자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행규칙 일부개정규칙(안)

2010. 11

금 융 위 원 회

1. 개정이유

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」이 개정(법률 제10063호, 2010.3.12일 공포, 2010.6.13일 시행)되면서 금융투자업자의 변경인가․등록시 업자 본인요건이 신설됨에 따라, 그 시행에 관련된 사항을 정하려는 것임.

또한, 한국채택국제회계기준(IFRS) 도입으로 연결재무제표가 주재무제표가 되는 등 금융환경이 변화함에 따라, 일률적 회계기간을 적용함으로써 일부 금융투자업자에게 발생하는 이중 결산 및 추가 외부감사 등의 업무 부담을 경감하기 위해 이를 개선하려는 것임.

2. 주요내용

가. 금융투자업자 변경 인가심사 및 등록검토 기간의 제외사유 추가(안 제2조 내지 제4조)

(1) 대주주 요건 심사와 동일하게 본인에 대한 소송 및 조사․검사기간을 심사․검토기간에서 제외하는 근거 마련

나. 금융투자업자의 회계기간 변경 허용(안 제6조)

(1) 필요한 경우 금융투자업자가 회계기간을 변경할 수 있도록 1.1～12.31의 회계기간을 신설

총리령 제       호

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행규칙 일부개정규칙안

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행규칙 일부를 다음과 같이 개정한다.

제2조제3호 중 “받으려는 자”를 “받으려는 자 또는 그 자”로 한다.

제3조제3호 중 “받으려는 자”를 “받으려는 자 또는 그 자”로 한다.

제4조제3호 중 “하려는 자”를 “하려는 자 또는 그 자”로 한다.

제6조제1항 중 “매년 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지의 기간”을 “매년 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지의 기간. 다만, 한국채택국제회계기준 도입 등 금융위원회가 정하여 고시하는 기준에 해당하는 경우에는 매년 1월 1일부터 그 해 12월 31일까지의 기간”으로 한다.

부칙

제1조(시행일) 이 규칙은 공포한 날부터 시행한다. 다만, 제6조제1항의 개정규정은 2013년 4월 1일부터 시행한다.

신ㆍ구조문대비표

현 행	개 정 안
제2조(인가심사기간에 넣지 아니하는 기간) ｢자본시장과 금융투자업에 관한 법률｣(이하 “법”이라 한다) 제13조제3항에서 “총리령으로 정하는 기간”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기간을 말한다.	제2조(인가심사기간에 넣지 아니하는 기간) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------.
1. (생 략)	1. (현행과 같음)
2. (생 략)	2. (현행과 같음)
3. 금융투자업인가를 받으려는 자의 대주주(법 제12조제2항제6호가목에 따른 대주주를 말한다. 이하 같다) 또는 법 제12조제2항제1호나목에 따른 외국 금융투자업자(이하“외국 금융투자업자”라 한다)를 상대로 형사소송 절차가 진행되고 있거나 금융위원회, 공정거래위원회, 국세청, 검찰청 또는 ｢금융위원회의 설치 등에 관한 법률｣에 따른 금융감독원(이하 “금융감독원”이라 한다) 등(외국 금융투자업자인 경우에는 이들에 준하는 본국의 감독기관 등을 포함한다)에 의한 조사․검사 등의 절차가 진행되고 있고, 그 소송이나 조사․검사 등의 내용이 인가심사에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정되는 경우에는 그 소송이나 조사․검사 등의 절차가 끝날 때까지의 기간	3. ----------------받으려는자 또는 그 자----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
제3조(예비인가심사기간에 넣지 아니하는 기간) 법 제14조제3항에서 “총리령으로 정하는 기간”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기간을 말한다.	제3조(예비인가심사기간에 넣지 아니하는 기간) -------------------------------------------------------------------------------------.
1. (생 략)	1. (현행과 같음)
2. (생 략)	2. (현행과 같음)
3. 예비인가를 받으려는 자의 대주주 또는 외국 금융투자업자를 상대로 형사소송 절차가 진행되고 있거나 금융위원회, 공정거래위원회, 국세청, 검찰청 또는 금융감독원 등(외국 금융투자업자인 경우에는 이들에 준하는 본국의 감독기관 등을 포함한다)에 의한 조사․검사 등의 절차가 진행되고 있고, 그 소송이나 조사․검사 등의 내용이 예비인가심사에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정되는 경우에는 그 소송이나 조사․검사 등의 절차가 끝날 때까지의 기간	3. ---------받으려는 자 또는 그 자----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
제4조(등록검토기간에 넣지 아니하는 기간) 법 제19조제3항에서 “총리령으로 정하는 기간”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기간을 말한다.	제4조(등록검토기간에 넣지 아니하는 기간) -----------------------------------------------------------------------------------.
1. (생 략)	1. (현행과 같음)
2. (생 략)	2. (현행과 같음)
3. 금융투자업등록을 하려는 자의 대주주, 법 제18조제2항제1호 각 목 외의 부분 단서에 따른 외국 투자자문업자(이하 “외국 투자자문업자”라 한다) 또는 같은 호 각 목 외의 부분 단서에 따른 외국 투자일임업자(이하 “외국 투자일임업자”라 한다)를 상대로 형사소송 절차가 진행되고 있거나 금융위원회, 공정거래위원회, 국세청, 검찰청 또는 금융감독원 등(외국 투자자문업자 또는 외국 투자일임업자인 경우에는 이들에 준하는 본국의 감독기관 등을 포함한다)에 의한 조사․검사 등의 절차가 진행되고 있고, 그 소송이나 조사․검사 등의 내용이 등록검토에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 인정되는 경우에는 그 소송이나 조사․검사 등의 절차가 끝날 때까지의 기간	3. ---------------하려는 자 또는 그 자-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
제6조(회계기간 등) ① 법 제32조제1항제1호(법 제350조 및 법 제357조제2항에서 준용하는 경우를 포함한다)에서 “총리령으로 정하는 기간”이란 다음 각 호의 구분에 따른 기간을 말한다.	제6조(회계기간 등) ① --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------.
1. 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업 및 투자일임업 : 매년 4월 1일부터 다음 해 3월 31일까지의 기간 2. 신탁업, 종합금융회사 및 자금중개회사 : 정관에서 정하는 기간	1. ------------------------------------------------- : --------------------------------------. 다만, 한국채택국제회계기준 도입 등 금융위원회가 정하여 고시하는 기준에 해당하는 경우에는 매년 1월 1일부터 그 해 12월 31일까지의 기간 2. -------------------------------------------------
② (생 략)	② (현행과 같음)