		홈택스 작성프로그램 내 불러오기 전용

외국인관광객 즉시환급 물품판매 실적명세서

전산매체 작성요령

(홈택스 전자신고용)

2017.04

제 1 장 정의

○『외국인관광객 즉시환급 물품 판매 실적명세서』전산매체 파일형식은 부가가치세 전자신고시 작성프로그램에서 파일 불러오기 기능을 이용할 수 있도록 하기 위하여 만든 것임

(홈택스 전자신고용으로 세무서에 제출 불가)

제 2 장 전산매체 작성요령

1. 수록요령

가. 수록요령

(1) 불러오기(변환)가능 O.S명 : Windows 98 및 이와 호환되는 O.S

(2) 한글코드 : 국가표준 한글코드(2Byte 완성형, KSC-5601)

(3) 파일구조 : LINE SEQUENTIAL(각 레코드마다 CR/LF값 삽입)

(4) 전환방식(CONVERSION MODE) : ASCII CODE

(5) 레코드길이 : 200 문자(CH'S)

(6) 불러오기(변환)자료 설계형태 :

제출자인적사항 HEAD RECORD	신고명세1 DATA RECORD	신고명세2 DATA RECORD				신고명세N DATA RECORD	명세합계 TAIL RECORD
200 CH	200 CH	200 CH				200 CH	200 CH

가) 제출자 인적사항(HEAD RECORD)과 외국인관광객 즉시환급 물품 판매 실적명세 명세(DATA RECORD), 외국인관광객 즉시환급 물품 판매 실적명세 합계(TAIL RECORD)로 구성됩니다.

나) 1개의 제출자 인적사항에 N개의 신고명세 자료와 1개의 명세 합계를 수록합니다.

나. 파일 이름을 부여하는 요령

○ 제출자의 사업자등록번호와 서식코드를 파일명으로 부여하여야 합니다.

예) 123 - 12 - 12345 --------->  I1231212345.V178

사업자등록번호                      파일명

설명 : 맨 앞의 “I"는 홈택스 전자신고용 변환파일임을 표시함.

사업자등록번호 10자리는 파일명으로 서식코드 4자리(V178)는

확장자로 사용

다. 유의사항

○ 금액 및 세액의 기재사항이 확인 불가능한 경우  0(Zero)으로 수록합니다.

○ 입력양식상의 형태란에‘숫자’로 표시된 항목은 우측 정렬로 수록하고

항목길이보다 내용이 적을 경우 남는 부분을  0(Zero)으로 채웁니다.

○ 입력양식상의 형태란에‘문자’로 표시된 항목은 좌측 정렬로 수록하고 항목길이보다 내용이 적을 경우 뒷부분을‘ ’(SPACE - 공백)으로 채웁니다.

○ 일련번호, 금액, 세액, 거래일자에 SPACE가 들어가지 않도록 유의합니다.

○ 금액 또는 세액이 음수값인 경우에는 음수표시를‘-’로 기록해야 합니다.

○ DBASE 계열 또는 EXCEL 등으로 자료를 생성하는 경우 : DBASE, FOXBASE, CLIPPER, EXCEL 등의 프로그램에 의하여 자료를 생성하는 경우

- 반드시 텍스트형태로 저장합니다.

- 숫자항목인 경우 앞부분을 0(Zero)으로 채워야 합니다.

○ 시중에서 판매중인 패키지프로그램을 사용하여 제출하는 경우에는 사용설명서를 숙지하여 작업이 완전히 이루어진 상태에서 불러오기(변환)작업을 하여야 합니다.

2. 입력양식

1) 제출자 인적사항(HEAD RECORD)

번호	항 목	형태	길이	누적길이	비고
1	레코드구분	문자	2	2	IH
2	귀속년도	문자	4	6	YYYY
3	반기구분	문자	1	7	1: 1기, 2: 2기
4	반기내 월 순번	문자	1	8	1/2/3/4/5/6
5	수취자(제출자)사업자등록번호	문자	10	18
6	상호(법인명)	문자	60	78
7	성명(대표자)	문자	30	108
8	주민(법인)등록번호	문자	13	121
9	작성일자	문자	8	129
10	수취자(제출자)전화번호	문자	12	141
11	공란	문자	59	200	SPACE

1.	레코드구분 : HEAD RECORD 임을 나타냄. 항상 'IH'

2.	귀속년도 : 과세기간의 년도

3.	반기구분 : 01월 ~ 06월은 1기, 07월 ~ 12월은 2기

4.	반기내 월 순번 : 반기내 귀속되는 월의 순차번호.

단, 예정신고는‘3’, 확정신고는‘6’

예) 1월 귀속분으로 2월 25일 조기환급신고분이라면 ‘1’

8월 귀속분으로 9월 25일 조기환급신고분이라면 ‘2’

5.	수취자(제출자)사업자등록번호 : 사업자등록번호

6.	상호(법인명) : 법인명 또는 상호

7.	성명(대표자) : 대표자 성명

8.	주민(법인)등록번호 : 법인은 법인등록번호, 개인은 대표자의 주민등록번호

9. 작성일자 : 작성연월일(YYYYMMDD)

10.수취자(제출자)전화번호 : 수취자(제출자)의 전화번호

11.공란 : 불러오기(변환)자료는 고정길이 레코드이므로 다른 레코드와 길이

를 맞추기 위해 공백을 둔다.

2) 외국인관광객 즉시환급 물품 판매 실적명세서(DATA RECORD)

번호	항 목	형태	길이	누적길이	비고
1	레코드구분	문자	2	2	ID
2	귀속년도	문자	4	6	YYYY
3	반기구분	문자	1	7	1: 1기, 2: 2기
4	반기내 월 순번	문자	1	8	1/2/3/4/5/6
5	수취자(제출자)사업자등록번호	문자	10	18	사업자번호CHECK+무세적
6	종사업자일련번호	문자	4	22	숫자,길이점검
7	일련번호	문자	4	26	숫자,길이점검
8	구매일련번호	문자	20	46
9	판매일자	문자	8	54	일자형식점검
10	반출승인번호	문자	20	74
11	세금포함판매가격	문자	15	89	정수점검
12	부가가치세	숫자	15	104	정수점검
13	즉시환급상당액	숫자	15	119	정수점검
14	구입자성명	숫자	30	149
15	구입자국적	숫자	30	179
16	공란	문자	21	200	SPACE

1.	레코드구분 : 외국인관광객 즉시환급 물품 판매 실적명세 자료 시작부분. 항

상'ID'

2.	귀속년도 : 과세기간의 년도

3.	반기구분 : 01월 ~ 06월은 1기, 07월 ~ 12월은 2기

4.	반기내 월 순번 : HEAD RECORD 와 동일

5.	수취자(제출자)사업자등록번호 : 주사업자의 사업자등록번호

6.	종사업자일련번호 : 사업자단위과세적용사업장인 경우 종사업장 일련번호

를 기재(주사업장인 경우 ‘0000’를 기재)

- 사업자단위과세적용사업장이 아닌 경우‘0000’를 기재

※외국인관광객 즉시환급 물품 판매 실적명세 합계의 종사업자일련번호와 같

아야 함.

7. 일련번호 : 종사업자일련번호에 따른 순차적의미의 일련번호

8. 구매일련번호 : 물품 판매 시 발행된 구매 일련번호(전표번호)

9. 판매일자 : 물품 판매일자(YYYYMMDD)

10.반출승인번호 : 출국항 관할 세관장이 부여한 반출승인번호

반출승인번호가 없을시 “00000000000000000000”로 기재

11~12.: 물품판매확인서의 구매 일련번호별 세금포함가격, 부가가치세를 기재

13.즉시환급상당액 : 외국인관광객이 즉시환급 적용받은 세액상당액을 기재

14~15.: 외국인관광객의 성명 및 국적을 기재

19.공란 : 불러오기(변환)자료는 고정길이 레코드이므로 다른 레코드와 길이

를 맞추기 위해 공백을 둔다.

※종사업자일련번호,일련번호에 의해 반복됩니다.

3) 외국인관광객 즉시환급 물품 판매 실적명세 합계(TAIL RECORD)

번호	항 목	형태	길이	누적길이	비고
1	레코드구분	문자	2	2	IT
2	귀속년도	문자	4	6	YYYY
3	반기구분	문자	1	7	1: 1기, 2: 2기
4	반기내 월 순번	문자	1	8	1/2/3/4/5/6
5	수취자(제출자)사업자등록번호	문자	10	18	사업자번호CHECK+무세적
6	종사업자일련번호	문자	4	22	숫자,길이점검
7	면세판매장지정번호	문자	8	30
8	합계_건수	숫자	11	41	정수점검
9	합계_세금포함판매가격	숫자	15	56	정수점검
10	합계_부가가치세	숫자	15	71	정수점검
11	합계_즉시환급상당액	숫자	15	86	정수점검
12	환급창구운영 사업자등록번호	숫자	10	96	사업자번호CHECK+무세적
14	공란	문자	104	200	SPACE

1.	레코드구분 : 외국인관광객 즉시환급 물품 판매 실적명세 'IT'

2.	귀속년도 : 과세기간의 년도

3.	반기구분 : 01월 ~ 06월은 1기, 07월 ~ 12월은 2기

4.	반기내 월 순번 : HEAD RECORD 와 동일

5.	수취자(제출자)사업자등록번호 : 주사업자의 사업자등록번호

6.	종사업자일련번호 : 사업자단위과세적용사업장인 경우 종사업장 일련번호

를 기재(주사업장인 경우 ‘0000’를 기재)

- 사업자단위과세적용사업장이 아닌 경우‘0000’를 기재

7. 면세판매장지정번호 : 면세판매장 지정증에 기재된 지정번호

※ 사업자단위과세적용사업장인 경우 반드시 종사업장일련번호에 해당되는

면세판매장지정번호를 기재해야 합니다,

12. 환급창구운영사업자등록번호 : 면세판매장이 가맹한 환급창구운영사업자등록번호를 기재

14.공란 : 불러오기(변환)자료는 고정길이 레코드이므로 다른 레코드와 길이를 맞추기 위해 공백을 둔다.

3.파일 생성 예시

1)2017년 1 기 확정신고 사업자단위과세적용사업장이 아닌 경우

IH2017169999999999전산매체불러오기테스트                                      TESTUSER                      123456123456720170725

ID2017169999999999000000012016070101134127800120160701B5016070100000988562000000000056000000000000005091000000000003000TANGQINA                      CHN

ID2017169999999999000000022016070101165120295320160701B5016070100000991238000000000194090000000000017644000000000010000CHENYANFAN                    CHN

ID2017169999999999000000032016070202146323952820160702B5016070200001002434000000000047100000000000004282000000000002000PANVIVATAN                    THA

ID2017169999999999000000042016070202175104130520160702B5016070200001006362000000000070600000000000006418000000000003000KEI YUK WA                    CHN

ID2017169999999999000000052016070404185180356520160704B5016070400001031444000000000060000000000000005455000000000003000CHEN FENGT                    CHN

ID2017169999999999000000062016070404204244449720160704B5016070400001033228000000000104000000000000009455000000000006000CAO PING                      CHN

ID2017169999999999000000072016070404205147964820160704B5016070400001033320000000000033840000000000003076000000000002000LIU YINGYI                    CHN

IT2017169999999999000020111725000000000800000000069043500000000006276590000000003800001168119948

2)2017년 1기 확정신고 사업자단위과세적용사업장인 경우

IH2013269999999999전산매체불러오기테스트                                      TESTUSER                      123456123456720131231

ID2017169999999999000000012016070101134127800120160701B5016070100000988562000000000056000000000000005091000000000003000TANGQINA                      CHN

ID2017169999999999000000022016070101165120295320160701B5016070100000991238000000000194090000000000017644000000000010000CHENYANFAN                    CHN

ID2017169999999999000000032016070202146323952820160702B5016070200001002434000000000047100000000000004282000000000002000PANVIVATAN                    THA

ID2017169999999999000000042016070202175104130520160702B5016070200001006362000000000070600000000000006418000000000003000KEI YUK WA                    CHN

ID2017169999999999000000052016070404185180356520160704B5016070400001031444000000000060000000000000005455000000000003000CHEN FENGT                    CHN

ID2017169999999999000000062016070404204244449720160704B5016070400001033228000000000104000000000000009455000000000006000CAO PING                      CHN

ID2017169999999999000000072016070404205147964820160704B5016070400001033320000000000033840000000000003076000000000002000LIU YINGYI                    CHN

IT2017169999999999000020111725000000000800000000069043500000000006276590000000003800001168119948

ID2017169999999999000200012016070101134127800120160701B5016070100000988562000000000056000000000000005091000000000003000TANGQINA                      CHN

ID2017169999999999000200022016070101165120295320160701B5016070100000991238000000000194090000000000017644000000000010000CHENYANFAN                    CHN

ID2017169999999999000200032016070202146323952820160702B5016070200001002434000000000047100000000000004282000000000002000PANVIVATAN                    THA

IT2017169999999999000220111725000000000800000000069043500000000006276590000000003800001168119948