보도참고자료		2017. 1. 12. (목) 12:00부터 사용하여 주시기 바랍니다.

생산 부서:

법인납세국 원천세과

담당 과장

오덕근 과  장

044)204-3341

배포 일시:

2017년 1월 12일

담당자

임진정 서기관

044)204-3342

연말정산간소화 서비스 1. 15.(일) 개통 - 간편한「편리한 연말정산」서비스 1. 18.(수) 개시 - 의료비 등 간소화 추가 자료는 1. 20.(금) 확정

□  국세청은 근로자와 원천징수의무자(회사)의 연말정산 편의를 위하여 ｢연말정산간소화｣ 서비스를 1. 15.부터 개통하고, 정부 3.0 국민 맞춤형 ｢편리한 연말정산｣ 서비스는 1. 18.부터 개시함.

○ 간소화 개통일 이후 영수증 발급기관이 추가․수정 제출한 의료비 등 자료는 1. 20.에 확정하여 제공할 예정임.

□  근로자는 □연말정산간소화□ 서비스를 통해 영수증 발급기관이 제출한 4대 보험료(국민연금･건강보험료), 의료비, 신용카드 등 14개 항목의 증명자료를 내려 받거나 출력할 수 있으며,

○ □편리한 연말정산□ 서비스에서는 공제신고서를 전산으로 작성하여 회사에 온라인(On-line) 제출하고 예상세액을 간편하게 계산할 수 있을 뿐만 아니라, 맞벌이 근로자의 세부담 최소화 방법도 확인할 수 있음.

□  특히, 올해는 ｢편리한 연말정산｣ 초기화면을 보완하여 다양한 활용 방법을 안내하였으니, 회사의 전산환경에 맞는 유형을 선택하여 연말정산을 효율적으로 진행하기 바람.

○ 다만, 근로자가 최대한 편리하게 서비스를 이용할 수 있도록 회사가 먼저 소속 근로자의 기초자료를 등록해줄 것을 부탁드림.

Ⅰ		연말정산 서비스 제공 일정

□  국세청은 2016년 귀속 연말정산 서비스를 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 순차적으로 제공할 예정임.

○  근로자는 1월 15일 09시부터 연말정산간소화 서비스에서 소득･세액공제 자료를 조회할 수 있고, 1월 18일부터는 ｢편리한 연말정산｣ 서비스에서 공제신고서 등을 작성할 수 있음.

□ 연말정산 서비스 주요 일정 □

1월 15일 (일요일)				∼ 1월 17일 (화요일)				1월 18일 (수요일)				1월 20일 (금요일)				∼ 3월 10일 (금요일)
연말정산간소화 개통				의료비 신고센터 운영				편리한 연말정산 개통				연말정산간소화자료 확정․제공				근로소득 지급명세서 제출(회사)

※  ｢국세청장이 인터넷을 통하여 제공하는 소득공제 및 세액공제 증명서류에 관한 고시｣에 의해 매년 1. 15.에 개통하고 있음.

○  이용이 집중될 것으로 예상되는 날(1. 16. 1. 18., 부가세 신고마감일인 1. 25.)에는 대기시간이 길어질 수 있으니 여유를 갖고 접속하여 주기 바람.

□  근로자는 연말정산간소화에서 조회되지 않거나 사실과 다른 의료비를 ｢의료비 신고센터｣에 1월 17일까지 신고할 수 있음.

○  의료비 자료를 추가･수정 제출하는 의료기관은 전체 자료를 1월 18일까지 제출해 주기 바라며

* 홈택스〉연말정산〉연말정산간소화〉조회되지 않는 의료비 신고센터

○  의료기관에서 추가･수정제출된 자료는 매일 정정하지 않고 최종 자료를 반영하기 위해 1월 20일에 확정․제공할 예정임.

* 근로자는 연말정산간소화 서비스에서 ｢영수증 발급기관 조회｣ 버튼을 클릭하여 해당 의료기관의 최종 제출일자를 확인할 수 있음.

Ⅱ		｢연말정산간소화｣ 서비스 1. 15.(일요일) 개통

1. ｢연말정산간소화｣ 서비스란?

□  국세청이 근로소득 연말정산에 필요한 각종 소득·세액공제 관련 자료를 병원, 학교, 은행 등 영수증 발급기관으로부터 제출받아 인터넷(국세청 홈택스)을 통해 근로자에게 제공하는 서비스임.

2. 서비스 이용 방법

□  근로자는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 공인인증서로 접속하여 소득․세액공제 증명자료를 확인하고

○  공제 요건에 맞는 자료를 선택하여 종이로 출력하거나 전자문서(PDF파일)로 내려 받을 수 있으며

○  ｢편리한 연말정산｣ 서비스와 연계할 경우 공제신고서 등을 전산작성하여 회사에 온라인(On-line)으로 제출할 수 있음.

◇ 연말정산간소화 서비스 제공 항목 (14개)

보장성 보험료, 의료비, 교육비, 주택자금, 주택마련저축, 기부금, 개인연금저축, 연금저축계좌, 퇴직연금계좌, 소기업･소상공인 공제부금, 신용카드 등 사용금액, 장기집합투자증권저축, 국민연금보험료, 건강보험료

□  부양가족의 연말정산간소화 자료는 사전에 자료제공 동의를 받아야 열람할 수 있음.

○  올해는 부양가족이 간편하게 자료제공 동의를 신청할 수 있도록 ‘온라인 신청’ 방법을 신설하였으니, 근로자가 자료제공 동의자의 위임장을 받아 편리하게 신청하기 바람.

* 홈택스〉연말정산간소화〉자료제공 동의〉제공 동의 온라인 신청

3. 연말정산간소화 서비스 제공 자료 확대

□  국세청은 연말정산간소화 자료의 수집 범위를 확대하여 근로자와 회사가 쉽고 편리하게 연말정산할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있음.

○  특히, 올해부터는 4대 보험료(국민연금·건강보험료) 자료와 종전에 대부분 제출되지 않았던 폐업 의료기관의 의료비 자료(보험급여 적용분)를 추가로 수집하여 제공할 예정임.

*  (수혜자) 중도 입․퇴사자, 사업소득 연말정산자, 비상근 근로자 등 360만 명

□ 또한 국세청의 안내에 따라 자료제출의무가 없는 기부금 단체, 안경․교복․의료기기 판매점 등도 일부 자료를 제출하고 있지만

○  연말정산간소화에서 조회되지 않은 경우에는 근로자가 영수증 발급기관에 확인하여 직접 발급받아야 함.

◇ 연말정산간소화에서 조회되지 않을 수 있는 자료

보청기 구입비용, 휠체어 등 장애인보장구 구입･임차 비용, 시력보정용 안경 또는 콘택트렌즈 구입 비용, 교복이나 체육복 구입비, 취학전 아동 학원비, 종교단체나 지정 기부금 단체 등에 지출한 기부금 중 일부

4. 연말정산간소화 서비스 이용시 유의사항

□  연말정산간소화에서 제공하는 자료는 영수증 발급기관이 제출한 자료를 그대로 보여주는 것임.

○ 잘못 공제할 경우에는 가산세까지 추가 부담하게 되므로 공제 요건 충족 여부를 근로자 스스로 확인하기 바람.

□  의료비 중 난임시술비는 민감정보(사생활)로서 의료비와 별도 구분 없이 제공하므로 근로자가 직접 따로 분류해야 함.

○ 다만, 본인의 의료비와 난임시술비는 한도 없이 공제되므로 본인의 난임시술비는 따로 분류할 필요가 없음.

* 의료비는 총급여액의 3%를 초과하는 분부터 15%를 세액공제함(대상금액 한도는 700만원이나, 부양가족 중 장애인･65세 이상자 의료비, 난임시술비는 한도 없음).

□  근로자가 신생아 등 환자의 주민등록번호를 알려주지 않은 경우에는 연말정산간소화에서 의료비 자료가 조회되지 않으므로 해당 병원에서 직접 영수증을 발급 받아 공제하여야 함.

□  의료비 자료 중 사내근로복지기금, 실손보험금, 국민건강보험공단에서 보전받은 의료비는 세액공제를 받을 수 없고

○  사내근로복지기금에서 지원받은 학자금, 재학 중인 학교 또는 직장으로부터 받는 장학금도 세액공제 받을 수 없음.

□  2016년도 중 입사했거나 퇴사한 경우에는 근무한 기간의 자료만 선택하여 공제 받아야 함.

○  다만, 기부금 등*은 근무기간과 관계없이 연간 납입액을 공제받을 수 있음.

*  연금계좌납입액, 개인연금저축, 소기업‧소상공인 공제부금, 국민연금보험료 등

□ 근로자가 ｢의료비 신고센터｣에 신고한 자료 중 일부는 국세청이 추가․수정을 안내해도 제출되지 않을 수 있음.

○  최종 자료가 제공되는 1.20.이후에도 조회되지 않을 경우 근로자가 직접 수집해야 함.

* 국세청은 신고･접수된 의료기관에 추가․수정 제출을 안내하고, 자료를 추가로 제출한 의료기관 명단을 홈택스에 게시할 예정임.

Ⅲ		｢편리한 연말정산｣ 서비스 1. 18.(수요일) 개통

1. ｢편리한 연말정산｣ 서비스란?

□  연말정산간소화에서 선택한 공제자료를 기반으로 공제신고서를 전산으로 작성하여 회사에 온라인(On-line) 제출, 예상세액 간편 계산, 맞벌이 근로자 절세안내를 지원하고, 과거 공제 누락분에 대한 경정청구서를 쉽게 전산으로 작성할 수 있는 서비스임.

2. 서비스 이용 방법

□  원천징수의무자(회사)가 회사의 전산 및 업무 환경에 따라 소속 근로자에게 공제 자료 제출 방법 등을 안내하면

○  근로자는 국세청 홈택스에 공인인증서로 접속하여 연말정산간소화에서 공제 요건에 맞는 자료를 선택하고, 회사에서 안내한 방법에 따라 연말정산 자료를 제출하기 바람.

○  다만, 연말정산간소화에서 조회되지 않은 자료는 근로자가 별도로 수집하여 공제 신고서 등 작성에 입력･반영하여야 함.

□ 원천징수의무자별 연말정산 방법 □

유형	원천징수의무자(회사)
①	근로자가 종이로 출력한 연말정산간소화 자료를 이용하여 연말정산하는 회사(편리한 연말정산을 시행하기 전에 많이 이용)
②	근로자가 연말정산간소화에서 내려 받은 연말정산 공제자료(PDF파일)를 자체 연말정산 프로그램에 업로드하여 연말정산하는 국가기관 등
③	근로자가 홈택스에서 온라인으로 제출한 연말정산간소화 자료를 이용하여 연말정산하는 회사
④	근로자가 홈택스에서 온라인으로 제출한 연말정산간소화 자료와 공제신고서를 이용하여 연말정산하는 회사
⑤	홈택스에서 연말정산 업무를 전부 처리하는 회사(근로자가 온라인으로 제출한 연말정산간소화 자료와 공제신고서로 연말정산하고 지급명세서도 작성･제출)

* 유형 ③, ④, ⑤는 회사가 근로자의 기초자료를 홈택스에 등록하여야 이용 가능

3. 근로자 기초자료 등록 (회사 또는 세무대리인)

□  회사가 근로자로부터 공제신고서를 온라인으로 제출 받기 위해서는 근로자의 인적사항과 급여 정보 등 연말정산에 필요한 기초자료를 먼저 등록해야 하며

* 국세청 홈택스 > ｢연말정산｣ > ｢간편제출(On-line 제출)｣ > 근로자 기초자료 등록

◇ 연말정산 기초자료

성명, 주민등록번호, 급여(상세항목), 연금보험료(국민연금, 국민연금 외 공적연금), 건강보험료, 고용보험료, 회사에서 일괄징수하는 기부금, 비과세 항목, 감면기간･대상, 기납부한 소득세･지방소득세･농특세

※ 연말정산이 자동화 된 공무원 및 일부 대기업 근로자는 과거와 같이 연말정산간소화 자료를 PDF로 내려받아 회사에서 연말정산을 간편하게 할 수 있음.

○  회사가 연말정산 업무를 세무대리인에게 위임한 경우에는 세무대리인이 회사를 수임납세자로 등록한 후 회사가 위임을 동의*해야 세무대리인이 기초자료를 등록할 수 있음.

* 국세청 홈택스 > ｢연말정산｣ > ｢간편제출(On-line 제출)｣ > 세무대리인 위임관리

○ 따라서 회사 또는 세무대리인은 근로자가 ｢편리한 연말정산｣을 이용하기 전(가급적 1월 중순 이전)에 기초자료를 등록해 주기 바람.

* 근로자의 개인정보 유출 방지를 위해 회사가 먼저 기초자료를 등록한 후 근로자가 제출할 회사를 확인·선택하여야 함.

□  근로자 기초자료를 등록한 회사는 근로자가 온라인(On-line)으로 제출한 공제신고서를 활용하여 연말정산을 할 수 있고

○ 1천 명 이하의 근로자에 대해 홈택스에서 지급명세서를 편리하게 작성할 수 있음.

* 자체 연말정산 프로그램이 있는 회사도 근로자가 간편제출한 공제신고서를 프로그램에 업로드하여 쉽게 지급명세서를 작성할 수 있음.

4. 서비스 내용

□  공제신고서 전산작성

○ 근로자가 연말정산간소화에서 공제 요건에 맞는 항목을 확인･선택하면 지출액을 공제신고서･부속명세서에 자동으로 반영

☞ 근로자가 공제신고서와 부속명세서를 수기로 작성하는 불편 해소

연말정산간소화 자료 선택 (공제 요건 확인)	⇨	공제신고서 작성하기 (기본사항, 부양가족 및 추가 자료 입력)	⇨	공제신고서 전산작성 (출력 또는 온라인 제출)

□  예상세액 계산하기

○ 회사가 연말정산 결과를 근로자에게 알려주기 전에 근로자가 스스로 예상세액을 간편하게 계산할 수 있도록 지원

☞ 예상세액 계산을 위해 공제대상액을 수기로 입력하는 불편 해소

․ 연말정산간소화 자료 선택 ․ 공제신고서 작성하기	⇨	예상세액 계산하기 (총급여 등 추가입력, 부양가족 등 공제항목 수정 가능)	⇨	3개년 추세 보기 (표, 그래프 제공, 유의사항 등 안내)

□  간편 제출하기

○  근로자는 홈택스에서 공제신고서와 연말정산 공제자료를 회사에 온라인(On-line)으로 제출, 회사는 제출 받은 공제신고서 등을 이용하여 연말정산하고 지급명세서도 간편하게 작성･제출

☞ 공제자료를 종이로 출력하여 회사에 제출하는 근로자와 연말정산 서류를 편철･보관하는 회사의 불편 해소

(회사) 소속 근로자의 기초자료 등록	⇨	(근로자) 공제신고서(or 간소화 서비스 선택 자료)를 회사에 온라인 제출	⇨	(회사) 제출된 공제신고서 검토, 지급명세서 전산 작성

□  맞벌이 근로자 절세 안내

○  맞벌이 근로자가 세부담을 최소화할 수 있는 부양가족 공제 방법에 대해 상세히 안내

☞ 부부간 부양가족 선택에 따른 세부담 최소화 방법 확인 가능

공제신고서 작성하기, 예상세액 계산하기 (부부 모두 작성․ 계산을 마쳐야 함)	⇨	절세 안내를 받을 배우자에게 제공동의	⇨	부부 절세방법 안내 (부양가족 선택방법에 따른 세부담 비교)

5. ｢편리한 연말정산｣ 서비스 이용시 유의사항

□  연말정산이 자동화된 공무원 및 일부 대기업 근로자는 종전과 같이 연말정산간소화 자료를 전자문서(PDF파일)로 내려 받아 회사에서 연말정산을 간편하게 할 수 있음.

□  ｢간편 제출하기｣는 회사가 먼저 ‘근로자 기초자료’를 등록해야 근로자와 회사가 이용할 수 있고

○  지난해 여러 회사에 근무했더라도 주된 근무처나 최종 근무처 중 본인이 선택한 1개 회사로만 간편 제출이 가능함.

□  근로자 기초자료 등록을 세무대리인에게 위임한 회사는 기초자료를 등록･수정할 수 없고 조회만 가능하며

○ 기초자료를 엑셀 파일로 업로드(Up-Load)할 경우 전산 과부하를 고려하여 근로자 2천 명 단위로 파일을 달리해야 함.

* 업로드 시 잘못된 형식이 입력될 수 있으므로 오류(숫자값에 문자값이 들어가거나, 숫자나 공백 이외의 값이 들어가는 오류 등) 검증 필요

□  ｢맞벌이 근로자 절세 안내｣는 부부가 모두 근로자인 경우 유용하게 활용할 수 있으며, 부부 중 한 명이 근로소득 외 다른 소득이 있는 경우 세율구간 변동으로 정확한 안내가 어려움.

Ⅳ		연말정산 모바일 서비스

1. 연말정산 모바일 서비스란?

□  접근성이 용이한 휴대폰을 통해 언제 어디서나 쉽고 빠르게 공제 요건, 절세 팁 등 연말정산 정보를 조회하고, 최근 연말정산 신고 내역을 조회할 수 있는 서비스임.

* ‘홈택스 앱’이 없는 경우 Play스토아(또는 앱 스토아)에서 다운받아 설치

2. 서비스 내용 및 이용 방법

□  공제 항목 설명 및 절세․유의 팁 200선...｢절세 주머니｣

○  (안내 내용) 비과세소득, 소득·세액공제의 공제 요건과 법령 내용을 설명하고, 절세 계획 수립에 도움이 되는 절세 팁 100개와 유의 팁 100개를 제공함.

○  (이용 방법) 회원 가입이나 공인인증 없이 누구나 조회 가능하며, 국세청 홈택스 앱을 다운로드한 후 ｢연말정산 절세 주머니｣ 클릭

□  최근 3개년 연말정산 신고 내역 안내

○  (안내 내용) 총급여, 결정세액, 먼저 낸 세금(기납부세액), 납부(환급) 세액 등 연말정산 신고 내역을 제공함.

○  (이용 방법) 국세청 홈택스 앱을 다운로드한 후 공인인증서로 접속한 후 ｢연말정산 3개년 신고 내역｣ 클릭

Ⅴ		연말정산 상담 서비스

□  국세상담센터(국번없이 126번)를 통해 홈택스 이용방법 및 세법에 대한 상담 서비스를 제공받을 수 있음.

○  올해는 전화연결 지연 해소를 위해 상담인력을 증원하였고, 상담이 집중되는 기간에는 내·외부 전문가를 상담원으로 추가 지정하여 운영할 예정임.

-  또한, 연말정산 메뉴를 상담전화 연결음 초반에 배치하여 접근성을 용이하게 개선하였음.

		《 연말정산 상담 전화 퀵메뉴 》
	□ (국번 없이) 126 ⇨ 5 ⇨ 1 (홈택스 연말정산 이용방법 문의)
	□ (국번 없이) 126 ⇨ 5 ⇨ 2 (연말정산 세법 상담)

		《 국세청 연말정산 상담 전화 》
	서울지방국세청		□ (02) 2114 - 2903, 2907, 2909, 2912
	중부지방국세청		□ (031) 888 - 4836, 4837, 4838
	대전지방국세청		□ (042) 615 - 2468, 2473, 2474, 2475
	광주지방국세청		□ (062) 236 - 7467, 7476, 7483, 7484
	대구지방국세청		□ (053) 661 - 7467, 7483, 7484
	부산지방국세청		□ (051) 750 - 7445, 7446, 7453, 7455

․참고 1. 부양가족의 소득·세액공제 자료제공 동의 신청방법

․참고 2. ｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣ 이용 방법

․참고 3. 연말정산 유형별 서비스 이용절차

․참고 4. 자주 묻는 질문 (FAQ)

《 붙임 》 연말정산 서비스 주요 화면

참고 1		부양가족의 소득‧세액공제 자료제공 동의 신청방법

□ 홈택스를 이용한 동의 신청방법

○ 국세청 홈택스에서 본인인증수단이 있는 경우에는 공인인증서․휴대폰․신용카드를, 없는 경우에는 온라인․팩스신청을 이용하여 편리하게 동의 신청할 수 있음.

※ 홈택스 ⇨ [신청/제출] ⇨ 연말정산간소화 ⇨ 자료제공동의신청

홈택스 접속 (부양가족)			➜		자료제공동의		➜	기본사항(신청정보) 입력 동의방법 선택(5개)
		① 공인인증서		⇨		공인인증서(부양가족 명의) 비밀번호 입력
➜		② 휴대전화		⇨		국세청에서 휴대전화(부양가족 명의) 문자메시지(SMS)로 발송한 1회용 인증번호를 홈페이지에 입력
		③ 신용카드		⇨		신용카드(부양가족 명의) 비밀번호를 홈페이지에 입력
		④ 온라인 신청 (신 규)		⇨		제공동의에 필요한 기본사항을 홈페이지에 입력 ⇨ 신분증과 필요시 가족관계증명서(주소지가 다른 경우) 파일을 업로드
		⑤ 팩 스		⇨		제공동의에 필요한 기본사항을 홈페이지에 입력 ⇨ 신청서 출력 ⇨ 신청서, 신분증, 필요시 가족관계증명서를 전용팩스(1544-7020)로 전송

<온라인 신청 방법>

․(대상자) 본인인증수단이 없거나, 있더라도 주민등록상 가족관계가 확인되지 않는 경우

․(신청방법) ｢제공동의 온라인신청｣을 선택하고 동의 신청서와 함께 부양가족의 신분증과 가족관계증명서 등을 첨부하여 온라인으로 제출

※ 근로자와 부양가족이 주민등록상 주소가 다른 경우 공인인증서‧휴대전화‧신용카드를 이용한 인터넷 자료제공동의 신청이 안되므로, 근로자와 부양가족의 가족관계를 확인할 수 있는 서류(가족관계증명서 등)를 첨부하여 온라인‧팩스신청(1544-7020) 또는 세무서 방문 신청을 이용

□ 세무서 방문 동의 신청방법

○ 자료제공자(부양가족)가 신분증과 가족관계증명서를 지참하고 가까운 세무서에 방문하여 자료제공자가 서명한 「소득‧세액공제 정보제공 동의신청서」를 제출

※ 부양가족 본인 외의 대리인이 방문 신청하는 경우에는 대리인과 신청인의 신분증 사본, 민원서류 위임장(대리인 신청용), 가족관계증명서 등이 필요함.

□ 온라인 신청 이용방법(① → ② → ③ 순서로 진행)

① 연말정산간소화(제공동의 현황 조회)에서 ‘자료제공동의 신청’ 클릭

② 소득･세액 공제자료 제공동의 신청에서 ‘온라인 신청’ 클릭

③ 첨부서류 제출하기에서 파일첨부·변환 후 제출

참고 2		｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣ 이용 방법

□ 운영 배경

○ 연말정산간소화 서비스에서 의료비 자료가 조회되지 않거나 사실과 다른 경우 근로자가 신고를 하고, 국세청이 의료기관에 추가･수정하도록 안내하여 보다 정확한 자료를 제공하고자 함.

□ 의료비 신고센터 운영기간 :  ’17. 1. 15.(일)～1. 17.(화), 09～17시

□ 의료기관 수정 제출기간 : ’17. 1. 15.(일).〜1. 18.(수), 18～22시

□ 신고방법

○ 홈택스〉연말정산〉연말정산간소화〉｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣에서 신고할 수 있음.

※ 신고센터에 신고하기 전에 근로자가 해당 의료기관에 직접 요청하면 처리 기간을 단축할 수 있음.

○ 아래화면에서 기관명, 사업자등록번호로 해당 의료기관 검색* 후 선택하여 신고

* 의료기관이 검색되지 않으면 ‘신고하기’ 클릭 후 직접 입력

○ 신고자료의 처리상황과 세무서 처리 담당자를 ‘신고내역 조회’에서 확인 가능

□ 수정제출 의료비 자료 확인

○ 추가･수정제출된 의료비 자료는 매일 변경하지 않고 1.20.에 확정하여 제공하니 확인 바람.

※ 의료기관에서 제출하지 않을 수 있으며, 이 경우 근로자가 직접 수집하여야 함.

참고 3		연말정산 유형별 서비스 이용절차

회사의 전산 및 업무환경 등을 고려하여

연말정산 방법을 합리적으로 선택

구분	이용 대상자
유형 1	근로자로부터 간소화의 공제 증명자료를 출력받아 해당 자료를 이용하여 연말정산하는 회사(｢편리한 연말정산｣ 시행 전에 많이 이용)
유형 2	근로자의 간소화 공제 증명자료(PDF파일)를 회사의 연말정산 프로그램에 업로드하여 연말정산하는 대기업 및 국가기관 등(“종이없는 연말정산”)
유형 3	근로자로부터 공제 증명자료를 홈택스를 통해 온라인으로 수집하는 회사
유형 4	홈택스에서 근로자가 작성한 소득‧세액공제신고서와 공제 증명자료를 온라인으로 수집하는 회사
유형 5	홈택스에서 연말정산 업무(공제 증명자료 수집, 소득‧세액공제신고서 수집, 지급명세서 제출)를 전부 처리하는 회사(프로그램 유지․보수비용 절감)

※ 유형 3‧4‧5는 ｢편리한 연말정산 서비스｣를 이용하는 회사가 이용 가능

참고 4		자주 묻는 질문 (FAQ)

【연말정산간소화 서비스】

1		지난해에 조회되던 큰 아이의 소득‧세액공제 자료가 연말정산간소화 서비스에 보이지 않는데?

○ 성년(만19세 이상)이 된 자녀에 대한 소득‧세액공제 자료는 그 자녀가 연말정산간소화 서비스 자료 제공에 동의하는 절차를 거쳐야만 근로자가 조회할 수 있습니다.

○ 자료제공 동의 방법은 자녀가 홈택스에 접속하여 공인인증서․휴대전화․신용카드를 이용하거나, 온라인신청･팩스 또는 가까운 세무서를 방문하여 신청할 수 있습니다. 단, 주민등록표등본에 함께 등재되어 있지 않은 부양가족은 온라인신청･팩스 또는 방문신청만 가능합니다.

○ 군입대 예정인 자녀가 있는 경우 군입대 전에 자녀가 미리 자료 제공 동의 신청을 하면 군입대로 인한 불편을 줄일 수 있습니다.

* 제공동의 절차 안내 : 홈택스 > 연말정산 > 연말정산간소화 > 제공동의현황

2		거주지가 달라 주민등록표 등본에 등재되지 않은 부모님은 자료제공 동의를 어떻게 하는 것이 간편한지?

○  연말정산간소화 서비스의 [소득‧세액공제자료 제공동의-온라인신청]에서 동의에 필요한 기본 사항을 입력 후 자료제공자인 부모님의 신분증 및 가족관계증명서*를 온라인으로 전송하시면 됩니다.

* 자료조회자(근로자)가 대리 신청하는 경우 부모님의 위임장도 함께 첨부해야 함

○  연말정산간소화 서비스의 [소득‧세액공제자료 제공동의-팩스 신청서 제출]에서 동의에 필요한 기본 사항을 입력 후 출력한 팩스신청서와 함께 부모님의 신분증 및 가족관계증명서*를 첨부하여 팩스(☎1544-7020)로 전송하시면 됩니다.

* 대법원 전자가족관계등록시스템(http://efamily.scourt.go.kr)을 이용, 인터넷 발급 가능

3		자료제공 동의를 신청한 부양가족의 소득‧세액공제 일부 항목이 조회되지 않는데?

○   자료제공 동의신청이 정상적으로 승인되었더라도 근로자 본인명의 불입액만 공제되는 것이 명백한 아래 항목에 대해서는 부양가족 명의의 자료를 제공하지 않습니다.

* 국민연금보험료, 건강보험료, 개인연금저축, 연금저축, 퇴직연금, 소기업/소상공인공제부금, 주택자금, 주택마련저축, 장기집합투자증권저축, 대학원 교육비, 직업훈련비

4		소득‧세액공제자료 삭제 신청을 하려면 어떻게 하나요? 신청 후 취소는 가능한지?

○   홈택스 > 연말정산 > 연말정산간소화 서비스 > 신청/제출 > 소득‧세액공제자료 삭제 신청에서 본인의 소득‧세액공제 자료를 삭제할 수 있습니다(본인 자료만 삭제가능).

○ 삭제 신청을 한 후에는 취소가 불가능하며, 삭제된 자료는 다시 복구할 수 없습니다. 삭제한 자료가 필요한 경우에는 영수증 발급기관에서 소득･세액공제 증명자료를 발급받아야 됩니다.

5		연말정산간소화 서비스에서 조회되지 않는 의료비는 어떻게 공제 받을 수 있는지?

○  1월 15일부터 1월 17일까지 ‘조회되지 않는 의료비 신고센터’에 신고하시면 국세청이 의료기관 등에 누락된 자료를 제출하도록 안내하고, 의료기관이 전산으로 자료를 제출하면 연말정산간소화 서비스를 통해 제공 받으실 수 있습니다.

* 홈택스〉연말정산〉연말정산간소화〉조회되지 않는 의료비 신고센터

○ 1월 20일 이후에도 조회되지 않는 자료는 연말정산간소화 서비스를 통해 추가 제공이 되지 않으므로 해당 의료기관에서 직접 영수증을 발급받아야 합니다.

※ 동네 의원이나 장기요양기관 등 규모가 영세한 의료기관의 경우 의료비 신고센터에 신고하더라도 자료를 지연제출하거나 제출하지 않을 수도 있으니 간소화서비스 자료를 확인하여 자료가 확인되지 아니한 경우에는 따로 직접 수집해야 함.

6		국세청 연말정산간소화 서비스에서 제공하는 자료는 그대로 공제 받으면 되는지?

○  연말정산간소화 서비스에서 제공하는 자료는 금융회사, 학교,병․의원 등 영수증발급기관이 국세청에 제출한 자료를 그대로 보여주는 것이므로 공제대상이 아닌 자료가 포함되어 있을 수 있습니다.

- 따라서, 소득‧세액공제 요건 충족여부는 근로자 스스로가 판단하여 본인 책임하에 공제신청하여야 합니다.

7		올해 태어난 신생아의 의료비 자료가 조회되지 않는데?

○  국세청은 주민등록번호를 기준으로 의료비 자료 등 공제증명 자료를 수집하여 연말정산간소화 서비스에서 제공하므로 출생신고를 하지 않거나, 출생신고 후 병원에 주민등록번호를 알려주지 않은 경우에는 병원에서 정확한 자료를 제출할 수가 없습니다.

- 이런 경우 해당 의료기관에서 직접 영수증을 발급받아야 합니다.

8		연말정산간소화에서 조회되는 국민연금보험료는 전액 공제받을 수 있나요?

○  연말정산간소화에서 제공되는 국민연금보험료는 직장가입자 고지금액과 지역가입자･추납보험료･실업크레딧 납부금액입니다.

- 직장가입자의 경우 공단이 매월 보험료를 회사에 고지하면 회사가 근로자의 급여에서 원천공제하여 납부하므로 급여에서 원천공제된 날이 속하는 과세기간의 종합소득금액에서 공제받아야 합니다.

- 단, 공단에서는 근로자의 급여에서 원천공제된 때를 알 수 없어 고지금액을 제공하므로, 급여에서 원천공제되지 않은 금액은 차감한 후 소득공제 받아야 합니다.

- 지역가입자･추납보험료･실업크레딧 납부액은 가입자가 직접 납부하므로 간소화에서 제공하는 납부액을 소득공제받을 수 있습니다.

9		연말정산간소화에서 조회되는 건강보험료는 전액 공제받을 수 있나요?

○  연말정산간소화에서 제공되는 건강보험료(노인장기요양보험료 포함)는 직장가입자의 보수월액보험료 고지금액과 소득월액보험료 납부금액입니다.

- 보수월액보험료의 경우 공단이 매월 보험료를 회사에 고지하면 회사가 근로자의 급여에서 원천공제하여 납부하므로 급여에서 원천공제된 날이 속하는 과세기간의 근로소득금액에서 공제받아야 합니다. 단, 공단에서는 근로자의 급여에서 원천공제된 때를 알 수 없어 고지금액을 제공하므로, 급여에서 원천공제되지 않은 금액은 차감한 후 소득공제 받아야 합니다.

-  소득월액보험료는 가입자가 직접 납부하므로 간소화에서 제공되는 금액을 소득공제(근로기간 동안 납부한 금액만 공제 가능) 받을 수 있습니다.

10		회사에서 4대보험(국민연금･건강보험료) 납부내역을 관리하고 있는데도 간소화에서 제공되는 자료를 회사에 제출해야 하나요?

○  회사에서 국민연금･건강보험료 납부자료를 관리하고 있는 경우에는 간소화자료를 제출하지 않아도 공제가 가능합니다.

- 단, 건강보험료 중 소득월액보험료와 국민연금 보험료 중 지역가입자･추납보험료･실업크레딧 납부금액은 회사에서 관리하는 자료가 아니므로 간소화자료를 제출하면 소득공제가 가능합니다.

* 소득월액 건강보험료 : 보수외 소득이 7,200만원을 초과하는 근로자가 납부하는 보험료

*  국민연금 추납보험료 납부액 : 납부예외 사유에 해당되어 보험료를 납부하지 않았던 기간 동안의 보험료를 나중에 납부하는 것

*  국민연금 실업크레딧 납부액 : 구직급여 수급자가 납부하는 국민연금보험료

【편리한 연말정산】

1		｢편리한 연말정산｣ 서비스에서 제공하는 것이 무엇인가요?

○  (공제신고서 자동작성, 간편제출) 근로자가 연말정산간소화에서 공제 받을 자료를 선택하여 소득·세액공제신고서를 자동 작성할 수 있고, 회사가 근로자 연말정산 기초자료를 먼저 등록한 경우 간편제출*(On-line) 할 수 있습니다.

* 회사가 위임한 세무대리인에게도 간편제출이 가능함.

○  (연말정산 예상세액 자동계산) 연말정산 예상세액을 미리 계산해 보고 3개년 추이와 비교할 수 있으며,

○  (맞벌이 근로자 절세 안내) 맞벌이 근로자는 세금부담을 최소화할 수 있는 부양가족 공제방법을 안내 받을 수 있고,

○  (경정청구서 자동작성) 공제 누락 등 연말정산에 오류가 있는 경우 연말정산 후에 경정청구서를 간편하게 작성･제출할 수 있습니다.

2		홈택스에서 소득·세액공제신고서를 자동 작성할 수 있다는데 어떻게 작성하나요?

○ 근로자가 연말정산을 위해 회사에 필수적으로 제출해야하는 공제신고서는 ｢편리한 연말정산｣ 서비스를 통해 자동작성 할 수 있습니다.

○ 공제신고서를 작성하려면 간소화서비스 자료를 먼저 선택해야 합니다.

-  연말정산간소화 서비스에서 본인과 부양가족의 공제대상 자료를 선택한 후 ｢공제신고서 작성하기｣ 메뉴를 클릭하면 선택한 자료가 공제신고서에 자동 반영되고,

-  간소화 서비스에서 조회되지 않은 자료는 해당 기관으로부터 직접 영수증을 수집, 추가 입력하면 공제신고서가 자동으로 작성됩니다.

3		｢편리한 연말정산｣ 서비스 중 예상세액 계산하기는 어떤 서비스인가요?

○  근로자가 공제받을 연말정산간소화 서비스 자료를 선택하고 추가 수집자료를 입력하여 예상세액을 계산할 수 있으며 3개년 추이와 항목별 유의사항을 알려 드립니다.

4		맞벌이 근로자 절세안내 서비스를 받으려면 어떻게 해야 하나요?

○  맞벌이 근로자 각각이 먼저 공제신고서를 작성*하고 예상세액 계산하기를 한 후 절세안내를 받을 근로자가 배우자로부터 정보 제공동의를 받으면 서비스를 이용할 수 있습니다.

*  공제신고서 작성 시 총급여 및 4대보험 등을 필히 기재하여야 함.

5		간편제출(On-line) 서비스란 무엇인가요?

○  종전에는 근로자가 ｢연말정산간소화｣ 서비스에서 공제 자료를 선택하여 출력하거나 공제신고서를 작성하여 수동으로 회사에 제출하였으나

- 홈택스를 통해 온라인으로 연말정산 서류(간소화서비스 자료 또는 전산작성 공제신고서)를 제출할 수 있는 서비스를 말합니다.

6		모든 회사와 근로자가 「편리한 연말정산(간편제출)」서비스를 이용해야 하나요?

○  아닙니다. 종전처럼 연말정산을 할 수도 있습니다. 「편리한 연말정산」서비스는 회사와 근로자의 편의를 증진하기 위한 것이므로 선택하여 이용하실 수 있습니다.

7		(회사) 공제신고서를 홈택스에서 온라인(On-line)으로 전송받으면 무엇이 좋아지나요?

○  근로자가 종이로 제출하지 않고 간편제출(On-line)하면 출력하거나 수동 전달하는 과정이 생략되므로 회사나 근로자 모두 편리하고

○  회사는 근로자가 간편 제출한 간소화서비스 자료 또는 공제신고서 를 일괄로 다운받아 지급명세서를 작성하거나, 홈택스에서 직접 지급명세서를 생성(근로자 1천명 이하만 가능)할 수 있어 편리합니다.

8		(근로자) 근로자가 직접 수집한 자료도 간편제출 할 수 있나요?

○  간편제출(On-line)할 수 없으므로 회사에 직접 제출해야 합니다.

※  증명자료는 원본 제출이 원칙이며 직접 수집한 자료를 On-line으로 제출할 경우 원본 확인이 어려워 회사에 직접 제출하여야 함.

9		(근로자) 연도 중에 회사를 옮겼거나 여러 회사에 근무하는 경우에 모든 회사에 공제신고서를 간편제출(On-line) 해야 하나요?

○  아닙니다. 근로자는 주된 근무처나 최종 근무처 중 근로자가 선택한 1개 회사로만 간편제출할 수 있습니다.

※  2016년에 회사를 옮겼거나 여러 곳에서 급여를 받은 경우에는 1개 회사에서 급여를 모두 합해 연말정산을 해야 하고, 그러하지 아니한 경우에는 5월 종합소득세 확정신고를 해야 가산세 부담이 없음.

10		(회사) 근로자로부터 간편제출 받은 공제신고서 등에 문제가 있으면 어떻게 하여야 하나요?

○  회사는 근로자에게 사유를 기재하여 반송할 수 있으며 근로자는 수정하여 다시 간편제출 합니다.

- 여러 번 수정 제출할 수 있으나(최종분만 수록) 회사가 확인완료한 후에는 수정 제출할 수 없습니다.

11		(회사) 근로자로부터 간편제출 받은 공제신고서 등을 어떤 방법으로 내려 받을 수 있나요?

○  간편제출 받은 공제신고서는 개인별 또는 일괄로 내려 받을 수 있습니다.

* 내려받기는 간편제출 받은 다음 날부터 가능하며, 일괄로 내려받을 소득자수가 30명을 초과하면 일괄 내려받기를 신청한 다음 날 내려받을 수 있음.

12		(회사) 근로자로부터 간편제출 받은 공제신고서를 활용하여 지급명세서를 작성하는 방법은?

○  연말정산 기초자료를 홈택스에 등록하고 간편제출 받은 공제신고서를 ‘지급명세서 생성’하면 홈택스에서 지급명세서(근로자 1천 명 이하 가능)를 작성할 수 있으며

○  일괄 내려 받은 간소화서비스 자료 또는 공제신고서를 회사 자체 프로그램에 업로드(Upload)하여 지급명세서를 쉽게 작성할 수 있으며 이를 돕기 위해 API*를 제공하고 있습니다.

* API(application programming interface) : 간소화서비스 자료(PDF)와 공제신고서(PDF)를 회사시스템에 업로드 할 수 있는 인터페이스

※ 국세청 누리집 > 성실신고지원 > 원천징수(연말정산)안내 > 공지사항에 게재

13		(세무대리인) 회사로부터 연말정산 업무를 위임 받은 세무대리인은 어떻게 간편제출을 이용할 수 있나요?

○  세무대리인이 먼저 ｢국세청 홈택스｣ → ｢세무대리｣ → ｢수임납세자 등록｣ 코너에서 수임업체를 등록하고

○  회사가 ｢편리한 연말정산｣ → ｢간편제출하기｣ → ｢세무대리인 위임 동의｣에서 위임 동의하면

- 세무대리인이 회사를 대리하여 연말정산 기초자료 등록･관리 및 지급명세서 자동 작성 등 ｢간편제출하기｣ 서비스를 이용할 수 있습니다.

14		(세무대리인) 국세청 홈택스에서 온라인(On-line)으로 전송받으면 무엇이 좋아지나요?

○  종전에는 근로자로부터 연말정산간소화 자료를 출력물로 제출받아 수동 입력하여 지급명세서 작성에 많은 시간과 노력이 필요하였으나,

- 근로자가 간편제출한 연말정산간소화 자료(공제신고서 등 포함)를 세무회계 프로그램에 일괄 업로드하여 지급명세서를 자동 작성할 수 있어 연말정산이 편리해집니다.

* 간편제출 받은 자료를 내려 받아 과다공제 여부 검토 가능

15		연말정산 관련하여 국세청이 문자메시지로 인터넷주소(URL)를 포함하여 안내하나요? (사기 문자․전화 주의)

○ 국세청(세무서)은 연말정산 홍보를 위하여 근로자에게 문자메시지로 안내하지 않습니다. 인터넷주소(URL)가 포함되거나 개인정보를 요구하는 사기문자에 유의하기 바랍니다.

- 연말정산 결과 매월 낸 세금이 많아 환급금이 발생하면 국세청에서 환급금을 근로자에게 직접 지급하지 않고 회사에서 근로자에게 지급하게 됩니다. 따라서 국세청에서는 ARS나 금융기관 ATM기를 이용하여 환급금을 지급하지 않으니 국세청(세무서)을 사칭한 사기 전화에 유의하기 바랍니다.

붙임		연말정산 서비스 주요 화면

1. 홈택스 접속

(1) 홈택스 회원

☞ 회원 접속(인증서) → 바로가기 아이콘「연말정산」

① 공인인증서로 회원 접속

⇨

② 연말정산 아이콘 선택

(2) 홈택스 비회원

☞ 비회원 접속(인증서) → 「편리한 연말정산」- 바로가기

① 성명과 주민번호 입력 후 공인인증서로 접속

⇨

② 비회원 전용화면에서 편리한 연말정산 메뉴의 바로가기 클릭

2. ｢편리한 연말정산｣ 초기 화면

○ 처음으로 이용하시는 분은 제시된 유형들을 살펴보시고 ‘연말정산간소화 자료 조회’, ‘공제신고서 작성하기’, ‘예상세액 계산하기’, ‘맞벌이근로자 절세안내’, ‘간편제출(On-line제출)’ 등으로 이동하시면 도움이 됩니다.

3. ｢연말정산간소화｣ 서비스 자료 조회･확인

○ 공제항목을 클릭하여 영수증 발급기관에서 제출한 공제증명자료를 확인 후 공제대상이 아닌 경우 체크 해제

* 각 항목별 공제요건은 근로자 책임하에 직접 확인

○ 화면에서 간소화서비스 자료 조회항목 내려받기(PDF파일)와 조회항목 인쇄하기 가능

※ 상단의 ‘공제신고서 작성’, ‘예상세액 계산’, ‘간소화자료 제출' 버튼을 클릭하여 ｢편리한 연말정산｣ 서비스로 바로 이동 가능

4. 공제신고서 작성하기

5. 예상세액 계산하기

6. 맞벌이 근로자 절세안내

7. 간편 제출(On-line 제출)