2016년 종합부동산세 정기신고

홈택스(HomeTax] 사용자 매뉴얼

2016.  11.

	부동산납세과

< 주요 목차>

순번	내용	페이지
1	종합부동산세 신고시 주의사항 안내	★
2	대민 홈택스 접속주소 및 신고절차안내	6
	개인 및 사업자 로그인 방법 과세대상(합산배제신고) 과세대상 확인 방법	7,8
	종중 등 기타단체 로그인 & 엑셀(Excel)파일신고	7,8,15
	신탁관리납세자 로그인 및 신고방법	7,8,16
3	PART 1. 일반용(대민 홈택스 화면처리) <과세대상+합산배제 물건명세 1천건 미만>	10
	PART 1-1. 주택	19
	PART 1-2. 토지	44
	신고내역확인(접수증·납부서 출력)	66
4	PART 2. 대용량 처리(엑셀파일처리) <과세대상+합산배제 물건명세 1천건 이상>	69
5	☎ 종부세 홈택스 상담/문의	국번없이 ☎ 126번

1. 종합부동산세 신고시 주의사항 안내

홈택스 정기신고 가능기간

: ’16. 12. 1. ～ 12. 15. 까지

부동산소재지 주소 입력시 주의사항

○ 종합부동산 과세대상 물건 신고시 가장 주요한 요소는 물건소재지로서  주소지가 정확하게 입력되어야 함

- 9월 합산배제신고한 물건임에도 정기분 고지내역에 제외되지 않고 포함되었을 경우는 물건소재지 주소정보가 불일치하였기 때문임

- 다가구주택, 오피스텔등 공동주택인 경우 부동산소재지는 세부사항(지번내일련번호,건물내배치번호,지분별공유일련번호)이 동일하여야 같은 물건으로 인정됨

※ 3개 상세번호는 시군구청에서 부여하는 번호로서 필요시 시군구청에서 직접 확인하여야 함

·지번내 일련번호 : 동일 지번내에 일련번호

·건물내 배치번호 : 다가구주택 등 동일건물내 방별로 배치번호를 부여하는 번호

·지분별 공유일련번호 : 한건물에 2인이상 소유자가 공유하는 경우 소유자별로 부여되는 일련번호

1) 일반 화면처리용

○ 물건의 소재지 및 상세번호는 화면에서 다음과 같이 확인 가능함

- 상세내역 목록 더블클릭하면 입력(정정) 팝업창 표시됨

○ 화면에서 [엑셀(Excel) 내리기] 상세주소

2) 대용량 엑셀파일처리용 (합산배제신고용-E,F,G 파일)

○ 합산배제신고 하였으나「부동산소재지 상세주소 불일치」로 종부세 고지서 내역에 제외되지 않고 포함된 경우 대용량 파일 다운로드시 동일 주소의 과세물건 2건으로 표시됨(단,상세주소 상이)

- (03)기신고  물건으로 1건 표시

→ 상세주소가 모두 0,0,0 으로 되어 있음

- (01)추가   물건으로 1건 표시

→ 상세주소가 정확하게 기재되어 있음

○ 합산배제신고시 (01)추가, (02)제외건만 반영되고, (03)기신고건은 참고로 보여주는 용도이므로

-(01)추가 물건을 기준으로 정확한 주소 등 관련정보를 확인·정정하여 신고하면 됨(★)

-엑섹파일에서 (03)기신고 물건은 삭제처리하거나 삭제처리하지 않아도 무방함(★)

<동일주소물건이 03기신고, 01추가 2건 표시>

○ 합산배제 대용량 파일명

- 임대주택 :E , 사원용주택 : F, 주택신축용 : G

3) 대용량 엑셀파일처리용(과세대상물건-A,B,C,D 파일)

○ 대용량 과세대상물건 대용량 파일명

- 주택 : A,  종합합산토지 : B,  별도합산토지 : C

- 토지 관내합산토지 : D

· 종합합산토지 관할시군구별로 합산하여 작성

· 별도합산토지 관할시군구별로 합산하여 작성

· 자료유형: 02 - 종합합산토지 합산, 03- 별도합산토지 합산

< D 파일 예시 >

- 반드시 입력항목 : 노란색음영색 부분만 입력하면 됨

- 해당연도 재산세액 : 관할시군구청에 확인하여 직접 입력함

- 나머지 회색음영색 부분은 최초 다운로드시 참고용 항목으로,
수정하지 않아도 되는 항목임(★)

☞ 종합합산(C), 별도합산(C) 파일 업로드 할때 내부적으로 자동계산되어 합산됨

○ 대용량 과세대상물건 파일업로드 순서 및 관내합산(D) 재업로드

- 주택(A), 종합합산(B), 별도합산(C) 파일을 모두 업로드 한후에 관내합산(D)를 업로드 할것

- 만약, 처음 파일 업로드 한 후에 종합합산(B), 별도합산(C) 파일에 수정사항이 발생하여 재업로드한 경우에는 반드시 관내합산(D) 파일도 수정한 후에 재업로드하여야 함

4)대용량 엑셀파일 확장자(.xlsx)변경금지 및 한번 저장한 후에 업로드 할것

○ 대용량 엑셀파일 확장자(.xlsx)로 반드시 신고하여야 함

- 단, 대민홈택스 화면을 통해 [엑셀(Excel)내리기]한 자료는
확장자가 .xls 이므로 구분 필요

○ 다운로드 받은 대용량 엑셀파일을 그대로 업로드할 경우 정상적인 업로드가 되지 않을 수 있으니, 반드시 다운받은 파일을 열어서 새롭게 저장한 후에 업로드 하시기 바람

해당연도 부과된 재산세액

<일반 화면처리용>

○ 종합합산토지, 별도합산토지 물건 최초 일괄수록한 후

- 상세 물건명세 목록에서 삭제·정정 작업을 하였거나

- [임대주택][사원용주택][주택신축용토지]로 물건이동을 한 경우에는

- 정정·삭제 또는 물건이동된 물건명세가 포함된 시군구의 해당연도 부과된 재산세액이 ‘0’으로 초기화되므로

- 반드시 부과된 재산세액을 정확히 재입력하여야 올바른 세액계산이 되며, 신고서 제출이 가능함

* 부과된 재산세액은 해당물건지 시군구청에서 확인 가능함

<대용량 파일처리용>

○ 토지관내합산(D) 파일을 반드시 생성하여 업로드

- 종합합산토지(B), 별도합산토지(C)별 관할시군구별로 합산한 후 반드시 토지관내합산(D) 파일에 기재하고 업로드

- 관할시군구별 부과된 재산세액 합산 기재

2. 대민홈택스 신고 절차안내

국세청 홈택스 접속하기

○ 접속 주소 : 국세청홈택스(www.hometax.go.kr)

○ 홈택스 초기화면 > 로그인 선택

공인인증서 로그인 또는 아이디 로그인

○ 로그인 설명

- 과세대상 물건명세서의 보안을 위해 공인인증서 방식으로 로그인

☞ 물건명세서 조회가 가능하여 물건을 일일이 입력하지 않고 간편하게 신고서 작성 및 제출 가능

-  아이디/비밀번호 방식인 경우는 상세 과세대상 물건명세서 조회 및 [EXCEL다운로드] 기능 사용 불가

☞ [개별입력] 메뉴를 통해 직접 입력하거나 세무서에서 과세물건을 제공받아 엑셀(EXCEL) 업로드하여 신고서 제출 가능

○ 종부세 대민신고 로그인 방식에 따른 신고처리방식 안내

- 로그인방식 : 공인인증서, 아이디/비밀번호 방식 모두 제공

공인인증서 : 과세자료, 기신고자료 모두 조회 가능

· 로그인정보와 일치하는 본인자료에 한하여 화면에 조회 제공

· 세무대리인의 경우 수임관계여부와 상관없이 물건명세 조회가 불가하므로, [개별입력] 또는 엑셀(Excel)파일 제출방식을 이용하여야 함

아이디/비밀번호 : 과세자료, 기신고자료 모두 조회 불가하며, 화면에서 물건명세 직접입력 또는 EXCEL업로드 방식을 통한 신고만 가능

· 종중 등 기타단체 물건 신고를 위해서는 세무서에 방문하여「홈택스이용신청서」를 제출하고 기타단체번호로 홈택스ID 발급 받아야함

○로그인방식에 따른 자료·신고내역 조회가능 여부

로그인방식		납세자구분				종부세 과세대상자료 (행자부자료)	합산배제 기신고 내역
		개인	사업자	신탁관리납세자	종중 둥 기타단체	주택,종합,별도	임대주택/사원용 등 기타주택/신축용토지
공인 인증서		○ 개인주민번호발급용	○ 사업자번호발급용	○ 수탁자 사업자번호발급용	X	○ 수탁자-신탁자 관계 정상인경우만	○ 수탁자-신탁자 관계 정상인경우만
	세무대리인		○ 세무대리인 사업자번호발급용			X 수임관계여부상관없이 물건정보 조회 안됨	X 수임관계여부상관없이 물건정보 조회 안됨
아이디/ 비밀번호		○	○	○	○ 종중 등 기타단체번호 홈택스 ID발급	X 세무서방문하여 자료내역 EXCEL수보 또는 화면에서 직접물건입력	X 세무서방문하여 합산배제신고내역 EXCEL수보 또는 화면에서 직접물건입력

메뉴 찾기

○신고/납부 > 세금신고 : 종합부동산세

○정기신고 선택

PART 1. 일반용(대민홈택스 화면처리)

정기신고 과세대상 물건명세서

+ 합산배제신고 물건명세서

총건수가 1천건 미만 납세자

Step 1. 세금신고

(1) 기본정보입력

(2) 주택(소유주택 전체보기) (과세대상)

→ 필요시 [임대주택], [사원용주택] 으로 이동

· 임대주택 합산배제신고서

· 사원용주택 등 합산배제신고서

(3) 토지(소유토지 전체보기-종합합산분) (과세대상)

→ 필요시 [별도합산], [주택신축] 으로 이동

토지(소유토지 전체보기-별도합산분) (과세대상)

→ 필요시 [종합합산], [주택신축] 으로 이동

· 주택신축용토지 합산배제신고서

Step 2. 신고내역

(1) 신고내역 조회(접수번호, 접수증, 접수일자 등)

STEP 1. 세금신고 > 01.기본정보 입력

□ 화면설명

○종부세 신고 납세자 기본정보 및 신고구분 등이 처리되는 화면

- 로그인한 정보가 ‘개인’이면

· 납세자구분 : 개인

· 개인/단체/신탁번호에 로그인한 납세자번호 자동표시

- 로그인한 정보가 ‘사업자’이면

· 납세자구분 : 사업자

· 사업자등록번호에 사업자번호 자동표시.

- [조회] 버튼을 클릭하면 납세자 성명, 주소 정보가 자동표시

동일한 납세자, 동일 과세기간에 작성된 신고서가 존재하면 ‘작성중인 신고서가 존재합니다‘ 메시지 알림창이 뜨고, 확인 클릭시 작성중인 신고서를 기초하여 신고서 작성이 가능함

- 신고유형을 반드시 선택하고, 1세대1주택여부 선택

- [저장 후 다음이동] 버튼클릭하여 다음화면으로 이동

* 제출하지않은 작성중인 신고서가 존재하는 경우는 [신고서]불러오기를 이용하여 재작성 가능

□ 처리요령

<버튼설명>

【미리보기】: 작성한 신고서를 신고서 서식형태로 보고자 할 경우

【새로작성하기】: 작성한 신고서를 무시하고 새로 작성하고자 하는 경우

【신고서불러오기】: 작성중인 신고서를 불러와 재작업하여 제출하고자 하는 경우

【대용량 엑셀파일 제출방식】: 정기신고 과세대상(주택,종합합산,별도합산) 및 합산배제(임대주택, 사원용주택, 주택신축용토지)신고 물건명세서의 총건수가
1천건 이상인 경우 대용량엑셀파일업로드 기능을 이용하여 신고서 제출

- 로그인 사용자 정보를 이용하여 신고과세대상 물건건수를 전산으로 자동체크한 후 자동 팝업 안내창으로 안내함

<입력항목>

납세자구분 : 개인(종중 등 기타단체포함)/사업자/신탁관리납세자 선택입력

개인/단체/신탁번호(13자리) : 로그인 정보가 자동표시되며 단체, 신탁번호인 경우는 직접 수정입력 가능함

사업자등록번호(10자리) : 로그인 정보가 자동표시됨

신고유형 : 부과고지된 고지서로 납부하지 않고, 종부세 신고를 하게 된 원인을 반드시 선택입력함

- 과세물건오류 : 과세물건에 오류가 있어 추가 또는 삭제 등 변경신고

- 재산세 과세유형 변경 : 재산세과세유형 등 변경이 발생된 경우

- 합산배제신고 : 과세대상물건중에서 합산배제할 물건이 존재하는 경우

- 1주택세액공제 등 관련 : 1주택 세액공제를 받아야 하는 1주택 관련 신고

- 주택신축용토지 합산배제 : 과세대상물건중에서 합산배제(주택신축용토지) 신고

- 기타

1세대1주택여부 : 해당사항이 있는 경우는 반드시 선택하여야함

<조회항목>

- 신고구분 : 정기신고

- 성명(상호), 전화번호, 이메일, 기본주소, 상세주소

□ 로그인정보와 납세자구분 관계도

NO	로그인 방법	납세자구분	개인/단체/신탁번호	사업자등록번호	비고
1	개인(주민등록번호) 공인인증서	개인(종중 등 기타 단체포함)	주민등록번호 자동표시	X
2	사업자(사업자번호) 공인인증서	사업자	X	사업자등록번호 자동표시
3	종중등기타단체번호 홈택스ID	개인(종중 등 기타 단체포함)	종중번호(13자리) 자동표시 예시)0034010000491		단체(종중)
4	개인 or 사업자 공인인증서	신탁관리 납세자 직접 선택	신탁재산번호(13자리) 직접 입력 예시)2149634082D21		신탁관리 납세자

1) 종중 등 기타단체번호 기본정보 입력방법

○ 종중 등 기타단체의 경우는

세무서에 방문하여 반드시 신고하고자 하는 ‘기타단체번호’로 홈택스ID를 발급받아, 아이디/비밀번호 로그인방식으로 로그인

- 종부세 과세대상물건, 기신고한 합산배제신고내역은 관할서 재산제세 담당자에게 직접 EXCEL로 수보 받음

- 종중 등 기타단체번호는 종합부동산세 납세고지서에 표시된
「사업자등록번호(주민등록번호)」항목임

- 종중 등 기타단체번호 자릿수(13자리)

(1단계) 세무서에 방문하여 ‘종중 등 기타단체’로 발급받은

아이디/비밀번호로 홈택스 로그인

- 물건명세서 : 세무서 재산제세 담당자에게 방문하여 엑셀(Excel)파일을 직접 수령함

(2단계) 납세자구분: 개인(종중 등 기타단체포함) 자동 선택됨

개인/단체/신탁번호 : 13자리 종중 등 기타단체번호가 자동표시됨

2) 신탁관리납세자 기본정보 입력방법

○ 신탁관리납세자의 경우는

로그인 정보와 입력한 신탁번호체크함. 위탁자와 수탁자간 관계를 검증하여 국세청 세적정보에 맞지 않으면 오류처리

- 반드시 정확한 신탁관리납세번호를 알고 있어야 함

- 신탁관리납세자번호는 종합부동산세 납세고지서에 표시된
「사업자등록번호(주민등록번호)」항목임

- 신탁관리납세자번호 자릿수(13자리)

* 예)수탁자사업자번호+일련번호(3자리) → 2028112345A00

(1단계) 로그인정보가 자동으로 보여짐

(2단계) 납세자구분: 신탁관리납세자선택,

개인/단체/신탁번호 : 13자리 입력한 후 [확인]버튼

□ 신고서불러오기

작성중인 신고서를 제출하지 않은 경우 ‘작성중인 신고서가 존재합니다.’ 메시지가 안내됨. [확인]클릭하면 작성중인 신고서를 기초하여 신고서 불러와서 작성이 가능함

신고서 불러오기 > 조회조건 작성연월 FROM ~TO 입력후 [조회하기]버튼 클릭

조회내역에서 해당자료를 마우스 선택 후 더블클릭 또는 [열기]버튼을 클릭하여 작성중인 신고서 불러오기

□ 신고서 제출현황보기

제출여부 : 신고서 제출상태를 알려줌

- 최초작성인 경우 : 작성중

- 제출후 수정보완이 필요하여 재작성하는 경우 : 재제출 작성중

- 작성 후 제출완료한 경우 : 제출완료

`PART 1. 일반용(대민홈택스 화면처리)

정기신고 과세대상 물건명세서

+ 합산배제신고 물건명세서

총건수가 1천건 미만 납세자

PART 1-1. 주택

1. 주택 (과세대상)

- 임대주택 (합산배제)

- 사원용주택 (합산배제)

STEP 1. 세금신고 > 02.주택 > 소유주택(과세대상)

□ 화면설명

○ 부과된 재산제세를 기초한 주택분 과세대상 물건명세서를 조회한 후 주택분 과세대상 개별명세서에 일괄수록한 후에 신고할 [임대주택], [사원용주택]으로 이동하여 편리하게 합산배제 신고 가능함

- 최초 입력시에 화면 열림과 동시에 자동으로 해당자료가 조회되어 물건이
일괄수록되어 표시됨

- [종부세 과세대상(주택) 물건명세로 초기화]버튼은 부과된 재산제세 기초자료로 다시 초기화되고 작업중이던 자료가 삭제됨

○ 소유주택전체보기/임대주택 합산배제신고서/사원용주택 합산배제신고서

□ 처리요령

<버튼설명>

【미리보기】 : 작성한 신고서를 신고서 서식형태로 보고자 할 경우

·과세대상 물건 목록조회

·주택분 과세대상 물건명세서

【종부세과세대상(주택) 물건명세로 초기화】 : 작업중이던 소유주택 상세내역을 모두 삭제하고, 종부세 일괄고지(정기신고) 과세대상이 된 주택 전체물건명세로 조회하여 다시 재작업 하고자 할 때 사용함

【EXCEL내리기】: 주택분과세대상명세서를 엑셀로 내려받기

【개별입력】: 과세대상명세서를 자료조회→일괄입력방식이 아닌 개별 입력 팝업창에서 물건을 입력하고자 하는 경우

【선택삭제】:주택분과세대상명세서의 선택된 물건 삭제

【일괄삭제】:주택분과세대상명세서 전체물건 삭제

【임대주택이동】: 주택분과세대상명세서 중 선택물건을 임대주택으로 이동

【사원용주택등 이동】: 주택분과세대상명세서 중 선택물건을 사원용주택으로 이동

【선택취소】: 임대주택, 사원용주택으로 이동만 하고 [저장]/[수록하기]버튼을 클릭하기전에 그 이동을 취소하고자 하는 경우

【이전】: 이전화면으로 이동하기(기본정보입력)

【저장】【수록하기】: 입력, 정정 처리한 주택분 과세대상명세서를 저장하기

【다음이동】: 다음화면으로 이동하기(임대주택합산배제신고서)

<조회·입력 항목>

상태 : 추가/정정/삭제 작업상태를 표시함. 반드시 [저장][수록하기]하여 상태표시가 없는 상태에서 다음화면으로 이동하여야 함

이동상태 : 임대주택, 사원용주택으로 이동된 상태 표시

소재지 : 물건 소재지 주소가 표시

취득일 : 토지, 건물

총면적 : 토지, 건물

지분율 : 토지, 건물

과세면적 : 토지, 건물

전용면적

주택구분 : 전문하숙집/단독주택/기숙사/다중주택/다가구주택/아파트/연립주택/다세대주택/사원아파트/여인숙/식품위생시설(유흥)/콘도미니엄/호텔/대규모점포시설/위락시설/사무실/의식시설/위험물저장시설/근린생활시설/문화시설및방송통신시설/식품위생시설(휴게,일반음식,단란주점)/유원시설/환경위생시설/숙박시설/교육연구시설/종교시설/체육시설/의료시설/시장(재래시장)/생산시설/창고/차량관련시설/운수시설/농어가주택/광산주택/묘지관련시설/복지시설/농업생산시설/오피스텔/주거용오피스텔/해당없음

해당연도 : 토지시가표준액, 건물시가표준액, 공시가격, 감면율, 감면후 공시가격, 부과된재산세액

직전연도 : 토지시가표준액, 건물시가표준액, 공시가격, 감면후 공시가격, 표준세율재산세액

1세대1주택유형 , 취득일자기산일

□ 처리화면

1) 조회된 자료를 기준으로「임대주택」,「사원용주택」으로 이동

○ 선택된 물건을 동시에 [임대주택이동],[사원주택이동]으로 처리되지 않으므로, [임대주택이동]→[저장], [사원주택이동]→[저장] 순으로 각각 처리하여야 함

○ 반드시 이동후에 [저장]/[수록하기] 버튼을 클릭하여야 최종 이동됨

※동시에 임대주택이동, 사원용주택 이동등으로 이동불가하므로, 단계적으로 물건선택→임대주택이동→저장, 물건선택→사원용주택이동→저장 순으로 이동시킴

2) 이동된 임대주택 자료 확인

주택분과세대상명세서에서 이동된「임대주택」내역이 조회됨

- 오류가 있는 물건명세에는 상태란에 ‘오류’ 표시가 됨

오류항목 수정

- 상태 : ‘오류’이면 신고서제출이 불가하므로 마우스로 해당 물건명세서를 더블클릭하면 수정가능 ‘팝업창’ 나타남 → 오류항목 수정 → [입력완료] 클릭

- 상태 : ‘오류’ → ‘수정’으로 변경됨

오류항목 수정된 화면 > [저장]/[수록하기] 버튼을 클릭하여 저장

- [저장]/[수록하기] 버튼을 클릭하여야 입력(변경)한 내용이 최종 저장됨

3) 이동된 사원용주택 자료 확인

주택분과세대상명세서에서 이동된「사원용주택」내역이 조회됨

오류항목 수정

- 상태: ‘오류’이면 신고서제출이 불가하므로 마우스로 해당 물건명세서를 더블클릭하면 수정가능 ‘팝업창’ 나타남 → 오류항목 수정 → [입력완료] 클릭

- 상태: ‘오류’ → ‘수정’으로 변경됨

오류항목 수정된 화면 > [저장]/[수록하기]버튼을 클릭하여 저장

- [저장]/[수록하기] 버튼을 클릭하여야 입력(변경)한 내용이 최종 저장됨

4) 작업도중 물건명세서를 처음 자료로 다시 처리하고자 하는 경우 [종부세과세대상(주택) 물건명세로 초기화] 버튼을 클릭하여 과세대상 주택명세서를 다시 조회하여 처리함

- 기존 조회된 내역은 모두 삭제되고 다시 조회된 내역이 보여짐

- 임대주택, 사원용주택 이미 이동된 물건명세는 삭제되지 않으므로 물건이 중복되지 않도록 주의할 것

작업중인 물건 삭제됨

5) 과세대상 주택물건명세 추가 입력

- 주택분 과세대상 물건 명세서 추가하여야 할 명세가 있는 경우는 [개별입력] 버튼을 활용하여 직접 물건 입력하여 추가함

- 물건입력 후 [입력완료] 버튼 클릭하여 물건을 추가시킴

- [저장]/[수록하기] 버튼을 클릭하여 주택물건명세를 최종 저장함

STEP 1. 세금신고 > 02. 주택 > 임대주택 합산배제 신고서

□ 화면설명

부과된 재산제세 주택분 과세대상명세에서 이동되어진 합산배제신고 주택내역이   조회되고, 오류사항 정정하거나, [개별입력]을 이용하여 임대주택 물건 내역을 추가 입력하는 화면임

- 상태(오류)인 경우는 마우스로 더블클릭하면 오류정정 팝업창이 나타남

- [개별입력] 버튼 클릭시 새로운 물건내역을 입력하는 팝업창이 나타남

□ 처리요령

<버튼설명>

【미리보기】 : 작성한 신고서를 신고서 서식형태로 보고자 할 경우

·임대주택 합산배제 (변동)신고서

【EXCEL올리기】: 임대주택합산배제 신고서 내역을 엑셀로 올리기

【EXCEL내리기】: 임대주택합산배제 신고서 내역을 엑셀로 내려받기

【개별입력】: 임대주택합산배제 신고서 내역 자료조회→일괄입력방식이 아닌 개별 입력 팝업창에서 물건을 입력하고자 하는 경우

【직전 합산배제 물건조회】: 직전합산배제 신고한 임대주택 내역을 조회, 필요시 [EXCEL내리기]를 활용하여 다운받아 합산배제 신고에 활용

【합산배제제외】: 선택한물건을 합산배제 신고에서 제외시킴

【오류체크】: 해당물건내역에 오류가 있는지 여부를 체크함, 필수오류가 있는 경우는 신고서 제출이 불가함

< 참고1 > 임대주택 합산배제 오류체크기준

【행삭제】: 선택한 행의 물건을 삭제함

【저장】: 추가/정정/삭제 상태에 있는 물건 내역을 실제로 실행하여 추가/정정/삭제 처리함

【이전】: 이전화면으로 이동하기( 소유주택 전체보기로 이동)

【수록하기】: 임대주택 합산배제(변동)신고내역을 수록함

【저장후다음이동】: 다음화면으로 이동하기(사원용주택 등 합산배제 신고서로 이동)

<입력·조회 항목>

상태 : 추가/정정/삭제 상태가 자동표시됨

변동사항 : 추가/제외/기신고 중 선택 (★매우중요)

- 추가 : 합산배제신고에 추가하여 신고하는 물건

- 제외 : 누적 관리되는 합산배제 신고 물건내역에서 매매 또는 합산배제 기준을 만족하지 못하는 물건은 반드시 제외하여 신고하여야 함

소재지 : [주소검색]버튼을 클릭하여 주소 입력(정정)

* 임대구분 등

임대구분 : 건설임대주택/매입임대주택/기존임대주택/

미임대건설임대주택/리츠펀드/미분양매입

취득사유 : 상속/ 합병·분할·조직변경/그밖의 취득사유(매매 등)

주택구분 : 단독주택/다가구주택/아파트/연립주택/다세대주택/

기숙사/사원아파트/오피스텔

전용면적

* 공시가격 등

공시가격 / 임대개시일

* 등록사항

시군구등록번호 / 시군구 등록일

세무서(사업자)등록번호/세무서등록일

* 임차인

⑩ 성명/납세자번호(주민/법인/사업자등록번호)/월세/임대보증금
: 임대인/임대보증금 기술

□ 처리화면

○ 엑셀(Excel)내리기 → 엑셀(Excel)올리기하여 물건명세 등록 가능

- [엑셀내리기] 하여 엑셀파일(확장자 .xls)에서 작업처리, 확장자가 변경되지 않도록 주의

- 엑셀올리기 > 기존 존재하는 자료는 모두 삭제됨

○ 직전 합산배제신고 물건조회

- 해당물건 선택 > [선택완료] 버튼을 클릭하여 화면에서 작업 가능

- [엑셀(Excel)내리기]하여 엑셀파일로 [엑셀(Excel)올리기] 가능

○ 오류수정 또는 [개별입력]으로 물건내역 수정 및 추가

상하 스크롤하여 해당항목 모두 입력

<참고1> 임대주택 합산배제 필수 오류체크 기준

□ 임대주택 합산배제 물건내역 오류체크 기준

No	항목	값	오류체크내역
1	변동사항	추가	필수입력항목 -임대구분, 취득사유, 주택구분, 전용면적 -공시가격, 임대개시일 등 -시구군등록번호/등록일자 -세무서등록번호/등록일자 -임차인(성명/주민등록번호/ 월세/임대보증금)
2	임대구분	5(리츠펀드)	법인사업자만 선택가능
3	전용면적	변동사항 ‘제외’	오류체크 안함
4		0	오류임→‘[전용면적]을 입력해주세요’라는 오류메세지 Popup
5		임대구분 01(건설임대) 04(미임대건설임대주택) 05(리츠펀드) 06(미분양매입)	전용면적 > 149㎡ 이면 오류
6		임대구분 03(기존임대주택)	전용면적 > 100㎡ 이면 오류 (전용면적>85㎡로 설정, 비수도권의 읍면지역은 전용면적>100㎡)
7	공시가격	변동사항 02(제외)	오류체크 안함
8		0	오류임→‘[공시가격]입력해주세요’라는 오류메세지 Popup

No	항목	값	오류체크내역
9	공시가격	임대구분 01(건설임대) 02(매입임대주택) 04(미임대건설임대주택) 05(리츠펀드)	공시가격 > 600,000,000(6억) 이면 오류
10		임대구분 03(기존임대주택) 06(미분양매입)	공시가격 > 300,000,000(3억) 이면 오류
11	임대 개시일	변동사항 ‘제외’	오류체크 안함
12		임대구분 01(건설임대) 02(매입임대주택) 05(리츠펀드) 06(미분양매입)	임대개시일 < 2005년01월01 이면 오류 (임대개시일은 2005년1월1일 이후여야함)
13		임대구분관계없이 모두	임대개시일 < 과세기준일보다 크면 오류 (임대개시일은 과세기준일보다 이전이어야함)
14	시군구 등록번호	주택구분 02(다가구주택)	입력안함(화면 비활성화)
15		주택구분 02 이외 모두	필수 입력항목 (입력안하면 오류)

No	항목	값	오류체크내역
16	시군구 등록일자	주택구분 02(다가구주택)	입력 안함(화면 비활성화)
17		주택구분 02 이외 모두	반드시 필수 입력항목 (입력안하면 오류)
18		주택구분 02 이외 모두	시군구등록일자 > 과세기준년+0930 이면 오류
19		주택구분 02 이외 모두 & 임대주택 03(기존임대주택)	시군구등록일자 > 2005년01월05일 이면 오류

STEP 1. 세금신고 > 02. 주택 > 사원용주택 합산배제 신고서

□ 화면설명

부과된 재산제세 주택분 과세대상명세에서 이동되어진 합산배제신고 주택내역이   조회되고, 오류사항 정정하거나, [개별입력]을 이용하여 사원용주택 합산배제 물건내역을 추가/제외 처리하는 화면임

- 상태(오류)인 경우는 마우스로 더블클릭하면 오류정정 팝업창이 나타남

- [개별입력] 버튼 클릭시 새로운 물건내역을 입력하는 팝업창이 나타남

□ 처리요령

<버튼설명>

【미리보기】 : 작성한 신고서를 신고서 서식형태로 보고자 할 경우

·사원용주택등 합산배제 (변동)신고서

【EXCEL올리기】: 사원용주택 합산배제신고서를 엑셀로 올리기

【EXCEL내리기】: 사원용주택 합산배제신고서를 엑셀로 내려받기

【개별입력】: 사원용주택 합산배제신고서를 자료조회→일괄입력방식이 아닌 개별입력 팝업창에서 물건을 입력하고자 하는 경우

【직전 합산배제물건조회】: 직전년도 기 신고한 합산배제 사원용주택 내역을 조회, 필요시 [EXCEL내리기]를 활용하여 다운받아 합산배제 신고에 활용

【합산배제제외】: 선택물건을 합산배제 신고에서 제외시킴, 변동사항이 ‘제외’로 변경됨

- 기 신고한 합산배제 물건에 매매 및 배제 제외 요건 등 기타사유 등으로 제외가 필요한 물건은 반드시 입력하여야 함

【오류체크】: 해당물건내역에 오류가 있는지 여부를 체크함, 필수항목에 오류가 있는 경우는 신고서 제출이 불가함

< 참고2 > 사원용 주택 등 합산배제 오류체크 기준

【행삭제】: 선택된 물건을 삭제함, 합산배제 신고 사원용주택 목록에서 삭제됨

【저장】: 추가/정정/삭제 상태에 있는 물건 내역을 실제로 실행하여 추가/정정/삭제 처리함

【이전】: 이전화면으로 이동하기(04.별도합산토지분 과세대상물건명세서(갑)으로 이동)

【저장후다음이동】: 다음화면으로 이동하기(06.사원용주택 합산배제(변동)신고서)

<조회·입력 항목>

상태 : 추가/정정/삭제 상태표시

변동사항 : 추가/제외/기신고/해당없음 중 선택

- 추가 : 합산배제신고에 추가하여 신고하는 물건

- 제외 : 누적 관리되는 합산배제 신고 물건내역에서 매매 또는 합산배제 기준을 만족하지 못하는 물건은 반드시 제외하여 신고하여야 함

소재지 : [주소검색]버튼을 클릭하여 주소 입력(정정)

* 주택유형 등

주택유형 : 대물변제/연구원/문화재/취득미분양/약정미분양/

기숙사/사원용주택/미분양주택/가정보육시설용주택/

노인복지임대용주택/신탁업자미분양/향교소유주택부속토지/

해당없음

전용면적

허가구분 : 사업계획승인/건축허가

* 사업계획승인일 등

사업계획승인(건축허가일)

사용승인일(사용검사일)

* 등록사항

시군구인가번호호 /시군구 인가일자

세무서등록번호/세무서등록일자

* 종업원(시행사)

성명/주민등록번호/월세/임대보증금

□ 처리화면

○ 엑셀(Excel)내리기 → 엑셀(Excel)올리기하여 물건명세 등록 가능

- [엑셀내리기]하여 엑셀파일에서 작업처리 (확장자 .xls) 변경되지 않도록 주의

- [엑셀올리기] > 기존 존재하는 자료는 모두 삭제됨

○ 직전 합산배제신고 물건조회

- 해당물건 선택 > [선택완료] 버튼을 클릭하여 화면에서 작업 가능

- [엑셀(Excel)내리기]하여 엑셀파일로 [엑셀(Excel)올리기] 가능

○ 오류수정 또는 개별입력으로 물건추가 팝업창

상하스크롤하여 해당항목 모두 입력

<참고2> 사원용주택 등 합산배제 오류체크 기준

□ 사원용주택등 합산배제 물건내역 오류체크 기준

No	항목	값	오류체크내역
1	주택유형	01(대물변제)	필수입력항목 -사용승인일(사용검사일) -종업원(시행사): 성명/주민등록번호 -그외는 모두 비활성화시킴
2	대물변제 받은날 (등기접수일)	주택유형 01(대물변제)	공란이면 오류 (과세기준일-5년) < 대물변제받은날 < 과세기준일 아니면 오류
3	주택유형	06(기숙사)	필수입력항목 -종업원(시행사): 성명/주민등록번호 -그외는 모두 비활성화시킴
4	주택유형	07(사원용주택)	필수입력항목 -전용면적 -종업원(시행사) 성명/주민등록번호/월세/임대보증금 -그외는 모두 비활성화시킴
5	전용면적	주택유형 07(사원용주택)	공란이거나 0 이면 오류 전용면적 > 국민주택규모(예시,100㎡) 이면 오류
6	주택유형	08(미분양주택)	필수입력항목 -허가구분 -사업계획승인일 -사업승인일 -세무서등록번호/세무서등록일자 -그외는 모두 비활성화시킴
7	허가구분	주택유형 08(미분양주택)	공백인 경우 오류
8	사업계획 승인일	주택유형 08(미분양주택)	공란이면 오류 사업계획승인일 > 과세기준일이면 오류

No	항목	값	오류체크내역
9	사용 승인일	주택유형 08(미분양주택)	공란이면 오류 (과세기준일-5년) < 사용승인일 < 과세기준일 아니면 오류 사업계획승인일 > 사용승인일 이면 오류
10	세무서 등록번호	주택유형 08(미분양주택)	로그인한 정보가 보여지고, 수정도 가능하며 국세청 세적정보에 없는 자료면 오류
11	주택유형	09(가정보육시설)	필수입력항목 -시군구 인가번호/인가일자 -세무서 등록번호/등록일자 -그외는 모두 비활성화시킴
12	시군구 인가번호	주택유형 09(가정보육시설)	공란이면 오류
13	시군구 인가일자	주택유형 09(가정보육시설)	공란이면 오류 시군구인가일자 > 과세기준일 이면 오류

`PART 1. 일반용(대민홈택스 화면처리)

정기신고 과세대상 물건명세서

+ 합산배제신고 물건명세서

총건수가 1천건 미만 납세자

PART 1-2. 토지

1. 종합합산토지 (과세대상)

2. 별도합산토지 (과세대상)

- 주택신축용토지 (합산배제)

STEP 1. 세금신고 > 03. 토지 > 소유토지전체보기(종합합산분) (과세대상)

□ 화면설명

○(※주의)관할시군구별로 합산되어 상단에 나타나고, 상단 관할시군구를 클릭하면 하단에 상세 물건명세가 조회됨

○ 부과된 재산제세 종합합산토지분 과세대상물건명세서를 조회하여 합산배제 신고를 위한 [주택신축용토지] 로 편리하게 이동할 수 있도록 하는 화면임

○ 필요시 종합합산토지 과세물건을 직접 추가입력 가능함

- 최초 입력시에 화면 열림과 동시에 자동으로 종합합산토지명세가 조회되어 일괄수록됨

- 상단에 위치한 [종부세 과세대상(종합합산토지)물건명세로 초기화]버튼과 동일한 기능

□ 처리요령

<버튼설명>

【미리보기】: 작성한 신고서를 신고서 서식형태로 보고자 할 경우

·종합합산토지분 과세대상 물건명세서

【종부세 과세대상(종합합산토지)물건명세로 초기화】: 종부세 종합합산토지내역 전체 자료 조회

- 기존 작업중이던 종합합산 물건명세는 모두 삭제되지만, 이미 이동된 별도합산, 주택신축용토지분 내역은 삭제되지 않음

【토지 전체분 EXCEL내리기】: 종합합산 과세대상 명세서를 엑셀로 내려받기

【개별입력】: 종합합산 과세대상 명세서를 자료조회→일괄입력방식이 아닌 개별 입력 팝업창에서 물건을 입력하고자 하는 경우

【선택삭제】: 종합합산 과세대상 명세서의 선택된 물건 삭제

【일괄삭제】: 종합합산 과세대상 명세서 전체물건 삭제

【별도합산이동】: 종합합산 과세대상명세서 중 선택물건을 별도합산으로 이동

【주택신축이동】: 종합합산 과세대상명세서 중 선택물건을 주택신축용토지로 이동

【선택취소】: 주택신축이동, 별도합산이동만 하고 [수록하기]버튼전에 이동을 취소하고자 하는 경우

【저장】: 이동 등 작업중이던 변동사항을 저장함

【이전】: 이전화면으로 이동하기(사원용주택 등 합산배제신고서로 이동)

【수록하기】: 입력, 정정처리한 종합합산 과세대상 명세서를 저장

【다음이동】: 다음화면으로 이동하기(소유토지전체보기-별도합산분으로 이동)

<조회·입력 항목>

· 시군구별조회(상세내역을 조회하려면 해당 시군구를 더블클릭하세요)

상태 : 추가/정정/삭제 상태표시

관할 시군구 : 하단의 상세내역에 관할시군구별로 합산하여 보여줌

과세물건수 : 관할시군구별 과세물건수

과세면적 : 관할시군구별 과세면적 합산

해당년도 : 감면후 공시가격, 부과된 재산세액 (관할시군구별)

⑥ 직전년도 : 감면후 공시가격, 표준세율재산세액 (관할시군구별)

· 소유토지(종합합산) 상세내역

상태 : 추가/정정/삭제 상태표시

이동상태 : 주택신축으로 이동된 상태 표시

소재지 : 물건 소재지 주소가 표시

지목 : 전/답/과수원/목장용지/임야/광천지/염전/대지/공장용지/학교용지/주차장/주유소용지/창고용지/도로/철도용지/제방/하천/구거/유지/양어장/수도용지/공원용지/체육용지/유원지/종교용지/사적지/묘지/잡종지

취득일자

총면적

과세면적

해당년도 : 개별공시지가/감면율/감면후공시가격

직전년도 : 개별공시지가/감면후공시가격

□ 처리화면

1) 조회된 종합합산 개별명세서를 [별도합산토지이동], [주택신축이동]으로 이동

- 반드시 [저장하기]버튼을 클릭하여 최종 수록하여야 함

※동시에 별도합산이동, 주택신축이동으로 이동불가하므로, 단계적으로 물건선택→별도합산이동→저장, 물건선택→주택신축이동→저장 순으로 이동시킴

※주의사항

종합합산토지에서 ‘별도합산이동’, ‘주택신축이동’으로 물건 이동이 발생하거나 새로운 물건이 추가, 변경되는 경우에는 물건이 해당되는 관할시군구의  부과된재산세액 합계액이 ‘0’으로 초기화되므로 반드시 재입력하여야 함

2) 별도합산으로 이동된 자료 확인

○ 종합합산토지에서 이동된「별도합산토지」내역이 조회

3) 주택신축용토지로 이동된 자료 확인

○ 종합합산토지에서 이동된「주택신축용토지」내역이 조회

오류항목 수정

○상태 : ‘오류’이면 신고서 제출이 불가하므로 해당행을 마우스로 더블클릭 → 수정가능 팝업창 나타남 → 오류항목 수정 → [입력완료]

○상태 : ‘오류’ → ‘수정’으로 변경

오류항목 수정된 화면 > [저장]버튼을 클릭하여 저장

4) 종합합산토지분 과세대상물건 신규추가

STEP 1. 세금신고 > 03. 토지 > 소유토지전체보기(별도합산분) (과세대상)

□ 화면설명

부과된 재산제세 별도합산토지분 과세대상물건명세서를 조회하여 합산배제 신고를 위해 [주택신축용토지]로 이동이 가능하여 편리하게 신고하도록 하는 화면임

- 최초 입력시 화면 열림과 동시에 자동으로 해당자료가 조회되어 물건이 몇건있는지 알림창으로 안내하며, [확인] 클릭시 하단에 일괄 수록됨

- 필요시 [종부세 과세대상(별도합산토지) 물건명세로 초기화]로 물건명세
초기화 가능

□ 처리요령

<버튼설명>

【미리보기】 : 작성한 신고서를 신고서 서식형태로 보고자 할 경우

·별도합산 토지분 과세대상 물건명세서

【종부세 과세대상(별도합산토지) 물건명세로 초기화】: 종부세 과세대상 별도합산토지내역 전체 자료로 상세 물건내역이 초기화 되고, 작업중이던 물건명세는 모두 삭제됨

【토지전체분 EXCEL 내리기】: 별도합산 과세대상 전체명세서를 엑셀로 내려받기

【개별입력】: 별도합산 과세대상 명세서를 자료조회→일괄입력방식이 아닌 개별 입력 팝업창에서 물건을 입력하고자 하는 경우

【선택삭제】: 별도합산 과세대상 명세서의 선택된 물건 삭제

【일괄삭제】: 별도합산 과세대상 명세서 전체물건 삭제

【종합합산이동】: 별도합산 과세대상 명세서 중 선택물건을 종합합산으로 이동

【주택신축이동】: 별도합산 과세대상 명세서 중 선택물건을 주택신축용토지로 이동

【선택취소】: 별도합산으로 이동하고 [수록하기] 버튼전에 이동을 취소하고자 하는 경우

【이전】: 이전화면으로 이동하기(소유토지전체보기-종합합산분으로 이동)

【저장】/【수록하기】: 입력,정정처리한 별도합산 과세대상 명세서를 저장하기

【다음이동】: 다음화면으로 이동하기(주택신축용토지 합산배제 신고서로 이동)

<조회·입력 항목>

· 시군구별조회(상세내역을 조회하려면 해당 시군구를 더블클릭하세요)

상태 : 추가/정정/삭제 상태표시

관할 시군구 : 하단의 상세내역을 관할시군구별로 합산하여 보여줌

과세물건수 : 관할 시군구별 과세물건수

과세면적 : 관할 시군구별 과세면적 합산

해당년도 : 감면후 공시가격, 부과된 재산세액 (관할시군구별로)

⑥ 직전년도 : 감면후 공시가격, 표준세율재산세 (관할시군구별로)

· 소유토지(별도합산) 상세내역

상태 : 추가/정정/삭제 상태표시

이동상태 : 주택신축으로 이동된 상태 표시

소재지 : 물건 소재지 주소가 표시

지번내일련번호 /지분별공유일련번호

지목 / 총면적 / 과세면적

해당년도 : 개별공시지가 / 감면율 / 감면후공시가격

⑦ 직전년도 : 개별공시지가 / 감면후공시가격

□ 처리화면

1) 조회된 별도합산 개별명세서를 [종합합산]으로 이동

- 반드시 [저장]/[수록하기]버튼을 클릭하여 최종 수록하여야 함

※주의사항

별도합산토지에서 ‘종합합산이동’ 물건이 이동되거나 물건이 추가 또는 삭제가  발생될 경우에는 해당되는 관할시군구별 부과된재산세액 합계액이 ‘0’으로 초기화되므로 반드시 재입력하여야 함

STEP 1. 세금신고 > 03. 토지 > 주택신축용토지합산배제신고서(합산배제)

□ 화면설명

부과된 재산제세 종합합산분/별도합산분 과세대상명세서에서 이동되어진 합산배제신고내역이 조회되고, 오류사항 정정하거나, [개별입력]을 이용하여 주택신축용토지 합산배제 물건내역을 추가 입력하는 화면임

- 상태(오류)인 경우는 마우스로 더블클릭하면 오류정정 팝업창이 나타남

- [개별입력] 버튼 클릭시 새로운 물건내역을 입력하는 팝업창이 나타남

□ 처리요령

<버튼설명>

【미리보기】 : 작성한 신고서를 신고서 서식형태로 보고자 할 경우

· 주택신축용토지 합산배제(변동)신고서

【EXCEL올리기】: 주택신축용 합산배제 신고대상 명세서를 엑셀로 올리기

【EXCEL내리기】: 주택신축용 합산배제 신고대상 명세서를 엑셀로 내려받기

【개별입력】: 별도합산 과세대상 명세서를 자료조회→일괄입력방식이 아닌 개별 입력 팝업창에서 물건을 입력하고자 하는 경우

【직전 합산배제물건조회】: 기 신고한 합산배제 주택신축용 토지 물건명세를 조회, 필요시 [EXCEL내리기]를 활용하여 다운받아 합산배제 신고에 활용

【합산배제제외】: 선택물건을 합산배제 신고에서 제외시킴

【오류체크】: 해당물건내역에 오류가 있는지 여부를 체크함, 필수항목에 오류가 있는 경우는 신고서 제출이 불가함

< 참고3 > 주택신축용토지 합산배제 오류체크 기준

【행삭제】: 선택 물건을 삭제함

【저장】: 추가/정정/삭제 상태에 있는 물건 내역을 실제로 실행하여 추가/정정/삭제 처리함

【이전】: 이전화면으로 이동하기(소유토지전체보기-별도합산분으로 이동)

【수록하기】: 합산배제(변동)신고 토지목록 내역을 최종 저장함

【다음이동】: 다음화면으로 이동하기(04.종합부동산세 신고서-정기신고,기한후신고로 이동)

<조회·입력 항목>

상태 : 추가/정정/삭제 상태표시

변동사항 : 추가/제외/기신고 중 선택

소재지 : [입력]버튼을 클릭하여 주소 입력

취득일자

지목명 : 전/답/과수원/목장용지/임야/광천지/염전/

대지/공장용지/학교용지/주차장/주유소용지/창고용지/

도로/철도용지/제방/하천/구거/유지/양어장/수도용지/

공원용지/체육용지/유원지/종교용지/사적지/묘지/잡종지

면적

□ 처리화면

○ 엑셀(Excel)내리기 → 엑셀(Excel)올리기하여 물건명세 등록 가능

- [엑셀내리기] 하여 엑셀파일에서 작업처리 (확장자 .xls) 변경되지 않도록 주의

- [엑셀올리기] > 기존 존재하는 자료는 모두 삭제됨

○ 직전 합산배제신고 물건조회

- 해당물건 선택 > [선택완료] 버튼을 클릭하여 화면에서 작업 가능(엑셀파일 확장자 .xls 가 변동되지 않도록 유의할 것)

- [합산배제제외]하면 해당물건이 합산배제신고에서 제외되고 과세물건으로 추가등록됨

- [엑셀(Excel)내리기]하여 엑셀파일로 [엑셀(Excel)올리기] 가능

○ 오류수정 또는 개별입력으로 물건내역 수정 및 추가 가능

<참고3> 주택신축용토지 합산배제 오류체크 기준

□ 주택신축용토지 합산배제 물건내역 오류체크 기준

No	항목	값	오류체크내역
1	취득일자	변동사항 02(제외) 03(기신고)	오류를 체크하지 않음
2		변동사항 01(추가)	공란이면 오류 과세기준일로부터 5년 이내가 아니면 오류
3	지목	변동사항 02(제외) 03(기신고)	오류를 체크하지 않음
4		변동사항 01(추가)	공란이면 오류
5	면적	변동사항 02(제외) 03(기신고)	오류를 체크하지 않음
6		변동사항 01(추가)	공란이면 오류 면적 < 0 이면 오류 (음수는 입력불가함)

STEP 1. 세금신고 > 04. 종합부동산 신고서(신고서제출)

□ 화면설명

○정기신고 과세대상명세서(주택, 종합합산, 별도합산) 및 합산배제대상물건(임대주택, 사원용주택, 주택신축용토지) 내역을 모두 입력한 후 정기신고서 제출시 사용하는 화면임

○과세표준, 산출세액, 세액공제, 세부담상한초과세액 등 세액계산이 자동계산되어 조회됨

○납부할세액이  5백만원 이상인 납세자는 익년 2월15일 납부기한으로 분납하여 납부 가능함

- 분납할세액(현금납부)에 세액 입력

□ 처리요령

<버튼설명>

【미리보기】 : 작성한 신고서를 신고서 서식형태로 보고자 할 경우

【이전】 : 03.토지>주택신축용토지합산배제신고서로 이동

【신고서 제출】: 작성된 신고서를 최종 제출

<계산내역 정확성 최종확인>

○ 주택, 종합합산토지, 별도합산토지별로 물건수 및 과세표준 금액이 올바른지 확인

○ 공제할 재산세액, 세액공제(고령자, 장기보유)가 올바른지 확인

○ 세부담 상한초과세액이 올바른지 확인

○ 분납하고자 하는 경우 분납할 세액을 직접 입력함

□ [미리보기]하여 신고서 서식으로 내용확인

STEP 2. 신고내역

□ 화면설명

○제출된 신고내역을 조회하여 접수번호, 첨부서류, 접수증 등을 조회확인 또는 필요시 출력하는 화면임

- 접수번호를 확인하고, 접수번호를 클릭하면 신고서식 형태로 입력자료가 조회

□  신고서 제출 > 접수증

□  납부서 출력

PART 2. 대용량 처리(엑셀파일처리)

정기신고 과세대상 물건명세서(주택,종합,별도) +

합산배제신고(임대,사원용주택,주택신축용토지) 물건명세서

총건수가 1천건 이상 납세자

STEP 1. 세금신고 > 01. 기본정보 입력

○종부세 신고 납세자 기본정보 및 신고구분 등이 처리되는 화면

- 로그인한 정보가 ‘개인’이면

· 납세자구분 : 개인

· 개인/단체/신탁번호에 로그인한 납세자번호 자동표시

- 로그인한 정보가 ‘사업자’이면

· 납세자구분 : 사업자

· 사업자등록번호에 자동표시됨.   [조회] 버튼 → [저장 후 다음이동]

○[저장후 다음이동]과 동시에 과세대상 물건명세서+합산배제신고물건명세 총합이 1천건이상인 경우 자동안내되며, 반드시 대용량 파일처리방식으로 제출하여야함

□ 화면설명

□ 처리요령

<버튼설명>

【새로작성하기】: 작성한 신고서를 무시하고 새로 작성하고자 하는 경우

【신고서불러오기】: 작성중인 신고서를 불러와 재작업하여 제출하고자 하는 경우

【대용량엑셀파일제출방식】: 주택, 토지(종합,별도합산) 종부세 과세대상물건명세서 + 합산배제 대상 물건명세서 총건수가 1천건 이상인 경우 대용량엑셀파일업로드 기능을 이용하여 신고서 제출하여야 함

- 로그인 정보 [확인]과 동시에 데이터를 카운트하여 전산에서 자동 팝업안내문 표시됨

<입력항목>

납세자구분 : 개인(종중 등 기타단체 포함)/사업자/신탁관리납세자 선택입력

개인/단체/신탁번호 : 13자리

사업자등록번호 : 10자리

<조회항목>

- 성명(상호), 이메일, 전화번호, 기본주소, 상세주소

- 신고구분 : 정기신고

- 신고유형 : 부과고지된 고지서로 납부하지 않고, 종부세 신고를 하게 된  원인을 반드시 선택입력함

· 과세물건오류 : 과세물건에 오류가 있어 추가 또는 삭제 등 변경신고

· 재산세 과세유형 변경 : 재산세과세유형 등 변경이 발생된 경우

· 합산배제신고 : 과세대상물건중에서 합산배제할 물건이 존재하는 경우

· 1주택세액공제 등 관련 : 1주택 세액공제를 받아야 하는 1주택 관련 신고

· 주택신축용토지 합산배제 : 과세대상물건중에서 합산배제(주택신축용토지) 신고

- 1세대1주택여부 : 해당사항이 있는 경우는 반드시 선택하여야함

□ 대용량처리 상세 안내

- 기본정보입력화면에서 [저장후 다음이동]하면 전산에서 물건명세서 총합이 1천건 이상인 납세자에게 안내

「해당신고건은 물건명세서가 1천건 이상으로 대용량파일처리대상입니다 ~」 안내메세지

- 화면 상단 우측에 있는 [대용량 엑셀파일 제출방식]과 동일한 기능

STEP 1. 세금신고 > 02. 대용량 파일처리 (팝업창)

□ 화면설명

○ 종부세 대용량 파일처리는 팝업창을 통하여

물건명세서 다운로드로 자료 다운

- 과세물건 : 주택(A), 종합합산토지(B), 별도합산토지(C), 토지관내합산(D)

- 합산배제 : 임대주택(E), 사원용주택(F), 신축용토지(G)

- 파일은 최대 7종이며, 필요한 내역을 순서대로 업로드 함

다운받은 자료를 수정(보완)한 후

[파일찾기] 기능을 통해 엑셀 업로드하여 신고 대상 물건명세서 수록

[닫기]버튼을 통해 작업 완료

신고서 제출  > 접수증 확인

□ 처리요령

1) [과세물건 다운로드], [합산배제 다운로드] 각각 다운로드 → 경로 변경 클릭하여 저장위치 변경 → 전송시작

2) 저장한 폴더안에「사업자번호.zip」파일로 다운로드

3) 압축파일 풀기

4) 사업자의  해당파일이 보여짐(최대7개까지)

○과세대상물건

- 주택(A), 종합합산토지(B), 별도합산토지(C), 토지관내합산(D)

○합산배제신고물건

- 임대주택(E), 사원용주택(F), 주택신축용토지(G)

5) ★ 엑셀프로그램 상세내역 및 작성방법

- A파일:(과세대상) ‘16년도 종부세 과세물건(주택)

- B파일:(과세대상) ‘16년도 종부세 과세물건(종합합산토지)

- C파일:(과세대상) ‘16년도 종부세 과세물건(별도합산토지)

- D파일:(과세대상) ‘16년도 종부세 과세물건(종합+별도합산토지)의
시군구별 합산내역

- E파일:(합산배제)직전년도까지 누적 합산배제신고내역(임대주택)

+ A파일(주택) 중 추가신고대상이 되는 물건내역 포함

☞ 임대주택 물건내역 확인 후 신고할 물건 가감처리

- F파일:(합산배제)직전년도까지 누적 합산배제신고내역(사원용주택등)

+ A파일(주택) 중 추가신고대상이 되는 물건내역 포함

☞ 사원용주택등 물건내역 확인 후 신고할 물건 가감처리

- G파일:(합산배제)직전년도까지 누적 합산배제신고내역(주택신축용토지)

+ B파일(종합합산) 중 추가신고대상이 되는 물건내역 포함

☞ 주택신축용토지 물건내역 확인 후 신고할 물건 가감처리

6) 엑셀파일을 열어 과세대상 물건(주택, 종합합산토지, 별도합산토지) 및 합산배제신고파일(임대주택,사원용주택,주택신축용토지)을 가감처리하여 최종 대상물건명세만 남도록 조정함

- 종합합산토지의  관할시군구별로  구분하여  합산처리, 별도합산토지의   시군구별로 구분하여 합산처리 한 후

- 토지관내합산(D) 파일 1개로 생성함 (자료유형 : 종합합산토지 02, 별도토지합산 03 으로 구분)

주택(A) 파일

- 코드입력 : 법정동코드(샘플파일참조-다운로드시 자동포함됨)

- 주택구분코드 : 10전문하숙집,11단독주택,12기숙사,13다중주택,14다가구주택,15아파트,

16연립주택,17다세대주택,18사원아파트,19여인숙,21식품위생시설(유흥),

22콘도미니엄,23호텔,24대규모점포시설,25위락시설,31사무실,32의식시설,

33위험물저장시설,34근린생활시설,35문화시설및방송통신시설,36식품위생시설

(휴게,일반음식,단란주점),37유원시설,38환경위생시설,39	숙박시설,41교육연구

시설,42종교시설,44체육시설,45의료시설,47시장(재래시장),51생산시설,52창고,

53차량관련시설,54운수시설,55기타,61농어가주택,62광산주택,63묘지관련시설,

64복지시설,71농업생산시설,91오피스텔,92주거용오피스텔,ZZ해당없음

- 항목 : 법정동코드,특수지,번지주소,호주소,건물블록주소,건물동주소,건물호주소,

지번내일련번호,건물내배치번호,지분별공유일련번호,소재지,토지취득일자,토지총면적,

토지지분율,토지과세면적,건물취득일자,건물총면적,건물지분율,건물과세면적,전용면적,주택구분,

해당년도(토지시가표준액,건물시가표준액,주택공시가격,감면율,감면후주택공시가격,재산세액),

직전년도(토지시가표준액,건물시가표준액,주택공시가격,감면후주택공시가격,표준세율재산세액)

종합합산토지(B) 파일

- 법정동코드 : 샘플파일참조-다운로드시 자동포함됨

- 지목코드 : 01전, 02답, 03과수원, 04목장용지, 05임야, 06광천지, 07염전, 08대지,

09공장용지, 10	학교용지, 11주차장, 12주유소용지, 13창고용지, 14도로,

15철도용지, 16	제방, 17하천, 18구거, 19유지, 20양어장, 21수도용지,

22공원용지, 23	체육용지, 24유원지, 25종교용지, 26사적지, 27묘지,28잡종지

- 관할시군구코드 : 관할시군구코드(샘플파일참조-다운로드시 자동포함됨)

- 종합부동산세 자료유형코드 : 02 종합합산토지 입력

- 항목 : 관할시군구코드,법정동코드,특수지,번지주소,호주소,건물블록주소,
건물동주소,건물호주소, 지번내일련번호, 지분별공유일련번호, 소재지,지목코드,
총면적,과세면적,

해당년도(개별공시지가,감면율,감면후토지공시가격),

직전년도(개별공시지가,감면후토지공시가격),취득일자, 종합부동산세 자료유형코드

별도합산토지(C) 파일

- 법정동코드 : 샘플파일참조-다운로드시 자동포함됨

- 지목코드 : 01전, 02답, 03과수원, 04목장용지, 05임야, 06광천지, 07염전, 08대지,

09공장용지, 10	학교용지, 11주차장, 12주유소용지, 13창고용지, 14도로,

15철도용지, 16	제방, 17하천, 18구거, 19유지, 20양어장, 21수도용지,

22공원용지, 23	체육용지, 24유원지, 25종교용지, 26사적지, 27묘지,28잡종지

- 관할시군구코드 : 관할시군구코드(샘플파일참조-다운로드시 자동포함됨)

- 종합부동산세 자료유형코드 : 03 별도합산토지 입력

- 항목 : 관할시군구코드,법정동코드,특수지,번지주소,호주소,건물블록주소,건물동주소,건물호주소, 지번내일련번호, 지분별공유일련번호, 소재지,지목,총면적,과세면적,

해당년도(개별공시지가,감면율,감면후토지공시가격),

직전년도(개별공시지가,감면후토지공시가격),취득일자,종합부동산세 자료유형코드

토지관내합산(D) 파일

- 관할시군구코드 : 관할시군구코드(샘플파일참조-다운로드시 자동포함됨)

- 종합부동산세 자료유형코드 : 02 종합합산토지, 03 별도합산토지 입력

- 항목 : 자료유형,관할시군구코드,시군구명,물건수,과세면적,
해당연도(감면후토지공시가격,재산세액),
직전연도(감면후토지공시가격,표준세율재산세액)

임대주택(E) 합산배제신고 파일

○ 변동사황 : 01 추가, 02 제외, 03 기신고

○ 주소 : 법정동코드(샘플엑셀파일 참조-다운로드시 자동포함됨)

특수지코드: 0 일반지번, 1 산, 2 가,확정예정지번, 3 구,확정예정지번

(부번이세분화된 경우), 4 구획정리1, 5 구획정리2, 6 블록, 7 구역,

8 단지, 9 무번지

번지주소, 호주소, 건물블록주소, 건물동주소,건물호주소,

지번내일련번호, 건물내배치번호, 지분별공유일련번호, 소재지,

○ 임대구분 : 01 건설임대주택, 02 매입임대주택, 03 기존임대주택, 04 미임대

건설임대주택, 05 리츠,펀드 06 미분양매입 07 비수도권

○ 취득사유 : 1 상속, 2 합병,분할,조직변경 3:그밖의 취득사유(매매 등)

○ 주택구분 : 1 단독주택, 2 다가구주택, 3 아파트, 4 연립주택, 5 다세대주택,

6 기숙사, 7 사원아파트, 8 오피스텔

○ 전용면적, 공시가격, 임대개시일, 시군구등록번호, 시군구등록일자, 세무서등록번호, 세무서등록일자,

○ 성명, 주민등록번호, 월세, 임대보증금

사원용주택(F) 합산배제신고 파일

○ 변동사황 : 01 추가, 02 제외, 03 기신고

○ 주소 : 법정동코드(샘플엑셀파일 참조 - 다운로드시 자동포함됨)

특수지코드 : 0 일반지번, 1 산, 2 가,확정예정지번, 3 구,확정예정지

번(부번이세분화된 경우), 4 구획정리1, 5 구획정리2, 6 블록, 7 구역,

8 단지, 9 무번지

번지주소,호주소,건물블록주소,건물동주소,건물호주소,

지번내일련번호, 건물내배치번호, 지분별공유일련번호, 소재지,

○ 주택유형 : 01 대물변제, 02 연구원, 03 문화재, 04 취득미분양, 05 약정미분양,

06 기숙사, 07 사원용주택, 08 미분양주택, 09 가정보육시설용주택, 10 노인복지

임대용주택, 11 신탁업자미분양, 12 향교소유주택부속토지

○ 전용면적

○ 허가구분 : 01 사업계획승인, 02 건축허가

○ 사업계획승인일자, 사용승인일자, 시군구인가번호, 시군구인가일자,

○ 세무서등록번호, 세무서등록일자,

○ 성명, 주민등록번호, 월세, 임대보증금

주택신축용토지(G) 합산배제신고 파일

○ 변동사황 : 01 추가 , 02 제외, 03 기신고

○ 주소 : 법정동코드(샘플엑셀파일 참조-다운로드시 자동포함됨)

특수지코드 : 0 일반지번, 1 산, 2 가,확정예정지번, 3 구,확정예정지번

(부번이세분화된 경우),4 구획정리1, 5 구획정리2, 6 블록, 7 구역,

8 단지, 9 무번지

번지주소, 호주소, 건물블록주소, 건물동주소, 건물호주소,

지번내일련번호, 지분별공유일련번호, 소재지,

○ 취득일자

○ 지목코드 : 01 전, 02 답, 03 과수원, 04 목장용지, 05 임야, 06 광천지, 07 염전,

08 대지, 09 공장용지, 10 학교용지, 11 주차장, 12 주유소용지, 13 창고용지,

14 도로, 15 철도용지, 16 제방, 17 하천, 18 구거, 19 유지, 20 양어장,

21 수도용지,22 공원용지, 23 체육용지, 24 유원지, 25 종교용지, 26                  사적지, 27 묘지, 28 잡종지

○ 토지과세면적

7) 수정된 엑셀파일(과세물건, 합산배제 엑셀파일)을 업로드하여 신고함

- 단, 과세물건인 경우 주택(A), 종합합산(B), 별도합산(C) 업로드후에

토지관내합산(D)를 업로드하여야 함

-1 신고파일유형 선택함 (※한번에 하나의 파일유형만 선택함)

· 과세물건 : 주택(A),종합합산토지(B),별도합산토지(C),토지관내합산(D)

· 합산배제신고 : 임대주택(E),사원용주택(F),주택신축용토지(G)

-2 파일찾기 : 해당디렉토리에서 파일 선택 > 업로드

-3 [변환요청] : 파일업로드가 되면 [변환요청] 버튼이 자동으로 나타나고, 엑셀파일을 전산처리가능파일로 변환시킴

※ (주의사항) 파일변환 이후 오류검증이 동시에 이루어지므로, 파일건수가 많은 경우 장시간 소요대기시간 발생될 수 있음. 지속적으로 [검증결과확인] 버튼을 눌러서 완료여부 확인필요

- 파일변환이 장시간 수행되고 있습니다.

[검증결과확인]버튼을 눌러 결과를 확인하시기 바랍니다.

- 파일 검증(형식검증/내용검증)이 모두 완료될때까지 수시로 버튼을 눌러 확인 필요

8) 오류사항이 있는지 기준을 점검하고 검증결과 확인하기

○형식검증 오류여부 확인 → 오류사항확인, 엑셀수정 후 다시 업로드

○내용검증 오류여부 확인 → 오류사항확인, 엑셀수정 후 다시 업로드

○오류가 모두 수정되었다면 → 닫기

○오류가 없는 경우 화면 (오류여부가 ‘N')

○ 형식검증 오류가 있는 경우(‘Y'를 더블클릭)

- Y 에 마우스를 대고 더블클릭함(반드시 두 번클릭)

< 오류내역 >

- 오류가 발생한 엑셀파일 라인(No)에 오류가 발생됨

· 소재지, 임대구분, 취득사유, 주택구분, 임대개시일 등 빈 공백으로 되어 있어 오류이므로 오류 수정 필요

- 엑셀파일 No-3782 라인, 시군구등록번호가 공백으로 되어 있어 오류발생됨

※ 형식검증 오류가 모두 해소될때까지 엑셀파일을 수정한 후 → [파일찾기],
[업로드] → 검증작업을 계속 반복작업

○ 형식검증에 통과되었으나, 내용검증에 오류가 생긴 경우

- Y 에 마우스를 대고 더블클릭함(반드시 두 번클릭)

< 오류내역 >

- [내려받기] 클릭하여 오류상황을 엑셀(EXCEL)파일로 받아 오류 수정 가능함

※ 내용검증 오류가 모두 해소될때까지 엑셀파일을 수정한 후 → [파일찾기], [업로드] → 검증작업을 계속 반복작업

9) 과세물건(주택, 종합합산토지, 별도합산토지, 토지관내합산), 합산배제(임대주택, 사원용주택등, 주택신축용토지) 파일에 대하여, 7)번부터 8)까지 반복하여 동일하게 업로드하여 오류검증작업을 수행함

10) 신고서 제출화면으로 이동 및 신고서 제출

- 최종 오류가 없음을 확인하고 [닫기] 버튼클릭하면 저장됨

- 기본정보입력 화면에서 [저장후 다음이동] 버튼을 클릭함

- 신고서 제출화면으로 이동하시겠습니까? [확인]

- 신고서 제출(종합부동산세신고서)  > [신고서 제출]버튼 클릭

11) STEP 2. 신고내역 보기

○ 접수번호(신고서보기)

- 주택분 과세명세서

○ 접수증

<참고> 대용량파일(A~G)모두 업로드 한 후 신고서는 한번만 제출

○하단의 대용량 엑셀파일 제출방식 화면에서는 과세물건(주택, 종합합산토지, 별도합산토지, 토지관내합산), 합산배제(임대주택, 사원용주택, 주택신축용토지) 엑셀파일을 모두 업로드 한 후

[신고서제출]은 한번만 제출함

1) 종합부동산세 전산매체 제출 > [닫기] 버튼 클릭

- 형식검증, 내용검증 모두 정상인 경우

2) 기본정보입력화면 > 저장후 다음이동

3) 대용량 파일 업로드한 내역이 조회됨

4) 다시 추가적으로 엑셀파일을 업로드하고자 하는 경우

- 좌측상단 기본정보입력 탭 클릭 > 대용량엑셀파일 제출방식 클릭

5) 추가적으로 입력하고자 하는 대용량 파일 선택하여 처리

6) 제출하고자 하는 합산배제 신고물건이 모두 처리되었다면 최종 한번만 [신고서제출] 버튼을 클릭함

☎ 종부세 관련 문의전화 안내  : 126번(국번없이)