「편리한 연말정산」이용을 위한 기초자료 등록 안내말씀

회사가 ’17. 1. 3.(화)부터 홈택스에서 ‘연말정산 기초자료’를 등록해야 소속 근로자의 연말정산 서류를 온라인으로 제출 받을 수 있음

국세청 홈택스에서는 1월 중순부터 ｢미리 알려주고 채워주는 편리한 연말정산｣ 서비스를 제공합니다.

○ 회사는 이 서비스를 이용하여 근로자로부터 연말정산간소화 자료(홈택스에서 작성한 공제신고서 포함)를 On-line으로 간편하게 제출받아 연말정산을 쉽고 빠르게 진행할 수 있습니다.

* 편리한 연말정산 서비스는 회사와 근로자의 편의를 증진하기 위한 것이므로, 의무적으로 이용해야 하는 것은 아니며 희망하는 경우에만 선택하여 이용할 수 있음

｢편리한 연말정산｣ 서비스를 이용하기 위해서는 회사가 미리 홈택스에 근로자 기초자료 등록*이 필요합니다.

* 근로자들이 연말정산 세액을 미리 계산하는데 제공됨

○ 귀 사와 소속 근로자들이 편리하게 연말정산을 할 수 있도록 기초자료를 적극적으로 등록하여 주시기를 부탁드립니다.

- (대상) 간편제출(On-line) 받기를 희망하는 회사 또는 위임 받은 세무대리인이 등록

- (시기) ’17.1.3. ～ 3.10. (가급적  1월 중순 이전에 등록)

- (방법) 홈택스에서 공인인증서로 로그인 후 등록

근로자 성명, 주민등록번호, 근로자의 급여(상세항목), 연금보험료(국민연금, 국민연금 외 공적연금), 건강보험료(노인장기요양보험료 포함), 고용보험료, 회사에서 일괄징수하는 기부금, 비과세 항목, 감면기간 및 감면대상, 기납부한 소득세･지방 소득세･농특세

* 홈택스(근로자 기초자료등록)에서 제공하는 엑셀서식을 이용하여 일괄등록 가능

｢편리한 연말정산｣ 서비스 이용 방법

□  (회사) 간편제출에서 근로자 기초자료 등록 → 공제신고서 관리에서 근로자가 제출한 공제신고서 또는 공제증명자료 다운로드 → 회사 자체 시스템에 업로드하여 지급명세서 작성

* 회사에 자체 회계시스템이 없는 경우에는 ‘지급명세서 작성 관리’에서 지급명세서를 작성한 후 국세청으로 제출 가능

□  (근로자) 연말정산 간소화서비스에서 공제자료를 선택 → 공제신고서  작성하기로 가서 공제신고서 작성 → 간편제출에서 On-line 제출

※ 자세한 내용은 홈택스 홈페이지 > 연말정산 > 편리한 연말정산 안내사항 참조

<연말정산 서비스 개요>

연말정산 간소화 서비스 (근로자가 이용)	편리한 연말정산 서비스 (근로자 + 원천징수의무자)
	근로자를 위한 서비스		원천징수의무자 이용 서비스
소득․세액공제자료 조회, 출력 (회사가 서면자료를 요구하는 경우)	연말정산 미리보기, 모바일서비스		근로자 기초자료 등록
	소득․세액공제신고서 자동작성 및 온라인(간편)제출	⇨		공제신고서 관리(온라인)
	연말정산세액 자동계산		지급명세서 작성관리
PDF 파일 다운로드 → 회사 프로그램 Up-load 공무원, 대기업 등 (종이없는 연말정산 사업장)
	맞벌이부부 결정세액 비교
			세무대리인 위임관리
	경정청구 자동작성

* 굵은 글씨는 근로자 기초자료 등록과 관련된 기능임

회사가 간편제출(On-line)을 선택한 경우 이용 가능한 서비스

□  (공제신고서 자동작성) 근로자는 간소화서비스에서 공제자료를 선택하고 추가 수집자료(예: 안경구입비 등)를 입력하면 공제신고서 전산작성 가능

□  (간편 온라인 제출) 근로자는 홈택스에서 작성한 공제신고서와 간소화서비스에서 선택한 공제자료를 회사에 홈택스를 통해 온라인 제출하는 기능

□  (연말정산세액 자동계산) 근로자가 간소화서비스에서 선택한 공제자료 또는 이미 자동작성된 공제신고서를 활용하여 연말정산세액 자동계산

□  (맞벌이 근로자 절세안내) 부양가족 선택 방법을 변경하여 맞벌이 근로자 부부 세부담 합계가 최소화되는 방법을 찾을 수 있도록 모의계산

※ 근로자 기초등록과 관계없이 근로자는 “연말정산세액 자동계산”, “맞벌이 근로자 절세 안내” 서비스 이용 가능

연말정산 기초자료는 왜 등록 하나요

□ (연말정산 편의 제고) 회사와 근로자가 ｢편리한 연말정산｣ 간편제출(On-line) 서비스를 통해 연말정산 서류*를 전산으로 주고받을 수 있어 연말정산 절차가 지금보다 더 쉽고 편리해 짐.

* 연말정산간소화 자료 또는 홈택스에서 작성한 공제신고서

□  (근로자 예상세액 계산 편리) 회사가 연말정산간소화 자료에 없는 총급여, 4대보험료 등*을 등록하면 근로자가 이를 이용해 연말정산 예상세액을 간편하게 계산해 볼 수 있음.

* 연금보험료(국민연금, 국민연금 외 공적연금), 보험료 [건강보험료(노인 장기요양보험료 포함), 고용보험료], 회사 일괄 징수 기부금, 기납부한 소득세

□ (근로자 개인정보 보호) 회사가 먼저 근로자 성명, 주민등록번호를 등록하면 근로자가 제출할 회사를 확인·선택하여 제출 할 수 있도록 하여 근로자가 간편제출(On-line)할 때 다른 회사로 잘못 제출해 개인정보가 유출되는 것을 방지하기 위함.

연말정산 기초자료를 등록하면 회사는 이렇게 편리합니다.

□  (연말정산 절차 간소화) 종전에는 많은 근로자가 연말정산간소화 자료를 이용하여 공제신고서를 수기로 작성하고 회사에 서면으로 제출하였으나, 근로자가 ｢편리한 연말정산｣ 서비스에서 공제신고서를 전산 작성하여 회사로 간편제출(On-line)함으로써 근로자는 연말정산 서류 제출이 간편해지고 회사는 연말정산 서류의 접수, 보관 및 관리가 쉬워짐.

□  (지급명세서 작성･관리 편리) 종전에 근로자가 서면 제출한 공제신고서를 수동입력해 지급명세서를 작성하던 중소규모 회사에서는 ｢편리한 연말정산｣ 서비스에서 지급명세서 작성용 기초자료를 등록하면 근로자가 간편제출한 공제신고서를 활용하여 홈택스에서 지급명세서를 편리하게 작성(근로자 1천명 이하만 작성 지원)할 수 있으며

○  자체 연말정산 프로그램이 있는 회사도 근로자가 간편제출(On-line)한 공제신고서를 일괄로 다운로드 받아 자체프로그램으로 업로드 해 쉽게 지급명세서를 작성할 수 있음.

연말정산 기초자료 등록은 누가, 언제 하나요

□ (등록 주체) 연말정산 서류를 ｢편리한 연말정산｣ 서비스로 간편제출(On-line) 받기를 희망하는 회사 또는 회사로부터 연말정산 업무를 위임 받은 세무대리인이 등록함.

□  (등록  기간) 연말정산 기초자료는 ’17.1.3.(화)부터 3.10.(금)까지 회사가 등록할 수 있으나, 근로자가 연말정산을 마치기 전에(1월 중순 이전) 등록을 해야 근로자가 관련 서비스를 유용하게 이용할 수 있음.

○  다만, 연말정산 기초자료의 엑셀(Excell) 일괄 업로드(Up-Load) 기능은 ｢연말정산간소화｣서비스 개통 및 부가가치세 확정신고로 인하여 1.15.(일)～1.24.(화)까지는 18시～24시까지만 이용할 수 있고 부가가치세 확정신고 당일인 1.25.(수)에는 이용할 수 없음.

연말정산 기초자료 등록은 어떻게 하나요

□  근로자로부터 공제신고서 또는 공제증명자료를 홈택스를 통해 온라인 제출받고자 하는 회사는 소속 근로자에 대한 기초자료를 등록해야 합니다.

○ (기초자료 등록 시기) ’17.1.3 ∼3.10.(가급적 1월 중순 이전에 등록)

○ (등록 방법) 회사가 홈택스에 공인인증서로 로그인한 후 ｢간편제출(On-line)｣ 의 ‘근로자 기초자료 등록’ 화면에서 엑셀 일괄등록 또는 화면에서 직접 입력

* 국세청 홈택스 →「편리한 연말정산」→ 간편제출하기(On-line)→ 근로자 기초자료 등록

-  (엑셀 일괄등록) 엑셀 서식을 내려받아 작성한 후 일괄 등록

-  (개별 등록) ‘근로자 기초자료 등록’ 화면에서 ‘추가’ 버튼 클릭한 후 성명･주민등록번호 입력, 급여･기납부세액 등* 상세자료 입력

* 총급여, 연금보험료(국민연금 등 공적연금), 보험료 [건강보험료(노인 장기요양보험료 포함), 고용보험료], 회사 일괄 징수 기부금, 기납부한 소득세

※ 성명, 주민등록번호는 ’15년 귀속 지급명세서 명단을 불러와서 직접 개별 입력할 수도 있음.(총급여 등에 대한 상세자료를 직접 입력해야 함)

1월 중순이후 회사가 이용할 수 있는「편리한 연말정산」서비스는

□  (공제신고서 전산 관리) 회사는 근로자로부터 간편제출(On-line) 받은 공제신고서를 다운로드 받아 공제항목 및 공제금액 등의 적정 여부를 검토･관리할 수 있음.

○  근로자가 작성한 공제신고서에 잘못이 있는 경우에는 회사가 근로자에게 사유를 기재하여 반송할 수 있으며, 반송 받은 근로자는 수정하여 다시 제출할 수 있음.

□  (지급명세서 전산 작성) 회사가 근로자로부터 간편제출(On-line) 받은 공제신고서가 적정한 것으로 확인된 경우에는 회사가 미리 등록한 지급명세서 작성용 연말정산 기초자료와 공제신고서를 이용하여 지급명세서를 전산 작성할 수 있음.

※  자체 프로그램으로 지급명세서를 작성할 회사는 이용 불필요함.

연말정산 기초자료 등록 시 유의할 사항

□ (엑셀 일괄 업로드 건수 제한) 회사가 엑셀로 연말정산 기초자료를 일괄 업로드(Up-Load)할 경우 전산 과부하를 고려하여 근로자 2천명 단위로 파일을 달리해야 함.

※  하나의 파일에 별도의 시트로 작성 불가함.

○ (오류검증 철저) 회사가 자체 자료를 복사해서 엑셀서식에 붙여 넣은 후 업로드(Up-Load)할 경우 잘못된 값이 등록될 수 있으므로 반드시 오류검증을 거쳐 업로드(Up-Load)해야 함.

※  예) 숫자값에 문자값이 들어가거나, 숫자나 공백이외의 값이 들어가는 오류 등

□ 회사가 연말정산 업무를 세무대리인에게 위임하기 위해서는 아래 사항을 유의해야 함.

○ (세무대리인, 수임납세자 등록 선행) 회사가 ｢편리한 연말정산｣ 서비스를 세무대리인에게 위임하려면 세무대리인이 회사를 수임납세자로 먼저 등록*해야 함

* 국세청 홈택스 > ｢세무대리인｣ > ｢수임납세자 등록｣

○ (회사, 연말정산 업무 위임 동의) 회사는 국세청홈택스 > ｢편리한 연말정산｣ > ｢간편제출하기(On-line)｣ 서비스에서 세무대리인에게 연말정산 업무 위임을 동의해야 함.

-  위임 동의한 회사는 연말정산 기초자료를 등록․수정할 수 없고(조회만 가능), 위임 받은 세무대리인이 회사를 대리하여 연말정산 기초자료 등록 및 지급명세서를 작성할 수 있음.

참고		「편리한 연말정산 - 간편제출하기(On-line)」Q&A

1		간편제출하기(On-line)란 무엇인가요?

○  종전에는 근로자가 ｢연말정산간소화｣에서 공제받을 내역을 선택하여 출력하거나 공제신고서를 작성하여 수동으로 회사에 제출하였으나

- 이번 연말정산부터는 ｢편리한 연말정산｣의 ｢간편제출하기｣서비스가 제공되어, 근로자가 국세청 홈택스에서 전산(On-line)으로도 회사에 제출할 수 있는 서비스를 말합니다.

2		(근로자) 근로자가 회사로 무엇을 간편제출(On-line)할 수 있나요?

○  근로자가 ｢연말정산간소화｣에서 선택한 공제받을 자료를 회사로 간편제출할 수 있고

- 근로자가 ｢연말정산간소화｣에서 공제받을 내역을 선택한 후 기본사항과 부양가족을 확인(수정)하고, 직접 수집한 자료가 있다면 이를 추가 입력하여 작성한 공제신고서(자동 작성되는 부속명세서와 선택한 연말정산간소화 자료 포함)를 회사로 간편제출할 수 있습니다.

3		(회사) 공제신고서를 국세청홈택스에서 On-line으로 전송받으면 무엇이 좋아지나요?

○  근로자가 종이로 제출하지 않고 간편제출(On-line)하면 출력하거나 수동 전달하는 과정이 생략되므로 회사나 근로자 모두 편리하고

- 회사는 근로자가 간편 제출한 공제신고서 등을 일괄로 다운받아 지급명세서 작성에 활용할 수 있고

- 지급명세서 작성용 연말정산 기초자료를 홈택스에 등록하여 직접 지급명세서를 작성(근로자 1천명 이하만 가능)하여 국세청에 제출할 수도 있어 편리합니다.

4		모든 회사와 근로자가 이번에 시행하는 「편리한 연말정산(간편제출)」서비스를 이용해야 하나요?

○  아닙니다. 종전처럼 연말정산을 할 수도 있습니다. 「편리한 연말정산」서비스는 회사와 근로자의 편의를 증진하기 위한 것이므로 선택하여 이용할 수 있습니다.

※ 연말정산이 자동화 된 공무원 및 일부 대기업 근로자는 과거와 같이 연말정산간소화 자료를 PDF로 다운로드 받아 회사에서 연말정산 할 수 있음.

5		(회사) 회사가 공제신고서 등을 국세청 홈택스에서 간편제출(On-line) 받으려면 어떻게 해야 하나요?

○  회사가 국세청 홈택스 ｢편리한 연말정산｣의 ｢간편제출하기｣에서 소속 근로자의 연말정산 기초자료를 등록해야 합니다.

6		(회사) 회사가 등록하는 연말정산 기초자료는 무엇인가요?

○  회사가 등록하는 기초자료는 연말정산에 필요한 급여상세항목, 비과세 소득, 회사 일괄징수 기부금, 기납부한 소득세 등으로

- 공제신고서 또는 공제증명자료를 온라인 제출 받고자 하는 회사는 성명과 주민등록번호만을 등록하여도 서비스를 이용할 수 있으며,

- ｢편리한 연말정산｣을 통해 지급명세서를 작성･제출하고자 하는 회사는 연말정산에 필요한 모든 항목을 정확히 등록하여야 합니다.

7		(회사) 회사는 연말정산 기초자료를 어떻게 등록 하나요?

○  ｢간편제출하기｣에서 엑셀 양식을 다운로드 받아 등록할 연말정산 기초자료를 엑셀로 작성하여 업로드(Upload)*하거나

- 지난 해 제출한 지급명세서를 활용하여 직접 입력할 수 있습니다.

*  전산 과부하를 고려하여 근로자 2천명 단위로 파일을 달리하여 등록하여야 함.(하나의 파일에 별도의 시트로 작성 불가)

※ (이용 경로) 회원 로그인(인증서) → 아이콘「연말정산」→ 「편리한 연말정산」→ 간편제출하기(On-line)

8		(회사) 회사는 연말정산 기초자료를 언제 등록하여야 하나요?

○ 연말정산 기초자료는 ’16.1.3.(화)부터 3.10.(금)까지 등록할 수 있으나, 근로자가 관련 서비스를 유용하게 이용하려면 1월말 이전에 등록해야 합니다.

○  연말정산 기초자료 엑셀(Excel) 일괄 업로드(Up-Load) 기능은 ｢연말정산간소화｣서비스 개통 및 부가가치세 확정신고로 인하여 1.15.(일)～1.24.(화)까지는 18시～24시까지만 이용이 가능하고 부가가치세 확정신고 당일 1.25.(수)에는 이용이 불가합니다.

9		(근로자) 근로자가 어디에서 간편제출(On-line)할 수 있나요?

○  연말정산간소화 자료는 ｢연말정산간소화｣에서 공제받을 내역을 선택하여 ｢간편제출하기｣에서 온란인 제출 할 수 있고

- 근로자가 ｢편리한 연말정산｣에서 작성한 공제신고서(부속명세서와 선택한 연말정산간소화 자료 포함)는 ｢공제신고서 작성하기｣에서 공제신고서를 작성한 후 ｢간편제출하기｣에서 온라인 제출할 수 있습니다.

※ 간편제출 이용 경로

· (홈택스 회원) 회원 로그인(인증서) → 아이콘「연말정산」→「편리한 연말정산」→ (연말정산간소화 자료 선택 또는 공제신고서 작성) → 간편제출하기(On-line)

· (홈택스 비회원) 비회원 로그인(인증서) →「편리한 연말정산」→ (연말정산간소화 자료 선택 또는 공제신고서 작성) → 간편제출하기(On-line)

10		(근로자) 근로자가 ｢연말정산간소화｣에서 제공하지 않는 자료를 직접 수집한 경우 그 증명자료도 홈택스에서 간편제출(On-line)할 수 있나요?

○  간편제출(On-line)할 수 없습니다.

* 증명자료는 원본 제출이 원칙이므로 직접 수집한 자료를 On-line으로 제출할 경우에는 원본 확인이 어려워 제출할 수 없음. 공제신고서 작성할 때 추가로 입력하고 증명자료는 회사로 직접 제출하여야 함.

11		(근로자) 연도 중에 회사를 옮겼거나 여러 회사에 근무하는 경우에 모든 회사에 공제신고서를 간편제출(On-line) 해야 하나요?

○  아닙니다. 근로자는 주된 근무처나 최종 근무처 중 근로자가 선택한 1개 회사로만 온라인제출할 수 있습니다.

※  2016년에 회사를 옮겼거나 여러 회사에서 급여를 받은 경우에는 1개 회사에서 급여를 모두 합해 연말정산을 해야 하고, 못한 경우에는 5월 종합소득세 확정신고를 해야 가산세 부담이 없음.

12		(회사) 근로자로부터 간편제출 받은 공제신고서 등에 문제가 있으면 어떻게 하여야 하나요?

○  회사는 근로자에게 사유를 기재하여 반송할 수 있으며 근로자는 수정하여 다시 간편제출 합니다.

- 여러 번 수정 제출할 수 있으나(최종분만 수록) 회사가 확인완료한 후에는 수정 제출할 수 없습니다.

13		(회사) 근로자로부터 간편제출 받은 공제신고서 등을 어떤 방법으로 다운받을 수 있나요?

○  근로자별로 간편제출(On-line) 받은 공제신고서를 개인별로 다운받을 수 있으며, 2월 1일부터는 일괄로도 다운 받을 수 있습니다.

14		(회사) 근로자로부터 간편제출 받은 공제신고서를 활용하여 지급명세서를 작성하는 방법은?

○  다운받은 공제신고서를 회사 자체 프로그램에 업로드(Upload)하여 지급명세서를 쉽게 작성할 수 있으며, 이를 돕기 위해 API를 제공하고 있습니다.

※ 국세청 홈페이지 → 성실신고지원 → 원천징수(연말정산)안내 → 공지사항 등에 게재함.

○  지급명세서 작성용 연말정산 기초자료를 홈택스에 등록하고 간편제출 받은 공제신고서를 ‘지급명세서 작성으로 보내기’를 클릭하면 홈택스에서 지급명세서(근로자 1천명 이하 가능)가 작성됩니다.

15		(세무대리인) 회사로부터 연말정산 업무를 위임 받은 세무대리인은 어떻게 간편제출을 이용할 수 있나요?

○  세무대리인이 먼저 ｢국세청 홈택스｣ → ｢세무대리｣ → ｢수임납세자 등록｣ 코너에서 수임업체를 등록하고

- 회사가 ｢편리한 연말정산｣ → ｢간편제출하기｣ → ｢세무대리인 위임 동의｣에서 위임 동의하면

- 세무대리인이 회사를 대리하여 연말정산 기초자료 등록･관리 및 지급명세서 자동 작성 등 ｢간편제출하기｣ 서비스를 이용할 수 있습니다.