	보 도 자 료
	보도	배포 시부터 즉시		배포	2016.7.14(목)
책 임 자	금융위원회 공정시장과장 이 석 란(02-2100-2680)		담 당 자		차 영 호 사무관 (02-2100-2683)
					김 철 호 팀 장 (02-3145-7302)
	금융감독원 회계조사국장 김 상 원(02-3145-7290)
					이 승 민 반 장 (02-3145-7297)

제 목 : 사업보고서 및 감사보고서 등에 대한 조사·감리결과 조치

□ 증권선물위원회(위원장 정은보)는 2016. 7. 13. 제13차 회의에서 회계처리기준을 위반하여 재무제표를 작성․공시한 유안타증권㈜(舊 동양증권㈜)등 2개사에 대하여 과징금, 증권발행제한, 감사인지정 등의 조치를 하였음

□ 또한 증권선물위원회는 ㈜골든브릿지저축은행을 감사하면서 회계감사기준을 위반한 대주회계법인에 대하여 당해회사 감사업무제한, 손해배상공동기금 추가적립 등의 조치를 하였으며,

◦ 소속 공인회계사에 대해서는 직무정지건의, 주권상장ㆍ지정회사 감사업무제한, 당해회사 감사업무제한 등의 조치를 하였음

(붙임) 조사․감리결과 지적사항 및 조치내역

	☞ 본 자료를 인용 보도할 경우 출처를 표기해 주십시오. http://www.fsc.go.kr http://www.fss.or.kr	금융위원회 대 변 인 prfsc@korea.kr

(붙임)

조사·감리결과 지적사항 및 조치내역

(제13차 증권선물위원회, 2016.7.13. 의결)

(회계조사국)                                                              (단위 : 백만원)

회 사 명 등	지 적 사 항	조 치
유안타증권㈜ (舊 동양증권㈜) 결산기 : 2010.03.31. 2011.03.31. 2013.03.31. 2013.06.30. 유가증권시장 상장법인 업종 : 증권중개업	【회사】 ① 자금지원을 위한 특수관계자와 부동산 거래내역 주석 미기재(’13.3.31.: 54,100백만원) - 특수관계자인 ㈜○○에 자금을 지원하기 위하여 동사가 시공한 미분양부동산을 취득하였음에도, 동 사실을 주석에 미기재 ② ○○그룹 일부 계열사와의 거래내역 주석 미기재 (’13.3.31.: 48,155백만원, ’13.6.30.: 23,574백만원) - △△△㈜ 등 일부 ○○그룹 계열사를 특수관계자 범위에 포함하지 않아 동 계열사와의 거래내역을 주석에 미기재 ③ 종속회사의 보유주식 담보제공내역 주석 미기재 (’10.3.31.: 251,021백만원, ’11.3.31.: 262,606백만원) - 연결재무제표 작성시 종속회사인 □□□㈜가 보유중이던 주식을 특수관계자(㈜○○)를 위하여 제3자에게 담보로 제공하였음에도, 동 사실을 주석에 미기재 ④ 종속회사의 특수관계자 자금거래 주석 미기재 (’13.3.31.: 362,788백만원, ’13.6.30.: 316,676백만원) - 상기 □□□(주)가 증권회사를 통해 CP를 발행하여 계열사로부터 자금을 차입하는 등 특수관계자간 자금거래를 하였음에도 동 사실을 주석에 미기재 ⑤ 증권신고서 등의 허위사실 기재 - 제출한 증권신고서 등에 특수관계자와의 거래내역을 주석에 기재하지 아니한 연결재무제표 등을 사용한 사실이 있음 [2010.3.31.～2013.6.30.] 당기순이익 및 자기자본에 미치는 영향 없음	회 사 : - 과징금 (회사 20억원) - 감사인지정 2년 (2017.1.1.∼2018.12.31.)

(회계조사국)                                                              (단위 : 백만원)

회 사 명 등

지   적   사   항

조   치

㈜골든브릿지저축은행

결산기 : 2013.06.30.

2013.12.31.

비상장법인

업종 : 상호저축은행업

【회사】

① 대출채권에 대한 대손충당금 과소계상

(’13.6.30.: 4,200백만원, ’13.12.31.: 9,604백만원)

-  선순위 담보금액을 공제하지 않는 등 회수예상가액을 잘못 산정하거나 장기연체 대출채권 등의 자산건전성을 부당하게 분류함으로써 대손충당금을 과소계상함

② 캠코 매각채권 관련 미지급비용 과소계상 등

(’13.6.30.: 2,874백만원, ’13.12.31.: 3,204백만원)

-  캠코 매각채권과 관련된 관리비용(미지급비용)을 인식하지 않거나 매각 대가로 수취한 캠코채권에 대한 이자수익(미수수익)을 부당하게 계산함으로써 자기자본을 과대계상함

[2013.06.30.]

	당기순이익	3,561	→	△1,442
	자기자본	8,833	→	1,759

[2013.12.31.]

	당기순이익	△4,319	→	△14,252
	자기자본	4,463	→	△8,345

회 사 :

- 증권발행제한 8월

(2016.7.13.∼2017.3.12.)

※ 담당임원 해임권고 조치는 조치대상 前대표이사가 사임하였으므로 퇴직자 위법사실 통보로 갈음

(회계조사국)                                                              (단위 : 백만원)

회 사 명 등	지 적 사 항	조 치
㈜골든브릿지저축은행	【감사인】 ① 대출채권 대손충당금에 대한 감사절차 소홀(’13.6.30.: 3,876백만원) - 회수예상가 산정의 적정성 검증 등 자산건전성 분류에 대한 감사절차를 소홀히 하여 회사의 회계처리기준 위반 사실을 감사의견에 적절히 반영하지 못함 ② 캠코 매각채권 관련 미지급비용 등에 대한 감사절차 소홀(’13.6.30.: 2,874백만원) - 채권매각계약서 등에 대한 검토를 소홀히 하여 회사의 회계처리기준 위반 사실을 감사의견에 적절히 반영하지 못함	대주회계법인 : - 손해배상공동기금 추가적립 50% - ㈜골든브릿지저축은행에 대한 감사업무제한 3년 공인회계사 1인 - 직무정지건의 6월 - ㈜골든브릿지저축은행에 대한 감사업무제한 3년 - 주권상장·지정회사 감사업무제한 1년 - 직무연수 12시간 공인회계사 2인 - ㈜골든브릿지저축은행에 대한 감사업무제한 1년 - 주권상장(코스닥상장 제외)·지정회사 감사업무제한 1년 - 직무연수 6시간

※주요 제재조치에 대한 설명

□ 감사인 지정

- 3년 이내의 일정기간 동안 회사가 외부감사인을 자율적으로 선임하는 것을 배제하고 증권선물위원회가 외부감사인을 강제적으로 지정

□ 유가증권발행제한 또는 증권발행제한

- 1년 이내의 일정기간 동안 舊 증권거래법에 따른 유가증권 또는 자본시장법에 따른 증권의 발행을 제한. 다만 조치일 현재 이사회 결의에 의하여 발행이 확정된 유가증권(증권), 유가증권(증권)의 사모발행(채권자 출자전환 포함), 기발행 사채의 상환을 위한 회사채 발행 및 해외증권 발행은 제외

□ 과징금

- 사업보고서를 부실기재하는 등 舊 증권거래법, 자본시장법을 위반한 회사에 대하여 20억원의 범위안에서 과징금을 부과

□ 손해배상공동기금 추가적립

- 감사인이 지적사항과 관련된 회사로부터 받았거나 받기로 한 감사보수액의 한도내에서 일정비율(100%이내)에 해당하는 금액을 한국공인회계사회에 추가적립

□ 등록취소 건의

- 공인회계사 등록을 취소하도록 금융위원회에 건의

□ 직무정지 건의

- 2년 이내의 일정기간 동안 공인회계사의 업무를 정지하도록 금융위원회에 건의

□ 주권상장․지정회사 감사업무제한 1년

- 주권상장법인(코스닥시장상장 법인 포함)․‘증권선물위원회가 감사인을 지정한 회사’에 대한 감사업무를 1년간 제한

□ 주권상장(코스닥상장 제외)․지정회사 감사업무제한 1년

- 주권상장법인(코스닥시장상장 법인 제외)․‘증권선물위원회가 감사인을 지정한 회사’에 대한 감사업무를 1년간 제한

□ 당해회사 감사업무제한

- 위반 행위로 인하여 조치받은 당해 회사에 대한 5년 이내의 감사업무를 제한