		보도참고자료
보도일시		2019. 10. 30.(수) 12:00부터 사용하여 주시기 바랍니다.

생산 부서:

법인납세국 원천세과

담 당  과 장

지  성 과 장

044) 204-3341

전산정보관리관 정보화2담당관

박찬욱 과  장

044) 204-2501

배포 일자:

2019년 10월 30일

담 당 자

서승희 사무관

044) 204-3347

표진숙 서기관

044) 204-2502

10월 30일, 「연말정산 미리보기」서비스 개시 - 도서 ․ 공연 사용분에 이어 박물관 ․ 미술관 입장료도 신용카드 소득공제 확대 - 스마트폰으로도 중소기업에 취업한 청년 등의 소득세 감면 내역 조회 가능

□ 국세청은 근로자가 금년도 연말정산 세액을 사전에 알아 볼 수 있는「연말정산 미리보기」서비스를 10. 30.(수)부터 개시함.

○ 전년도 신고금액으로 미리 채워 놓은 공제 항목을 수정 입력하면 개정세법이 반영된 예상세액을 계산할 수 있고,

○ 항목별 절세도움말(Tip)과 함께 과거 3년간의 신고내역⋅세부담 증감 추이와 실제 세부담율 자료를 제공받을 수 있음.

□ 아울러, 다양한 연말정산 관련 정보를 손쉽고 간편하게 조회할 수 있는 모바일 서비스도 동시에 개통하였음.

○ 근로자가 모바일에서 중소기업 취업자 소득세 감면 신청 내용을 간편하게 조회할 수 있는 기능을 추가하였고,

○ 공제 항목별 질문과 답변을 통해 공제 가능 여부를 확인할 수 있는 대화형 자기검증 서비스를 확대하였으며,

○ 가족관계가 전산으로 확인되는 경우 가족관계등록부를 제출하지 않아도 자료제공동의 신청이 가능하도록 개선하였음.

□ 국세청은 앞으로도 근로자와 원천징수의무자의 편의를 위한 연말정산 서비스를 지속적으로 개발․제공하겠음.

1.「연말정산 미리보기」이용하기

□ ｢연말정산 미리보기｣ 서비스란?

○ 신용카드 등 사용내역, 예상세액, 절세팁(Tip)과 같은 정보를 사전에 제공하여 절세계획 수립에 도움을 제공하는 서비스임

-  9월까지의 신용카드 등 사용정보를 제공하여 10월 이후의 지출내역에 따라 달라지는 소득공제액을 확인할 수 있고,

-  지난해 연말정산한 금액으로 미리 채워놓은 각 항목의 공제 금액을 수정 입력하면 예상세액을 계산해 볼 수 있으며,

-  항목별 절세도움말(Tip), 3개년 세부담 추이 및 실효세율(실제 세부담율)에 대한 데이터(도표)를 제공함

□ ｢연말정산 미리보기｣ 접속

○ 국세청 홈택스에서 공인인증서로 접속하면 이용 가능함.

※ 편리한 연말정산(공제신고서 자동작성, 맞벌이 근로자 절세 안내, 간편제출 등)은 내년 1월(연말정산 시)에 정식 개통 예정임

□ ｢연말정산 미리보기｣ 주요 내용

Step.01	신용카드 소득공제액 계산하기

○ 신용카드사로부터 수집한 1월∼9월분 신용카드⋅직불⋅선불카드 등의 결제금액을 사용처별*로 구분하여 제공하며,

* 사용처별: 일반, 도서⋅공연⋅박물관⋅미술관, 전통시장, 대중교통

○ 근로자가 결제수단 및 사용처별로 10월∼12월 사용(예정)액과 총급여액을 입력하면 공제 금액과 예상세액이 자동 계산됨.

결제 유형별 소득공제율

결제 유형	공제율
신용카드	15%
직불 카드 ․ 선불카드 ․ 현금영수증	30%
도서 ․ 공연 ․ 박물관 ․ 미술관 사용분 (총급여 7천만 원 이하자만 해당)	30%
전통시장 사용액 ․ 대중교통 이용액	40%

※ 최소 사용금액: 총급여액의 25%

Step.02	연말정산 예상세액 계산하기

○ Step.01에서 입력한 내용으로 신용카드 공제액을 계산하고 다른 항목은 지난해 신고한 금액을 자동으로 채워주므로

-  근로자가 부양가족 수, 각종 공제금액 등을 수정 입력하면 개정 세법이 반영된 연말정산 예상세액이 계산됨.

※ 각 항목은 지난해 연말정산 신고금액이 자동으로 채워짐

Step.03	항목별 절세 도움말(Tip) 및 3년간 추이 보기

○ Step.02에서 계산된 예상세액을 토대로 근로자 각자에 맞는 맞춤형 절세 도움말(Tip)과 유의 사항을 알려주고,

-  연말정산 내용과 세부담에 대한 최근 3년간의 데이터를 제공하여 세액 증감 추이 및 원인을 파악할 수 있도록 함.

※ '18년부터는 실제 부담한 세율(실효세율) 정보도 함께 제공함

2. 「모바일 연말정산」이용하기

□ ｢모바일 연말정산｣ 서비스

○ 스마트폰을 이용하는「모바일 연말정산」에서는 ‘중소기업 취업자 소득세 감면 명세’, ‘대화형 자기검증’, ‘절세주머니’, ‘3년간 신고내용’ 등 다양한 콘텐츠를 제공함.

※ PLAY스토어(앱 스토어)에서‘홈택스 앱’을 내려받아 설치

□ ｢중소기업 취업자 소득세 감면 명세｣

○ 회사와 근로자 모두 공인인증서 인증 절차를 거쳐 모바일에서 중소기업 취업자 소득세 감면 내역을 조회할 수 있음.

-  회사를 옮긴 근로자가 감면을 다시 신청하는 경우 추가로 감면 받을 수 있는 잔여 기간을 간편하게 확인할 수 있음.

○ 명세서 조회 방법(근로자)

「MY 홈택스」 선택		항목 선택		감면 명세 조회

○ 명세서 조회 방법(회사)

「MY 홈택스」 선택		항목 선택		감면 명세 조회

□ ｢대화형 자기검증｣

○ 소득․세액 공제 항목에 대한 질문과 답변을 통해 근로자가 스스로 공제 요건과 공제 대상 여부를 확인할 수 있음.

｢대화형 자기검증｣ 선택		공제항목 선택		조회결과 확인

□ ｢연말정산 절세주머니｣

○ 회원가입이나 공인인증서 없이 소득․세액 공제 요건 등 세법 내용과 절세․유의 도움말(Tip)을 조회할 수 있음.

｢절세주머니｣ 선택		공제항목 선택		조회결과 확인 (절세․유의 도움말)

□ ｢연말정산 3개년 신고내역｣

○ ’16～’18년 귀속 연말정산 시 신고한 총급여, 결정세액, 실효세율, 기납부세액, 추가납부⋅환급세액을 조회할 수 있음.

상단 선택		공인인증서 접속		｢3개년 신고내역｣

□ 부양가족 자료제공동의 모바일 신청

○ 부양가족은 본인 인증(휴대전화, 공인인증서) 절차를 통해 휴대전화로 자료제공동의 신청을 할 수 있음.

-  (종 전) 근로자와 부양가족이 주소가 다른 경우, 신분증과 가족관계등록부 등 가족관계를 확인할 수 있는 서류를 사진촬영하여 파일로 제출하는 불편함이 있었으나,

-  (’19년 7월 이후) 전산구축된 가족관계등록부 자료에 의해 가족관계가 확인되는 경우 본인인증, 신청서 입력만으로 제공동의 신청 및 처리가 가능하게 되었음.

※ 다만, 외국인 또는 최근 3월 이내 결혼 등 가족관계 변동이 있는 경우 가족관계를 확인할 수 있는 서류를 종전과 같이 사진촬영하여 파일로 제출

○ 가족관계가 전산확인이 되는 경우

「제공동의 신청」 선택		본인 인증 절차		신청 사항 입력

○ 가족관계가 전산확인이 되지 않는 경우

파일제출 신청		첨부파일 업로드		신청 완료

-  (첨부서류) 제공자의 신분증, 가족관계 확인서류

-  (제출방법) 신분증, 가족관계 확인서류를 휴대전화로 미리 촬영하여 저장한 후 파일 형태로 제출

≪소득･세액공제자료 제공동의 방법≫

3. 미리 알아두면 유용한 연말정산 도움 정보

신용카드 등 소득공제	박물관 ․ 미술관 입장료 신용카드 소득공제 추가

○ 총급여 7천만 원 이하자가 ’19. 7. 1. 이후 박물관․미술관 입장료를 신용카드로 결제한 경우 30% 소득공제율이 적용됨.

-  소득공제 한도*를 초과하는 사용금액은 도서⋅공연비를 포함하여 최대 100만 원까지 추가로 소득공제 받을 수 있음.

* 총급여액의 20%와 300만 원(총급여 7천만 원 초과자는 250만 원,  1억2천만 원 초과자는 200만 원)중 적은금액

※ 다음의 경우 신용카드 등 사용금액 소득공제가 되지 않음에 유의

구 분	내 용
보험료	국민건강보험법, 노인장기요양보험법, 고용보험법에 따른 보험료, 각종 보험계약(생명․손해 등)의 보험료
교육비	어린이집, 초․중․고등학교, 대학교에 납부하는 수업료 등 * 단, 취학 전 아동 학원비의 경우에는 소득공제 가능
기부금	정치자금기부금, 법정 ․ 지정기부금을 기부하는 경우
월세액	세액공제를 적용받은 월세액
자동차 구입비	신차 구입비용(중고자동차를 구입한 경우에는 구입금액의 10%가 공제대상 사용금액에 포함됨)
면세물품 구입비용	지정면세점, 선박 및 항공기에서 판매하는 면세물품 구입비용

의료비 세액공제	산후조리원 비용도 의료비 세액공제 가능

○ 총급여 7천만 원 이하인 근로자가 산후조리원(｢모자보건법｣ 제2조 제10호에 따른 산후조리원)에 지출하는 비용에 대하여

-  출산 1회당 200만 원까지 의료비 세액공제를 받을 수 있음.

* 산후조리원 이용자의 이름과 이용금액이 기재된 영수증을 세액공제 증빙서류로 회사에 제출하여야 함.

※ 산후조리원 지출금액은 ｢연말정산 간소화 서비스｣에서 조회 가능하며, 조회되지 않는 경우 해당 산후조리원으로부터 직접 영수증을 발급받아 회사에 제출하여야 의료비 세액공제 가능

기부금 세액공제	기부금 세액공제 확대

○ 기부금액의 30%를 산출세액에서 공제하는 고액기부금 기준금액이 2천만 원 초과에서 1천만 원 초과로 확대되었음.

-  또한 공제 한도를 초과하여 당해 연도에 공제받지 못한 기부금을 이월 공제하는 기간도 5년에서 10년으로 확대*됨.

* ’13.1.1. 이후 지출분부터 적용

기부금별 기부자 범위 및 공제율

기부금 구분	기부자 범위	공제율
정치자금	근로자 본인	10만 원 이하: 100/110 10만 원 초과: 15% (3천만 원 초과분 25%)
법 정	본인 및 기본공제대상자	법정기부금+우리사주조합기부금+지정기부금: 15% (1천만 원 초과분 30%)
우리사주	근로자 본인
지 정	본인 및 기본공제대상자

※ ｢연말정산간소화 서비스｣에서 제공하지 않는 기부금은 기부금 영수증을 회사에 제출하여야 세액공제가 가능함

- ｢연말정산간소화 서비스｣는 기부단체가 기부금 수취 내역에 대한 자료를 제출한 경우에 한하여 제공하고 있으며, 회사에서 일괄 징수하는 기부금의 경우에는 기부금 영수증을 제출할 필요가 없음

중소기업 취업자 감면	감면 대상자(장애인) 범위 확대 등

○ (대상자 확대) 5⋅18 민주화운동 부상자, 고엽제 후유의증 등 환자로서 장애등급 판정을 받은 사람이 감면 대상자에 추가됨.

○ (감면신청 방법 완화) 회사를 퇴직한 근로자는 주소지 관할 세무서에 감면 신청서를 제출하면 감면을 적용 받을 수 있음.

※ 감면신청서 서식은 국세청 누리집 > 성실신고지원 > 원천징수(연말정산) 안내 > 신고서식 및 첨부서류에서 내려 받을 수 있음

비과세 근로소득	생산직 근로자 야간근로수당 등 비과세 확대

○ 생산직 등에 종사하는 근로자로서 급여 수준⋅직종을 고려한 법 소정의 근로자가 받는 연장근로 수당 등은 비과세 대상임.

-  올해에는 비과세 대상 월정액 급여 요건을 190만 원 이하에서 210만 원 이하로 완화하고, 적용 직종*을 추가하였음.

* 돌봄서비스, 미용관련 서비스, 숙박시설 서비스

※ 근로기준법에 의한 연장⋅야간⋅휴일근로를 하여 통상임금에 더하여 받는 급여 중 연 240만 원(광산근로자, 일용근로자는 전액) 이내의 금액이 비과세

- 월정액 급여 210만 원을 초과하는 달에 받는 연장근로 수당 등은 과세됨

주택자금공제	장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 완화

○ 무주택 또는 1주택을 보유한 세대의 세대주인 근로자가 금융기관 등에 상환하는 주택저당차입금 이자를 공제하며,

-  서민 주거부담 완화를 위해 올해부터 공제대상 주택의 기준시가 요건*을 4억 원 이하에서 5억 원 이하로 완화함.

* ’13년 이전 차입분 3억 원, ’18년 이전 차입분 4억 원

월세액 세액공제	세액공제 대상 임차주택 요건 완화

○ 올해부터는 국민주택 규모보다 크더라도 기준시가 3억 원 이하인 주택을 임차하고 월세를 지급한 경우도 공제 가능함.

-  다만, 임대차 계약증서의 주소지와 주민등록표 등본의 주소지가 동일하여야 공제 가능함을 유의하기 바람.

※ 근로자의 기본공제 대상자가 계약을 한 경우에도 공제 가능함

	< 연말정산 미리보기 상담 전화 >
□ (국번 없이) 126 ⇨ 2 ⇨ 3 (연말정산 세법 상담) □ (국번 없이) 126 ⇨ 1 ⇨ 5 (연말정산 간소화, 미리보기)

4. 영수증 발급기관 담당자 등록 안내

□ 홈택스를 통한 자료제출 안내 서비스 제공

○ 간소화 자료를 제출하는 영수증 발급기관의 담당자가 자료제출 관련 정보를 신속하게 제공받을 수 있도록 홈택스에 “영수증 발급기관 연락처 등록” 화면*을 신설하였음.

* 자료종류, 담당자 성명, 휴대전화번호, 이메일 주소 등

□ 영수증 발급기관은 담당자를 등록하거나 변경할 수 있음.

※ ｢영수증 발급기관 연락처 등록｣ 화면 접근 경로

☞ 국세청 홈택스(ID/비밀번호 접속) → 조회/발급 → 연말정산간소화 → 자료제출기관  → 영수증 발급기관 연락처 등록(상세업무별로 담당자 등록 가능)

「영수증 발급기관 연락처 등록｣ 선택		담당자 연락처 등 입력 후 등록

□ 담당자로 등록할 경우 자료 제출일정, 제출방법, 오류내역 등 필요한 정보를 제공받을 수 있으므로 많이 활용해 주시기 바람.

○ 11. 29.(금)까지 등록하면 담당자가 모바일로 자료 제출 안내문을 제공받을 수 있음.

참고자료

1. ｢모바일 연말정산｣ 절세 도움말(Tip), 유의 도움말(Tip) 사례

2. ｢연말정산 미리보기｣ 매뉴얼

3. ｢연말정산 미리보기｣ 관련 자주 묻는 질문(FAQ)

참고 1		「모바일 연말정산」절세 도움말, 유의 도움말 사례

절세 도움말(Tip) 1	(중소기업 취업자 소득세 감면)

○ 취업 시 30세로 감면을 적용받지 못했던 청년도 취업일로부터 5년 이내에 받는 2019년 근로소득에 대해서는 감면 받을 수 있음.

※ 청년 연령이 29세 이하에서 34세 이하로 확대됨

절세 도움말(Tip) 2	(월세액 세액공제)

○ 집주인의 동의나 확정일자를 받지 않아도 세액공제가 가능함.

- 또한, 배우자 등 기본공제 대상자가 계약을 체결하거나 기준시가 3억 원 이하의 주택에 대한 임차 비용도 세액공제가 가능함.

※ 세액 공제를 받지 못한 경우 5년 내에 경정청구 가능

절세 도움말(Tip) 3	(기부금 세액공제)

○ 근로자가 부양하는 부모님․배우자․형제자매․자녀(나이제한은 없으나, 소득요건은 충족하여야 함)가 법정․지정기부금을 기부하는 경우 근로자의 기부금공제 대상에 해당함.

※ 정치자금기부금, 우리사주조합기부금은 본인 기부분만 공제 가능함

절세 도움말(Tip) 4	(교육비 세액공제)

○ 근로자가 대학에 수시 합격한 고등학생 자녀의 대학교 등록금을 미리 납부한 경우 자녀가 대학생이 된 연도에 교육비 세액공제를 받아야 함.(높은 공제한도 적용)

※ (공제한도) 고등학생 자녀 300만 원 → 대학생 자녀 900만 원

절세 도움말(Tip) 5	(자녀세액공제)

○ 자녀세액공제(자녀수 1명은 15만 원, 2명은 30만 원 공제)와 출생․입양세액공제는 함께 적용받을 수 있음.

※ 7세 이상(7세 미만 취학아동 포함) 자녀가 공제대상에 해당

유의 도움말(Tip) 1	(기본공제)

○ 이혼한 배우자, 사실혼 관계에 있는 배우자에 대하여는 기본공제를 적용받을 수 없으며,

- 자녀의 배우자(며느리, 사위), 직계존속의 형제자매(삼촌, 외삼촌, 고모, 이모), 형제자매의 가족(형수, 제수, 조카)도 기본공제가 적용되지 않음.

유의 도움말(Tip) 2	(장기주택저당차입금 이자상환액 공제)

○ 장기주택저당차입금 이자상환액 공제대상은 주택의 소유자와 차입금의 차입자가 동일한 경우에 한하여 공제가 가능함.

유의 도움말(Tip) 3	(교육비 세액공제)

○ 해당 과세기간에 사내근로복지기금, 학교 등으로부터 지급받은 장학금 또는 학자금으로 지급한 교육비는 세액공제 대상에 해당하지 않음.

유의 도움말(Tip) 4	(신용카드 등 소득공제)

○ 보험료와 기부금을 결제한 신용카드 사용금액은 신용카드 등 소득공제 대상에 해당하지 않음.

- 다만, 보험료 세액공제와 기부금 세액공제는 가능함.

유의 도움말(Tip) 5	(의료비 세액공제)

○ 부모님에 대한 의료비를 장남이 실제 부담 하였다 하더라도 차남이 부모님에 대한 기본공제를 받는 경우, 의료비 세액공제를 받을 수 없음.

- 본인의 기본공제 대상자에 대한 의료비가 공제 대상임.

참고 2		「연말정산 미리보기」매뉴얼

1	연말정산 미리보기 접근 경로

□ 홈택스 회원과 비회원 모두 이용 가능

회 원	비 회 원
① 공인인증서로 회원 접속	① 성명과 주민등록번호 입력 후 공인인증서로 비회원 접속
⇩	⇩
② 조회/발급 > 편리한 연말정산 > 연말정산 미리보기	② 연말정산 > 연말정산 미리보기

접근방법(회원용)

① 공인인증서로 회원 접속

② 연말정산 아이콘 선택

접근방법(비회원용)

① 성명과 주민등록번호 입력 후 공인인증서로 접속

② 비회원 전용화면 메뉴에서 연말정산 간소화 > 연말정산 미리보기 선택

2	연말정산 미리보기 화면 설명

□ 초기화면

○ 연말정산 미리보기의 서비스 내용, 입력할 내용, 유의사항 등을 안내하는 화면으로 (Step.01) → (Step.02) → (Step.03)으로 이동하면 예상세액, 절세 도움말(Tip) 등을 확인할 수 있음.

(Step.01)	⇨	(Step.02)	⇨	(Step.03)
신용카드 소득공제액 계산하기		연말정산 예상세액 계산하기		3개년 추이 및 항목별 절세 도움말 보기

□ 2개 이상 사업장에서 근무한 경우

○ 최근 3년 사이(2016년～2018년)에 연간 2개 이상 사업장에서 근무한 경우에는「근무처선택」화면이 알림창으로 나타나며, 선택한 근무처의 연말정산 신고 내용을 기준으로 서비스를 제공

□ (Step.01) 신용카드 소득공제액 계산하기

○ 올해 총급여 예상액과 부양가족 정보를 이용하여 신용카드 등 소득공제액을 계산할 수 있는 화면으로, 지난해 연말정산한 총급여․ 부양가족 명세․신용카드사로부터 수집한 1월 ~ 9월까지의 신용카드 등 사용금액을 제공함.

- 다만, 제공 동의를 받지 않은 부양가족의 1월 ~ 9월까지의 신용카드 등 사용금액은「연말정산 간소화」에서 자료제공 동의를 받아야 확인할 수 있음.

처리순서

① 2018년 지급명세서 불러오기 → ② 근무기간 및 총급여액 수정 → ③ 올해 부양가족 추가 또는 삭제 → ④ 신용카드 자료 불러오기 → ⑤ 10월～12월 신용카드 등 사용 예상금액 입력 → ⑥ 계산하기 → ⑦ 예상절감액 확인 → ⑧ 저장 → ⑨ 절세 도움말(Tip) 및 유의사항 조회 → ⑩ 과거 3년 현황 →  (Step.02)로 가기

처리결과

신용카드 등 소득공제금액을 보여주며 2018년 귀속 근로소득지급명세서의 공제금액을 활용하여 신용카드 등 소득공제금액으로 인하여 줄어드는 세액(결정세액 감소)을 보여줌.

□ (Step.02) 연말정산 예상세액 계산하기

○ 올해 총급여, 미리 낸 세금 예상액 및 각 항목의 예상 공제금액을 수정 입력하여 연말정산 예상세액을 확인할 수 있는 화면으로, (Step.01)에서 계산된 신용카드 소득공제 예상액과 지난해 근로소득지급명세서 금액으로 미리 채워줌.

- 다만, (Step.01)에서 「2018년 지급명세서 불러오기」와 신용카드 소득공제 계산하기를 실행하지 않은 경우에는 금액이 채워지지 않음.

처리순서

① 올해 예상되는 총급여액 및 기납부세액으로 수정 → ② 소득공제의 해당 항목 입력․수정 → ③ 세액감면․공제의 해당 항목 입력․수정 → ④ 계산하기 선택 → ⑤ 저장 선택 → ⑥ (Step.03)으로 가기

공제금액 입력 ․ 정정방법

ⓐ 공제항목을 선택(공제항목 앞이 인 경우에는 상세항목이 숨겨져 있으므로 이를 선택하면 상세항목이 펼쳐짐)

ⓑ 해당항목의  버튼을 선택하면 공제대상금액을 입력할 수 있는 알림창이 표시됨(항목 명을 선택하면 상세설명이 오른쪽 Tab에 나타남).

수정

ⓒ 공제대상금액 입력

ⓓ  버튼을 선택하면 공제금액 등이 자동계산 되어 본 화면에 보여줌.

적용하기

(예시) 보장성 보험 입력순서(특별세액공제의  선택 → 보장성보험료  버튼 선택 → 공제대상금액 입력 →  버튼 선택)

수정

적용하기

처리결과

ⓐ 소득․세액공제액에 대한 공제한도를 확인할 수 있음.

ⓑ 소득․세액공제액에 대한 한도미달액을 확인할 수 있음.

ⓒ 「한도액 비교 그래프」를 선택하면 한도가 있는 공제금액에 대하여 공제금액과 한도금액을 그래프로 보여줌.

ⓓ 「급여증감에 따른 공제한도(문턱) 변화보기」를 선택하면 총급여 크기에 따라 달라지는 공제문턱, 공제한도의 증감을 보여줌.

□ (Step.03) 3개년 추이 및 항목별 절세 도움말(Tip) 보기

○ (Step.02)의 예상세액 계산 결과를 최근 3년간의 연말정산 내용과 비교할 수 있는 도표와 그래프와 그래프를 근로자의 실제 부담 세율(실효세율)정보와 함께 제공.

- 최근 3년간 연말정산 내용을 보여주고, (Step.02)에서 입력한 결과에 따라 근로자에 맞는 절세 도움말(Tip) 및 유의사항을 안내.

조회결과

① 「연말정산요약」화면은 (Step.02) 계산결과에 대한 연말정산요약, 연도별 현황, 공제항목별 현황을 도표로 보여줌.

② 2018년부터 명목세율뿐만 아니라, 각종 세액공제와 감면이 반영된 실제 부담 세율인 실효세율에 대한 정보도 함께 제공함.

③ 「인적공제」, 「신용카드 등」, 「교육비」, 「의료비」, 「주택자금」, 「연금저축」, 「보장성보험료」, 「기부금」 버튼을 선택하면 연도별 공제금액과 도표를 보여줌.

④  Step.02 입력결과를 분석하여 절세 도움말(Tip)과 유의사항을 안내함.

참고 3		「연말정산 미리보기」관련 자주 묻는 질문(FAQ)

1		연말정산 미리보기 서비스를 어디에서 이용할 수 있나요?

○ 국세청 홈택스에서 공인인증서로 접속하면 이용할 수 있습니다.

※ 연말정산 미리보기(홈택스) 접속 경로

· (홈택스 회원)

회원 접속(인증서) → 조회/발급 > 편리한 연말정산 > 연말정산 미리보기

· (홈택스 비회원)

비회원 접속(인증서) → 연말정산 > 연말정산 미리보기

2		연말정산 미리보기 서비스에서 미리 채워주는 금액은 근로자의 2019년도 실제 사용액인가요?

○ 아닙니다. 2019년 1월~9월 중 사용한 신용카드(직불카드, 현금영수증 포함) 금액만 실제 사용액이고,

- 나머지는 국세청이 근로자의 2018년도 연말정산 신고금액을 각 공제항목에 미리 채운 것으로, 근로자는 각 공제항목을 올해 사용예상액으로 수정할 수 있습니다.

3		서비스에서 제공되는 계산결과는 내년 2월의 연말정산 결과와 동일한가요?

○ 본 서비스에서 제공되는 정보들은 예상금액에 대한 결과이므로 향후 변동이 있을 경우 실제 연말정산 결과와는 다를 수 있습니다.

4		(Step.01) 신용카드(예상)사용액은 많은데 왜 예상 절감세액은 ‘0’인가요?

○ 신용카드 등 사용금액이 공제 문턱인 총급여액의 25%에 미달하거나, 신용카드 공제를 받지 않아도 다른 항목의 공제금액으로 인해 결정세액이 없는 경우에는 사용금액이 많더라도 예상 절감세액이 없을 수 있습니다.

※ Step.01 에서는 간편 계산을 위해 지난해 연말정산 내용을 기초로 함 따라서 Step.02 에서 각종 공제항목을 올해에 맞게 수정하면 연말정산 예상세액이 달라져 신용카드 예상 절감세액도 달라질 수 있으며, 이 경우 Step.01 로 이동하면 변경된 예상 절감세액을 확인할 수 있음

5		이번 ｢연말정산 미리보기｣ 서비스에서 부양가족의 신용카드 등 자료가 보이지 않는데 그 이유는 무엇인가요?

○  부양가족의 신용카드 등 자료는 부양가족이 자료제공동의 신청을 해야만 근로자가 조회를 할 수 있습니다.

○  자료제공동의 방법은 부양가족이 홈택스 또는 모바일 홈택스 앱에 접속하여 공인인증서․휴대전화 등을 이용하거나, 온라인신청･팩스신청 또는 가까운 세무서를 방문하여 자료제공동의를 신청할 수 있습니다.

※ 세부사항은 홈택스 연말정산간소화 서비스 화면의 ‘Q&A’ 참조

○  미성년 자녀(2001. 1. 1. 이후 출생)는 자료제공동의 절차 없이 부모가 ｢미성년자료 조회신청｣을 하면 조회가 가능합니다.

○ (PC)  홈택스 > 조회/발급 > 연말정산간소화 > 자료제공동의 > 미성년자녀자료 조회신청 > 미성년 자녀신청

○ (모바일) 홈택스 앱 > 신청/제출 > 연말정산 제공동의 > 미성년자녀자료 조회신청

○  다만, 성년이 된 자녀(2000. 12. 31. 이전 출생)의 경우 자녀가 자료제공동의를 신청하여야 근로자가 자녀의 신용카드 등 자료를 조회할 수 있습니다.

- 군 입대 예정인 자녀가 있는 경우 군입대 전에 자녀가 미리 자료제공동의를 신청하면 연말정산을 편리하게 할 수 있습니다.

6		이번 ｢연말정산 미리보기｣ 서비스에서 제공된 신용카드 자료 중 전통시장 등 사용분이 일반 사용분으로 잘못 분류된 경우 어떻게 하나요?

○ 신용카드사 등으로부터 소득공제율이 다른 전통시장ㆍ대중교통 사용분(40%), 도서･공연･박물관･미술관 사용분(30%), 일반 사용분(15%)으로 구분된 신용카드 자료를 제출받아 제공하고 있습니다.

○ 전통시장 등 사용금액이 잘못 분류*된 경우 근로자가 국세청 홈택스에 신고할 수 있도록 ｢신용카드 오류 신고센터｣를 2019. 10. 30.(수)～11. 22.(금)까지 운영할 예정입니다.

* (원인) 전통시장 지번이 누락되거나, 가맹점 정보 등이 미(지연)등록되어 전통시장, 도서공연비 등 사용분을 일반 사용분으로 잘못 분류하는 경우 등

※ ｢신용카드 오류 신고센터｣ 접근 경로

☞ 국세청 홈택스 → 조회/발급 → 연말정산간소화 → (근로자)자료조회  → 신용카드 오류 신고센터

○  국세청은 신고 내용을 확인하여 2020년 1월 제공되는 자료에 정확히 반영되도록 해당 카드사에 통보할 예정입니다.