□ 전자신고 대상서식 목록

전자신고로 제출할 수 있는 서식은 다음과 같으며 전자신고로 제출이 불가능한 첨부서류(증빙서류)등은 관할세무서에 서면 또는 우편으로 제출하여야 합니다.

※ 수정신고․기한후 신고․중도폐업신고는 전자신고를 할 수 없으니 유의하시기 바랍니다.

① 2008.12월말 법인세 정기신고 대상서식 : 151종

번호	서식명	근거규정
1	법인세과세표준 및 세액신고서	법인세법 시행규칙 별지1호
2	법인세과세표준 및 세액조정계산서	법인세법 시행규칙 별지3호
3	소득금액조정합계표	법인세법 시행규칙 별지15호
4	자본금과 적립금조정명세서(을)	법인세법 시행규칙 별지50호(을)
5	농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서	법인세법 시행규칙 별지2호
6	농어촌특별세 과세표준 및 세액조정계산서	법인세법 시행규칙 별지12호
7	공제감면세액 및 추가납부세액 합계표(갑)	법인세법 시행규칙 별지8호(갑)
8	공제감면세액 및 추가납부세액 합계표(을)	법인세법 시행규칙 별지8호(을)
9	특별비용조정명세서	법인세법 시행규칙 별지5호
10	소득공제조정명세서	법인세법 시행규칙 별지7호
11	주요계정명세서(갑)	법인세법 시행규칙 별지47호(갑)
12	조정후 수입금액명세서	법인세법 시행규칙 별지17호
13	표준대차대조표(일반법인용)	법인세법 시행규칙 별지3호2 (1)
14	표준대차대조표(금융.보험.증권업 법인용)	법인세법 시행규칙 별지3호2 (3)
15	표준손익계산서(일반법인용)	법인세법 시행규칙 별지3호3 (1)
16	표준손익계산서(금융.보험.증권업법인용)	법인세법 시행규칙 별지3호3 (2)
17	부속명세서(제조원가명세서)	법인세법 시행규칙 별지3호3 (3)
18	부속명세서(공사원가명세서)	법인세법 시행규칙 별지3호3 (3)
19	부속명세서(임대원가명세서)	법인세법 시행규칙 별지3호3 (3)
20	부속명세서(분양원가명세서)	법인세법 시행규칙 별지3호3 (3)
21	부속명세서(운송원가명세서)	법인세법 시행규칙 별지3호3 (3)
22	부속명세서(기타원가명세서)	법인세법 시행규칙 별지3호3 (3)
23	특수관계자간 거래명세서	법인세법 시행규칙 별지52호
24	해외현지법인명세서	국세청고시 2008 - 2호
25	해외현지법인 재무상황표	국세청고시 2008 - 2호
26	해외지사명세서	국세청고시 2008 - 2호
27	기부금명세서	법인세법 시행규칙 별지22호

번호	서식명	근거규정
28	전산조직운용명세서	국세청고시 2003-34
29	주식등 변동상황명세서	법인세법 시행규칙 별지54호
30	주식,출자지분 양도명세서	법인세법 시행규칙 별지54호 부표
31	가산세액계산서	법인세법 시행규칙 별지9호
32	수입금액조정명세서	법인세법 시행규칙 별지16호
33	감가상각비조정명세서합계표	법인세법 시행규칙 별지20호(3)
34	소득구분계산서	법인세법 시행규칙 별지48호
35	소득자료(인정상여.인정배당.기타소득)명세서	법인세법 시행규칙 별지55호
36	법인세․농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서 (이자소득만 있는 비영리법인 신고용)	법인세법 시행규칙 별지56호
37	비영리법인의 수익사업수입명세서	법인세법 시행규칙 별지57호
38	최저한세조정계산서	법인세법 시행규칙 별지4호
36	법인세․농어촌특별세 과세표준 및 세액신고서 (이자소득만 있는 비영리법인 신고용)	법인세법 시행규칙 별지56호
37	비영리법인의 수익사업수입명세서	법인세법 시행규칙 별지57호
38	최저한세조정계산서	법인세법 시행규칙 별지4호
39	보조금등 수취명세서	법인세법 시행규칙 별지35호의2
40	이익잉여금처분(결손금처리)계산서	법인세법 시행규칙 별지3호3(4)
41	주요계정명세서(을)	법인세법 시행규칙 별지47호(을)
42	자본금과 적립금조정명세서(갑)	법인세법 시행규칙 별지50호(갑)
43	합병평가차익(분할평가차익)조정명세서	법인세법 시행규칙 별지42호
44	물적분할명세서	법인세법 시행규칙 별지43호
45	합병명세서	법인세법 시행규칙 별지43호의2
46	자산교환에 따른 양도차익의 손금산입 조정명세서	법인세법 시행규칙 별지44호
47	세액공제 조정명세서(3)	법인세법 시행규칙 별지8호 부표3
48	추가납부세액계산서(6)	법인세법 시행규칙 별지8호 부표6
49	농어촌특별세 과세대상감면세액 합계표	법인세법 시행규칙 별지13호
50	중소기업기준검토표	법인세법 시행규칙 별지51호
51	공제감면세액계산서(4)	법인세법 시행규칙 별지8호 부표4
52	기술도입대가에 대한 조세면제 명세서	법인세법 시행규칙 별지8호 부표9
53	외국기업본점등의공통경비배분계산서	국세청고시 2001-10
54	국외특수관계자의요약손익계산서	국세청고시 2007-2
55	국제거래명세서	국조법 시행규칙 별지8호
56	국외지배주주에게지급하는이자에 대한 조정명세서(갑)	국조법 시행규칙 별지10-1호(갑)
57	원천납부세액명세서(갑)	법인세법 시행규칙 별지10호(갑)
58	원천납부세액명세서(을)	법인세법 시행규칙 별지10호(을)
59	공제감면세액계산서(1)	법인세법 시행규칙 별지8호 부표1
60	지점유보소득금액 계산서	법인세법 시행규칙 별지49호
61	재해손실세액공제신청서	법인세법 시행규칙 별지65호

번호	서식명	근거규정
62	자산교환명세서	법인세법 시행규칙 별지70호
63	소득공제신청서	법인세법 시행규칙 별지71호의2
64	세액공제신청서	조특법 시행규칙 별지1호
65	세액감면(면제)신청서	조특법 시행규칙 별지2호
66	이월과세적용신청서	조특법 시행규칙 별지12호
67	주식양도차익과세이연신청서	조특법 시행규칙 별지42호의2
68	소득공제신청서(조특법)	조특법 시행규칙 별지43호
69	소급공제법인세액환급신청서	법인세법 시행규칙 별지68호
70	합계표준대차대조표(일반법인용)	법인세법 시행규칙 별지3호의3 (2)
71	합계표준대차대조표(금융.보험.증권업법인용)	법인세법 시행규칙 별지3호의2 (4)
72	감가상각특례신청서	조특법 시행규칙 별지11호의2
73	고용창출형창업기업 감면세액계산서	조특법 시행규칙 별지11호의 4
74	감가상각방법신고서/내용연수신고서	법인세법 시행규칙 별지63호
75	재고자산등(채권등의보유기간계산) 평가방법신고서	법인세법 시행규칙 별지64호
76	정보화지원사업출연금 등 손금산입명세서	조특법 시행규칙 별지1호의2
77	기업의 어음제도개선을 위한 공제세액 계산서	조특법 시행규칙 별지2호의2
78	사업손실준비금명세서	조특법 시행규칙 별지2호의5
79	연구 및 인력개발비 명세서	조특법 시행규칙 별지3호
80	선박취득명세(계획)서	조특법 시행규칙 별지9호
81	사회간접자본투자준비금 명세서	조특법 시행규칙 별지10호
82	사회간접자본투자준비금 사용명세서	조특법 시행규칙 별지11호
83	이전완료보고서	조특법 시행규칙 별지15호
84	이전계획서	조특법 시행규칙 별지16호
85	재무구조개선 계획 이행보고서	조특법 시행규칙 별지21호
86	금융기관부채상환(예정)명세서	조특법 시행규칙 별지21호부표
87	자구계획이행보고서	조특법 시행규칙 별지22호
88	자구계획서	조특법 시행규칙 별지24호
89	재무구조개선계획서	조특법 시행규칙 별지23호
90	재무구조개선(자구)계획 이행상황명세서	조특법 시행규칙 별지25호
91	현물출자명세서	조특법 시행규칙 별지26호
92	합병법인 주식취득명세서	조특법 시행규칙 별지26호의2
93	법인양도.양수에 관한 명세서	조특법 시행규칙 별지27호
94	법인청산계획서(28호)	조특법 시행규칙 별지28호
95	법인청산계획서(29호)	조특법 시행규칙 별지29호
96	수증자산명세서(금융기관외의 법인)	조특법 시행규칙 별지32호
97	수증자산명세서(금융기관)	조특법 시행규칙 별지33호
98	수증자산명세서	조특법 시행규칙 별지33호의2
99	양도차익명세서 및 손금산입조정명세서	조특법 시행규칙 별지37호의2

번호	서식명	근거규정
100	채무면제명세서	조특법 시행규칙 별지38호
101	투자손실준비금 조정명세서	조특법 시행규칙 별지44호
102	본사처분대금사용계획서(명세서)	조특법 시행규칙 별지45호
103	토지 등 양도차익 명세서	조특법 시행규칙 별지45호2
104	수도권과밀억제권 외의 지역으로 이전하는 중소기업감면세액계산서	조특법 시행규칙 별지46호
105	공장.본사수도권외의 지역으로 이전하는 법인에 대한 특별세액 감면세액계산서	조특법 시행규칙 별지46호의2
106	영농조합법인 면제세액계산서	조특법 시행규칙 별지47호
107	영어조합법인 면제세액계산서	조특법 시행규칙 별지49호
108	자사주처분손실준비금명세서	조특법 시행규칙 별지64호의2
109	감가상각특례자산감가상각비조정명세서(정률법)	조특법 시행규칙 별지11호의3(1)
110	감가상각특례자산감가상각비조정명세서(정액법)	조특법 시행규칙 별지11호의3(2)
111	감가상각특례자산감가상각비조정명세서합계표	조특법 시행규칙 별지11호의3(3)
112	출자전환채무면제명세서	조특법 시행규칙 별지38호의2
113	정상가격산출방법신고서	국조법 시행규칙 별지1호3
114	조세피난처 과세조정 판정명세서(갑)	국조법 시행규칙 별지10-4호
115	국외출자명세서	국조법 시행규칙 별지11호
116	조정반지정서 사본	세무대리업무에 관한사무처리규정 제7호
117	경비 등의 송금명세서	국세청고시1999-43
118	사실과 다른 회계처리로 인하여 과다납부한 금액의 세액공제 명세서	법인세법 시행규칙 별지52호의2
119	지급조서전자제출공제세액명세서	조특법 시행규칙 별지64호의7
120	문화사업준비금명세서	조특법 시행규칙 별지64호의4
121	문화사업준비금사용명세서	조특법 시행규칙 제64호의5
122	해운기업의 법인세 과세표준 계산특례 적용신청서	조특법 시행규칙 제64호의8
123	해운기업의 법인세 과세표준 계산특례 요건명세서	조특법 시행규칙 제64호의9
124	인적회사소득공제신청서	조특법 시행규칙 제64호의10
125	고유목적사업준비금조정명세서(을)	법인세법 시행규칙 제27호(을)
126	개별선박표준이익 산출명세서	법인세법 시행규칙 제3호 부표
127	특수관계자간 거래명세서(을)	법인세법 시행규칙 제52호(을)
128	조세피난처과세조정판정명세서(을)	국조법 시행규칙 제10-4호(갑)
129	수입금액계좌(변경)신고서	국세청고시 2006-6
130	조세피난처과세조정적용범위판정명세서(갑)	국조법 시행규칙 제10호의7(갑)
131	조세피난처과세조정적용범위판정명세서(을)	국조법 시행규칙 제10호의7(을)
132	조세피난처과세조정적용범위판정명세서(병)	국조법 시행규칙 제10호의7(병)
133	무형자산에대한정상가격산출방법신고서	국조법 시행규칙 제1호
134	용역거래에대한정상가격산출방법신고서	국조법 시행규칙 제1호2
135	과목별 소득금액조정명세서(1)	법인세법 시행규칙 제15호 부표1

번호	서식명	근거규정
136	과목별 소득금액조정명세서(2)	법인세법 시행규칙 제15호 부표2
137	수입배당금액명세서	법인세법 시행규칙 제16호의2
138	가지급금 등의 인정이자 조정명세서(갑)	법인세법 시행규칙 제19호(갑)
139	업무무관부동산등에관련한 차입금이자조정명세서(갑)	법인세법 시행규칙 제26호(갑)
140	거래가격조정신고서	국조법 시행규칙 제2호
141	국외지배주주에게 지급하는 이자에 대한 조정명세서(을)	국조법 시행규칙 제10호의2(을)
142	원천징수세액 조정명세서	국조법 시행규칙 제10호의3
143	특정외국법인의 유보소득금액계산명세서	국조법 시행규칙 제10호의5
144	특정외국법인의 잉여금(결손금)명세서	국조법 시행규칙 제10호의6
145	취득완료보고서	조특법 시행규칙 제64호의14
146	기부금 영수증 발급명세서	법인세법 시행규칙 제75호의3
147	통화관련 파생상품 평가방법신고서	법인세법 시행규칙 제63호의 4
148	공제감면세액계산서(5)	법인세법시행규칙 제8호(부표5)
149	외국납부세액공제 등 명세서	법인세법시행규칙제8호(부표5-2)
150	직접․간주외국납부세액 명세서	법인세법시행규칙제8호(부표5-3)
151	간접외국납부세액공제 명세서	법인세법시행규칙제8호(부표5-4)

* 2003.12월말 법인세 정기신고 대상서식 : 1～72번 (72종)

- 기존 73종 중 해외현지법인재무상황표(1),(2)가 1종으로 통합되면서 72종으로 됨

* 2004.12월말 법인세 정기신고 추가 대상서식 : 73～121번 (49종)

* 2005.12월말 법인세 정기신고 추가 대상서식 : 122～132번 (11종)

* 2006.12월말 법인세 정기신고 추가 대상서식 : 133～137번 (5종)

* 2007.12월말 법인세 정기신고 추가 대상서식 : 138～147번 (10종)

* 2008. 5월말 법인세 정기신고 추가 대상서식  : 148～149번 (2종)

* 2008.12월말 법인세 정기신고 추가 대상서식  : 147～151번 (5종 추가),

- 고용증대특별세액공제 공제세액계산서, 성실신고사업자세액 공제계산서․요건검토표 (3종삭제)

② 2008.12월말 성실중소법인 법인세 정기신고 대상서식 : 30종

연번	서 식 명	근거규정
1	법인세 과세표준 및 세액신고서(세액조정계산서)	법인세법 시행규칙
2	성실중소법인 공제세액 계산서	법인세법 시행규칙
3	성실중소법인 기부금조정명세서	법인세법 시행규칙
4	성실중소법인 접대비조정명세서	법인세법 시행규칙
5	퇴직급여충당금 조정명세서	법인세법 시행규칙
6	소득금액조정합계표	법인세법 시행규칙 제15호
7	조정후수입금액명세서	법인세법 시행규칙 제17호
8	표준대차대조표(일반법인용)	법인세법 시행규칙 제3호2(1)
9	표준대차대조표(금융․보험․증권업법인용)	법인세법 시행규칙 제3호2(3)
10	합계표준대차대조표(일반법인용)	법인세법 시행규칙 제3호의2(2)
11	합계표준대차대조표(금융․보험․증권업법인용)	법인세법 시행규칙 제3호의2(4)
12	표준손익계산서(일반법인용)	법인세법 시행규칙 제3호3(1)
13	표준손익계산서(금융․보험․증권업법인용)	법인세법 시행규칙 제3호3(2)
14	이익잉여금처분(결손금처리)계산서	법인세법 시행규칙 제3호3(4)
15	부속명세서(제조원가명세서)	법인세법 시행규칙 제3호3(3)
16	부속명세서(공사원가명세서)	법인세법 시행규칙 제3호3(3)
17	부속명세서(임대원가명세서)	법인세법 시행규칙 제3호3(3)
18	부속명세서(분양원가명세서)	법인세법 시행규칙 제3호3(3)
19	부속명세서(운송원가명세서)	법인세법 시행규칙 제3호3(3)
20	부속명세서(기타원가명세서)	법인세법 시행규칙 제3호3(3)
21	가산세액계산서	법인세법 시행규칙 제9호
22	원천납부세액명세서(갑)	법인세법 시행규칙 제10호(갑)
23	원천납부세액명세서(을)	법인세법 시행규칙 제10호(을)
24	자본금과 적립금조정명세서(갑)	법인세법 시행규칙 제50호(갑)
25	자본금과 적립금조정명세서(을)	법인세법 시행규칙 제50호(을)
26	주식 등 변동상황명세서	법인세법 시행규칙 제54호
27	주식, 출자지분 양도명세서	법인세법 시행규칙 제54호 부표
28	소득자료(인정상여,인정배당,기타소득)명세서	법인세법 시행규칙 제55호
29	소급공제법인세액환급신청서	법인세법 시행규칙 제68호
30	경비등의 송금명세서	국세청 고시1999-43

* 2008.12월말 성실중소법인 법인세 정기신고 대상서식 : 1～30번 (30종)

③ 2008.12월말 법인 간편신고 대상서식 : 5종

연번	서 식 명	근거규정	TIS 수록
1	법인세과세표준 및 세액신고서	법인세법 시행규칙 별지1호	○
2	법인세과세표준 및 세액조정계산서	법인세법시행규칙 별지3호	○
3	표준대차대조표(일반법인용)	법인세법 시행규칙 별지3호2 (1)	○
4	표준손익계산서(일반법인용)	법인세법 시행규칙 별지3호3 (1)	○
5	이익잉여금처분(결손금처리)계산서	법인세법 시행규칙 별지3호2 (3)	○

* 2008.12월말 법인세 간편신고 대상서식 : 1～5번 (5종)

② 법인세 중간예납신고 대상서식

□ 직전사업연도기준

연번	서 식 명	근거규정
1	법인세중간예납신고납부계산서	법인세법시행규칙 별지58호
2	법인세중간예납신고납부계산서(성실법인)	법인세법시행규칙
3	세액공제신청서	조특법시행규칙 별지1호

* 성실중소법인의 경우 법인세중간예납신고납부계산서(성실법인)만 신고

□ 자기계산기준

연번	서 식 명	근거규정
1	법인세중간예납신고납부계산서	법인세법시행규칙 별지58호
2	법인세과세표준 및 세액조정계산서	법인세법시행규칙 별지3호
3	소득금액조정합계표	법인세법시행규칙 별지15호
4	표준대차대조표(일반법인용)	법인세법시행규칙별지3호2 (1)
5	표준대차대조표(금융․보험․증권업 법인용)	법인세법시행규칙별지3호2 (3)
6	표준손익계산서(일반법인용)	법인세법시행규칙별지3호3 (1)
7	표준손익계산서(금융․보험․증권업법인용)	법인세법시행규칙별지3호3 (2)
8	부속명세서(제조원가명세서)	법인세법시행규칙별지3호3 (3)
9	부속명세서(공사원가명세서)	법인세법시행규칙별지3호3 (3)
10	부속명세서(임대원가명세서)	법인세법시행규칙별지3호3 (3)
11	부속명세서(분양원가명세서)	법인세법시행규칙별지3호3 (3)
12	부속명세서(운송원가명세서)	법인세법시행규칙별지3호3 (3)
13	부속명세서(기타원가명세서)	법인세법시행규칙별지3호3 (3)
14	가산세액계산서	법인세법시행규칙 별지9호
15	최저한세조정계산서	법인세법시행규칙 별지4호
16	원천납부세액명세서(갑)	법인세법시행규칙 별지10호(갑)
17	원천납부세액명세서(을)	법인세법시행규칙 별지10호(을)
18	재해손실세액공제신청서	법인세법시행규칙 별지65호
19	세액공제신청서	조특법시행규칙 별지1호
20	세액감면(면제)신청서	조특법시행규칙 별지2호
21	선박표준이익산출명세서	법인세법시행규칙 별지3호 부표