의무가 발생한 이유에 대해 간략히 기재한다. 구체적인 작성지침은 제1부「5. 변동(변경)사유」의 ‘기재상의 주의’를 참고한다.

제1부 보고의 개요

1. 발행회사에 관한 사항

회사명		회사코드
법인구분		의결권있는 발행주식 총수(주)

【 기재상의 주의 】

제1부 보고의 개요

1. 발행회사에 관한 사항

-「회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 ○○○(주) 또는 (주)○○○로 기재한다.

-「회사코드」란에는 한국거래소가 상장법인에 부여한 국제표준증권코드중 발행회사를 인식할 수 있는 고유코드인 6자리를 기재한다.

-「법인구분」란에는 유가증권상장법인, 코스닥상장법인 중 해당내용을 기재한다.

-「의결권있는 발행주식총수」란에는 원칙적으로 보고서 작성기준일 현재 의결권있는 발행주식총수를 기재한다. 이 경우 상법등 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식은 발행주식총수에 포함한다.

2. 대량보유자에 관한 사항

가. 보고자

(1) 보고자 개요

보고구분	□ 신규 □ 변동 □ 변경					개별(연명)
보고자 구분						국 적
성명(명칭)	한글					한자 (영문)
주소(본점소재지)*						생년월일 또는 사업자등록번호 등
직업(사업내용)						발행회사와의 관계
업무상 연락처 및 담당자	주소					전화번호
	소속회사			부서		성명			직위

* 주소(본점소재지)는 읍․면․동까지 기재

【 기재상의 주의 】

2. 대량보유자에 관한 사항

가. 보고자

(1) 보고자 개요

- 「보고구분」란에는 아래의 지침에 따라 신규, 변동 또는 변경으로 구분하고, 보고자가 단독 또는 각자 보고하는 경우 개별을, 보고자가 연명하여 보고하는 경우 연명을 기재한다.

· 신규보고 : 5%이상 신규로 보유하게 되어 보고하는 경우

· 변동보고 : 보유주식등의 총수가 발행주식등의 총수의 1%이상 변동되어 보고하는 경우

· 변경보고 : 보유목적, 주요계약내용, 보유형태의 변경으로 인한 보고하는 경우

- 「보고자구분」란에는 개인, 법인, 기타 단체, 외국인 등 해당내용을 기재한다.

- 「국적」란에는 보고자가 자연인인 경우 주된 주소지의 국가명을, 법인 또는 단체인 경우 주된 사무소 소재지의 국가명을 기재한다.

- 「성명(명칭)」란에는 보고서표지의 「4. 보고자」의 기재방법에 따라 기재하며, 반드시 한글과 한자(한자로 표기할 수 없는 외국인의 경우 영문)를 모두 기재한다.

- 「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 개인의 경우에는 주민등록표상의 생년월일을, 국내법인의 경우에는 사업자등록번호를, 외국법인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되 투자등록번호가 없는 경우에는 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다. 이 경우 생년월일을 기재함에 있어서는 1970년 1월 1일생인 자의 경우  700101과 같이 연, 월, 일의 순서로  6자리 숫자를 기재한다.

-「주소(본점 소재지)」란에는 개인의 경우 내국인은 주민등록표상의 주소, 외국인의 경우 외국인투자등록서류상의 국적 및 주소, 법인의 경우 등기부등본상의 본점소재지의 주소, 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 주된 사무소의 소재지의 주소를 기재한다. 이 경우 주소는 읍․면․동까지만 기재한다.

- 「직업(사업내용)」란에는 보고자가 자연인인 경우 보고서 작성기준일 현재 보고자가 주로 종사하는 직업, 법인 또는 단체의 경우 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주된 사업내용을 기재한다.

- 「발행회사와의 관계」란에는 최대주주, 주요주주, 임원 등 해당사항을 기재한다.

-「업무상 연락처 및 담당자」란에는 당해 보고서를 실제로 작성한 자 또는 이를 대리한 자에 관하여 그 소속회사, 부서, 성명 및 직위(또는 직업)를 기재한다. 이 경우 전화번호는 보고서의 심사 또는 조사를 위하여 필요한 것으로 반드시 연락 가능한 전화번호(업무담당자가 회사의 임직원인 경우 회사 대표전화번호가 아닌 직통전화번호, 내선번호가 있는 경우 그 내선번호를 포함) 기재하여야 한다(이 사항은 보고서를 통하여 공시되는 사항임).

(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격
자산총액 (또는 운용자산총액)		부채총액
자본총액		자본금
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

- 「법적성격」에는 주식회사, 유한회사, 합자회사, 합명회사, 증권투자회사, 기금, 조합등 당해 법인 또는 단체의 법적성격 또는 유형을 기재한다.

- 「자산총액」,「부채총액」,「자본총액」에는 최근일 현재 각각 총액을 기재한다. 보고자가 집합투자업자인 경우에는「자산총액」에 현재 운용중인 자산총액을 기재하고, 「부채총액」및「자본총액」은 생략한다.

- 「자본금」에는 최근일 현재 자본금 또는 출자총액을 기재한다.

- 「의사결정기구(의사결정권자)」에는 이사회 등 법인 또는 단체가 당해 주식등의 보유하는 것과 관련하여 중요한 의사결정을 하는 주요기구 또는 최고 의사결정권자의 명칭을 기재한다.

- 「최대주주」에는 보고자의 최대주주 성명 또는 명칭(최대주주가 법인 또는 단체인 경우 그 대표자를 포함)을 기재하고 최대주주 이외에 당해법인 또는 단체를 실질적으로 지배하는 자가 있는 경우 별도 기재한다. 이 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 사모투자전문회사(PEF)의 최대주주는 무한책임사원 중 최대출자자를 기재한다.

나. 특별관계자

(1) 특별관계자 개요

연번	성명 (명칭)	구분	보고자와의 구체적 관계	생년월일 또는 사업자등록번호 등	국적	주소 (소재지)	직업 (사업내용)	발행회사와의 관계

* 주소는 읍․면․동까지만 기재

【 기재상의 주의 】

나. 특별관계자

(1) 특별관계자 개요

-「연번」란에는 특별관계자의 기재순으로 일련번호를 기재한다.

-「구분」란에는 개인, 법인, 기타 단체등 해당내용을 기재한다.

-「보고자와의 구체적 관계」에는 친인척, 계열회사, 계열회사 임원, 운용펀드, 공동보유자 등 보고자와 특별관계자와의 구체적 관계를 기재한다.

-「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 「가. 보고자 (1) 보고자 개요」의 「생년월일 또는 사업자등록번호등」기재방법에 따라 기재한다.

-「주소(본점소재지)」란에는「가. 보고자 (1) 보고자 개요」의「주소(본점소재지)」기재방법에 따라 기재한다.

-「발행회사와의 관계」에는 발행회사의 임원, 직원, 주요주주 등 발행회사와의 관계를 기재한다.

(2) 특별관계자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격
자산총액 (또는 운용자산총액)		부채총액
자본총액		자본금
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 특별관계자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

- 법인 또는 단체인 특별관계자 각각에 대하여 「가. 보고자」의 「(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)」의 기재방법에 따라 작성한다.

다. 집합투자업자

(보고자 또는 특별관계자가 규정 제3-10조 제2항에 따른 “집합투자기구”인 경우에 한함)

(1) 집합투자업자 개요

연번	명칭	사업자등록번호 등	대상 집합 투자기구	국적	주소 (소재지)	비고

【 기재상의 주의 】

다. 집합투자업자

* 집합투자업자가 보고자 또는 특별관계자로 보고하는 경우에는 기재를 생략할 수 있다.

(1) 집합투자업자의 개요

- 대량 보유자 및 그 특별관계자가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자기구인 경우에는「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」(이하 “규정”이라 한다) 제3-10조 제2항에 따라 당해 집합투자기구를 운용하는 집합투자업자에 대하여 해당 사항을 기재한다.

- 집합투자기구가 투자전문회사 또는 조합인 경우 당해 집합투자기구의 업무집행사원 또는 업무집행조합원 각각에 대하여 해당 사항을 기재한다.

- 「연번」란에는 집합투자업자의 기재순으로 일련번호를 기재한다.

- 「대상 집합투자기구」란에는 운용의 대상이 되는 집합투자기구를 기재한다.

(2) 집합투자업자에 대한 구체적인 사항

법적성격
자본금		운용자산총액
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 집합투자업자에 대한 구체적인 사항

- 집합투자업자 각각에 대하여「가. 보고자」의「(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)」의 기재방법에 따라 작성한다.

3. 보유주식등의 수 및 보유비율

	보고서 작성기준일	보고자		주식등		주권
		본인 성명	특별관계자수	주식등의 수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)
직전보고서
이번보고서
증 감

【 기재상의 주의 】

3. 보유주식등의 수 및 보유비율

- 「직전보고서」란에는 ‘변동’ 또는 ‘변경’에 따른 보고일 경우 작성기준일, 보고자, 주식등의 비율 및 주권의 비율을 직전보고서의 기재내용 그대로 기재하고 ‘신규’보고일 경우에는 기재하지 않는다.

- 「이번보고서」란에는 보고서작성기준일 현재 주식등의 총수 및 보유비율등을 기재하되, 비율은 소숫점 이하 셋째자리를 사사오입하여 소숫점 이하 둘째자리까지 산출하여 기재한다. 단, 「이번보고서」의 주식등의 비율은 제2부 「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」의 합계와 동일하여야 한다.

- 「특별관계자수」란에는 본인과 특별관계자의 수를 합산하여 기재한다.

- 「증감」란에는 직전보고서에서 이번보고서의 주식등의 수 및 비율을 단순 차감하여 기재한다. 단,「증감」란의 기재사항은 제3부 「1. 변동내역 총괄표」의 합계와 일치하여야 한다.

4. 보유목적

【 기재상의 주의 】

4. 보유목적

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조 제1항 각 호(아래 1~10호)의 어느 하나에 해당하는 것을 위하여 회사 또는 그 임원에 대하여 사실상 영향력을 행사하고 있거나 영향력을 행사하고자 하는 목적이 있는 경우 그 목적의 구체적 내용을 간략히 기재한다.

1. 이사 및 감사의 선임․해임 또는 직무의 정지

2. 이사회 등 회사의 기관과 관련된 정관의 변경

3. 회사의 자본금의 변경

4. 회사의 배당의 결정

5. 회사의 합병, 분할 및 분할합병

6. 주식의 포괄적 교환 및 이전

7. 영업전부의 양수․양도 또는 금융위원회가 정하여 고시하는 중요한 일부의 양수․양도

8. 자산의 전부의 처분 또는 금융위원회가 정하여 고시하는 중요한 일부의 처분

9. 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이 하는 계약, 그 밖에 이에 준하는 계약의 체결․변경 또는 해약

10. 회사의 해산

- 보유목적은 보고서 제출일 현재 아래 각 호에 열거된 사항과 관련이 있거나 그러한 결과를 야기할 수 있는 계획을 가지고 있거나 주주제안등을 할 경우 그러한 계획 및 제안의 내용과 방법을 객관적이고 구체적으로 기재하여야 하며, “주가 저평가” 등 투자자의 오해를 불러일으킬 수 있는 주관적인 내용 등을 기술하여서는 아니 된다.

5. 변동[변경]사유

변동방법
변동사유
변경사유

【 기재상의 주의 】

5. 변동[변경]사유

-「변동방법」에는 장내(장외, 시간외대량)매수/매도, 유/무상신주취득, 증여/수증, 특별관계 추가/해소, 주식대차/대여 등 보유주식등의 취득/처분방법을 기재한다.

* 변동방법이 장외매매계약 체결 등 보고일 현재 거래가 확정(결제)되지 않은 거래일 경우 계약체결일, 잔금지급일, 주식등의 인도일 등 계약의 주요내용을 기재하여야 한다.

-「변동사유」에는 경영권양도/양수, 단순 추가취득/처분, 투자자금회수, 담보주식등의 취득/처분, 임원선임/퇴임 등 변동의 구체적 사유를 기재한다.

-「변경사유」에는 ①보유목적의 변경, ②신탁·담보계약 등 주요계약의 체결 또는 계약내용의 변경, ③보유형태의 변경(소유와 보유 간의 변경)으로 인한 보고인 경우 변경의 구체적 내용 및 사유를 기재한다.

제2부 대량보유내역

1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역

가. 주식등의 종류별 보유내역

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자 등록번호등	보유주식등의 내역
			주 권			신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	교환 사채권	증권예탁증권	기타	합 계
			보통주	의결권 있는 우선주	보통주로 전환될 우선주
												주수 (주)	비율 (%)
보고자
특별관계자
			a1	a2	a3	B	C	D	E	F	G
			A		H

의결권있는 발행주식 총수 (I)	보유잠재주식의 수 (a3+B+C+D+E+F+G=H)	보유비율(%)
		주식등의 보유비율 (A+H / I+H-E) × 100	주권의 보유비율 (A / I) × 100

【 기재상의 주의 】

제2부 대량보유내역

1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역

(1) 주식등의 종류에 따른 보유내역

-「보유주식등의 내역」란에는 보고서 작성기준일 현재를 기준으로 보고자 및 특별관계자가 보유하는 주식등의 수와 보유비율을 기재한다.

- 주권은 보통주, 의결권있는 우선주 및 보통주로 전환되는 우선주별로 주식의 수를 기재하며, 주권이외의 것은 잠재주식의 수(주식으로 환산한 수)를 기재하되, 신주인수권행사, 전환청구, 교환청구를 할 수 있는 기간이 경과한 것은 보유하고 있는 주식등의 수에서 제외한다.

- 주식매수선택권을 부여받은 경우 회사가 신주를 발행하여 교부하는 경우 신주인수권표시증서에 기재하고, 자기주식을 교부하는 경우 보통주에 포함하여 기재한다.

- 신주발행시에는 당해 주권의 효력이 발생할 때까지 그 발행에 관계되는 주권은 보유주식등의 수에서 제외한다.

- 신주인수권증서를 교부받아 신주의 인수신청을 한 경우에는 주권이 발행될 때까지 신주인수권표시증서란에 기재한다.

- 보유하고 있는 주식등이 주권, 신주인수권증서, 전환사채권, 신주인수권부사채권, 교환사채권, 증권예탁증권 외 다른 증권일 경우 기타란에 그 보유내역을 기재하고 표 하단에 해당증권에 대한 내용을 간략히 기술한다.

- 주식등을 민법상 공유에 의하여 보유하고 있는 경우에는 공유부분을 자기의 보유분으로 하여 기재한다.

- 상속재산인 주식등에 대해서는, 상속인이 1인인 경우 상속인은 단순승인 또는 한정승인에 따라 상속이 확정될 때까지 당해 상속재산에 속하는 주식등을 보유주식등의 수에서 제외할 수 있으며, 상속인이 수인인 경우 상속인은 상속재산에 속하는 주식등과 관계되는 유산분할이 종료될 때까지 당해 주식등을 보유주식등의 수에서 제외할 수 있다.

나. 보유형태별 보유내역

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자등록번호등	소유에 준하는 보유(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조) 형태							합계
			제1호	제2호	제3호	제4호	제5호	제6호	제7호	주수	비율
보고자
특별관계자

※ 소유에 준하는 보유(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조)

- 제1호 누구의 명의로든지 자기의 계산으로 주식등을 소유하는 경우

- 제2호 법률의 규정이나 매매, 그 밖의 계약에 따라 주식등의 인도청구권을 가지는 경우

- 제3호 법률의 규정이나 금전의 신탁계약·담보계약, 그 밖의 계약에 따라 해당 주식등의 의결권(의결권의 행사를 지시할 수 있는 권한을 포함한다)을 가지는 경우

- 제4호 법률의 규정이나 금전의 신탁계약·담보계약·투자일임계약, 그 밖의 계약에 따라 해당 주식등의 취득이나 처분의 권한을 가지는 경우

- 제5호 주식등의 매매의 일방예약을 하고 해당 매매를 완결할 권리를 취득하는 경우로서 그 권리행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우

- 제6호 주식등을 기초자산으로 하는 법 제5조제1항제2호에 따른 계약상의 권리를 가지는 경우로서 그 권리의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우

- 제7호 주식매수선택권을 부여받은 경우로서 그 권리의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 가지는 경우

【 기재상의 주의 】

(2) 보유형태에 따른 보유내역

- 보고서 작성기준일 현재를 기준으로 보고자 및 특별관계자가 보유하는 주식등의 수 및 보유비율을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조 제1호 내지 제7호에서 정하는 소유에 준하는 보유의 형태에 따라 구분하여 기재한다.

「제1호」누구의 명의로든지 자기의 계산으로 주식등을 소유하는 경우,

「제2호」법률의 규정 또는 매매, 그 밖의 계약에 의하여 주식등의 인도청구권을 갖는 경우(타인명의로 주식등을 보유하거나 주권등의 매수약정을 하고 주권등의 인도를 받지 않은 경우 등)

「제3호」법률의 규정 또는 금전의 신탁계약ㆍ담보계약ㆍ그 밖의 계약에 의하여 해당 주식등의 의결권(의결권의 행사를 지시할 수 있는 권한을 포함한다)을 갖는 경우

「제4호」법률의 규정 또는 금전의 신탁계약․담보계약․투자일임계약, 그 밖의 계약에 의하여 당해 주식등의 취득 또는 처분권한을 갖는 경우(투자일임계약에 의하여 투자권한을 보유하고 있는 투자자문사, 신탁계약에 의하여 운용지시권을 보유하고 있는 특정금전신탁의 수익자, 재산관리권을 내용으로 투자권한을 보유하고 있는 친권자, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 투자회사 또는 이와 유사한 법인, 단체인 경우 투자회사 등의 자산을 운용하는 회사 등)

「제5호」주식등의 매매의 일방예약을 하고 당해 매매를 완결할 권리를 취득하는 경우로서 당해 권리행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 갖는 경우

「제6호」주식등의 매매거래에 관한 유가증권옵션을 취득하는 경우로서 당해 유가증권옵션의 행사에 의하여 매수인으로서의 지위를 갖는 경우

「제7호」상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권을 부여받은 경우

-「합계」란의 주수 및 비율은 각각 「(1) 주식등의 종류에 따른 보유내역」의 「합계」란의 주수 및 비율과 일치해야 한다.

2. 보유주식등에 관한 계약

가. 계약 여부

신탁․담보․대차․일임․공동보유계약 등 주요계약 체결, 변경 여부

있음 □   없음 □

* 주요계약 체결․변경사실 미보고시 해당 미보고분에 대해 의결권이 제한될 수 있음

【 기재상의 주의 】

발행주식 총수의 1%이상에 해당하는 주식등과 관련된 신탁, 담보계약 등 주요계약의 체결, 변경 여부를 체크한다.

나. 계약 내용

성명 (명칭)	보고자와의 관계	생년월일 또는 사업자등록번호등	주식등의 종류	주식수	계약 상대방	내용

【 기재상의 주의 】

2. 보유주식등에 관한 계약

- 보고서 작성기준일 현재 주식등의 보유와 관련한 주요계약이 있는 경우(직전보고 이후 계약체결․해지 등 중요사항에 변동이 있는 경우 포함) 이를 기재한다. 특히, 타인의 명의로 주식을 소유하거나, 주식담보․주식대차․공동보유 관련 계약, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제142조 제2호 내지 제7호에서 정하는 보유분이 있는 경우 그 내역을 상세히 기재한다.

-「성명(명칭)」란에는 보고자 및 특별관계자 중 보유주식등과 관련한 계약이 있는 자의 성명 또는 명칭을 기재한다.

-「보고자와의 관계」란에는 본인, 특수관계인, 공동보유자 중 해당내용을 기재한다.

-「주식등의 종류」란에는 주요계약의 대상이 되는 주식등의 종류를 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제139조 각호의 구분에 따라 구체적으로 기재하되, 주권의 경우 보통주와 보통주로 전환될 우선주로 구분하여 기재한다.

- 「주식수」란에는 당해 계약과 관계된 주식의 수를 기재한다.

- 「상대방」란에는 당해 계약의 상대방이 개인의 경우에는 성명을, 법인 또는 단체의 경우에는 명칭을 기재한다.

- 「내용」란에는 보유주식등에 관한 대차계약, 담보계약, 신탁계약, 환매계약, 매수 또는 매도의 일방예약, 의결권행사 관련 계약 등에 대하여 계약기간, 이자율, 특약, 차입금액 등의 내용을 기재한다. 단체 등의 업무집행자로서 주식등을 보유하거나 공유하고 있는 경우에는 그 취지를 기재한다.

- 주식옵션의 권리행사로 취득할 주식에 관한 사항은 「주식수」,「내용」란에 한하여 기재한다. 「주식수」란에는 보유 주식옵션(콜옵션) 전부의 권리행사시 취득하는 주식수를, 「내용」란에는 옵션매수를 위해 지출한 옵션대금과 권리행사시 결제에 필요한 예상권리행사대금 및 종목명, 미결제약정수량, 권리행사가격 등을 기재한다.

3. 자기계정 및 고객계정별 보유내역(금융기관에 한함)

명칭	보고자와의 관계	계정별 내역				합계
		자기계정(주)	비율(%)	고객계정(주)	비율(%)	계(주)	비율(%)
합계

【 기재상의 주의 】

3. 자기계정 및 고객계정별 보유내역(금융기관에 한함)

- 보고자 또는 특별관계자가 금융기관인 경우 자기계정과 고객계정별로 구분하여 보유주식등의 수와 보유비율을 기재한다.

제3부 직전보고일 이후 대량변동 내역

1. 변동내역 총괄표

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자 등록번호등	증감주식등의 내역
			주 권			신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	교환 사채권	증권예탁증권	기타	합계
			보통주	의결권 있는 우선주	보통주로 전환될 우선주
												주수 (주)	증감 비율 (%)
보고자
특별관계자

【 기재상의 주의 】

제3부 직전보고일 이후 대량변동 내역

1. 변동내역 총괄표

- 직전보고일 이후 보유주식등의 변동이 있는 경우 보고자 및 특별관계자별로 해당란에 순증감주식수를 기재하고, 그 순서대로 「2. 세부변동내역」 란에 해당내용을 기재한다.

- 신규보고인 경우 제2부 「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」과 동일한 주수 및 비율 등을 기재한다.

-「증감주식등의 내역」란의 합계는 제1부 「3. 보유주식등의 수 및 보유비율」의 증감과 일치해야 하며, 보고자 및 특별관계자의 증감주식등의 수 및 비율은 이번 보고서에서 직전보고서를 차감한 주식등의 수 및 비율을 기재한다.

- 발행주식등의 총수가 변동된 경우 보고자 및 특별관계자의 보유주식등의 수가 변동이 없더라도 보유비율의 변동은 발생할 수 있으므로 변동비율을 기재하여야 한다.

2. 세부변동내역

성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자등록번호등	변동일	취득/처분방법	주식등의 종류	변동 내역			취득/처분 단가	비고
					변동전	증감	변동후

【 기재상의 주의 】

2. 세부변동내역

-「1. 변동내역 총괄표」란에 기재된 보고자 및 특별관계자 순서대로 직전보고일 이후 이번 보고서 작성기준일까지의 주식등의 종류별 변동내역을 변동일자 순으로 기재한다.

-「변동일」란에는 보고서표지의 보고의무발생일을 기준으로 직전보고일 이후 이번 보고서 작성기준일까지의 주식등의 종류별 변동내역을 장내매매 체결일, 장외매수 계약체결일, 장외매도 주권인도일 또는 잔금수령일 등 변동일을 기준으로 하여 변동일자 순으로 기재한다.

-「취득/처분방법」란에는 장내매수(매도), 시간외대량매수(매도), 장외매수(매도), 유상(무상)신주취득, 신규상장(등록), 실권주인수, 전환사채·신주인수권부사채·교환사채등의 권리행사, 주식옵션의 권리행사 또는 권리행사배정, 신규보고, 합병 등 증감의 원인이 되는 사유를 기재하되 적당한 사유가 없을 경우 “기타”로 기재하고 「비고」란에 구체적인 변동내용을 기재한다.

-「주식등의 종류」란에는 주식등의 종류별로 구분하여 기재한다. 주식등이 금융투자상품 등인 경우 ‘기타’로 표시하고 해당증권에 대한 내용을 비고란에 간략히 기술(필요시 표 하단에 별도의 주석으로 기재)한다.

-「변동전」란에는 직전보고서에 기재된 주식등의 수를 기재하고,「증감」란에는 직전보고일 이후 보고서 작성기준일까지 변동된 주식등의 수를 기재하며(감소의 경우에는 주식수 앞에 “-”로 표기),「변동후」란은「변동전」주식등의 수에 증감된 주식등의 수를 가감하여 기재한다.

- 주식등의 종류별로 「변동전」, 「증감」, 「변동후」의 수를 기재하여야 하며, 1일에 2회이상 주식등을 취득 또는 처분한때에는 각각의 1일 합산분을 기재한다.

-「취득/처분단가」란에는 그 날의 처분 또는 취득 수량으로 가중평균한 단가를 기재한다. 이 경우 신주인수권표시증서, 전환사채, 주식옵션등으로 취득 또는 처분하는 주식의 매수·매도단가는 다음과 같다.

․신주인수권표시증서의 경우 신주인수권의 행사가액

․전환사채의 경우 주식으로의 전환가액, 교환사채의 경우 교환가액

·콜옵션 권리행사로 취득하는 주식의 매수단가

=(옵션대금+옵션권리행사대금-옵션권리행사차금)/권리행사로 취득한 주식수

·풋옵션 권리행사배정으로 취득하는 주식의 매수단가

= 권리행사가격

·풋옵션 권리행사로 처분하는 주식의 매도단가

=(-옵션대금+옵션권리행사대금+옵션권리행사차금)/권리행사로 처분한 주식수

·콜옵션 권리행사배정으로 처분하는 주식의 매도단가

= 권리행사가격

- 「비고」란에는 취득/처분방법이 장외거래, 시간외대량거래, 상속/피상속, 증여/수증, 차입/대여, 대물변제수령/변제 등 상대방이 특정된 거래일 경우 거래상대방에 대한 성명(법인인 경우 법인명)을 기재하고, 기타 취득․처분과 관련된 사항을 기재한다.

3. 취득에 필요한 자금등의 조성내역

(1) 취득자금등의 개요

자기자금(H)	차입금(I)	기타(J)	계(H+I+J)

(2) 취득자금등의 조성경위 및 원천

◦ 자기자금의 경우

◦ 차입금의 경우

차입자		차입형태
차입처		이자율
차입금액		차입기간
주식등의 담보제공 여부		담보 내역
특이 사항

◦ 기타의 경우

【 기재상의 주의 】

3. 취득에 필요한 자금등의 조성내역

(1) 취득자금등의 개요

-「자기자금」,「차입금」란에는 당해 주식등의 취득시 사용한 자금총액을 자기자금과 차입금으로 구분하여 기재하고, 「기타」란에는 상속, 증여, 대물변제, 교환등 취득자금 없이 취득한 원인 또는 계약을 기재한다.

(2) 취득자금등의 조성경위 및 원천

- 주식등을 취득하기 위하여 사용되었거나 사용예정인 자금에 대한 구체적 조성경위 및 원천(취득예정인 경우에는 자금조달계획 포함)을 기재한다.

-「자기자금의 경우」에는 각 보고자 및 특별관계자별로 출자(현물출자, 투자회사(펀드)의 출자금 포함) 또는 증자, 근로소득, 자산매각, 투자이익, 상속, 증여 등 자기자금이 형성된 조성경위 및 원천(차입금을 일시적으로 예금한 경우등은 제외)을 기재한다.

-「차입금의 경우」에는 차입자(실제 차입계약 당사자), 차입형태(채무증서발행, 금융기관차입, 타법인차입, 사금융차입 등), 차입처, 이자율, 차입처별 차입금액. 차입기간, 주식등의 담보제공여부 및 담보제공 주식수 등 담보내역, 차입자이외 제3자의 담보 제공여부 등 차입관련 계약의 기타 특이사항을 기재한다.

-「기타의 경우」에는 각 보고자 및 특별관계자별로 주식등을 상속, 수증 등 매매이외의 방법으로 취득한 경우 그 내용을 기재한다.

※ 단순투자 목적으로 보고한 자가 보유목적을 경영참가목적으로 변경보고 하는 경우 보유분 전체에 대한 취득자금 원천을 기재한다.

(별표)

보고자 및 특별관계자의 세부인적사항

성명	보고자와의 관계	주민등록번호 등	생년월일	주소	전화번호

* 보고자가 개인인 경우 뿐만 아니라 법인, 단체인 경우도 기재한다. 이 정보는 보고서의 심사 또는 조사 목적에 한하여 이용되며 공개되지 아니함

【 기재상의 주의 】

- 「성명」란에는 보고자 및 특별관계자의 그 성명을 기재한다.

- 「보고자와의 관계」란에는 본인, 특수관계인, 공동보유자 중 해당내용을 기재한다.

- 「주민등록번호등」란에는 내국인인 경우 주민등록번호를, 외국인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되, 투자등록번호가 없는 경우에는 여권번호, 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다.

- 「생년월일」란에는 보고서 본문에 기재한 생년월일을 기재한다.

- 「주소」란에는 내국인인의 경우 주민등록표(또는 법인등기부등본)상의 주소를, 외국인인 경우 외국인투자등록서류상의 주소 전체를 기재한다.

- 「전화번호」란에는 보고자 및 특별관계자와 통화할 수 있는 직통 전화번호를 각각 기재한다.

증빙자료

【 기재상의 주의 】

- 규정 제3-12조에 따라 대량보유상황보고서 제출시 본인 및 특별관계자별로 각각의 주식등의 변동사항을 확인할 수 있는 매매보고서(증권회사지점장 직인이 있는 서류), 기타 취득 또는 처분을 증빙할 수 있는 자료와 보유주식등에 관한 주요 계약서사본(증권거래법시행령 제153조제2항의 규정에 따라 보고서를 기재한 경우로서 계약서를 작성한 경우에 한한다)을 보고자 및 연명보고자별로 각각 첨부하여야 한다.

* 매매보고서의 경우 증권사가 발행한 매매내역 전산파일을 첨부할 수 있으며, 증빙자료가 서면자료일 경우 스캔하여 이미지파일로 변환하여 첨부하여야 한다.

- 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 법인이 장내매매를 통하여 주식등을 취득 또는 처분하는 경우에는 그 취득 또는 처분에 관한 증빙자료의 제출을 생략할 수 있다. 이 경우 외국법인의 경우 대량보유상황보고서를 신규로 제출하는 때에 당해 감독기관의 인가, 허가 또는 등록확인서 등 당해 업무를 영위하는 법인임을 확인할 수 있는 서류를 제출하여야 한다.

제1호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제1항 제1호 및 제2호

제2호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제2항

제3호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제3항 제1호부터 제14호

제4호 그 밖에 이에 준하는 법인으로 감독원장이 정하는 법인

위임장(특별관계자)

【 기재상의 주의 】

- 대량보유상황보고서의 보고자가 규정 제3-11조에 따라 특별관계자 전원의 위임을 받아 당해 보고자 및 당해 특별관계자 전원의 보고서를 연명으로 하여 제출하는 경우 당해 보고자는 그 특별관계자 전원으로부터 보고에 관한 일체의 사항을 위임받은 사실을 증명할 수 있는 서면을 받아 최초 연명보고시 및 특별관계자 추가시 이를 첨부하여 제출해야 한다.

(작성 예시)

위 임 장

수임인     성 명:                          (서명 또는 날인)

주 소:

주민(법인)등록번호:

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제153조제4항에 따라 위의 사람을 본인의 대리인으로 정하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제147조와 관련된 일체의 권한을 위임합니다.

년  월  일

위임인     성 명:

주 소:

주민(법인)등록번호:                          (서명 또는 날인)

<별지 제45호 서식> : 주식등의 대량보유상황보고서(약식)

주식등의 대량보유상황보고서

(약식서식 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조제3항 규정에 의한 보고)
금융위원회 귀중		보고의무발생일 :	년 월 일
한국거래소 귀중		보고서작성기준일 :	년 월 일
		보고자 :

요 약 정 보
발행회사명		발행회사와의 관계
보고구분	□ 신규보고 □ 변동보고 □ 변경보고
보유주식등의 수 및 보유비율		보유주식등의 수	보유비율
	직전 보고서
	이번 보고서
보고사유

※ 보고자 본인은 보고서작성기준일 현재 본인과 특별관계자의 주식등의 보유상황을 관련 법규 및 기재상의 주의에 따라 정확하게 작성하였고, 중요한 사항의 허위기재 또는 기재누락이 없음을 확인합니다.

【 기재상의 주의 】

1. 보고서의 표지

- 주식등의 보유비율이 최초로 100분의 5이상이 되어 신규보고하는 경우, 직전의 대량보유상황보고서상에 기재된 보유비율로부터 100분의 1이상 증가 또는 감소하여 보고하는 경우 또는 보유목적이 변경되어 보고하는 경우이고 보유목적이 발행인의 경영권에 영향을 주기위한 아닌 경우에 이「주식등의 대량보유상황보고서」(약식서식) 표지를 사용한다.

- 이미 제출한 보고서를 정정하는 경우에는 정정사유, 정정사항 등을 기재한 정오표를 별도로 작성한다.

2. 보고의무발생일

- 「보고의무발생일」은 다음과 같이 기재한다.

① 주권이 신규로 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되는 경우 당해 주권의 상장일

② 상장법인의 주식등의 보유비율이 최초로 100분의 5이상이 되는 경우와 그 보유비율이 100분의 5미만으로 된 후 다시 100분의 5이상이 되는 경우에는 주식등의 보유비율이 100분의 5이상이 된 날

③ 직전의 주식등의 보유비율로부터 100분의 1이상 증가 또는 감소하게 된 경우에는 그 증가 또는 감소가 있은 날

④ 보유목적이 변경된 경우 그 변경일

3. 보고서작성기준일

- 「보고서작성기준일」에는 최종 거래일 또는 보고서작성일 전일 등 대량보유상황보고서 작성시 기준으로 한 날을 기재한다.

4. 보고자

- 보고자가 자연인의 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인의 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을, 기타 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 명칭을 기재한다. 보고자가 외국인(외국법인 포함. 이하 같다)인 경우 외국인투자등록증상의 성명을 기재한다.

5. 요약정보

-「발행회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 기재한다.

-「발행회사와의 관계」란에는 최대주주, 주요주주, 임원 등 해당사항을 기재한다.

-「보고구분」은 신규, 변동, 변경 중 해당란에 체크한다.

-「보유주식등의 수 및 보유비율」은 제2부「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」의 합계와 동일하여야 한다.

-「보고사유」는 보고의무가 발생한 이유에 대해 간략히 기재한다. 구체적인 작성지침은 제1부 보고의 개요「4. 변동(변경)사유」의 ‘기재상의 주의’를 참고한다.

제1부 보고의 개요

1. 발행회사에 관한 사항

회사명		회사코드
법인구분		의결권있는 발행주식 총수(주)

【 기재상의 주의 】

제1부 보고의 개요

1. 발행회사에 관한 사항

-「회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 ○○○(주) 또는 (주)○○○로 기재한다.

-「회사코드」란에는 한국거래소가 상장법인에 부여한 국제표준증권코드중 발행회사를 인식할 수 있는 고유코드인 6자리를 기재한다.

-「법인구분」란에는 유가증권상장법인, 코스닥상장법인 중 해당내용을 기재한다.

-「의결권있는 발행주식총수」란에는 원칙적으로 보고서 작성기준일 현재 의결권있는 발행주식총수를 기재한다. 이 경우 상법등 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식은 발행주식총수에 포함한다.

2. 대량보유자에 관한 사항

가. 보고자

(1) 보고자 개요

보고구분	□ 신규 □ 변동 □ 변경					개별(연명)
보고자 구분						국 적
성명(명칭)	한글					한자 (영문)
주소(본점소재지)*						생년월일 또는 사업자등록번호 등
직업(사업내용)						발행회사와의 관계
업무상 연락처 및 담당자	주소					전화번호
	소속회사			부서		성명			직위

* 주소(본점소재지)는 읍․면․동까지 기재

【 기재상의 주의 】

2. 대량보유자에 관한 사항

가. 보고자

(1) 보고자 개요

-「보고구분」란에는 아래의 지침에 따라 신규, 변동 또는 변경으로 구분하고, 보고자가 단독 또는 각자 보고하는 경우 개별을, 보고자가 연명하여 보고하는 경우 연명을 기재한다.

· 신규보고 : 5%이상 신규로 보유하게 되어 보고하는 경우

· 변동보고 : 보유주식등의 총수가 발행주식등의 총수의 1%이상 변동되어 보고하는 경우

· 변경보고 : 보유목적의 변경으로 인한 보고하는 경우

-「보고자구분」란에는 개인, 법인, 기타 단체, 외국인, 전문투자자(시행령 제154조 제2항에 따른 전문투자자로서 국가, 지자체, 한국은행, 예금보험공사, 한국자산관리공사, 한국주택금융공사, 한국투자공사, 한국금융투자협회, 신용보증기금 등) 등 해당내용을 기재한다.

-「국적」란에는 보고자가 자연인인 경우 주된 주소지의 국가명을, 법인 또는 단체인 경우 주된 사무소 소재지의 국가명을 기재한다.

-「성명(명칭)」란에는 보고서표지의 「4. 보고자」의 기재방법에 따라 기재하며, 반드시 한글과 한자(한자로 표기할 수 없는 외국인의 경우 영문)를 모두 기재한다.

-「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 개인의 경우에는 주민등록표상의 생년월일을, 국내법인의 경우에는 사업자등록번호를, 외국법인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되 투자등록번호가 없는 경우에는 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다. 이 경우 생년월일을 기재함에 있어서는 1970년 1월 1일생인 자의 경우  700101과 같이 연, 월, 일의 순서로  6자리 숫자를 기재한다.

-「주소(본점 소재지)」란에는 개인의 경우 내국인은 주민등록표상의 주소, 외국인의 경우 외국인투자등록서류상의 국적 및 주소, 법인의 경우 등기부등본상의 본점소재지의 주소, 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 주된 사무소의 소재지의 주소를 기재한다. 이 경우 주소는 읍․면․동까지만 기재한다.

-「직업(사업내용)」란에는 보고자가 자연인인 경우 보고서 작성기준일 현재 보고자가 주로 종사하는 직업, 법인 또는 단체의 경우 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주된 사업내용을 기재한다.

-「발행회사와의 관계」란에는 최대주주, 주요주주, 임원 등 해당사항을 기재한다.

-「업무상 연락처 및 담당자」란에는 당해 보고서를 실제로 작성한 자 또는 이를 대리한 자에 관하여 그 소속회사, 부서, 성명 및 직위(또는 직업)를 기재한다. 이 경우 전화번호는 보고서의 심사 또는 조사를 위하여 필요한 것으로 반드시 연락 가능한 전화번호(업무담당자가 회사의 임직원인 경우 회사 대표전화번호가 아닌 직통전화번호, 내선번호가 있는 경우 그 내선번호를 포함) 기재하여야 한다(이 사항은 보고서를 통하여 공시되는 사항임).

(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격
자산총액 (또는 운용자산총액)		부채총액
자본총액		자본금
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

- 「법적성격」에는 주식회사, 유한회사, 합자회사, 합명회사, 증권투자회사, 기금, 조합등 당해 법인 또는 단체의 법적성격 또는 유형을 기재한다.

- 「자산총액」,「부채총액」,「자본총액」에는 최근일 현재 각각 총액을 기재한다. 보고자가 집합투자업자인 경우에는「자산총액」에 현재 운용중인 자산총액을 기재하고, 「부채총액」및「자본총액」은 생략한다.

- 「자본금」에는 최근일 현재 자본금 또는 출자총액을 기재한다.

- 「의사결정기구(의사결정권자)」에는 이사회 등 법인 또는 단체가 당해 주식등의 보유하는 것과 관련하여 중요한 의사결정을 하는 주요기구 또는 최고 의사결정권자의 명칭을 기재한다.

- 「최대주주」에는 보고자의 최대주주 성명 또는 명칭(최대주주가 법인 또는 단체인 경우 그 대표자를 포함)을 기재하고 최대주주 이외에 당해법인 또는 단체를 실질적으로 지배하는 자가 있는 경우 별도 기재한다. 이 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 사모투자전문회사(PEF)의 최대주주는 무한책임사원 중 최대출자자를 기재한다.

나. 특별관계자

(1) 특별관계자 개요

연번	성명 (명칭)	구분	보고자와의 구체적 관계	생년월일 또는 사업자등록번호 등	국적	주소 (소재지)	직업 (사업내용)	발행회사와의 관계 등

* 주소는 읍․면․동까지만 기재

【 기재상의 주의 】

나. 특별관계자

(1) 특별관계자 개요

-「연번」란에는 특별관계자의 기재순으로 일련번호를 기재한다.

-「구분」란에는 개인, 법인, 기타 단체등 해당내용을 기재한다.

-「보고자와의 구체적 관계」에는 친인척, 계열회사, 계열회사 임원, 운용펀드, 공동보유자 등 보고자와 특별관계자와의 구체적 관계를 기재한다.

-「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 「가. 보고자 (1) 보고자 개요」의 「생년월일 또는 사업자등록번호등」기재방법에 따라 기재한다.

-「주소(본점소재지)」란에는「가. 보고자 (1) 보고자 개요」의「주소(본점소재지)」기재방법에 따라 기재한다.

-「발행회사와의 관계」에는 발행회사의 임원, 직원, 주요주주 등 발행회사와의 관계를 기재한다.

(2) 특별관계자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

법적성격
자산총액 (또는 운용자산총액)		부채총액
자본총액		자본금
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

【 기재상의 주의 】

(2) 특별관계자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)

- 법인 또는 단체인 특별관계자 각각에 대하여 「가. 보고자」의 「(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)」의 기재방법에 따라 작성한다.

다. 집합투자업자

(보고자 또는 특별관계자가 규정 제3-10조 제2항에 따른 “집합투자기구”인 경우에 한함)

(1) 집합투자업자 개요

【 기재상의 주의 】

다. 집합투자업자

* 집합투자업자가 보고자 또는 특별관계자로 보고하는 경우에는 기재를 생략할 수 있다.

(1) 집합투자업자의 개요

- 대량 보유자 및 그 특별관계자가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자기구인 경우에는「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」(이하 “규정”이라 한다) 제3-10조 제2항에 따라 당해 집합투자기구를 운용하는 집합투자업자에 대하여 해당 사항을 기재한다.

- 집합투자기구가 투자전문회사 또는 조합인 경우 당해 집합투자기구의 업무집행사원 또는 업무집행조합원 각각에 대하여 해당 사항을 기재한다.

- 「연번」란에는 집합투자업자의 기재순으로 일련번호를 기재한다.

- 「대상 집합투자기구」란에는 운용의 대상이 되는 집합투자기구를 기재한다.

연번	명칭	사업자등록번호 등	대상 집합 투자기구	국적	주소 (소재지)	비고

(2) 집합투자업자에 대한 구체적인 사항

【 기재상의 주의 】

(2) 집합투자업자에 대한 구체적인 사항

- 집합투자업자 각각에 대하여「가. 보고자」의「(2) 보고자에 대한 구체적인 사항(법인 또는 단체만 해당)」의 기재방법에 따라 작성한다.

법적성격
자본금		운용자산총액
대표자
의사결정기구 (의사결정권자)
최대주주 (법인 대표자)		최대주주 지분율

3. 보유주식등의 수 및 보유비율

	보고서 작성기준일	보고자		주식등		주권
		본인 성명	특별관계자수	주식등의 수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)
직전보고서
이번보고서
증 감

【 기재상의 주의 】

3. 보유주식등의 수 및 보유비율

- 「직전보고서」란에는 ‘변동’ 또는 ‘변경’에 따른 보고일 경우 작성기준일, 보고자, 주식등의 비율 및 주권의 비율을 직전보고서의 기재내용 그대로 기재하고 ‘신규’보고일 경우에는 기재하지 않는다.

- 「이번보고서」란에는 보고서작성기준일 현재 주식등의 총수 및 보유비율등을 기재하되, 비율은 소숫점 이하 셋째자리를 사사오입하여 소숫점 이하 둘째자리까지 산출하여 기재한다. 단, 「이번보고서」의 주식등의 비율은 제2부「1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역」의 합계와 동일하여야 한다.

- 「특별관계자수」란에는 본인과 특별관계자의 수를 합산하여 기재한다.

- 「증감」란에는 직전보고서에서 이번보고서의 주식등의 수 및 비율을 단순 차감하여 기재한다. 단,「증감」란의 기재사항은 제3부「1. 변동내역 총괄표」의 합계와 일치하여야 한다.

4. 변동(변경)사유

변동방법
변동사유
변경사유

【 기재상의 주의 】

4. 변동[변경]사유

-「변동방법」에는 장내(장외, 시간외대량)매수/매도, 유/무상신주취득, 증여/수증, 특별관계 추가/해소, 주식대차/대여 등 보유주식등의 취득/처분방법을 기재한다.

* 변동방법이 장외매매계약 체결 등 보고일 현재 거래가 확정(결제)되지 않은 거래일 경우 계약체결일, 잔금지급일, 주식등의 인도일 등 계약의 주요내용을 기재하여야 한다.

-「변동사유」에는 경영권양도/양수, 단순 추가취득/처분, 투자자금회수, 담보주식등의 취득/처분, 임원선임/퇴임 등 변동의 구체적 사유를 기재한다.

-「변경사유」에는 보유목적 변경의 내용 및 구체적인 사유를 기재한다.

제2부 대량보유내역

1. 보고자 및 특별관계자의 주식등의 종류별 보유내역

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자 등록번호등	보유주식등의 내역
			주 권			신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	교환 사채권	증권예탁증권	기타	합 계
			보통주	의결권 있는 우선주	보통주로 전환될 우선주
												주수 (주)	비율 (%)
보고자
특별관계자
			a1	a2	a3	B	C	D	E	F	G
			A		H

의결권있는 발행주식 총수 (I)	보유잠재주식의 수 (a3+B+C+D+E+F+G=J)	보유비율(%)
		주식등의 보유비율 (A+J / I+J-E) × 100	주권의 보유비율 (A / I) × 100

【 기재상의 주의 】

제2부 대량보유내역

1. 보고자 및 특별관계자별 보유내역

(1) 주식등의 종류에 따른 보유내역

-「보유주식등의 내역」란에는 보고서 작성기준일 현재를 기준으로 보고자 및 특별관계자가 보유하는 주식등의 수와 보유비율을 기재한다.

- 주권은 보통주, 의결권있는 우선주 및 보통주로 전환되는 우선주별로 주식의 수를 기재하며, 주권이외의 것은 잠재주식의 수(주식으로 환산한 수)를 기재하되, 신주인수권행사, 전환청구, 교환청구를 할 수 있는 기간이 경과한 것은 보유하고 있는 주식등의 수에서 제외한다.

- 주식매수선택권을 부여받은 경우 회사가 신주를 발행하여 교부하는 경우 신주인수권표시증서에 기재하고, 자기주식을 교부하는 경우 보통주에 포함하여 기재한다.

- 신주발행시에는 당해 주권의 효력이 발생할 때까지 그 발행에 관계되는 주권은 보유주식등의 수에서 제외한다.

- 신주인수권증서를 교부받아 신주의 인수신청을 한 경우에는 주권이 발행될 때까지 신주인수권표시증서란에 기재한다.

- 보유하고 있는 주식등이 주권, 신주인수권증서, 전환사채권, 신주인수권부사채권, 교환사채권, 증권예탁증권외 다른 증권일 경우 기타란에 그 보유내역을 기재하고 표 하단에 해당증권에 대한 내용을 간략히 기술한다.

- 주식등을 민법상 공유에 의하여 보유하고 있는 경우에는 공유부분을 자기의 보유분으로 하여 기재한다.

- 상속재산인 주식등에 대해서는, 상속인이 1인인 경우 상속인은 단순승인 또는 한정승인에 따라 상속이 확정될 때까지 당해 상속재산에 속하는 주식등을 보유주식등의 수에서 제외할 수 있으며, 상속인이 수인인 경우 상속인은 상속재산에 속하는 주식등과 관계되는 유산분할이 종료될 때까지 당해 주식등을 보유주식등의 수에서 제외할 수 있다.

2. 자기계정 및 고객계정별 보유내역(금융기관에 한함)

명칭	보고자와의 관계	계정별 내역				합계
		자기계정(주)	비율(%)	고객계정(주)	비율(%)	계(주)	비율(%)
합계

【 기재상의 주의 】

2. 자기계정 및 고객계정별 보유내역(금융기관에 한함)

- 보고자 또는 특별관계자가 금융기관인 경우 자기계정과 고객계정별로 구분하여 보유주식등의 수와 보유비율을 기재한다.

제3부 직전보고일 이후 대량변동 내역

1. 변동내역 총괄표

관계	성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자 등록번호등	증감주식등의 내역
			주 권			신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	교환 사채권	증권예탁증권	기타	합계
			보통주	의결권 있는 우선주	보통주로 전환될 우선주
												주수 (주)	증감 비율 (%)
보고자
특별관계자

【 기재상의 주의 】

제3부 직전보고일 이후 대량변동 내역

1. 변동내역 총괄표

- 직전보고일 이후 보유주식등의 변동이 있는 경우 보고자 및 특별관계자별로 해당란에 순증감주식수를 기재하고, 그 순서대로 「2. 세부변동내역」 란에 해당내용을 기재한다.

- 신규보고인 경우 제2부 「1. 보고자 및 특별관계자의 주식등의 종류별 보유내역」과 동일한 주수 및 비율 등을 기재한다.

-「증감주식등의 내역」란의 합계는 제1부 「3. 보유주식등의 수 및 보유비율」의 증감과 일치해야 하며, 보고자 및 특별관계자의 증감주식등의 수 및 비율은 이번 보고서에서 직전보고서를 차감한 주식등의 수 및 비율을 기재한다.

- 발행주식등의 총수가 변동된 경우 보고자 및 특별관계자의 보유주식등의 수가 변동이 없더라도 보유비율의 변동은 발생할 수 있으므로 변동비율을 기재하여야 한다.

2. 세부변동내역

성명 (명칭)	생년월일 또는 사업자등록번호등	변동일	취득/처분방법	주식등의 종류	변동 내역			취득/처분 단가	비고
					변동전	증감	변동후

【 기재상의 주의 】

2. 세부변동내역

-「1. 변동내역 총괄표」란에 기재된 보고자 및 특별관계자 순서대로 직전보고일 이후 이번 보고서 작성기준일까지의 주식등의 종류별 변동내역을 변동일자 순으로 기재한다.

-「변동일」란에는 보고서표지의 보고의무발생일을 기준으로 직전보고일 이후 이번 보고서 작성기준일까지의 주식등의 종류별 변동내역을 장내매매 체결일, 장외매수 계약체결일, 장외매도 주권인도일 또는 잔금수령일 등 변동일을 기준으로 하여 변동일자 순으로 기재한다.

-「취득/처분방법」란에는 장내매수(매도), 시간외대량매수(매도), 장외매수(매도), 유상(무상)신주취득, 신규상장(등록), 실권주인수, 전환사채·신주인수권부사채·교환사채등의 권리행사, 주식옵션의 권리행사 또는 권리행사배정, 신규보고, 합병 등 증감의 원인이 되는 사유를 기재하되 적당한 사유가 없을 경우 “기타”로 기재하고 「비고」란에 구체적인 변동내용을 기재한다.

-「주식등의 종류」란에는 주식등의 종류별로 구분하여 기재한다. 주식등이 금융투자상품 등인 경우 ‘기타’로 표시하고 해당증권에 대한 내용을 비고란에 간략히 기술(필요시 표 하단에 별도의 주석으로 기재)한다.

-「변동전」란에는 직전보고서에 기재된 주식등의 수를 기재하고,「증감」란에는 직전보고일 이후 보고서 작성기준일까지 변동된 주식등의 수를 기재하며(감소의 경우에는 주식수 앞에 “-”로 표기),「변동후」란은「변동전」주식등의 수에 증감된 주식등의 수를 가감하여 기재한다.

- 주식등의 종류별로 「변동전」, 「증감」, 「변동후」의 수를 기재하여야 하며, 1일에 2회이상 주식등을 취득 또는 처분한때에는 각각의 1일 합산분을 기재한다.

-「취득/처분단가」란에는 그 날의 처분 또는 취득 수량으로 가중평균한 단가를 기재한다. 이 경우 신주인수권표시증서, 전환사채, 주식옵션등으로 취득 또는 처분하는 주식의 매수·매도단가는 다음과 같다.

․신주인수권표시증서의 경우 신주인수권의 행사가액

․전환사채의 경우 주식으로의 전환가액, 교환사채의 경우 교환가액

·콜옵션 권리행사로 취득하는 주식의 매수단가

=(옵션대금+옵션권리행사대금-옵션권리행사차금)/권리행사로 취득한 주식수

·풋옵션 권리행사배정으로 취득하는 주식의 매수단가

= 권리행사가격

·풋옵션 권리행사로 처분하는 주식의 매도단가

=(-옵션대금+옵션권리행사대금+옵션권리행사차금)/권리행사로 처분한 주식수

·콜옵션 권리행사배정으로 처분하는 주식의 매도단가

= 권리행사가격

- 「비고」란에는 취득/처분방법이 장외거래, 시간외대량거래, 상속/피상속, 증여/수증, 차입/대여, 대물변제수령/변제 등 상대방이 특정된 거래일 경우 거래상대방에 대한 성명(법인인 경우 법인명)을 기재하고, 기타 취득․처분과 관련된 사항을 기재한다.

(별표)

보고자 및 특별관계자의 세부인적사항

성명	보고자와의 관계	주민등록번호등	생년월일	주소	전화번호

* 보고자가 개인인 경우 뿐만 아니라 법인, 단체인 경우도 기재한다. 이 정보는 보고서의 심사 또는 조사 목적에 한하여 이용되며 공개되지 아니함

【 기재상의 주의 】

-「성명」란에는 보고자 및 특별관계자의 그 성명을 기재한다.

-「보고자와의 관계」란에는 본인, 특수관계인, 공동보유자 중 해당내용을 기재한다.

-「주민등록번호등」란에는 내국인인 경우 주민등록번호를, 외국인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되, 투자등록번호가 없는 경우에는 여권번호, 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다.

-「생년월일」란에는 보고서 본문에 기재한 생년월일을 기재한다.

-「주소」란에는 내국인인의 경우 주민등록표상(또는 법인등기부등본상)의 주소를, 외국인인 경우 외국인투자등록서류상의 주소 전체를 기재한다.

-「전화번호」란에는 보고자 및 특별관계자와 통화할 수 있는 직통 전화번호를 각각 기재한다.

증빙자료

【 기재상의 주의 】

- 규정 제3-12조에 따라 대량보유상황보고서 제출시 본인 및 특별관계자별로 각각의 주식등의 변동사항을 확인할 수 있는 매매보고서(증권회사지점장 직인이 있는 서류), 기타 취득 또는 처분을 증빙할 수 있는 자료와 보유주식등에 관한 주요 계약서사본(증권거래법시행령 제153조제2항의 규정에 따라 보고서를 기재한 경우로서 계약서를 작성한 경우에 한한다)을 보고자 및 연명보고자별로 각각 첨부하여야 한다.

* 매매보고서의 경우 증권사가 발행한 매매내역 전산파일을 첨부할 수 있으며, 증빙자료가 서면자료일 경우 스캔하여 이미지파일로 변환하여 첨부하여야 한다.

- 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 법인이 장내매매를 통하여 주식등을 취득 또는 처분하는 경우에는 그 취득 또는 처분에 관한 증빙자료의 제출을 생략할 수 있다. 이 경우 외국법인의 경우 대량보유상황보고서를 신규로 제출하는 때에 당해 감독기관의 인가, 허가 또는 등록확인서 등 당해 업무를 영위하는 법인임을 확인할 수 있는 서류를 제출하여야 한다.

제1호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제1항 제1호 및 제2호

제2호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제2항

제3호「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조 제3항 제1호부터 제14호

제4호 그 밖에 이에 준하는 법인으로 감독원장이 정하는 법인

위임장(특별관계자)

【 기재상의 주의 】

- 대량보유상황보고서의 보고자가 규정 제3-11조에 따라 특별관계자 전원의 위임을 받아 당해 보고자 및 당해 특별관계자 전원의 보고서를 연명으로 하여 제출하는 경우 당해 보고자는 그 특별관계자 전원으로부터 보고에 관한 일체의 사항을 위임받은 사실을 증명할 수 있는 서면을 받아 최초 연명보고시 및 특별관계자 추가시 이를 첨부하여 제출해야 한다.

(작성 예시)

위 임 장

수임인     성 명:                          (서명 또는 날인)

주 소:

주민(법인)등록번호:

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제153조제4항에 따라 위의 사람을 본인의 대리인으로 정하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제147조와 관련된 일체의 권한을 위임합니다.

년  월  일

위임인     성 명:

주 소:

주민(법인)등록번호:                          (서명 또는 날인)

확인서(경영참가목적 없음)

【 기재상의 주의 】

- 대량보유상황보고서의 보고자가 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조 제3항 제3호와 관련하여 당해 보고자 및 특별관계자 전원이 주식등의 보유기간 중에 시행령 제154조 제1항에 해당하는 행위를 하지 않겠다는 내용(보고서 표지 참조)을 확인하는 서류에 자필서명 또는 날인하고 이를 보고서에 첨부하여 제출한다. 다만 동 시행령 제154조 제2항에 따른 전문투자자의 경우에는 첨부를 생략할 수 있다.

(작성 예시)

확 인 서

대표보고자 본인 및 연명보고하는 특별관계자 전원은 주식등의 보유기간동안 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제154조제1항의 규정에서 정한 경영권에 영향을 주기 위한 행위를 하지 않을 것임을 확인합니다.

년  월  일

보고자:                (서명 또는 날인)

<별지 제46호 서식> : 임원·주요주주 특정증권등 소유상황보고서

임원․주요주주 특정증권등 소유상황보고서

증권선물위원회 귀중

한국거래소 귀중

보고의무발생일 :     년  월  일

보고서작성기준일 :     년  월  일

※ 보고자 본인은 보고서작성기준일 현재 본인의 특정증권등의 소유상황을 관련 법규 및 기재상의 주의에 따라 정확하게 작성하였고, 중요한 사항의 허위기재 또는 기재누락이 없음을 확인합니다.

보고자 :

【 기재상의 주의 】

1. 보고의무 발생일

최초보고의 경우 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제200조제3항 각호의 날을, 변동보고의 경우 동법시행령 제200조제4항 각호의 날 중 가장 빠른 날을 기재한다.

2. 보고서 작성 기준일

「보고서 작성 기준일」에는 최종거래일 또는 보고서 작성일 전일 등 임원․주요주주 특정증권등 소유상황보고서 작성시 기준으로 한 날을 기재한다.

3. 보고자

개인의 경우에는 주민등록표상 성명을, 법인의 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을, 기타 단체의 경우에는 정관ㆍ규약등의 명칭을 기재한다. 보고자가 외국인(외국법인 포함)인 경우에는 외국인투자등록증상의 성명을 기재한다.

1. 발행회사에 관한 사항

회사명		회사코드
법인구분		발행주식 총수(주)

【 기재상의 주의 】

-「회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 기재하며, ○○○(주) 또는 (주)○○○ 형태로 기재한다.

-「회사코드」란에는 한국거래소가 상장법인에 부여한 국제표준증권코드 중 발행회사를 인식할 수 있는 고유코드인 6자리를 기재한다.

-「법인구분」란에는 유가증권상장법인, 코스닥상장법인 중 해당내용을 기재한다.

-「발행주식총수」란에는 보고서 작성기준일 현재발행주식총수를 기재한다.

2. 보고자에 관한 사항

보고구분
성명(명칭)	한 글		한자(영문)
	생년월일 또는 사업자등록번호 등
주소(본점소재지)*
발행회사와의 관계	임원(직위)
	선임일		퇴임일
	주요주주
업무상 연락처 및 담당자	소속회사		부 서
	직 위		전화번호
	성 명

* 주소는 읍․면․동 까지만 기재

【 기재상의 주의 】

-「성명(명칭)」란에는 「3. 성명(명칭)」에 따라 기재하며,  반드시 한글과 한자(한자로 표기할 수 없는 외국인의 경우 영문)를 모두 기재한다.

-「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 개인의 경우에는 주민등록표상의 생년월일을, 국내법인의 경우에는 사업자등록번호를, 외국법인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되 투자등록번호가 없는 경우에는 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여한 고유번호를 기재한다. 이 경우 생년월일을 기재함에 있어서는 1970년 1월 1일생인 자의 경우  700101과 같이 연, 월, 일의 순서로  6자리 숫자를 기재한다.

-「주소(본점 소재지)」란에는 개인의 경우 내국인은 주민등록표상의 주소, 외국인의 경우 외국인투자등록서류상의 국적 및 주소, 법인의 경우 등기부등본상의 본점소재지의 주소, 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 주된 사무소의 소재지의 주소를 기재한다. 이 경우 주소는 읍․면․동까지만 기재한다.

-「발행회사와의 관계」란의 선임일자에는 등기임원의 경우 선임된 주주총회일자를, 사실상 임원(비등기)은 실제 선임된 날을, 회사에 대한 자신의 영향력을 이용하여 이사에게 업무집행을 지시한 자는 해당 지위를 갖게 된 날을 각각 기재한다.

-「업무상 연락처 및 담당자」란에는 당해 보고서를 실제로 작성한 자 또는 이를 대리한 자에 관하여 그 소속회사, 부서, 성명 및 직위(또는 직업)를 기재한다. 이 경우 전화번호는 보고서의 심사 또는 조사를 위하여 필요한 것으로 반드시 연락 가능한 전화번호(업무담당자가 회사의 임직원인 경우 회사 대표전화번호가 아닌 직통전화번호, 내선번호가 있는 경우 그 내선번호를 포함)를 기재하여야 한다(이 사항은 보고서를 통하여 공시되는 사항임).

3. 특정증권등의 소유상황

가. 소유 특정증권등의 수 및 소유비율

	보고서 작성 기준일	특정증권등		주권
		특정증권등의 수(주)	비율(%)	주식수(주)	비율(%)
직전보고서
이번보고서
증 감

【 기재상의 주의 】

- 「직전보고서」란에는 직전보고서제출일, 특정증권등의 비율 및 주권의 비율을 직전보고서의 기재내용 그대로 기재하고 ‘신규’보고일 경우에는 “-”을 기재한다.

- 「이번보고서」란에는 보고서제출일 현재 특정증권등의 수 및 소유비율 등을 기재하되, 비율은 소숫점 이하 셋째자리를 사사오입하여 소숫점 이하 둘째자리까지 산출하여 기재한다.

- 「증감」란에는 직전보고서에서 이번보고서의 특정증권등의 수 및 비율을 단순 차감하여 기재한다.

- 증자 등으로 인해 발행주식 총수가 변동된 경우에는 표 하단에 그 내용을 기재한다.

나. 특정증권등의 종류별 소유내역

특정증권등의 내역
주 권		신주 인수권 표시증서	전환 사채권	신주 인수권부 사채권	이익참가부 사채권	교환 사채권	증권 예탁 증권	기타	합 계
보통주	우선주
									주수 (주)	비율 (%)
a1	a2	B	C	D	E	F	G	H
A		I

발행주식 총수 (J)	주식외 특정증권등의 수 (B+C+D+E+F+G+H=I)	소유비율(%)
		특정증권등의 소유비율 (A+I / J+I-F) × 100	주권의 소유비율 (A / J) × 100

【 기재상의 주의 】

가. 특정증권등의 종류별 소유내역

-「특정증권등의 내역」란에는 보고서 제출일 현재를 기준으로 소유하는 특정증권등의 수와 소유비율을 기재한다.

- 주권은 보통주, 우선주별로 주식의 수를 기재하며, 주권이외의 것은 잠재주식의 수(주식으로 환산한 수)를 기재하되, 신주인수권행사, 전환청구, 교환청구를 할 수 있는 기간이 경과한 것은 소유하고 있는 특정증권등의 수에서 제외한다.

- 신주발행시에는 당해 주권의 효력이 발생할 때까지 그 발행에 관계되는 주권은 특정증권등의 수에서 제외한다.

- 신주인수권증서를 교부받아 신주의 인수신청을 한 경우에는 주권이 발행될 때까지 신주인수권표시증서란에 기재한다.

- 소유하고 있는 특정증권등이 주권, 신주인수권증서, 전환사채권, 신주인수권부사채권, 교환사채권, 증권예탁증권외 다른 증권일 경우 기타란에 그 소유내역을 기재하고 표 하단에 해당증권에 대한 내용을 간략히 기술한다.

- 주식등을 민법상 공유에 의하여 소유하고 있는 경우에는 공유부분을 자기의 소유분으로 하여 기재한다.

- 상속재산인 특정증권등에 대해서는, 상속인이 1인인 경우 상속인은 단순승인 또는 한정승인에 따라 상속이 확정될 때까지 당해 상속재산에 속하는 특정증권등을 특정증권등의 수에서 제외할 수 있으며, 상속인이 수인인 경우 상속인은 상속재산에 속하는 특정증권등과 관계되는 유산분할이 종료될 때까지 당해 특정증권등을 특정증권등의 수에서 제외할 수 있다.

다. 세부변동내역

보고사유	변동일	특정증권등의 종류	소유주식수(주)			취득/처분 단가(원)	비고
			변동전	증감	변동후
증 감

【 기재상의 주의 】

- 직전 보고일 이후 이번 보고서작성기준일까지의 변동내역을 변동일자 순으로 기재한다.

-「보고사유」란에는 장내매수(매도), 시간외대량매수(매도), 장외매수(매도), 유상(무상)신주취득, 신규상장(등록), 실권주인수, 전환사채·신주인수권부사채·교환사채등의 권리행사, 주식옵션의 권리행사 또는 권리행사배정, 신규보고, 합병 등 증감의 원인이 되는 사유를 기재하되 적당한 사유가 없을 경우 “기타”로 기재하고 「비고」란에 구체적인 내용을 기재한다.

-「변동일」란에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제200조제3항 및 제4항 각호에서 정하는 날로서 실제로 증권등이 변동된 날을 기준으로 하여 변동일자 순으로 기재한다.

-「특정증권등의 종류」란에는 특정증권등의 종류별로 구분하여 기재한다. 소유증권이 금융투자상품등인 경우 ‘기타’로 표시하고 해당증권에 대한 내용을 비고란에 간략히 기술(필요시 표 하단에 별도의 주석으로 기재)한다.

- 최초「변동전」란에는 직전보고서에 기재된 특정증권등의 수를 기재한다. 그 다음의「변동전」란부터는 직전 변동일의 “변동후”란에 기재된 특정증권등의 수를 기재한다.

-「증감」란에는 직전보고일 이후 이번보고서 제출일까지 일자별·매수/매도별로 변동된 특정증권등의 수를 기재하되, 감소의 경우에는 주식수 앞에 “-”로 표기한 후 기재한다.

-「변동후」란에는「변동전」특정증권등의 수에서 증감된 후의 특정증권등의 수를 기재한다.

-「취득/처분단가」란에는 그 날의 처분 또는 취득 수량으로 가중평균한 단가를 기재한다. 이 경우 신주인수권표시증서, 전환사채, 주식옵션을 취득 또는 처분하는 경우 매수·매도단가는 다음과 같다.

․신주인수권표시증서의 경우 매수·매도단가

= 취득·처분총액/권리행사로 취득할 수 있는 주식 수

․전환사채 또는 교환사채의 경우 매수·매도단가

= 취득·처분총액/전환·교환권 행사로 취득할 수 있는 주식 수

콜옵션 취득의 경우 매수단가

=옵션매수대금/권리행사로 취득할 수 있는 주식 수

콜옵션 처분의 경우 매도단가

=옵션매도대금/권리행사로 취득할 수 있는 주식 수

풋옵션 취득의 경우 매수단가

=옵션매수대금/권리행사로 처분할 수 있는 주식 수

·풋옵션 처분의 경우 매도단가

=옵션매도대금/권리행사로 처분할 수 있는 주식 수

-「비고」란에는 보고사유가 장외거래, 시간외대량거래, 상속/피상속, 증여/수증, 차입/대여, 대물변제수령/변제 등 상대방이 특정된 거래일 경우 거래상대방에 대한 성명(법인인 경우 법인명)을, 기타일 경우 그 구체적인 변동내용을 기재한다.

(별표)

보고자의 세부 인적사항

성 명
주민등록번호 등
주 소
전화번호

* 보고자가 개인인 경우 뿐만 아니라 법인인 경우도 기재한다. 이 정보는 보고서의 심사 또는 조사 목적에 한하여 이용되며 공개되지 아니함

【 기재상의 주의 】

- ｢주민등록번호 등」란에는 내국인의 경우에는 주민등록번호 또는 사업자를 기재하고, 외국인의 경우에는 금융감독원장이 발부한 외국인투자등록증에 기재된 투자등록번호를 기재하되 투자등록번호가 없는 경우에는 여권번호, 납세번호, 기타 당해 국가에서 부여받은 고유번호를 기재한다.

- 주소는 내국인의 경우 연락 가능한 주민등록표(또는 법인등기부등본) 상의 주소, 외국인의 경우 외국인 투자등록증 상의 주소 전체를 기재한다.

- 전화번호는 보고자와 통화할 수 있는 직통 전화번호를 기재한다.

증빙자료

【 기재상의 주의 】

- 본 보고서 제출시 특정증권등의 변동상황을 확인할 수 있는 매매보고서(증권회사 지점장의 직인이 날인된 서류), 기타 취득 또는 처분을 증빙할 수 있는 자료를 첨부하여야 한다.

* 매매보고서의 경우 증권사가 발행한 매매내역 전산파일을 첨부할 수 있으며, 증빙자료가 서면자료일 경우 스캔하여 이미지파일로 변환하여 첨부하여야 한다.

<별지 제47호 서식> : 의결권대리행사권유 참고서류

참  고  서  류

금융위원회   귀중

제 출 일	년 월 일
권 유 자	성 명:
	주 소:
	전화번호:

【 작성지침 】

ⅰ. 참고서류를 실제 제출한 날짜를 정확히 기재한다.

ⅱ. 권유자에 따라 개인인 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인인 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을 기재하고, 반드시 연락 가능한 주소 전체와 전화번호를 기재한다.

Ⅰ. 권유자․대리인․피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)	주식의 종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고
	보통주
	의결권 있는 우선주
	계

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명 (회사명)	권유자와의 관계	주식의 종류	소유주식수	소유비율	회사와의 관계	비고
		보통주
		의결권 있는 우선주
		계
		보통주
		의결권 있는 우선주
		계
계		보통주
		의결권 있는 우선주
		계

【 기재상의 주의 】

1. 권유자에 관한 사항

- 성명(회사명) : 주주총회를 개최하는 당해 회사의 비용으로 권유하는 경우 권유자 성명에는 대표이사 또는 임직원이 아닌 회사명을 기재

- 주식의 종류․소유주식수․소유비율 : 권유자가 소유하고 있는 주식의 종류를 보통주와 의결권 있는 우선주(상법370조)로 구분하여 각각의 소유주식수 및 의결권 있는 주식 총수 대비 소유비율(보통주․우선주․소유주식총수별)을 기재

- 회사와의 관계 : 권유자가 당해 회사일 경우는 “본인”으로 기재하고, 기타 주주의 경우는 “최대주주”, “주주”, “계열회사”, “계열회사 임원” 등으로 기재

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항 : 특별관계자는 참고서류 제출일 현재 권유자를 본인으로 하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제141조(특별관계자의 범위)에 해당되는 자를 의미하며 각 해당항목을 기재

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)	주식의 종류	소유주식수	회사와의 관계	비고
	보통주
	의결권 있는 우선주
	계
	보통주
	의결권 있는 우선주
	계

【 기재상의 주의 】

2. 대리인에 관한 사항

- 권유자의 대리인이 소유하고 있는 주식의 종류 및 수 등을 기재하고, 권유자가 당해 회사인 경우 회사와의 관계는 “임원”, “직원” 등으로 기재

3. 피권유자의 범위

【 기재상의 주의 】

3. 피권유자의 범위

- 의결권피권유자의 범위를 간략하게 기재(예 : 주주 전체, 1,000주 이상 소유한 주주 전체, 최대주주 및 당해회사 임직원을 제외한 1,000주 이상을 소유한 주주 전체 등)

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

【 기재상의 주의 】

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

- 의결권 대리행사 권유를 하는 취지 및 중요내용에 대해 객관적･확정적 사실에 근거하여 1,000자 이내로 간략하게 기재. 허위사실이나 확정되지 않은 사실 등 투자자의 오해를 발생시킬 우려가 있는 내용은 기재하여서는 아니됨.

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) -  년  월  일,  (종료일) -  년  월  일

나. 위임장용지의 교부방법

□ 권유자 또는 대리인이 피권유자에게 직접 교부하는 방법

□ 우편 또는 모사전송에 의한 방법

□ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)

□ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

다. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) -   년  월  일  시   (장소) -

라. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) -      (부서 및 직위) -     (연락처)   -

【 기재상의 주의 】

5. 기타사항

- 위임권유기간 : 참고서류 및 위임장용지를 피권유자에게 송부하는 시작일과 종료일을 기재하되 참고서류는 피권유자 송부일 5일전까지(피권유자 송부일 불산입, 공휴일 포함) 금융위원회에 제출해야 함(제출일이 공휴일이 되는 경우는 공휴일 전일까지 제출)

(예 : 피권유자 권유 시작일이 '08. 8. 21 경우 최소 '08. 8. 14까지 참고서류를 금융위원회에 제출)

- 위임장용지의 교부방법 : 권유자가 실제 권유를 위하여 위임장용지를 교부시 사용할 방법을 선택하여 표시. 복수의 방법을 선택할 수 있음.

Ⅱ. 주주총회 목적사항별 기재사항

【 기재상의 주의 】

주주총회 목적사항에 대해 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사항인 경우 그 내용을 기재한다. 다만, 권유자가 당해 상장주권의 발행회사, 그 임원 또는 대주주가 아닌 경우 또는 주주총회 목적사항에 반대하고자 하는 자인 경우에는 주주총회의 목적사항의 제목만 기재할 수 있다.

1. 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

나. 당해 사업연도의 대차대조표․손익계산서․이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

- 대차대조표

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

- 손익계산서

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

- 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처리계산서 / 결손금처리계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

【 기재상의 주의 】

1. 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 당해사업연도 중 영업상의 중요사항 및 향후 전망 등을 기재

나. 당해사업연도의 대차대조표․손익계산서․이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

- 대차대조표․손익계산서․이익잉여금처분계산서

∙ 당해사업연도와 직전사업연도의 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)를 요약식으로 작성

∙ 권유시에 배당에 관한 처리안이 확정되어 있지 아니한 경우에는 아래의 “최근 2사업연도의 배당에 관한 사항”을 작성하고 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 과목란에 “해당사항 없음”을 기재

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

∙ 권유시에 배당에 관한 처리안이 확정되어 있지 아니한 경우에는 최근 2사업연도의 배당내역(현금배당의 경우 주당배당금, 배당총액, 시가배당율 등,  주식배당의 경우 주식배당율, 1주당 배당주식수 등)을 기재

∙ 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)를 작성한 경우에는 “해당사항 없음”으로 기재

2. 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

2. 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

- 정관 변경전․후 해당 정관내용 전체를 기재하되 그 변경의 목적을 구체적으로 기재하고 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 등에 해당사항이 없을 경우 “변경의 목적”란에 “해당사항 없음”으로 기재,

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

- 위와 동일한 방법으로 작성하되 해당사항이 없을 경우 “변경의 목적”란에 “해당사항 없음”으로 기재

3. 이사의 선임

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
총 ( ) 명

나. 후보자의 주된직업․약력․당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	당해법인과의 최근3년간 거래내역

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

3. 이사의 선임

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

- 후보자 성명 : 후보자의 기재순서는 ① 사외이사자후보자 여부 ② 추천인별 순으로 기재

- 사외이사 후보자 여부 : 후보자가 사외이사 후보자인 경우는 상법 제382조(선임, 회사와의 관계)제3항, 제542조의8(사외이사의 선임)제2항 및 3항이 정하는 ‘결격사유 해당여부’를 확인하고 결격사유가 없는 경우에 한하여 “사외이사”로 기재

나. 후보자의 주된직업․약력․당해법인과의 최근3년간 거래내역

- 후보자 성명 : “가” 항목 후보자 순서로 기재

- 주된직업 : 주주총회 이전까지 후보자의 활동을 대표할 수 있는 직장명, 직위, 직책 등을 기재

- 약력 : 후보자의 주요 약력을 기재

- 당해법인과의 최근 3년간 거래내역 : 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)제1항 및 제6항의 규정에 의한 거래, 동조 제3항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래, 법률고문계약, 회계감사계약, 경영자문계약 또는 이와 유사한 계약등(후보자가 동 계약등을 체결한 경우 또는 동 계약등을 체결한 법인·사무소 등에 동 계약등의 계약기간 중 근무한 경우 등)으로 하되 동조 제2항 및 제5항의 규정에 해당하는 거래는 제외

4. 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
총 ( ) 명

나. 후보자의 주된직업․약력․당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	당해법인과의 최근3년간 거래내역

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

4. 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

- 후보자 성명 : 후보자의 기재순서는 ① 사외이사자후보자 여부 ② 추천인별 순으로 기재

- 최대주주와의 관계 : 상법 제542조의11(감사위원회)제2항 내지 제4항, 제542조의10(상근감사)제2항이 정하는(자산규모 1,000억원 미만으로 상법에 의한 감사위원회를 설치한 경우에는 상법 제415조의2) ‘결격사유 해당여부’를 확인하고 결격사유가 없는 경우에 한하여 최대주주와의 관계를 기재(관계가 없는 경우 “없음”)

나. 후보자의 주된직업․약력․당해법인과의 최근3년간 거래내역

- 후보자 성명 : “가” 항목 후보자 순서로 기재

- 주된직업 : 주주총회 이전까지 후보자의 활동을 대표할 수 있는 직장명, 직위, 직책 등을 기재

- 약력 : 후보자의 주요 약력을 기재

- 당해법인과의 최근 3년간 거래내역 : 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)제1항 및 제6항의 규정에 의한 거래, 동조 제3항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래, 법률고문계약, 회계감사계약, 경영자문계약 또는 이와 유사한 계약등(후보자가 동 계약등을 체결한 경우 또는 동 계약등을 체결한 법인·사무소 등에 동 계약등의 계약기간 중 근무한 경우 등)으로 하되 동조 제2항 및 제5항의 규정에 해당하는 거래는 제외

5. 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
총 ( ) 명

나. 후보자의 주된직업․약력․당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업(현재)	약력	당해법인과의 최근3년간 거래내역

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수	(명)

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

5. 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

- 후보자 성명 : 후보자의 기재순서는 ① 사외이사자후보자 여부 ② 추천인별 순으로 기재

- 최대주주와의 관계 : 상근감사의 경우에는 상법 제542조의10(상근감사)제2항이 정하는 ‘결격사유 해당여부’를 확인하고 결격사유가 없는 경우에 한하여 최대주주와의 관계를 기재(관계가 없는 경우 “없음”)

나. 후보자의 주된직업․약력․당해법인과의 최근3년간 거래내역

- 후보자 성명 : “가” 항목 후보자 순서로 기재

- 주된직업 : 주주총회 이전까지 후보자의 활동을 대표할 수 있는 직장명, 직위, 직책 등을 기재

- 약력 : 후보자의 주요 약력을 기재

- 당해법인과의 최근 3년간 거래내역 : 상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)제1항 및 제6항의 규정에 의한 거래, 동조 제3항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래, 법률고문계약, 회계감사계약, 경영자문계약 또는 이와 유사한 계약등(후보자가 동 계약등을 체결한 경우 또는 동 계약등을 체결한 법인·사무소 등에 동 계약등의 계약기간 중 근무한 경우 등)으로 하되 동조 제2항 및 제5항의 규정에 해당하는 거래는 제외

<권유시 감사후보자가 예정되어 있지 아니한 경우>

- 선임예정 감사의 수를 기재하되 해당사항이 없을 경우 동 서식을 삭제

6. 이사의 해임

가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력

해임대상자 성명	생년월일	최근 주요약력	예정임기만료일

나. 해임하여야 할 사유

해임대상자 성명	해임하여야 할 사유

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

6. 이사의 해임

가. 해임 대상자의 성명․생년월일 및 최근 주요약력

- 해임대상자의 성명, 생년월일 등을 기재하되 최근 주요약력은 회사내․외 주요 약력을 기재

- 예정임기 만료일 : 선임시 예정되었던 임기 만료일을 기재

나. 해임하여야 할 사유

- 해임대상자의 해임사유를 구체적으로 기재

7. 감사위원회의 위원의 해임

가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력

해임대상자 성명	생년월일	최근 주요약력	예정임기만료일

나. 해임하여야 할 사유

해임대상자 성명	해임하여야 할 사유

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

7. 감사위원회의 위원의 해임

가. 해임 대상자의 성명․생년월일 및 최근 주요약력

- 해임대상자의 성명, 생년월일 등을 기재하되 최근 주요약력은 회사내․외 주요 약력을 기재

- 예정임기 만료일 : 선임시 예정되었던 임기 만료일을 기재

나. 해임하여야 할 사유

- 해임대상자의 해임사유를 구체적으로 기재

8. 감사의 해임

가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력

해임대상자 성명	생년월일	최근 주요약력	예정임기만료일

나. 해임하여야 할 사유

해임대상자 성명	해임하여야 할 사유

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

8. 감사의 해임

가. 해임 대상자의 성명․생년월일 및 최근 주요약력

- 해임대상자의 성명, 생년월일 등을 기재하되 최근 주요약력은 회사내․외 주요 약력을 기재

- 예정임기 만료일 : 선임시 예정되었던 임기 만료일을 기재

나. 해임하여야 할 사유

- 해임대상자의 해임사유를 구체적으로 기재

9. 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수․보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
이사의 수(사외이사수)	( )	( )
보수총액 내지 최고한도액

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

9. 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수․보수총액 내지 최고 한도액

- 전기에는 이사의 보수한도 승인이 있었던 직전 주주총회시 대상 이사의 수와 한도금액을, 당기에는 이번 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 이사의 수와 한도금액을 기재하고 괄호안에는 사외이사의 수를 별도로 기재

※ 이사의 보수한도와 관련한 정관 및 관련 내규의 변경사항은 주주총회의 목적사항 중 「2. 정관의 변경」 또는 「20. 기타 주주총회의 목적사항」에 별도의 항목으로 작성하고 “※기타 참고사항”에는 그 요지를 기재

10. 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수․보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
감사의 수
보수총액 내지 최고한도액

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

10. 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수․보수총액 내지 최고 한도액

- 전기에는 감사의 보수한도 승인이 있었던 직전 주주총회시 대상 감사의 수와 한도금액을, 당기에는 이번 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 감사의 수와 한도금액을 기재

※ 감사의 보수한도와 관련한 정관 및 관련 내규의 변경사항은 주주총회의 목적사항 중 「2. 정관의 변경」 또는 「20. 기타 주주총회의 목적사항」에 별도의 항목으로 작성하고 “※기타 참고사항”에는 그 요지를 기재

11. 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명	직위	직책	교부할 주식
			주식의종류	주식수
총( )명				총( )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분	내 용	비 고
부여방법
교부할 주식의 종류 및 수
행사가격 및 행사기간
기타 조건의 개요

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수	부여가능주식의 범위	부여가능주식의 종류	부여가능주식수	잔여주식수

- 최근 2사업연도와 당해사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도	부여일	부여인원	주식의 종류	부여 주식수	행사 주식수	실효 주식수	잔여 주식수
××××년
××××년
××××년
계		총( )명		총( )주	총( )주	총( )주	총( )주

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

11. 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 주식매수선택권을 부여함으로써 기대되는 경영상의 효과 등을 간략하게 기재

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

- 금번 주주총회의 결의로 주식매수선택권을 부여받을 개별 대상자별 인적사항 및 교부할 주식의 종류 및 수를 기재하되 직위는 임원과 직원으로 구별하고 해당 직책을 기재

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기타 조건의 개요

- 부여방법 : 보통주(우선주) 신주발행, 자사주 교부, 행사가격과 시가와의 차이에 대한 현금지급 등 해당 내용을 기재

- 교부할 주식의 종류 및 수 : 금번 주총결의로 부여되는 주식매수선택권의 행사시 교부하게 되는 주식의 종류 및 부여주식 총수를 기재

- 행사가격 및 행사기간 : 주식매수선택권 행사관련 내부규정 및 부여계약서 내용등에 명시된 행사가격 및 행사기간에 대한 내용을 기재

- 기타 조건의 개요 : 행사가격 및 수량의 조건변경에 관한 내용, 주식매수선택권의 취소에 관한 사항, 행사한도 및 행사횟수 등 중요사항을 간략하게 기재

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

∙ 총발행주식총수 : 참고서류 제출일 현재 회사가 발행한 보통주와 우선주의 합계

∙ 부여가능 주식의 범위 : 주식매수선택권 부여 관련 내부규정 및 부여계획서 둥에 따라 부여가능한 주식의 범위를 기재(예 : 발행주식 총수의 15%)

∙ 부여가능 주식의 종류 : 기명식 보통주 등 주식의 종류를 기재

∙ 부여가능 주식수 : 부여범위에 따라 주식매수선택권의 행사로 교부할 수 있는 주식의 총수를 기재

∙ 잔여주식수 : 참고서류 제출일 현재 잔여 주식매수선택권의 행사로 교부할 수 있는 주식의 총수를 기재

- 최근 2사업연도와 당해사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

∙ 사업년도 : 당해사업연도, 직전2개년도 사업연도 순으로 기재

∙ 부여일․부여인원 : 각 사업연도별 주식매수선택권을 부여한 날짜와 부여인원을 기재

∙ 주식의 종류․부여주식수 : 각 사업연도별, 부여일별로 주식매수선택권 행사시 교부받게 되는 주식의 종류와 부여주식수를 기재

∙ 행사주식수․실효주식수 : 각 사업연도별, 부여일별로 교부받은 주식매수선택권이 행사된 경우 그 행사주식수를 기재하고 실효주식수는 부여취소 등으로 인하여 효력이 상실된 주식수를 기재

∙ 잔여주식수  : 부여주식수에서 행사주식수와 실효주식수를 차감한 주식수를 기재

※ 주식매수선택권의 행사가격 및 부여주식수 조정기준의 변경에 대한 안건일 경우는 주주총회의 목적사항 중 「2. 정관의 변경」 또는 「20. 기타 주주총회의 목적사항」에 별도로 해당사항을 기재하고 「※기타 참고사항」에 그 요지를 기재

12. 회사의 합병

가. 합병의 목적 및 경위

나. 합병계약서의 주요내용의 요지

다. 합병당사회사(합병회사 및 피합병회사)의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

(합병회사)                     【합병회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

(피합병회사)                   【피합병회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

12. 회사의 합병

가. 합병의 목적 및 경위

- 합병을 하는 목적 및 이유, 현재 진행상황 및 향후일정 등을 구체적으로 기재

나. 합병계약서의 주요내용의 요지

- 합병 계약서 상 합병당사자(합병회사 및 피합병회사)에 관한 일반적인 사항, 합병의 방법, 요령, 합병비율 및 산출근거, 합병 당사자간의 출자․채무보증 기타 거래내역, 주식매수청구권의 내용 및 행사에 관한 내용, 기타 투자자 보호에 관한 내용 등의 주요내용을 간략하게 기재

다.  합병당사회사(합병회사 및 피합병회사)의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

- 합병회사와 피합병회사의 최근 2개년도의 대차대조표 및 손익계산서를 요약식으로 작성

13. 회사의 분할 또는 분할합병

가. 분할 또는 분할합병의 목적 및 경위

나. 분할 또는 분할합병 계획서 또는 계약서의 주요내용의 요지

다. 분할의 경우 분할되는 회사의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서, 분할합병의 경우 분할되는 회사와 합병회사의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

(분할의 경우)

【분할되는 회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

(분할합병의 경우)

【분할되는 회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

【합병 회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

13. 회사의 분할 또는 분할합병

가. 분할 또는 분할합병의 목적 및 경위

- 분할 또는 분할합병을 하는 목적 및 이유, 진행상황 및 향후일정 등을 구체적으로  기재

나. 분할 또는 분할합병 계획서 또는 계약서의 주요내용의 요지

- 분할계약서 상 분할 또는 분할합병 당사자에 관한 사항, 분할의 방법, 분할당시 발행주식에 관한 사항, 분할재산등에 관한 사항 등의 주요내용을 간략하게 기재

다. 분할의 경우 분할되는 회사의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서, 분할합병의 경우 분할되는 회사와 합병회사의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

- 최근 2개연도의 대차대조표 및 손익계산서를 요약식으로 작성하되 분할의 경우는 분할합병의 경우의 서식을, 분할합병의 경우는 분할의 경우의 서식을 삭제

14. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도이거나 다른회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양수

가. 영업양수도 상대방의 주소, 성명(상호) 및 대표자

성명(상호)	대표자	주소	비고

나. 영업양수도의 경위 및 그 계약의 주요내용

다.  영업양수도 상대방과의 사이에 가지고 있거나 있었던 이해관계의 요지

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

14. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도이거나 다른회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양수

가. 영업양수도 상대방의 주소, 성명(상호) 및 대표자

- 영업양도일 경우 상대방인 양수인에 대하여, 영업양수일 경우 상대방인 양도인에 대하여 주소, 성명(상호) 및 대표자를 기재

나. 영업양수도의 경위 및 그 계약의 주요내용

- 영업양수도의 경위 : 영업양수도를 하게되는 필요성, 경위, 향후 일정 등을 기재

- 계약의 주요내용 : 영업양수도 당사자에 관한 사항과 영업양수도의 목적 및 진행상황 및 향후일정, 영업양수도 계약서 상 양수도하고자 하는 영업의 내용 및 범위, 영업양수도 가액산출 및 근거, 평가기관에 대한 사항, 주식매수청구권에 관한 사항, 기타 투자자보호에 관한 사항 등의 주요내용을 간략하게 기재

다. 영업양수도 상대방과의 사이에 가지고 있거나 있었던 이해관계의 요지

- 양도인과 양수인간의 출자, 채무보증내역, 담보거래 내역 및 기타 주요 거래내역, 기타 인적 이해관계 등에 대하여 기재

15. ｢상법｣ 제3편제4장제2절에 따른 주식교환 또는 주식이전

가. 주식교환 또는 주식이전의 목적 및 경위

나. 주식교환 또는 주식이전 계약서의 주요내용

다. 주식매수청구권의 내용 및 행사방법

라. 일방회사의 정관에 주식의 양도에 관하여 이사회의 승인을 요한다는 뜻의 규정이 있고 다른 회사의 정관에 그 규정이 없는 경우 그 뜻

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

15. 상법 제3편제4장제2절의 규정에 의한 주식교환 또는 주식이전

가. 주식교환 또는 주식이전의 목적 및 경위

- 주식교환 또는 이전을 하는 목적 및 이유, 진행상황 및 향후 일정 등을 구체적으로 기재

나. 주식교환 또는 주식이전 계약서의 주요내용

- 주식교환 또는 이전 상대방이 되는 자(완전자회사가 되는자)에 관한 사항과 주식교환 또는 이전 계약서 상 완전모회사의 주식수의 변경 및 주당 금액에 관한 사항, 완전자회사가 되는 자에 대한 신주배정 관련 사항, 완전모회사의 자기주식 처리에 관한 사항, 주식교환 및 이전비율과 그 산출근거 등의 주요내용을 간략하게 기재

다. 주식매수청구권의 내용 및 행사방법

- 주식매수청구권의 범위, 주식매수예정가격 및 산정방법, 주식매수청구권의 행사절차 및 방법, 기간 및 장소, 주식매수대금의 지급방법 등에 대하여 기재

라.  일방회사의 정관에 주식의 양도에 관하여 이사회의 승인을 요한다는 뜻의 규정이 있고 다른 회사의 정관에 그 규정이 없는 경우 그 뜻

- 주식교환 또는 이전의 당사자가 되는 회사의 정관에 주식양도에 대한 이사회승인관련 내용이 있을 경우 그 내용을 기재

16. 준비금의 자본전입 또는 이에 따른 신주발행

자본전입금액	발행신주에 관한 사항					비 고
	신주의종류	주식수	배정비율	배정기준일	배당기산일

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

16. 준비금의 자본전입 또는 이에 따른 신주발행

- 기타참고사항에는 준비금의 자본전입 또는 이에 따른 신주발행의 목적, 기대효과를 기재하고 신주의 재원(주식발행초과금 등), 신주 교부예정일, 상장(협회등록)예정일, 이사회 결의일 등을 기재

17. 주주외의 자에 대한 신주인수권의 교부

가. 주주 외의 자에게 신주인수권을 부여하여야 할 필요성의 요지

나. 신주인수권의 목적인 주식의 종류, 수, 발행가액 및 납입기일

주식의 종류	주식수	발행가액	납입기일	비 고

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

17. 주주외의 자에 대한 신주인수권의 교부

가. 주주 외의 자에게 신주인수권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 주주 외의 자에게 신주인수권 부여하는 것에 대한 회사의 정관 내용, 부여하여야 할 필요성 및 이와 관련된 회사의 주요 경영목적 등을 기재

나. 신주인수권의 목적인 주식의 종류, 수, 발행가액 및 납입기일

- 주식의 종류별로 주식의 수, 발행가액 및 납입기일을 기재

18.  법 제165조의8에 따른 액면미달의 가액으로 주식발행

가. 주식을 액면미달가액으로 발행하여야 할 필요성의 요지 및 경위

나. 액면미달가액발행의 목적인 주식의 종류와 수, 발행가액 및 납입기일

주식의 종류	주식수	발행가액	발행예정일	발행방식	주금납입일

- 발행가액 산정근거 :

다. 상각이 완료된 액면미달금액이 있는 경우 가장 최근의 액면미달가액 발행내역

발행일자	주식의종류	발행주식수	발행가액	상각완료일자	비 고

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

18.  ｢상장법인에 관한 법률｣ 제17조에 따른 액면미달 가액으로 주식발행

가. 주식을 액면미달가액으로 발행하여야 할 필요성의 요지 및 경위

- 액면미달 주식발행의 회사대내외적 배경, 필요성 등의 요지, 이사회 또는 채권금융기관 등의 결의사항․진행상황 등 발행과 관련된 경위 등을 기재

나. 액면미달가액발행의 목적인 주식의 종류와 수, 발행가액 및 납입기일

- 발행되는 주식의 종류 및 주식수, 발행가액, 발행예정일, 발행방식(주주배정, 주주우선공모, 일반공모, 제3자배정), 주금납입기일에 관한 사항을 기재하고 발행가액 산정근거를 별도로 기재

다. 상각이 완료된 액면미달금액이 있는 경우 가장 최근의 액면미달가액 발행내역

- 이전에 액면미달금액으로 주식을 발행한 실적이 있는 경우 상법 제455조제2항의 규정에 의해 상각이 완료된 현황을 기재하되 발행일자별로 구분하여 기재

19. 자본의 감소

가. 자본의 감소를 하는 사유

나. 자본감소의 방법

다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

감자주식의종류	감자주식수	감자비율	감자기준일	감자전자본금 (발행주식수)	감자후자본금 (발행주식수)

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

19. 자본의 감소

가. 자본의 감소를 하는 사유

- 자본의 감소를 하게되는 배경(예 : 회사의 영업실적 및 대외적 환경 변화 등)과 자본감소 후 향후 전망 및 관련 이사회 결의사항 등을 기재

나. 자본감소의 방법

- 주식병합 등 자본감소의 방법에 대하여 간략하게 기재하고 강제․임의 여부, 유․무상 여부, 차등감자 여부 및 자본감소와 관련된 향후 일정 등을 기재

다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

- 자본감소와 관련된 해당항목을 기재하되 “※기타참고사항”에는 대주주와 소액주주의 감자비율 현황 등 특이사항을 기재

20. 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

나. 의안의 요지

【 기재상의 주의 】

20. 기타 주주총회의 목적사항

- 주주총회의 목적사항 1 ～ 19 항목에 해당하지 않는 사항에 대하여 의안 제목, 의안의 요지 및 참고사항 등을 기재

(별표)

위임장용지 작성시 유의사항

【 기재상의 주의 】

1. 권유자가 피권유자에게 제공하는 위임장 용지는 참고서류에 기재된 주주총회의 목적사항 각 항목에 대하여 피권유자가 찬부를 명기할 수 있게 작성한다.

2. 주주총회의 목적사항 중 「2. 정관의 변경에 관한 사항」,「3. 이사의 선임」, 「4. 감사위원회 위원의 선임」, 「5. 감사의 선임」, 「6. 이사의 해임」「7. 감사위원회의 위원의 해임」, 「8. 감사의 해임」에 대하여는 각각의 정관조항별,  선임․해임되는 자별로 찬성과 반대를 표시할 수 있도록 구분하여 작성한다.

※ 위임장용지 작성 예시

(위임장 용지 작성 예시)

위   임   장

본인은 2005년 3월 20일에 개최하는 (주)가나다무역의 제13기 정기 주주총회(그 속회, 연회 포함)에서 (김철수, 김영호) 중 1인을 그 대리인으로 정하고 다음의 내용과 같이 찬반표시에 따라 의결권을 행사할 것을 위임합니다.

-  다        음  -

1. 주주번호 :

2. 소유주식수 :                     주

3. 의결권있는주식수 :               주

4. 위임할 주식수 :                  주

5. 주주총회 목적사항 및 목적사항별 찬반 여부

번호	주주총회 목적사항		찬성	반대
1	정관의 변경	- 1조 “상호”
		- 5조 “회사가 발행할 주식의 총수”
2	이사의 선임	- 홍길동
		- 갑을병
3	이사의 해임	- 김갑돌
		- 김갑순
4	이사의 보수한도 승인

6. 새로 상정된 안건이나 변경·수정 안건 등에 대한 의결권의 행사위임

- 주주총회시 새로이 상정된 안건이나 각호 의안에 대한 수정안이 상정될 경우에는 대리인이 주주의 의사표시가 위 5번 항목에서 표시된 찬반의 취지에 합치된다고 합리적으로 판단되는 바에 따라 의결권을 행사할 것을 위임합니다.

- 다만 아래에 명시적으로 지시한 사항에 대해서는 주주가 주주총회 전까지 별도의 의사표시가 없는 한 아래의 지시한 대로 의결권을 행사하겠습니다.

항 목	지 시 내 용

주주명              (인)

주민등록번호(사업자등록번호)

위임일자 및 위임시간:     년   월   일   시

<별지 제48호 서식> : 의결권대리행사권유에 관한 의견표명서

의결권대리행사권유에 관한 의견표명서

금융위원회   귀중                                      년   월   일

의결권대리행사 권유자 성    명 :

의견표명자(의결권대리행사권유 대상 주식의 발행인)

회  사  명 :

대 표 이 사 :

본점 소재지 :

(전 화)

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 기재상의 주의 】

ⅰ. 의결권대리행사권유 참고서류 및 위임장을 제출한 의결권대리행사 권유자의 성명(명칭)을 기재한다.

ⅱ. 의결권대리행사 권유 대상주식의 주식의 발행인에 대하여 회사명, 대표이사 및 본점소재지 등을 기재한다.

【 본    문 】

【 기재상의 주의 】

의견표명자는 의결권대리행사 권유에 대한 의견과 그 이유, 주주에게 권유하는 내용이 있으면 그 내용과 이유를 객관적 사실을 기초로 기재한다.

<별지 제49호 서식> : 대량주식취득승인신청서

대량주식취득승인신청서

금융위원회 귀중	년 월 일

1. 신청자에 관한 사항

성 명(법인명)		생년월일 또는 사업자등록번호
주 소*
발행회사와의 관계		업무상 연락처 (전화번호)

* 주소는 읍ㆍ면ㆍ동까지 기재

【 기재상의 주의 】

1. 신청자에 관한 사항

- 「성명(법인명」란에는 신청자가 자연인의 경우에는 주민등록표상의 성명을, 법인의 경우에는 등기부등본상의 상호 또는 명칭을, 기타 단체의 경우에는 정관ㆍ규약상의 명칭을 기재한다.

- 「생년월일 또는 사업자등록번호등」란에는 개인의 경우에는 주민등록표상의 생년월일을, 국내법인의 경우에는 사업자등록번호를 기재한다. 이 경우 생년월일을 기재함에 있어서는 1970년 1월 1일생인 자의 경우  700101과 같이 연, 월, 일의 순서로  6자리 숫자를 기재한다.

- 「주소」란에는 개인의 경우 주민등록표상의 주소를, 법인의 경우 등기부등본상의 본점소재지를, 단체의 경우 정관․규약상의 주된 사무소를 기재한다.

- 「발행회사와의 관계」란에는 최대주주, 주요주주, 임원 등 해당사항을 기재한다.

- 「업무상 연락처」란에는 반드시 연락 가능한 전화번호를 기재한다.

2. 취득대상 주식의 발행회사

회사명		대표이사
본점소재지
자본금		발행주식수

【 기재상의 주의 】

2. 취득대상 주식의 발행회사

- 「회사명」란에는 법인등기부상의 상호를 ○○○(주) 또는 (주)○○○로 기재한다.

- 「대표이사」란에는 법인등기부상 대표이사로 등기된 자 모두를 기재한다.

- 「본점소재지」란에는 법인등기부상의 주된 사무소의 소재지를 기재한다.

- 「자본금」란에는 신청서 작성기준일 현재 자본금 또는 출자총액을 기재한다.

- 「발행주식총수」란에는 신청서 작성기준일 현재 발행주식총수를 기재한다.

3. 취득의 목적

4. 취득의 원인 및 방법

5. 취득예정기간

20  .  .  . 부터  20  .  .  . 까지 (  일간)

6. 취득내용

종 목	소유주식수(소유비율)
	현 재	취득예정	취 득 후
	주( %)	주( %)	주( %)

【 기재상의 주의 】

2. 취득내용

- 「현재」란에는 신청서 작성기준일 현재 신청인이 소유한 주식수와 비율을 기재하고,「취득예정」란에는 취득승인을 신청하고자 하는 주식수 및 비율을 기재하며,「취득후」란에는「현재」주식의 수에 「취득예정」인 주식의 수를 합산하여 기재한다.

7. 소유주식 현황(신청인과 그의 친족 기타 특수관계인 등)

성 명 (법인명)	신청자와의 관 계	소유주식수(소유비율)
		현 재	취득예정	취 득 후
		주( %)	주( %)	주( %)
합계

【 기재상의 주의 】

7. 소유주식 현황

-「신청자와의 관계」에는 친인척, 계열회사, 계열회사 임원 등 신청자와의 관계를 기재한다.

위와 같이 신청하오니 승인하여 주시기 바랍니다

년    월    일

위 신청인	(인)

(별표)

최대주주의 의견서

【 기재상의 주의 】

당해 주식 발행인의 최대주주의 소유주식을 초과하여 주식을 취득하고자 하는 경우에는 최대주주의 의견서를 첨부한다.

기타 첨부서류

【 기재상의 주의 】

신청자의 호적등본(또는 등기부등본), 주식취득사유 설명서 등을 첨부한다.

<별지 제50호 서식> : 대량주식취득보고서

대량주식취득보고서

금융위원회 귀중	년 월 일

1. 취득승인 내용

가. 승인신청자(보고자) :

나. 종        목 :

다. 주   식   수 :

라. 취  득  기  간 :

2. 취득내용

소유주식수(소유비율)			취득년월일	취득사유	취득방법	비 고
취득전	취득내용	취득후
주( %)	주( %)	주( %)

위와 같이 대량주식 취득내용을 보고합니다.

년   월   일

(별표)

사유서

【 기재상의 주의 】

금융위가 승인한대로 주식을 취득하지 아니한 때에 그 사유를 첨부한다.

증빙자료

【 기재상의 주의 】

주식취득사실을 확인할 수 있는 서류를 첨부한다.

위와 같이 대량주식 취득내용을 보고합니다.

년   월   일

<별지 제51호 서식> : 자기주식취득 결과보고서

자기주식취득 결과보고서

금융감독원장 귀하                                                년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정｣ 제5-8조에 따른 자기주식취득 결과보고서에 사용된다.

1. 발행인의 명칭 및 주소

가. 명칭 :

나. 주소 :

2. 취득보고에 관한 내용

가. 주요사항보고서 제출일 :

나. 취득기간 :

3. 취득내용

(단위 :      )

일 자	종 류	수 량		1주당 취득가액	취득가액 총 액	매수위탁 금융투자업자
		주문수량	취득수량
계

<기재상의 주의>

주1) “취득내용”중 “1주당 취득가액” 및 “취득가액총액”에는 제수수료를 포함하지 아니한다.

4. 취득후 자기주식등의 보유상황

[XXXX년  월  일 현재]                                        (단위 :      )

주식의 종 류	법제165조의2의 규정에 의한 보유상황(A)		법제165조의2의 신탁계약에 의한 보유상황(B)		계(A+B)
	수량(비율)	총가액	수량(비율)	계약금액	수량(비율)	금 액
계

<기재상의 주의>

주1) “취득후 자기주식등의 보유상황”에는 법 제165조의2의 규정에 의한 취득주식수와 그 비율 및 법 제165조의2의 신탁계약에 의한 취득주식수와 그 비율을 주식의 종류별로 나누어 기재한다.

주2) “총가액”에는 취득가액 또는 직전사업연도말 이후 법 제165조의2의 규정에 의하여 처분한 자기주식이 있는 경우 취득가액의 합계액에서 그 처분주식의 취득원가(이동평균법을 적용하여 산정한 금액을 말한다)를 차감한 금액을 기재한다.

주3) “계약금액”에는 계약당시의 계약금액 또는 계약금액중 일부해지가 있는 경우에는 해당 신탁계약의 원금중에서 해지비율만큼의 금액을 차감한 금액을 기재한다.

주4) 주요사항보고서 제출일전 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행한 경우 교환청구가 되지 않은 자기주식은 보유상황에 포함하여 기재하고, 교환대상 자기주식의 수량 및 교환가액, 권리행사가능기간, 기교환청구주식수 등 교환사채 발행 및 교환청구내역을 부기한다.

주5) 주식매수선택권의 행사시 교부할 목적으로 취득하고 있는 자기주식을 규정 제5-4조제2항의 규정에 따라 취득결과보고서 제출전에 이미 교부한 경우에도 처분되지 아니한 것으로 하여 보유상황을 기재하되, 취득기간중에 이미 교부된 자기주식의 종류 및 수, 교부일자 등을 부기한다.

5. 취득전후 최대주주의 보유주식 변동내역

[XXXX  년  월  일 현재]                                          (단위 :    )

성 명	보유주식 변동내역
	주식의 종류	취득보고일	취득종료일	변동 사유
계	보 통 주 우 선 주 ․
	합 계

(첨 부 서 류)

- 매매거래내역 증명서류 사본 1부

- 보고내용대로 취득하지 않았을 경우 그 사유서 및 소명자료 1부

<별지 제52호 서식> : 자기주식처분 결과보고서

자기주식처분 결과보고서

금융감독원장 귀하                                                년    월    일

회   사   명 :

대 표  이 사 :

본점  소재지 :

(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

(전 화)

【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정｣ 제5-9조에 따른 자기주식처분 결과보고서에 사용된다.

1. 발행인의 명칭 및 주소

가. 명칭 :

나. 주소 :

2. 처분보고에 관한 내용

가. 주요사항보고서 제출일 :

나. 처분기간 :

다. 처분보고 주식의 종류 및 주식수

<기재상의 주의>

주1) “나. 처분기간”은 주요사항보고서 제출후 실제로 자기주식을 처분한 기간을 기재하되 주요사항보고서에 처분방법을 복수로 기재한 경우에는 각 처분방법별로 처분기간을 기재한다. 장외처분의 경우에는 거래일자, 교환사채 발행의 경우에는 발행일자, 이익소각의 경우에는 소각일자 및 주식매수선택권행사에 따른 자기주식 교부의 경우에는 동일한 주주총회 또는 이사회의 결의로 부여한 주식매수선택권의 행사에 따라 최초 자기주식 교부일부터 최종 행사에 따른 자기주식 교부일까지의 기간을 기재한다.

주2) “다. 처분보고 주식의 종류 및 주식수”는 자기주식처분 주요사항보고서상의 처분보고 주식의 종류 및 주식수를 기재하되 주요사항보고서에 처분방법을 복수로 기재한 경우에는 각 처분방법별로 구분하여 기재한다.

3. 처분내용

(단위 :      )

일 자	종 류	수 량		1주당 처분가액	처분가액 총 액	매도위탁 금융투자업자
		주문수량	처분수량
계

<기재상의 주의>

주1) “처분내용”중 “1주당 처분가액” 및 “처분가액총액”에는 제수수료를 포함하지 아니한다.

주2) 교환사채 발행을 위한 처분의 경우 처분가액은 교환가액을 기준으로 작성하며, 증권시장에서 처분한 경우 및 이익소각의 경우 "계"는 이동평균법을 적용한 취득원가를 기재한다

주3) 주식매수선택권의 행사에 따른 자기주식 교부의 경우 처분가액은 동일한 주주총회 또는 이사회의 결의로 부여한 주식매수선택권의 행사가격을 기준(행사가격 조정시 조정된 가격)으로 작성하며, 처분수량은 행사에 따른 자기주식 교부수량을 기준으로 작성한다.

주4) 주요사항보고서에 처분방법을 복수로 기재한 경우에는 각 처분방법별로 처분내용을 구분하여 기재한다.

4. 처분후 자기주식등의 보유상황

[XXXX년  월  일 현재]                                         (단위 :      )

주식의 종 류	법제165조의2의 규정에 의한 보유상황(A)		법제165조의2의 신탁계약에 의한 보유상황(B)		계(A+B)
	수량(비율)	총가액	수량(비율)	계약금액	수량(비율)	금 액
계

<기재상의 주의>

주1) “처분후 자기주식등의 보유상황”에는 법 제165조의2의 규정에 의한 취득주식수와 그 비율 및 법 제165조의2의 신탁계약에 의한 취득주식수와 그 비율을 주식의 종류별로 나누어 기재한다.

주2) “총가액”에는 취득가액 또는 직전사업연도말 이후 법 제165조의2의 규정에 의하여 처분한 자기주식이 있는 경우 취득가액의 합계액에서 그 처분주식의 취득원가(이동평균법을 적용하여 산정한 금액을 말한다)를 차감한 금액을 기재한다.

주3) “계약금액”에는 계약당시의 계약금액 또는 계약금액중 일부해지가 있는 경우에는 해당 신탁계약의 원금중에서 해지비율만큼의 금액을 차감한 금액을 기재한다.

주4) 주요사항보고서 제출일전 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행한 경우 교환청구가 되지 않은 자기주식은 보유상황에 포함하여 기재하고, 교환대상 자기주식의 수량 및 교환가액, 권리행사가능기간, 기교환청구주식수 등 교환사채 발행 및 교환청구내역을 부기한다.

(첨 부 서 류)

- 매매거래내역 증명서류 사본 1부

- 보고내용대로 처분하지 않았을 경우 그 사유서 및 소명자료 1부(주식매수선택권 행사와 관련한 자기주식 처분보고의 경우는 제외)

- 교환사채 발행 증빙서류(교환사채 발행을 위한 처분의 경우)

<별지 제53호 서식> : 신탁계약에의한 취득상황보고서

신탁계약에의한 취득상황보고서

금융감독원장 귀하                                                년    월    일

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(전 화)

(홈페이지) http://

작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

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【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정｣ 제5-10조에 따른 신탁계약에의한 취득상황보고서에 사용된다.

1. 발행인의 명칭 및 주소

가. 명칭 :

나. 주소 :

2. 신탁계약 체결 보고에 관한 사항

가. 신탁계약 체결 주요사항보고서 제출일 :

나. 체결 신탁업자의 명칭 :

3. 신탁계약을 통한 해당법인 발행주식 취득내용

(단위 :      )

일 자	종 류	수 량		1주당 가 액	총 가 액	위 탁 금융투자업자
		취득수량	처분수량
계

<기재상의 주의>

주1) “신탁계약에 의한 해당법인 발행주식 취득내용”중 “1주당 가액” 및 “총가액”에는 제수수료를 포함하지 아니한다.

4. 신탁계약을 통한 해당법인 발행주식 취득후 자기주식등 보유상황

[XXXX년  월  일 현재]                                        (단위 :      )

주식의 종 류	법제165조의2의 규정에 의한 보유상황(A)		법제165조의2의 신탁계약에 의한 보유상황(B)		계(A+B)
	수량(비율)	총가액	수량(비율)	계약금액	수량(비율)	금 액
계

<기재상의 주의>

주1) “신탁계약을 통한 해당법인 발행주식 취득후 자기주식등 보유상황”에는 법 제165조의2의 규정에 의한 취득주식수와 그 비율 및 법 제165조의2의 신탁계약에 의한 취득주식수와 그 비율을 주식의 종류별로 나누어 기재한다.

주2) “총가액”에는 취득가액 또는 직전사업연도말 이후 법 제165조의2의 규정에 의하여 처분한 자기주식이 있는 경우 취득가액의 합계액에서 그 처분주식의 취득원가(이동평균법을 적용하여 산정한 금액을 말한다)를 차감한 금액을 기재한다.

주3) “계약금액”에는 계약당시의 계약금액 또는 계약금액중 일부해지가 있는 경우에는 해당 신탁계약의 원금중에서 해지비율만큼의 금액을 차감한 금액을 기재한다.

주4) 주요사항보고서 제출일전 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행한 경우 교환청구가 되지 않은 자기주식은 보유상황에 포함하여 기재하고, 교환대상 자기주식의 수량 및 교환가액, 권리행사가능기간, 기교환청구주식수 등 교환사채 발행 및 교환청구내역을 부기한다.

5. 취득전후 최대주주의 보유주식 변동내역

[XXXX  년  월  일 현재]                                     (단위 :    )

성 명	보유주식 변동내역
	주식의 종류	취득보고일	취득종료일	변동 사유
계	보 통 주 우 선 주 ․
	합 계

6. 기타 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

<기재상의 주의>

주1) 신탁계약 체결후 3개월 경과시점을 기준으로 해당 신탁계약의 자산구성 내역(자기주식은 제외하며, 종목명․수량․금액 등을 말한다) 및 총 신탁계약금액 대비 구성비율 등을 구체적으로 기재한다

(첨 부 서 류)

- 매매거래내역 증명서류 사본 1부

<별지 제54호 서식> : 신탁계약해지 결과보고서

신탁계약해지 결과보고서

금융감독원장 귀하                                                년    월    일

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【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 ｢증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정｣ 제5-10조에 따른 신탁계약해지 결과보고서에 사용된다.

1. 발행인의 명칭 및 주소

가. 명칭 :

나. 주소 :

2. 신탁계약 해지보고에 관한 내용

가. 해지 주요사항보고서 제출일 :

나. 해지 신탁업자의 명칭 :

3. 신탁계약 해지내용

(단위 :      )

해지일자	신탁계약 종류	계약해지금액

<기재상의 주의>

주1) “신탁계약 해지내용”중 “계약해지금액”에는 전부해지의 경우에는 계약금액의 원금을 기재하고 계약금액중 일부해지가 있는 경우에는 신탁계약의 원금에 해당 신탁계약의 재산중 해지금액이 차지하는 비율(해지비율)을 곱하여 산출한 금액을 기재한다.

4. 신탁계약을 통한 해당법인 발행주식 취득․처분 현황

(단위 :      )

월 말	종 류	취 득			처 분			월말현재 신탁계약금액
		수 량	금 액 (A)	비 율 (A/B)	수 량	금 액 (A)	비 율 (A/B)
계

<기재상의 주의>

주1) 해당 신탁계약을 통한 자기주식의 취득․처분현황은 최초 신탁계약체결시점 이후 각 월말을 기준으로 작성(해지월의 경우 해지일 기준)하되, 금액은 취득금액으로 한다.

5. 신탁계약 해지후 자기주식등 보유현황

[XXXX년  월  일 현재]                                       (단위 :      )

주식의 종 류	법제165조의2의 규정에 의한 보유상황(A)		법제165조의2의 신탁계약에 의한 보유상황(B)		계(A+B)
	수량(비율)	총가액	수량(비율)	계약금액	수량(비율)	금 액
계

<기재상의 주의>

주1) “신탁계약 해지후 자기주식등 보유현황”에는 법 제165조의2의 규정에 의한 취득주식수와 그 비율 및 법 제165조의2의 신탁계약에 의한 취득주식수와 그 비율을 주식의 종류별로 나누어 기재한다.

주2) “총가액”에는 취득가액 또는 직전사업연도말 이후 법 제165조의2의 규정에 의하여 처분한 자기주식이 있는 경우 취득가액의 합계액에서 그 처분주식의 취득원가(이동평균법을 적용하여 산정한 금액을 말한다)를 차감한 금액을 기재한다.

주3) “계약금액”에는 계약당시의 계약금액 또는 계약금액중 일부해지가 있는 경우에는 해당 신탁계약의 원금중에서 해지비율만큼의 금액을 차감한 금액을 기재한다.

주4) 주요사항보고서 제출일전 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행한 경우 교환청구가 되지 않은 자기주식은 보유상황에 포함하여 기재하고, 교환대상 자기주식의 수량 및 교환가액, 권리행사가능기간, 기교환청구주식수 등 교환사채 발행 및 교환청구내역을 부기한다.

(첨 부 서 류)

- 신탁계약 해지사실을 확인할 수 있는 서류 1부

<별지 제55호 서식> : 합병등 종료보고서

합병등 종료보고서

(합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할)

금융감독원장 귀하                                                 년    월    일

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【 작성지침 】

ⅰ. 보고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 제출인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할로 인한 주요사항보고서 제출 이후 ｢증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정｣ 제5-16조에 따른 합병등 종료보고서에 사용된다.

【 작성지침 】

합병등 종료보고서를 기재함에 있어 합병, 영업양수, 자산양수, 주식의 포괄적 교환‧이전, 분할 등 거래의 성격에 따라 해당사항이 없는 경우에는 그 기재를 생략할 수 있다.  또한 기업공시서식 작성기준 제13장제2절을 적용함에 있어 “증권신고서”는 “주요사항보고서”로 본다.

Ⅰ. 일정

기업공시서식 작성기준 제13-2-1조(일정)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

기업공시서식 작성기준 제13-2-2조(대주주등 지분변동 상황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

기업공시서식 작성기준 제13-2-3조(주식매수청구권 행사)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제13-2-4조(채권자 보호)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅴ. 관련 소송의 현황

기업공시서식 작성기준 제13-2-5조(합병등 관련 소송의 현황)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준 제13-2-6조(신주배정 등)에서 정한 사항을 기재한다.

Ⅶ. [합병등] 전‧후의 요약재무정보

기업공시서식 작성기준 제13-2-7조(합병등 전‧후의 요약재무정보)에서 정한 사항을 기재한다.

<별지 제56호 서식> : 주식매수선택권 부여에 관한 신고

주식매수선택권 부여에 관한 신고

금융감독원장 귀하                                                 년    월    일

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작성책임자 : (직 책)                  (성 명)

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【 작성지침 】

ⅰ. 신고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 시행령 제165조의17제1항에 따른 주식매수선택권 부여에 관한 신고에 사용된다.

주식매수선택권 부여

1. 부여대상자(명)	해당 상장회사의 이사․감사 또는 피용자
	관계회사의 이사․감사 또는 피용자
2. 당해부여주식(주)	보통주
	우선주
3. 행사조건	행사기간	시작일
		종료일
	행사 가격(원)	보통주
		우선주
4. 부여방법
5. 부여결의 기관
6. 부여일자
7. 당해부여 후 총부여 현황(주)	보통주
	우선주
8. 이사회 결의일(이사회결의로 부여한 경우)
-사외이사참석여부	참석(명)
	불참(명)
-감사(감사위원)참석여부
9. 기타 투자판단에 참고할 사항

【대상자별 부여내역】

부여대상자명	관계	부여주식(주)		공정가치	비고
		보통주	우선주

<기재상의 주의>

주1) 주주총회 또는 이사회에서 「상법」 제542조의3에 따라 주식매수선택권을 부여하기로 결의한 때 신고한다.

주2) “부여대상자”는 해당 상장회사의 이사․감사 또는 피용자, 「상법의 일부 규정의 시행에 관한 규정」 제6조의3제1항 각 호의 관계회사의 이사․감사 또는 피용자별로 인원수를 구분하여 기재한다.

주3) “부여방법”은 신주발행교부, 자기주식교부 또는 차액보상의 해당방법을 구분하여 기재한다.

주4) “부여결의기관”은 주주총회 또는 이사회의 해당결의기관을 기재한다.

주5) “해당 부여 후 총부여 현황”은 해당 부여일 현재 회사에서 부여한 주식매수선택권 중 권리를 행사하지 아니한 주식의 종류별 부여주식 총수를 기재한다.

주6) 【대상자별 부여내역】의 “관계”는 해당 상장회사의 이사․감사 및 피용자 또는 「상법의 일부 규정의 시행에 관한 규정」 제6조의3제1항 각 호의 관계회사의 이사․감사 또는 피용자로 구분하여 기재하되, 피부여자의 현 직위(예, 대표이사, 사외이사 등)를 기재한다.

주7) 【대상자별 부여내역】의 공정가치는 부여일 현재를 기준으로 블랙숄즈모형 등 회사가 적용하는 주식매수선택권의 가치산정방식을 이용한 해당 주식매수선택권의 공정가치를 기재한다. 이 경우 해당 공정가치 산정방법 및 주요 가정을 주석으로 기재한다.

주8) 상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

<별지 제57호 서식> : 사외이사의 선임․해임 또는 중도퇴임에 관한 신고

사외이사의 선임․해임 또는 중도퇴임에 관한 신고

금융감독원장 귀하                                                 년    월    일

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【 작성지침 】

ⅰ. 신고인의 유형에 따라 회사명은 영업자명 등 신고인의 이름을, 대표이사는 업무집행사원, 발기인대표 등 대표자의 이름을 기재한다.

ⅱ. ｢증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정｣ 제6-7조에 따라 서면으로 제출하는 경우 대표이사의 도장(또는 회사의 직인)을 찍어 제출한다.

ⅲ. 외국법인등의 경우 대리인에 관한 사항(대리인명, 대표자, 주소, 전화번호 등)을 추가하여 기재한다.

※ 적용대상

이 서식은 시행령 제165조의17제3항에 따른 사외이사의 선임․해임 또는 중도퇴임에 관한 신고에 사용된다.

사외이사의 선임․해임 또는 중도퇴임에 관한 신고

1. 사외이사의 선임․해임 또는 중도퇴임 해당 여부
2. 선임․해임․중도퇴임 사외이사 내역	성 명
	임기	시작일
		만료일
3. 신규 선임 여부
4. 선임된 사외이사의 주요경력 및 현직
5. 해임․중도퇴임사유 및 일자
6. 선임․해임․중도퇴임 후 사외이사 현황	이사총수(명)
	사외이사총수(명)
	사외이사비율(%)
7. 대규모법인여부
8. 기타 투자판단에 참고할 사항

<기재상의 주의>

주1) “사외이사의 선임․해임 또는 중도퇴임 해당 여부”에는 사외이사의 선임․해임 또는 중도퇴임 중 어느 경우에 해당하는지를 기재한다.(둘 이상 기재 가능)

주2) 주주총회에서 사외이사가 선임되거나 임기만료 외의 사유로 해임 또는 중도퇴임한 때 신고한다. 다만, 임기만료 전에 동일 임원으로 재선임되는 경우에는 제외한다.

주3) 사외이사의 선임이 없는 경우에는 “신규 선임 여부” 및 “선임된 사외이사의 주요경력 및 현직”은 기재하지 아니한다.

주4) “사외이사비율”은 이사총수에 대한 사외이사총수의 백분율을 기재한다.

주5) “대규모법인여부”는 최근 사업연도말 자산총액이 2조원 이상인 주권상장법인인 경우 기재한다.

주6) 상기 기재사항 외의 투자판단에 참고가 될 수 있는 주요사항은 “기타 투자판단에 참고할 사항”란에 가급적 자세하게 기재한다.

<별지 제58호 서식> : 주주총회소집공고

주주총회소집공고

년    월    일

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I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			A (출석률: %)	B (출석률: %)	C (출석률: %)	D (출석률: %)
			찬반여부

【 기재상의 주의 】

사외이사 등의 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반 여부는 다음 각 호의 방법으로 기재한다.

1. 사외이사 등에는 비상임이사를 포함한다.

2. 의안내용에는 의안 제목 및 주요내용을 기재한다.

3. 사외이사 등의 출석률은 개인별 해당 사업연도 중 개최된 전체 이사회 건수에 대한 참석비율을 기재한다.

4. 찬반여부란에는 의안별로 찬성 또는 반대로 표시하고 사외이사 등이 이사회에서 반대의견을 제시하거나 주요의견을 개진한 경우에 의견요지를 별도로 기재한다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활동내역
		개최일자	의안내용	가결 여부

【 기재상의 주의 】

사외이사 등의 이사회내 위원회에서의 활동내역은 다음 각 호의 방법으로 기재한다.

1. 위원회명에는 각종 위원회별로 구분하여 기재한다.

2. 구성원에는 각종 위원회의 구성원인 사외이사 등의 직위와 성명을 기재한다.

3. 의안내용에는 의안 제목 및 주요내용을 기재한다.

4. 가결여부에는 의안별로 가결, 부결, 보류로 기재한다.

5. 부결, 보류된 경우에는 그 사유를 별도로 기재한다.

6. 회의를 통한 업무 외에 이사에 대한 직무감독등 기타 주요활동을 수행한 경우에 별도로 그 내용을 기재한다.

2. 사외이사 등의 보수현황

구분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 평균 지급액	비고

(단위: 원)

【 기재상의 주의 】

사외이사 등의 보수현황은 다음 각 호의 방법으로 기재한다.

1. 구분은 사외이사, 비상임이사 등으로 구분하여 기재한다.

2. 주총승인금액은 주총에서 승인받은 한도금액을 구분항목별로 기재한다.

3. 지급총액은 구분항목별로 합산하여 실제 지급받은 총액을 기재한다.

4. 1인당 평균 지급액은 지급총액을 구성 인원수로 나눈 금액을 기재한다.

5. 비고란에는 지급총액 산출시 포함된 내역을 기재한다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

거래종류	거래상대방 (회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)

(단위 : 억원)

【 기재상의 주의 】

1. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 해당 상장회사의 특수관계인과 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1 이상의 금액에 해당하는 거래를 한 때

2. 회사와의 관계는 ‘본인(최대주주 본인)’, ‘최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)’ 또는 ‘해당 상장회사의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)’으로 구분하여 기재하되 특수관계인의 종류는 시행령 제6조의7제4항 제1호 내지 제2호의 각목을 말한다.

3. 거래기간은 거래의 유효기간을 기재한다.

4. 거래금액은 최근 사업연도말 현재의 재무제표상의 금액을 기준으로 기재한다.

5. 비율은 거래금액이 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액 대비 차지하는 비율을 기재한다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

거래상대방 (회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)

(단위 : 억원)

【 기재상의 주의 】

1. 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 해당 상장회사의 특수관계인과 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5 이상의 금액에 해당하는 거래를 한 때

2. 회사와의 관계는 ‘본인(최대주주 본인)’, ‘최대주주의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)’ 또는 ‘해당 상장회사의 특수관계인(특수관계인의 종류 기재)’로 구분하여 기재하되 특수관계인의 종류는 시행령 제6조의7제4항 제1호 내지 제2호의 각목을 말한다.

3. 거래기간은 거래의 유효기간을 기재한다.

4. 거래금액은 최근 사업연도말 현재의 재무제표상의 금액을 기준으로 기재한다.

5. 비율은 거래금액이 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액 대비 차지하는 비율을 기재한다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

【 기재상의 주의 】

업계의 현황은 사업부문별 및 자회사별로 회사가 속해 있는 산업전반에 대해 이해할 수 있도록 산업의 특성, 산업의 성장성, 경기변동의 특성, 경쟁요소, 관련 법령 또는 정부의 규제 등의 사항을 기재한다.

1. 산업의 특성

산업의 특성은 해당 산업의 개요, 국민경제적 지위, 시장의 규모, 성장과정(산업의 연혁), 기타 일반적 특성을 기재한다.

2. 산업의 성장성

산업의 성장성은 산업 전체의 매출액 증가율 또는 시장규모의 증가율 등을 기재하되 최근 5년간에 대하여 중점적으로 기재한다.

3. 경기변동의 특성

경기변동의 특성은 일반경기변동과의 관계, 경기변동의 장․단 정도, 계절적 경기변동 여부 및 변동정도 등을 기재한다.

4. 경쟁요소

경쟁요소는 경쟁의 특성(독점, 과점, 완전경쟁 여부 등), 진입의 난이도, 경쟁요인(가격, 품질, 광고 또는 판매방법상의 특성 등)을 기재한다.

5. 자금조달상의 특성

자금조달상의 특성은 주요 자금 조달원(국내 및 해외), 자금 수급상의 특성 등을 기재한다.

6. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

관련 법령 또는 정부의 규제 등은 해당 산업에 대한 관련 법령상의 규제, 국내 또는 해외의 규제상황 등을 기재한다.

7. 기타

기타는 제1호 내지 제6호 이외의 업계의 현황을 이해하는 데 필요한 사항을 기재한다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(나) 공시대상 사업부문의 구분

(2) 시장점유율

(3) 시장의 특성

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(5) 조직도

【 기재상의 주의 】

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

해당 회사 및 자회사의 영업개황 및 사업부문의 구분을 함께 기재한다.

(가) 영업개황

영업개황은 회사의 사업전반에 대하여 국내외 시장여건 등 영업환경과 부동산투자의 개요, 그 변동내용 등을 요약하여 기재하며, 기타 영업활동에 직접 영향을 미치는 중대한 사건이 발생한 경우에는 그 내용 및 영향 등을 요약하며 최근 2사업연도분을 기재한다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

[ 사업부문의 구분 ]

1. 사업부문은 한국표준산업분류표의 소분류에 의하되, 경영자가 기업의 제활동간의 상호관계 및 이익창출단위, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있는 구분방법을 제시하는 경우에는 그 구분에 따른다.

2. 작성자는 구분의 방법 및 취지를 기재한다.

3. 구분된 사업부문에 대해서 정당한 사유가 없는 한 계속성을 유지하여야 한다.

4. 각 사업부문에 속한 주요 제품의 명칭 등에 관하여 요약하여 기재한다.

[ 공시대상 사업부문 ]

1. 작성의 기준

다음 각목의 하나에 해당되면 사업부문으로 기재하여야 한다.

가. 해당 부분의 매출액(부문간 내부매출액 포함)이 총매출액의 10%이상이 되는 사업부문

나. 해당 부문 영업손익의 절대값이 다음 중 큰 금액의 10% 이상이 되는 사업부문

(1) 영업이익이 발생한 부문의 영업이익 합계액의 절대값

(2) 영업손실이 발생한 부문의 영업손실 합계액의 절대값

다. 해당 부문의 자산금액이 총자산의 10%이상이 되는 사업부문

2. 지배적 단일사업부문의 부문별 기재 생략

다음 각목의 전부에 해당되면 ‘사업의 내용’ 중 사업부문에 관한 기재를 생략할 수 있다.

가. 해당 부문의 매출액(부문간 내부매출액 포함)이 총매출액의 90%를 초과하는 경우

나. 해당 부문의 영업손익의 절대값이 상기 제1호나목의 (1)과 (2) 중 큰 금액의 90%를 초과하는 경우

다. 해당 부문의 자산금액이 총자산의 90%를 초과하는 경우

라. 해당 부문 이외에 상기 제1호의 기준을 충족하는 부문이 없는 경우

3. 사업부문별 재부정보를 공시함에 있어 과거 연도의 공시기준에 해당하고 장래에도 해당할 것으로 예상되는 부문이 우연히 해당 연도에 해당하지 않을 경우에도 기재대상 부문으로 다루어 작성한다.

(2) 시장점유율

시장점유율은 최근 3사업연도의 국내시장점유율 변동추세와 해당 사업연도(부득이한 경우에는 직전 사업연도)의 주요 경쟁회사별 국내시장점유율을 기재한다.

(3) 시장의 특성

시장의 특성은 주요 목표시장(주요 영업지역, 자산유형), 수요자의 구성 및 특성, 수요의 변동요인, 기타 시장의 특성을 기재한다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

신규사업 등의 내용 및 전망은 해당 사업연도에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업(신시장 개척, 기타) 등에 대하여 그 내용과 전망을 기재한다.

(5) 조직도

조직도는 회사 전체에 대하여 작성하되, 회사의 규모 등을 감안하여 각 단계별 단위조직까지 표시할 수 있도록 기재한다. 다만, 한시적인 조직은 기재대상에서 제외할 수 있다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

1. 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

나. 해당 사업연도의 대차대조표․손익계산서․이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

- 대차대조표

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

- 손익계산서

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

【 기재상의 주의 】

1. 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 해당사업연도 중 영업상의 중요사항 및 향후 전망 등을 기재

나. 해당사업연도의 대차대조표․손익계산서․이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

- 대차대조표․손익계산서․이익잉여금처분계산서

∙ 해당사업연도와 직전사업연도의 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)를 요약식으로 작성

∙ 권유시에 배당에 관한 처리안이 확정되어 있지 아니한 경우에는 아래의 “최근 2사업연도의 배당에 관한 사항”을 작성하고 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 과목란에 “해당사항 없음”을 기재

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

∙ 권유시에 배당에 관한 처리안이 확정되어 있지 아니한 경우에는 최근 2사업연도의 배당내역(현금배당의 경우 주당배당금, 배당총액, 시가배당율 등,  주식배당의 경우 주식배당율, 1주당 배당주식수 등)을 기재

∙ 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)를 작성한 경우에는 “해당사항 없음”으로 기재

2. 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

2. 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

- 정관 변경전․후 해당 정관내용 전체를 기재하되 그 변경의 목적을 구체적으로 기재하고 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 등에 해당사항이 없을 경우 “변경의 목적”란에 “해당사항 없음”으로 기재,

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

- 위와 동일한 방법으로 작성하되 해당사항이 없을 경우 “변경의 목적”란에 “해당사항 없음”으로 기재,

3. 이사의 선임

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
총 ( ) 명

나. 후보자의 주된직업․약력․해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의 최근3년간 거래내역

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

3. 이사의 선임

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

- 후보자 성명 : 후보자의 기재순서는 ① 사외이사자후보자 여부 ② 추천인별 순으로 기재

- 사외이사 후보자 여부 : 후보자가 사외이사 후보자인 경우는 상법 제542조의8제2항이 정하는 ‘결격사유 해당여부’를 확인하고 결격사유가 없는 경우에 한하여 “사외이사”로 기재

나. 후보자의 주된직업․약력․해당법인과의 최근3년간 거래내역

- 후보자 성명 : “가” 항목 후보자 순서로 기재

- 주된직업 : 주주총회 이전까지 후보자의 활동을 대표할 수 있는 직장명, 직위, 직책 등을 기재

- 약력 : 후보자의 주요 약력을 기재

- 해당법인과의 최근 3년간 거래내역 : 금전, 증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 담보제공, 채무보증 및 법률고문계약, 회계감사계약, 경영자문계약 또는 이와 유사한 계약등(후보자가 동 계약 등을 체결한 경우 또는 동 계약 등을 체결한 법인․사무소 등에 동 계약등의 계약기간 중 근무한 경우의 계약 등)으로 하되 약관 등에 따라 불특정다수인에게 동일한 조건으로 행하는 정형화된 거래는 제외

4. 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	최대주주와의 관계	추천인
총 ( ) 명

나. 후보자의 주된직업․약력․해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	약력	해당법인과의 최근3년간 거래내역

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

4. 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

- 후보자 성명 : 후보자의 기재순서는 ① 사외이사자후보자 여부 ② 추천인별 순으로 기재

- 최대주주와의 관계 : 상법 제542조의11제2항이 정하는(자산규모 1,000억원 미만으로 상법에 의한 감사위원회를 설치한 경우에는 상법 제415조의2) ‘결격사유 해당여부’를 확인하고 결격사유가 없는 경우에 한하여 최대주주와의 관계를 기재(관계가 없는 경우 “없음”)

나. 후보자의 주된직업․약력․해당법인과의 최근3년간 거래내역

- 후보자 성명 : “가” 항목 후보자 순서로 기재

- 주된직업 : 주주총회 이전까지 후보자의 활동을 대표할 수 있는 직장명, 직위, 직책 등을 기재

- 약력 : 후보자의 주요 약력을 기재

- 해당법인과의 최근 3년간 거래내역 : 상법 제542조의9제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래, 동조제3항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래, 동조제5항의 규정에 의한 거래 또는 계약, 법률고문계약, 회계감사계약, 경영자문계약 또는 이와 유사한 계약등(후보자가 동 계약 등을 체결한 경우 또는 동 계약 등을 체결한 법인․사무소 등에 동 계약등의 계약기간 중 근무한 경우의 계약 등)으로 하되 동조 제5항의 규정에 의하여 해당거래가 금융기관의 약관에 따라 정형화된 거래는 제외

5. 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
총 ( ) 명

나. 후보자의 주된직업․약력․해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업(현재)	약력	해당법인과의 최근3년간 거래내역

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수	(명)

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

5. 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명․생년월일․추천인․최대주주와의 관계․사외이사후보자 여부

- 후보자 성명 : 후보자의 기재순서는 ① 사외이사자후보자 여부 ② 추천인별 순으로 기재

- 최대주주와의 관계 : 상근감사의 경우에는 상법 제542조의10제2항이 정하는 ‘결격사유 해당여부’를 확인하고 결격사유가 없는 경우에 한하여 최대주주와의 관계를 기재(관계가 없는 경우 “없음”)

나. 후보자의 주된직업․약력․해당법인과의 최근3년간 거래내역

- 후보자 성명 : “가” 항목 후보자 순서로 기재

- 주된직업 : 주주총회 이전까지 후보자의 활동을 대표할 수 있는 직장명, 직위, 직책 등을 기재

- 약력 : 후보자의 주요 약력을 기재

- 해당법인과의 최근 3년간 거래내역 : 상법 제542조의9제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래, 동조제3항 각호의 어느 하나에 해당하는 거래, 동조제5항의 규정에 의한 거래 또는 계약, 법률고문계약, 회계감사계약, 경영자문계약 또는 이와 유사한 계약등(후보자가 동 계약 등을 체결한 경우 또는 동 계약 등을 체결한 법인․사무소 등에 동 계약등의 계약기간 중 근무한 경우의 계약 등)으로 하되 동조 제5항의 규정에 의하여 해당거래가 금융기관의 약관에 따라 정형화된 거래는 제외

<권유시 감사후보자가 예정되어 있지 아니한 경우>

- 선임예정 감사의 수를 기재하되 해당사항이 없을 경우 동 서식을 삭제

6. 이사의 해임

가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력

해임대상자 성명	생년월일	최근 주요약력	예정임기만료일

나. 해임하여야 할 사유

해임대상자 성명	해임하여야 할 사유

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

6. 이사의 해임

가. 해임 대상자의 성명․생년월일 및 최근 주요약력

- 해임대상자의 성명, 생년월일 등을 기재하되 최근 주요약력은 회사내․외 주요 약력을 기재

- 예정임기 만료일 : 선임시 예정되었던 임기 만료일을 기재

나. 해임하여야 할 사유

- 해임대상자의 해임사유를 구체적으로 기재

7. 감사위원회의 위원의 해임

가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력

해임대상자 성명	생년월일	최근 주요약력	예정임기만료일

나. 해임하여야 할 사유

해임대상자 성명	해임하여야 할 사유

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

7. 감사위원회의 위원의 해임

가. 해임 대상자의 성명․생년월일 및 최근 주요약력

- 해임대상자의 성명, 생년월일 등을 기재하되 최근 주요약력은 회사내․외 주요 약력을 기재

- 예정임기 만료일 : 선임시 예정되었던 임기 만료일을 기재

나. 해임하여야 할 사유

- 해임대상자의 해임사유를 구체적으로 기재

8. 감사의 해임

가. 해임 대상자의 성명, 생년월일 및 최근 주요약력

해임대상자 성명	생년월일	최근 주요약력	예정임기만료일

나. 해임하여야 할 사유

해임대상자 성명	해임하여야 할 사유

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

8. 감사의 해임

가. 해임 대상자의 성명․생년월일 및 최근 주요약력

- 해임대상자의 성명, 생년월일 등을 기재하되 최근 주요약력은 회사내․외 주요 약력을 기재

- 예정임기 만료일 : 선임시 예정되었던 임기 만료일을 기재

나. 해임하여야 할 사유

- 해임대상자의 해임사유를 구체적으로 기재

9. 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수․보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
이사의 수(사외이사수)	( )	( )
보수총액 내지 최고한도액

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

9. 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수․보수총액 내지 최고 한도액

- 전기에는 이사의 보수한도 승인이 있었던 직전 주주총회시 대상 이사의 수와 한도금액을, 당기에는 이번 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 이사의 수와 한도금액을 기재하고 괄호안에는 사외이사의 수를 별도로 기재

※ 이사의 보수한도와 관련한 정관 및 관련 내규의 변경사항은 주주총회의 목적사항 중 「2. 정관의 변경」 또는 「20. 기타 주주총회의 목적사항」에 별도의 항목으로 작성하고 “※기타 참고사항”에는 그 요지를 기재

10. 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수․보수총액 내지 최고 한도액

구 분	전 기	당 기
감사의 수
보수총액 내지 최고한도액

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

10. 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수․보수총액 내지 최고 한도액

- 전기에는 감사의 보수한도 승인이 있었던 직전 주주총회시 대상 감사의 수와 한도금액을, 당기에는 이번 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 감사의 수와 한도금액을 기재

※ 감사의 보수한도와 관련한 정관 및 관련 내규의 변경사항은 주주총회의 목적사항 중 「2. 정관의 변경」 또는 「20. 기타 주주총회의 목적사항」에 별도의 항목으로 작성하고 “※기타 참고사항”에는 그 요지를 기재

11. 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명	직위	직책	교부할 주식
			주식의종류	주식수
총( )명				총( )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분	내 용	비 고
부여방법
교부할 주식의 종류 및 수
행사가격 및 행사기간
기타 조건의 개요

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수	부여가능주식의 범위	부여가능주식의 종류	부여가능주식수	잔여주식수

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도	부여일	부여인원	주식의 종류	부여 주식수	행사 주식수	실효 주식수	잔여 주식수
××××년
××××년
××××년
계		총( )명		총( )주	총( )주	총( )주	총( )주

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

11. 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 주식매수선택권을 부여함으로써 기대되는 경영상의 효과 등을 간략하게 기재

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

- 금번 주주총회의 결의로 주식매수선택권을 부여받을 개별 대상자별 인적사항 및 교부할 주식의 종류 및 수를 기재하되 직위는 임원과 직원으로 구별하고 해당 직책을 기재

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기타 조건의 개요

- 부여방법 : 보통주(우선주) 신주발행, 자사주 교부, 행사가격과 시가와의 차이에 대한 현금지급 등 해당 내용을 기재

- 교부할 주식의 종류 및 수 : 금번 주총결의로 부여되는 주식매수선택권의 행사시 교부하게 되는 주식의 종류 및 부여주식 총수를 기재

- 행사가격 및 행사기간 : 주식매수선택권 행사관련 내부규정 및 부여계약서 내용등에 명시된 행사가격 및 행사기간에 대한 내용을 기재

- 기타 조건의 개요 : 행사가격 및 수량의 조건변경에 관한 내용, 주식매수선택권의 취소에 관한 사항, 행사한도 및 행사횟수 등 중요사항을 간략하게 기재

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

∙ 총발행주식총수 : 참고서류 제출일 현재 회사가 발행한 보통주와 우선주의 합계

∙ 부여가능 주식의 범위 : 주식매수선택권 부여 관련 내부규정 및 부여계획서 둥에 따라 부여가능한 주식의 범위를 기재(예 : 발행주식 총수의 15%)

∙ 부여가능 주식의 종류 : 기명식 보통주 등 주식의 종류를 기재

∙ 부여가능 주식수 : 부여범위에 따라 주식매수선택권의 행사로 교부할 수 있는 주식의 총수를 기재

∙ 잔여주식수 : 참고서류 제출일 현재 잔여 주식매수선택권의 행사로 교부할 수 있는 주식의 총수를 기재

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

∙ 사업년도 : 해당사업연도, 직전2개년도 사업연도 순으로 기재

∙ 부여일․부여인원 : 각 사업연도별 주식매수선택권을 부여한 날짜와 부여인원을 기재

∙ 주식의 종류․부여주식수 : 각 사업연도별, 부여일별로 주식매수선택권 행사시 교부받게 되는 주식의 종류와 부여주식수를 기재

∙ 행사주식수․실효주식수 : 각 사업연도별, 부여일별로 교부받은 주식매수선택권이 행사된 경우 그 행사주식수를 기재하고 실효주식수는 부여취소 등으로 인하여 효력이 상실된 주식수를 기재

∙ 잔여주식수  : 부여주식수에서 행사주식수와 실효주식수를 차감한 주식수를 기재

※ 주식매수선택권의 행사가격 및 부여주식수 조정기준의 변경에 대한 안건일 경우는 주주총회의 목적사항 중 「2. 정관의 변경」 또는 「20. 기타 주주총회의 목적사항」에 별도로 해당사항을 기재하고 「※기타 참고사항」에 그 요지를 기재

12. 회사의 합병

가. 합병의 목적 및 경위

나. 합병계약서의 주요내용의 요지

다. 합병당사회사(합병회사 및 피합병회사)의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

(합병회사)                     【합병회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

(피합병회사)                   【피합병회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

12. 회사의 합병

가. 합병의 목적 및 경위

- 합병을 하는 목적 및 이유, 현재 진행상황 및 향후일정 등을 구체적으로 기재

나. 합병계약서의 주요내용의 요지

- 합병 계약서 상 합병당사자(합병회사 및 피합병회사)에 관한 일반적인 사항, 합병의 방법, 요령, 합병비율 및 산출근거, 합병 당사자간의 출자․채무보증 기타 거래내역, 주식매수청구권의 내용 및 행사에 관한 내용, 기타 투자자 보호에 관한 내용 등의 주요내용을 간략하게 기재

다.  합병당사회사(합병회사 및 피합병회사)의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

- 합병회사와 피합병회사의 최근 2개년도의 대차대조표 및 손익계산서를 요약식으로 작성

13. 회사의 분할 또는 분할합병

가. 분할 또는 분할합병의 목적 및 경위

나. 분할 또는 분할합병 계획서 또는 계약서의 주요내용의 요지

다. 분할의 경우 분할되는 회사의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서, 분할합병의 경우 분할되는 회사와 합병회사의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

(분할의 경우)

【분할되는 회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

(분할합병의 경우)

【분할되는 회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

【합병 회사명】

<대차대조표> 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 제 XX 기 XXXX. XX. XX 현재 (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

<손익계산서> 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) 제 XX 기 (XXXX. XX. XX 부터 XXXX. XX. XX 까지) (단위 : )
과 목	제 XX 기	제 XX 기

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

13. 회사의 분할 또는 분할합병

가. 분할 또는 분할합병의 목적 및 경위

- 분할 또는 분할합병을 하는 목적 및 이유, 진행상황 및 향후일정 등을 구체적으로 기재

나. 분할 또는 분할합병 계획서 또는 계약서의 주요내용의 요지

- 분할계약서 상 분할 또는 분할합병 당사자에 관한 사항, 분할의 방법, 분할당시 발행주식에 관한 사항, 분할재산 등에 관한 사항 등의 주요내용을 간략하게 기재

다. 분할의 경우 분할되는 회사의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서, 분할합병의 경우 분할되는 회사와 합병회사의 최근 사업연도의 대차대조표 및 손익계산서

- 최근 2개연도의 대차대조표 및 손익계산서를 요약식으로 작성하되 분할의 경우는 분할합병의 경우의 서식을, 분할합병의 경우는 분할의 경우의 서식을 삭제

14. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도이거나 다른회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양수

가. 영업양수도 상대방의 주소, 성명(상호) 및 대표자

성명(상호)	대표자	주소	비고

나. 영업양수도의 경위 및 그 계약의 주요내용

다.  영업양수도 상대방과의 사이에 가지고 있거나 있었던 이해관계의 요지

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

14. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도이거나 다른 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양수

가. 영업양수도 상대방의 주소, 성명(상호) 및 대표자

- 영업양도일 경우 상대방인 양수인에 대하여, 영업양수일 경우 상대방인 양도인에 대하여 주소, 성명(상호) 및 대표자를 기재

나. 영업양수도의 경위 및 그 계약의 주요내용

- 영업양수도의 경위 : 영업양수도를 하게 되는 필요성, 경위, 향후 일정 등을 기재

- 계약의 주요내용 : 영업양수도 당사자에 관한 사항과 영업양수도의 목적 및 진행상황 및 향후일정, 영업양수도 계약서 상 양수도하고자 하는 영업의 내용 및 범위, 영업양수도 가액산출 및 근거, 평가기관에 대한 사항, 주식매수청구권에 관한 사항, 기타 투자자보호에 관한 사항 등의 주요내용을 간략하게 기재

다. 영업양수도 상대방과의 사이에 가지고 있거나 있었던 이해관계의 요지

- 양도인과 양수인간의 출자, 채무보증내역, 담보거래 내역 및 기타 주요 거래내역, 기타 인적 이해관계 등에 대하여 기재

15. 금융지주회사법 제5장에 따른 주식교환 또는 주식이전․상법 제3편제4장제2절의 규정에 의한 주식교환 또는 주식이전

가. 주식교환 또는 주식이전의 목적 및 경위

나. 주식교환 또는 주식이전 계약서의 주요내용

다. 주식매수청구권의 내용 및 행사방법

라. 완전모회사 또는 완전자회사가 되는 회사의 정관에 주식의 양도에 관하여 이사회의 승인을 요한다는 뜻의 규정이 있을 경우 그 내용

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

15. 상법 제3편제4장제2절에 따른 주식교환 또는 주식이전

가. 주식교환 또는 주식이전의 목적 및 경위

- 주식교환 또는 이전을 하는 목적 및 이유, 진행상황 및 향후 일정 등을 구체적으로 기재

나. 주식교환 또는 주식이전 계약서의 주요내용

- 주식교환 또는 이전 상대방이 되는 자(완전자회사가 되는 자)에 관한 사항과 주식교환 또는 이전 계약서 상 완전모회사의 주식수의 변경 및 주당 금액에 관한 사항, 완전자회사가 되는 자에 대한 신주배정 관련 사항, 완전모회사의 자기주식 처리에 관한 사항, 주식교환 및 이전비율과 그 산출근거 등의 주요내용을 간략하게 기재

다. 주식매수청구권의 내용 및 행사방법

- 주식매수청구권의 범위, 주식매수예정가격 및 산정방법, 주식매수청구권의 행사절차 및 방법, 기간 및 장소, 주식매수대금의 지급방법 등에 대하여 기재

라.  완전모회사 또는 완전자회사가 되는 회사의 정관에 주식의 양도에 관하여 이사회의 승인을 요한다는 뜻의 규정이 있을 경우 그 내용

- 주식교환 또는 이전의 당사자가 되는 회사의 정관에 주식양도에 대한 이사회승인관련 내용이 있을 경우 그 내용을 기재

16. 준비금의 자본전입 또는 이에 따른 신주발행

자본전입금액	발행신주에 관한 사항					비 고
	신주의종류	주식수	배정비율	배정기준일	배당기산일

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

16. 준비금의 자본전입 또는 이에 따른 신주발행

- 기타참고사항에는 준비금의 자본전입 또는 이에 따른 신주발행의 목적, 기대효과를 기재하고 신주의 재원(주식발행초과금 등), 신주 교부예정일, 상장예정일, 이사회 결의일 등을 기재

17. 주주외의 자에 대한 신주인수권의 교부

가. 주주 외의 자에게 신주인수권을 부여하여야 할 필요성의 요지

나. 신주인수권의 목적인 주식의 종류, 수, 발행가액 및 납입기일

주식의 종류	주식수	발행가액	납입기일	비 고

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

17. 주주외의 자에 대한 신주인수권의 교부

가. 주주 외의 자에게 신주인수권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 주주 외의 자에게 신주인수권 부여하는 것에 대한 회사의 정관 내용, 부여하여야 할 필요성 및 이와 관련된 회사의 주요 경영목적 등을 기재

나. 신주인수권의 목적인 주식의 종류, 수, 발행가액 및 납입기일

- 주식의 종류별로 주식의 수, 발행가액 및 납입기일을 기재

18. 법 제191조의 15 규정에 의한 액면미달 가액으로 주식발행

가. 주식을 액면미달가액으로 발행하여야 할 필요성의 요지 및 경위

나. 액면미달가액발행의 목적인 주식의 종류와 수, 발행가액 및 납입기일

주식의 종류	주식수	발행가액	발행예정일	발행방식	주금납입일

- 발행가액 산정근거 :

다. 상각이 완료된 액면미달금액이 있는 경우 가장 최근의 액면미달가액 발행내역

발행일자	주식의종류	발행주식수	발행가액	상각완료일자	비 고

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

18. 법 제165조의8에 따른 액면미달 가액으로 주식발행

가. 주식을 액면미달가액으로 발행하여야 할 필요성의 요지 및 경위

- 액면미달 주식발행의 회사대내외적 배경, 필요성 등의 요지, 이사회 또는 채권금융기관 등의 결의사항․진행상황 등 발행과 관련된 경위 등을 기재

나. 액면미달가액발행의 목적인 주식의 종류와 수, 발행가액 및 납입기일

- 발행되는 주식의 종류 및 주식수, 발행가액, 발행예정일, 발행방식(주주배정, 주주우선공모, 일반공모, 제3자배정), 주금납입기일에 관한 사항을 기재하고 발행가액 산정근거를 별도로 기재

다. 상각이 완료된 액면미달금액이 있는 경우 가장 최근의 액면미달가액 발행내역

- 이전에 액면미달금액으로 주식을 발행한 실적이 있는 경우 상법 제455조제2항의 규정에 의해 상각이 완료된 현황을 기재하되 발행일자별로 구분하여 기재

19. 자본의 감소

가. 자본의 감소를 하는 사유

나. 자본감소의 방법

다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

감자주식의종류	감자주식수	감자비율	감자기준일	감자전자본금 (발행주식수)	감자후자본금 (발행주식수)

※ 기타 참고사항

【 기재상의 주의 】

19. 자본의 감소

가. 자본의 감소를 하는 사유

- 자본의 감소를 하게되는 배경(예 : 회사의 영업실적 및 대외적 환경 변화 등)과 자본감소 후 향후 전망 및 관련 이사회 결의사항 등을 기재

나. 자본감소의 방법

- 주식병합 등 자본감소의 방법에 대하여 간략하게 기재하고 강제․임의 여부, 유․무상 여부, 차등감자 여부 및 자본감소와 관련된 향후 일정 등을 기재

다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

- 자본감소와 관련된 해당항목을 기재하되 “※기타참고사항”에는 대주주와 소액주주의 감자비율 현황 등 특이사항을 기재

20. 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

나. 의안의 요지

【 기재상의 주의 】

20. 기타 주주총회의 목적사항

- 주주총회의 목적사항 1 ～ 19 항목에 해당하지 않는 사항에 대하여 의안 제목, 의안의 요지 및 참고사항 등을 기재