		보도참고자료
보도일시		2021. 10. 29.(금) 12:00부터 사용하여 주시기 바랍니다.

생산 부서:	법인납세국 원천세과	담 당 과 장	전지현 과 장		044) 204-3341
	전산정보관리관실 홈택스2담당관
			김학선 과 장		044) 204-2551
배포 일자:	2021년 10월 29일	담 당 자	김동근 사무관		044) 204-3342
			김재산 사무관		044) 204-3347
			윤소영 사무관		044) 204-2572

｢일괄제공｣으로 원스톱 연말정산을, ｢미리보기｣로 절세 전략을 ‘근로자가 간소화자료를 회사에 제출할 필요 없이, 국세청이 회사에 직접 제공합니다. 더욱 쉽고 간편하게 연말정산하세요’

□  국세청(청장 김대지)은 근로자 신청만으로 원스톱 방식의 연말정산이 가능한 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣와 연말정산 예상결과를 알아볼 수 있는 ｢연말정산 미리보기 서비스｣를 10. 29.(금)부터 시작하였습니다.

○  더욱 쉽고 간편해진 연말정산 서비스를 적극 활용하여 맞춤형 절세전략 수립에 도움을 받으시기 바랍니다.

□  올해 도입된 연말정산 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣는 근로자가 간소화자료를 회사에 제출하지 않고, 국세청이 회사에 직접 제공함으로써 연말정산이 더욱 간편해집니다.

○  이용을 희망하는 회사는 근로자의 신청을 받아, 신청자 명단을 ’22. 1. 14.(금)까지 홈택스에 등록하시기 바랍니다.

○  개인정보 유출이 없도록 별도의 확인 절차와 민감정보 삭제 등 개인정보 보호 방안도 마련하였습니다.

□  아울러, ｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 사전 제공하는 신용카드 사용금액(1∼9월)에 사용 예정금액(10∼12월)을 합산하면 연말정산 예상세액을 확인할 수 있으며,

○  항목별 절세도움말(Tip)과 최근 3년간 세액 증감 추이 및 실제 부담하는 세율 정보도 제공받을 수 있습니다.

□  국세청은 ｢국민이 편안한, 보다 나은 국세행정｣을 위해 연말정산 서비스를 지속적으로 개선해 나가겠습니다.

Ⅰ		｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 도입하였습니다.

1. ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 개요

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣란?

○ 기존에는 근로자가 일일이 홈택스에 접속하거나 세무서를 방문하여 개인별 간소화자료를 발급받아 회사에 제출해야 했지만,

○ 근로자(부양가족 포함)의 간소화자료 제공 동의만으로 국세청이 간소화자료를 회사에 직접 일괄제공하는 서비스입니다.

○ 회사는 국세청으로부터 제공받은 간소화자료 등을 활용하여 공제신고서 및 지급명세서를 한꺼번에 작성･제출할 수 있고,

○ 근로자는 간소화자료에 추가·수정할 사항이 있는 경우에만 증명자료를 회사에 제출하고, 소득･세액 공제내역을 확인하는 방식으로 연말정산을 완료할 수 있습니다.

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 진행 절차

○ 근로자가 회사를 통해 간소화자료 일괄제공을 신청하면, 국세청이 소속 근로자와 자료제공에 사전동의한 부양가족의 간소화자료를 회사에 직접 제공하여 연말정산을 진행합니다.

① (근로자) 일괄제공  서비스를  이용하고자  하는  근로자는 회사에 간소화자료 일괄제공 신청서를 제출합니다.

② (회   사) 일괄제공 신청 근로자 명단을 홈택스에 등록합니다.

③ (근로자) 홈택스(손택스)에 접속하여 신청하였음을 확인(동의)하고, 회사에 제공하고 싶지 않은 민감정보 등을 사전 삭제합니다.

④ (국세청) 일괄제공 신청이 확인(동의)된 근로자의 간소화자료를 회사에서 내려받을 수 있도록 홈택스에 구축합니다.

⑤ (회  사) 간소화자료 PDF파일을 내려받아 연말정산을 진행합니다.

⑥ (회  사) 근로자는  회사에서 제공하는  연말정산  최종 결과를 알 수 있습니다.

○ 간소화자료 조회･제출 및 수집까지 연말정산 절차가 대폭 단축되고 소요되는 시간과 비용을 감소시켜, 더욱 편리한 연말정산 서비스로 거듭날 것입니다.

2. 「간소화자료 일괄제공 서비스」신청 방법 및 절차

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용 신청

○ 납세서비스 재설계의 일환으로 올해 처음으로 도입되는 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 제도가 빠르게 안착할 수 있도록,  신청서비스를 조기 개통하여 10.29.(금)부터 운영하고 있습니다.

○ ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 회사는 근로자로부터 ①간소화자료 일괄제공 신청서를 제출받아, 신청 근로자 명단을 ’22. 1. 14.까지 ②홈택스를 통해 등록해야 합니다.

○ 근로자는 ’21. 12. 1.부터 ’22. 1. 19.까지 일괄제공 신청 내용에 대한 ③확인(동의) 절차를 진행하고, 국세청은 확인 절차를 진행한 근로자의 간소화자료를 ④회사에 일괄제공합니다.

| 이용 신청 절차 |

[근로자]		일괄제공 신청 방법 및 유의사항

□  일괄제공 서비스 이용을 희망하는 근로자는 ’22. 1. 14.까지 회사에 간소화자료 일괄제공 신청서를 제출합니다.

【참고1】간소화자료 일괄제공 신청서 서식(근로자용)

○  일괄제공 서비스를 원하는 근로자에 한하여 신청하는 것으로, 신청을 원하지 않는 경우에는 기존의 방식대로 홈택스의 연말정산간소화에서 파일을 내려받아 회사에 제출하면 됩니다.

○  부양가족이 일괄자료 제공일 이전(1.19.)까지 간소화자료 제공에 사전 동의한 경우에만, 부양가족의 간소화자료도 함께 제공합니다. (부양가족의 사전 동의는 기존 방식과 동일)

○  근로자는 소속된 회사의 연말정산 진행 일정을 확인하여 신청서 제출이 누락되는 일이 없도록 하시기 바랍니다.

□  신청서 제출과 별도로 본인의 간소화자료가 일괄제공되는 회사와 제공자료 범위 등을 확인(동의)하는 절차를 진행해야 합니다.

【참고3】근로자의 일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법(’21. 12. 1.부터 개통 예정)

○  ’21. 12. 1.부터 ’22. 1. 19.까지 홈택스 또는 손택스에 접속(공동･금융･간편인증, 생체인증)하여 확인(동의) 절차를 진행하시기 바랍니다.

○  일괄제공 신청을 하였더라도, 확인(동의) 절차를 이행하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않습니다.

○  일괄제공 대상자로 등록한 근로자가 해당 기간 동안 홈택스 또는 손택스에 접속하면, 일괄제공 확인 화면으로 자동 안내됩니다.

○  개인정보 유출을 방지하고, 원치 않는 민감정보를 근로자가 사전에 삭제할 수 있도록 하기 위한 절차입니다.

[회 사]		근로자 명단 등록 및 유의사항

□  회사는 일괄제공 신청서를 제출한 근로자 명단을 취합하여 홈택스에 ’22. 1. 14.까지 등록합니다.

○  국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하거나, 직접 입력 방식으로 근로자의 명단을 등록할 수 있습니다.

【참고2】일괄제공을 신청한 회사의 근로자 명단 등록 및 관리 방법

□  서면 신청서 제출 없이 홈택스를 통해 등록 가능하도록 하여 비대면 납세서비스를 확대하였습니다.

○ 국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하여 근로자 성명, 주민등록번호, 동의일자(신청서 제출일자) 정보를 입력하면 간편하게 명단을 등록할 수 있습니다.

○ 소속 근로자의 수가 적은 경우에는 직접 입력방식으로도 근로자의 명단 등록이 가능합니다.

○ 명단 등록 후 홈택스의 ‘일괄제공 신청 근로자 관리’ 화면을 이용하면, 근로자별 확인 절차 이행 여부를 파악할 수 있습니다.

□  회사의 일괄제공 업무 수행자는 홈택스의 신청 근로자 명단 등록 화면에서, 일괄제공 압축파일을 해제할 때 사용할 비밀번호를 설정할 수 있습니다.

○  개인정보가 유출되는 경우가 없도록 비밀번호(숫자 4자리) 관리에 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 일괄제공 신청한 회사의 연말정산 처리 요령

□  일괄제공 서비스 이용 절차에 따라 ’22. 1. 14.까지 일괄제공 신청서를 제출하고 근로자 명단을 등록한 회사에,

○  ’22. 1. 19.까지 일괄제공 신청 내역을 확인한 근로자의 간소화자료를 회사에 일괄제공합니다.

【참고4】일괄제공 신청회사가 PDF파일을 내려받는 방법

□  일괄제공 신청 내역을 확인하지 않은 근로자의 간소화자료는 회사에 제공되지 않으므로,

○  홈택스에서 제공하는 ‘일괄제공 신청 근로자 관리’ 화면을 이용하여 확인(동의) 절차를 이행하지 않은 근로자가 기간내(1.19.) 확인(동의) 절차를 완료하도록 안내하여 주시기 바랍니다.

□  홈택스에서 개인별로 내려받은 PDF파일과 동일하게 인별 PDF 압축파일을 ’22. 1. 21.부터 제공할 예정으로,

○  명단등록 시 설정한 비밀번호를 입력하여 내려받은 파일의 압축을 해제하여 간소화자료 파일로 이용할 수 있습니다.

□  회사가 국세청으로부터 제공받은 간소화자료를 활용하여 산정한 연말정산 최종 결과를 근로자에게 제공함으로써 연말정산 절차가 완료됩니다.

4. 개인정보 보호 방안

□  개인의 다양한 민감정보가 포함된 간소화자료를 회사에 일괄제공하는 과정에서 부적절한 개인정보 유출이 없도록 개인정보 보호 방안을 마련하였습니다.

○  근로자는 간소화자료 일괄제공 신청서를 회사에 제출한 후, 근로자 본인이 홈택스 또는 손택스에 접속하여 일괄제공 신청 여부를 반드시 확인하여야 합니다.

○  그 확인 과정에서 근로자가 회사에 제공을 원치 않는 민감정보를 지정하면, 해당 정보는 일괄제공 대상에서 배제됩니다.

*【참고5】간소화자료 중 민감정보 삭제 방법

○  일괄제공 대상에서 배제된 자료를 공제받고 싶다면 근로자가 종합소득세 신고를 하거나, 경정청구를 하시면 됩니다.

○  또한, 민감정보 삭제 과정에서 실수로 삭제한 자료에 대한 공제는 해당 기관에서 발급받은 증명서류를 회사에 제출하시면 됩니다.

○  민감정보는 간소화 서비스 개통일(1.15.) 이전부터 항목별(예: 의료비 등)･기관별(예: 업체 사업자등록번호)로 삭제할 수 있으며, 개통일 이후에는 개별 건별(예: 조회된 상세자료) 삭제도 가능합니다.

○  즉, 근로자가 일괄제공 신청 확인(동의) 절차 진행 중 민감정보도 삭제할 수 있도록 함으로써 편의성을 높였습니다.

5. ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 절차 흐름도

구 분		일괄제공 절차 및 유의사항											일 정
1단계 (근로자)		｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 근로자는 회사에 신청서를 제출 ￭ 신청을 원하지 않는 경우에는 기존 방식대로 연말정산 간소화서비스 이용 가능											’21.10.29. ∼ ’22.1.14.
2단계 (회 사)		회사는 일괄제공 신청서를 제출한 근로자 명단을 취합하여 홈택스에 등록 ￭ 국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하거나, 직접 입력 ￭ 홈택스를 통해서만 신청서 접수가 가능 (서면 신청 불가) ￭ 회사 업무 수행자는 신청 근로자 명단 등록 화면에서 일괄제공 파일에 적용할 비밀번호 설정 가능
3단계 (근로자)		근로자는 신청서 제출과 별도로 본인의 간소화자료가 일괄제공되는 회사와 제공자료 범위 등을 확인 ￭ 홈택스 또는 손택스에 접속(공동･금융･간편인증, 생체인증)하여 확인 절차를 진행, 확인 절차를 수행하지 않은 근로자의 자료는 제공되지 않음 ￭ 회사에 제공하고 싶지 않은 민감정보 사전 삭제 ￭ 부양가족이 자료 제공일 이전(1.19.)까지 자료 제공에 사전 동의한 경우, 부양가족의 간소화자료도 함께 제공 ￭ 대상자로 등록한 근로자가 해당 기간 동안 홈택스 또는 손택스에 접속하면, 확인 화면으로 자동 안내											’21.12.1.∼ ’22.1.19.
4단계 (국세청)		국세청은 일괄제공 확인 절차를 진행한 근로자의 간소화자료를 홈택스에 구축											’22.1.21.∼ ’22.3.10.
5단계 (회 사)		회사는 간소화자료 PDF파일을 내려받아 연말정산 진행 ￭ 인별 PDF파일로 제공하고, 분할 압축하여 제공함으로써 인원이나 용량 제한은 없음 ￭ 홈택스 초기화면에서 바로가기 또는 조회/발급 → 연말정산간소화 → 간소화자료 일괄제공 서비스
6단계 (회 사)		회사는 국세청으로부터 제공받은 간소화자료를 활용하여 산정한 연말정산 최종결과를 근로자에게 제공

Ⅱ		｢연말정산 미리보기 서비스｣를 개통하였습니다.

1. ｢연말정산 미리보기 서비스｣ 개요

□  공제항목별 절세도움말(Tip)과 개인별 신용카드 등 사용내역을 사전에 제공하여, 근로자의 연말정산 절세계획 수립에 도움을 제공하는 서비스입니다.

○  올해 9월까지의 신용카드 등 사용내역을 제공하며, 10월 이후의 지출내역에 따라 달라지는 소득공제액을 확인할 수 있고,

○  지난해 연말정산한 금액으로 미리 채워진 각 항목의 공제금액을 수정하면 올해 예상세액을 계산해 볼 수 있으며,

○  개인별 3개년 세액 증감 추이 및 실효세율에 대한 데이터(그래프) 확인도 가능합니다.

2.  ｢연말정산 미리보기 서비스｣ 접속 방법

□  국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 공동･금융인증서 또는 간편인증(민간인증서) 등으로 접속하면 이용 가능합니다.

회원접속		조회 / 발급		연말정산 > 연말정산 미리보기
비회원 접속		비회원 전용화면		편리한 연말정산 > 연말정산 미리보기

3. ｢연말정산 미리보기 서비스｣ 주요 내용

<STEP.01>		신용카드 소득공제액 계산하기

□  신용카드사로부터 수집한 1월∼9월분 신용카드⋅직불⋅선불카드 등의 결제금액을 사용처별*로 구분하여 제공하며,

* 일반, 도서･공연･신문･박물관･미술관, 전통시장, 대중교통

○  결제수단⋅사용처별로 10월∼12월 사용 예정금액을 입력(①)하면 공제금액과 예상 절감세액이 자동계산(②)됩니다.

○  특히, 올해에는 신용카드 사용증가분에 대한 소득공제*가 추가되었으므로, 절세전략을 위해 ｢연말정산 미리보기 서비스｣를 이용해 보시기 바랍니다.

※ 2021년 신용카드 사용금액이 전년 대비 5% 이상 증가한 경우에는

증가한 금액의 10% 소득공제 및 100만 원 한도 추가 적용(참고6)

①

②

* 의료비, 교육비 등 다른 공제항목은 <Step.02>에서 확인할 수 있습니다.

[ 신용카드 소득공제 관련 계산 사례 ]

※ ｢연말정산 미리보기 서비스｣를 이용할 경우 자동계산됩니다.

[ 사례 1 ] 최저 사용금액(총급여액의 25%) 이상인 경우

◊ 총급여 7천만 원인 근로자가 신용카드를 작년 2,000만 원, 올해 3,500만 원(전통시장 3백만 원, 대중교통 2백만 원 포함)을 사용한 경우

☞  최저 사용금액(7천만 원 × 25% = 1,750만 원)을 초과하였으므로 신용카드 소득공제금액은 소득공제 추가분 228만 원을 포함하여 총 528만 원임

[ 사례 2 ]  최저 사용금액(총급여액의 25%) 미만인 경우

◊ 총급여액 7천만 원 근로자의 신용카드 등 사용금액 증가분이 전년 대비 5% 이상 증가하였더라도

☞  최저 사용금액(7천만 원 × 25% = 1,750만 원)에 미달한 경우에는 신용카드 소득공제를 받을 수 없음

[ 사례 3 ] 근로제공 기간이 1년 미만인 경우

☞  신용카드 사용증가분에 대한 소득공제 계산은 근로 제공기간의 장단에 관계없이 연간 사용금액을 기준으로 계산함

[ 사례 4 ]  부양가족의 신용카드 사용금액이 있는 경우

◊ 근로자 본인의 신용카드 사용금액 이외 공제대상 부양가족이 사용한 신용카드 사용금액이 있는 경우

☞  근로자 본인 사용분과 부양가족 사용분을 합산하여 전년도 대비 5% 이상 증가하였는지 여부를 비교하는 것임

* 보다 구체적인 계산 내역은 참고7에서 확인할 수 있습니다.

<STEP.02>		연말정산 예상세액 계산하기

□  <Step.01>에서 계산된 신용카드 공제액과 지난해 신고한 공제항목 금액이 자동 반영된 예상세액을 확인할 수 있습니다.

○  또한, 올해 총급여 예상액, 기납부 소득세액(먼저 낸 세금) 예상액 및 의료비 등 공제금액 등을 수정(①)하는 경우 예상세액(②)이 자동 계산됩니다.

①

①

②

* 항목별 절세도움말(Tip)과 세부담 추이 등은 <Step.03>에서 확인할 수 있습니다.

<STEP.03>		항목별 절세도움말(Tip) 및 3년간 추이 보기

□  최근 3년간의 세액 증감 추이 및 원인을 파악할 수 있으며, 실제 부담하는 세율(실효세율) 정보를 알려 주고

○  올해 연말정산 예상세액을 토대로 근로자 각자에 맞는 맞춤형 절세도움말(Tip)과 유의 사항도 확인할 수 있습니다.

참고자료

[ 간소화자료 일괄제공 서비스 ]

1. 간소화자료 일괄제공 신청서 서식(근로자용)	16

2. 일괄제공을 신청한 회사의 근로자 명단 등록 및 관리 방법	17

3. 근로자의 일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법	22

4. 일괄제공 신청회사가 PDF파일을 내려받는 방법	25

5. 간소화자료 중 민감정보 삭제 방법	27

[ 연말정산 미리보기 서비스 ]

6. 연말정산 관련 개정 세법	30

7. 신용카드 사용증가분 소득공제 추가 관련 계산 사례	33

8. ｢연말정산 미리보기 서비스｣ 매뉴얼	38

[ 기   타 ]

9. 부양가족의 간소화자료 제공 동의 방법	51

10. 예상 질문 및 답변(Q&A)	57

참고 1		간소화자료 일괄제공 신청서 서식(근로자용)

연말정산간소화 서비스 소득공제 및 세액공제 증명자료 일괄제공[동의, 동의 해지] 신청서

① 신 청 인

성  명

주민등록번호

주  소

② 일괄제공

신청내용

□

(2021년)  해당연도의 정보만 일괄제공 서비스 신청

□

(2021년)  이후 별도 해지전까지 일괄제공 서비스 계속 이용

□

기존의 일괄제공 동의를 해지함

신청인은 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 제공하는 본인과 부양가족의 소득공제 및 세액공제 증명자료를 국세청이 원천징수의무자에게 제공하는  일괄제공 서비스를 위와 같이 신청[동의, 동의 해지]합니다.

년       월        일

신  청  인               (인 또는 서명)

원천징수의무자  귀하

안내사항 (일괄제공 신청 확인 및 민감정보 삭제방법)

○ 근로자는 [국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) > 연말정산간소화]에서 간소화자료 일괄제공 신청에 대한 확인(동의) 절차를 진행하여 주시기 바라며, 확인(동의)절차를 진행하지 않은 근로자의 간소화자료는 제공되지 않습니다.

○ 간소화 서비스 개통일(1.15.) 이전부터 항목별(예: 의료비 등)･기관별(예: 업체 사업자등록번호)로 삭제할 수 있으며, 개통일 이후에는 개별 건별(예: 조회된 상세자료) 삭제도 가능합니다.

* 일괄제공 대상에서 배제된 자료를 공제받고 싶다면 근로자가 종합소득세 신고를 하거나, 경정청구를 하시기 바랍니다.

** 민감정보 삭제 과정에서 실수로 삭제한 자료에 대한 공제는 해당 기관에서 발급받은 증명서류를 회사에 제출하시면 됩니다.

참고 2		일괄제공을 신청한 회사의 근로자 명단 등록 및 관리 방법

□ 일괄제공 신청한 근로자 명단 등록

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 로그인→ 조회/발급  → 연말정산간소화 → 간소화자료 일괄제공(국세청→회사) 서비스

① 연말정산간소화 화면에서 일괄제공 신청 근로자 명단 등록 선택

② 간소화 일괄제공 업무 수행자 입력 후 저장

③ 두가지 제출 방법(직접입력, 엑셀파일) 중에 선택

㉮ 직접입력 제출: 신청 근로자의 성명, 주민등록번호, 동의일자를 직접 입력, 자료추가하여 제출

㉯ 엑셀파일 제출: 엑셀서식에 맞춰 파일 생성 후 자료 업로드 및  오류검증 후 제출

□ 일괄제공 신청한 근로자 명단 관리

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 로그인→ 조회/발급  → 연말정산간소화 → 간소화자료 일괄제공(국세청→회사) 서비스

① 연말정산간소화 화면에서 일괄제공 신청 내역 확인 및 관리 선택

② 일괄제공 신청 근로자 관리 화면에서 근로자의 확인절차 이행여부 등 확인 가능 → 근로자 개인별, 근로자 전체, 확인일자별로도 조회 가능

참고 3		근로자의 일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법

□ 간소화자료 일괄제공 확인(홈택스)

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 로그인→ 조회/발급  → 연말정산간소화 → 간소화자료 일괄제공(국세청→회사) 서비스

※ 일괄제공 대상자로 등록한 근로자는 홈택스 또는 손택스에 접속하면, 일괄제공 확인(동의) 화면 자동 안내

① 연말정산간소화 화면에서 일괄제공 신청내역 확인(동의) 및 조회 선택

② 간소화자료 일괄제공 신청내역 확인 후 동의하는 경우 확인(동의)하기 선택

③ 민감정보 삭제를 원할 시 민감정보 삭제화면으로 이동하여 삭제 처리(참고5)

④ 간소화자료 일괄제공 진행상황 확인을 위해 제공동의 현황 조회

□ 간소화자료 일괄제공 확인(모바일)

[접근 경로]

국세청  손택스 → 로그인→ 조회/발급  → 연말정산서비스 → 간소화자료 일괄제공자료 확인(동의)

	▶
<간소화자료 일괄제공 확인 및 동의>		<일괄제공 동의 이력 관리>

참고 4		일괄제공 신청회사가 PDF파일을 내려받는 방법

□ 간소화자료 PDF파일 내려받기

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 로그인→ 조회/발급  → 연말정산간소화 → 간소화자료 일괄제공(국세청→회사) 서비스

① 연말정산간소화 화면에서 일괄제공 PDF파일 내려받기 선택

② PDF 내려받기 화면에서 기본정보 확인 후 조회하기 선택

③ 생성된 PDF파일 선택하여 일괄제공 파일 내려받기

참고 5		간소화자료 중 민감정보 삭제 방법

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 로그인→ 조회/발급  → 연말정산간소화 → 소득･세액공제 자료 삭제

※ 일괄제공 신청내역 확인(동의) 화면에서 바로가기 가능

□ 간소화 개통일(1.15.) 이전부터 가능한 민감정보 삭제 방법

○ [공제항목별] 귀속연도 및 공제항목을 선택하여 자료삭제 신청

○ [발급기관별]  공제항목 및 사업자번호를 선택하여 자료삭제 신청

□ 간소화 개통일(1.15.) 이후에만 가능한 민감정보 삭제 방법

○ [개별건별] 조회된 상세 자료를 선택하여 자료삭제 신청

① 연말정산간소화 화면에서 소득･세액공제 자료 삭제 선택

② 세가지 삭제방법(공제항목별, 발급기관별, 개별 건별) 중에 선택

㉮ 공제항목별 삭제 신청: 삭제할 공제항목을 선택(여러 항목 동시 선택 가능)하여 삭제 신청

㉯ 발급기관별 삭제 신청: 자료공제 항목을 선택하고 삭제하고자 하는 발급기관의 사업자등록번호를 입력하여 삭제 신청

㉰ 개별 건별 삭제 신청: 조회된 자료를 선택 후 삭제 신청

참고 6		연말정산 관련 개정 세법

1	야간근로수당 비과세 적용 범위 확대

□  야간근로수당 등이 비과세되는 생산직 근로자의 적용 대상 업종이 상품 대여 종사자, 여가 및 관광 서비스 종사자 등으로 확대함

| 생산직 근로자 비과세 제도 개요 및 개정 내용 요약 |

종          전

개          정

▢  생산직 근로자 야간근로수당 등 비과세

▢  적용 대상 확대

○  비과세 기준

-  (월정액 급여) 210만 원 이하

-  (총급여액)  직전 과세기간 3,000만 원 이하

○  (비과세 한도) 연간 240만 원

	(좌 동)

○  적용대상

1)  공장⋅광산 근로자, 어업, 운전, 청소, 경비 관련 종사자

2)  서비스 관련 종사자 중 일정 요건의 사업자에게 고용된 자

-  (직종)미용⋅숙박⋅조리⋅음식⋅매장판매 등

-  (사업자 요건) 해당 과세연도의 상시근로자가 30명 미만이고 과세표준이 5억 원 이하

1)  (좌  동)

2)  서비스 관련 종사자 직종 확대 및 사업자 요건 삭제

-  (직종)  상품 대여 종사자, 여가 및 관광 서비스 종사자, 가사 관련 단순 노무직 등 추가

<삭  제>

○  (적용시기) ’21. 2. 17. 속하는 과세기간의 소득분부터 적용

2	공무원 포상금에 대한 과세기준 명확화

□  국가‧지자체 공무원이 공무 수행에 따라 받는 포상금(모범공무원 수당 포함)을 근로소득으로 과세하되, 포상금 중 연간 240만 원 이하의 금액은 비과세로 규정됨

○  (적용시기) ’21. 2. 17. 속하는 과세기간의 소득분부터 적용

3	장기주택저당차입금 소득공제 적용기준 통일

□  장기주택저당자입금 소득공제 적용대상 주택(5억 원)과 주택분양권(4억 원)의 가액 기준을 5억 원으로 통일함

| 장기주택저당차입금 소득공제 제도 요약 및 개정 내용 |

종          전

개    정

▢  장기주택저당차입금 이자 상환액 소득공제

▢  주택분양권 취득 및 차입금 상환기간 연장시 공제 대상 확대

○  (대상) 무주택 또는 1주택 보유 세대의 근로소득이 있는 세대주

○  (공제대상)

① 5억 원 이하 주택을 취득하기 위한 차입금 이자

	주택과 주택분양권의 가액 기준을 5억 원으로 통일

② 4억 원 이하 주택분양권을 취득하기 위한 차입금 이자

③ 4억 원 이하 주택을 취득하기 위한 종전 차입금의 상환기간을 15년 이상으로 연장시 해당 차입금의 이자

○  (적용시기)  주택분양권(②)은 ’21. 1. 1.  이후  차입하는 분부터, 차입금(③)은 ’21. 2. 17. 이후 상환기한 연장하는 분부터 적용

4	기부금 세액공제 한시적 확대 (’21. 10월 현재 국회 심의중)

□  2021년도의 기부금 세액공제율은 한시적으로 5%p 상향 조정될 예정임

현 행	개 정 (안)
기부금 × 15%(1천만 원 초과분 30%)	기부금 × 20%(1천만 원 초과분 35%)

○  (적용시기) '21. 1. 1. ~ ’21. 12. 31.에 기부하는 분에 한해 적용

* 관련 소득세법 개정안은 국회에 제출되어 기재위 계류 중

5	전년 대비 사용증가분에 대한 신용카드 추가 소득공제 신설

□  2021년 신용카드 사용금액이 2020년 대비 5%를 초과하여 증가한 경우 증가한 금액의 10% 소득공제 및 100만 원 추가 한도를 적용받을 수 있음

| 신용카드 소득공제 제도 개요 및 개정 내용 요약 |

종          전

개          정

▢  신용카드등 사용금액 소득공제

○ (공제대상) 총급여의 25% 초과사용금액

○ (공제율) 결제 수단⋅대상에 따라 차등

구 분	공제율
① 신용카드	15%
② 현금영수증⋅체크카드	30%
③ 도서⋅공연⋅미술관 등*	30%
④ 전통시장⋅대중교통	40%

* 총급여 7천만 원 이하자만 적용

<신  설>

▢  사용증가분에 대한 공제 신설

	(좌 동)

- 2021년 사용금액* 중 2020년 대비 5%를 초과하여 증가한 금액：10%

* ①~④ 금액의 합계액

○  (공제한도) 급여수준별 차등

총급여 기준	한 도
7천만 원 이하	Min(총급여×20%, 300만 원)
7천만 원~1.2억 원	250만 원
1.2억 원 초과	200만 원

○  (좌  동)

- (추가한도) 항목별* 100만 원

* 도서⋅공연⋅미술관 등 사용분, 전통시장 사용분, 대중교통 사용분

○  (적용기한) 2022. 12. 31.

-  사용증가분에 대한 공제금액도 추가 100만 원 적용

○  (좌  동)

○  (적용시기) 2021년 소득에 대해 연말정산하는 분부터 적용

참고 7		신용카드 사용증가분 소득공제 추가 관련 계산 사례

사례 1	신용카드 사용금액이 최저 사용금액(총 급여의 25%) 이상

◊ 총급여 7천만 원인 근로자가 신용카드를 이용하여 작년(’20년)에 2,000만 원, 올해(’21년)에는 3,500만 원(전통시장 3백만 원, 대중교통 2백만 원 포함)을 사용한 경우

▷  올해  신용카드 소득공제금액은 소득공제 추가분 228만 원을 포함하여 총 528만 원입니다.

※ ｢연말정산 미리보기 서비스｣를 이용할 경우 자동계산 됩니다.

[신용카드 등 사용 현황]

사용연도	일반 신용카드	전통시장	대중교통	소비증가분
				’20년	’21년
2021년	3,000만 원	300만 원	200만 원	2,000만 원	3,500만 원

[소득공제금액 계산]

◊ 최저 사용금액(총급여의 25%) = 7천만 원 × 25% = 1,750만 원

◊ 소득공제금액: 528만 원 (① + ②)

① 신용카드 사용금액에 따른 소득공제금액: 300만 원

(3,000만 원 - 1,750만 원) × 15% + 300만 원 × 40% + 200만 원 × 40% + (3,500만 원 - 2,000만 원 × 105%) × 10% = 528만 원 (한도 300만 원*)

* 총급여 7천만 원 이하자 공제 한도 (300만원)

② 추가한도 적용에 따른 소득공제금액 = 228만 원*

* Min[한도초과액(528만 원 - 300만 원), 전통시장 소득공제금액, 100만 원]

+ Min[한도초과액(528만 원 - 300만 원 - 100만 원), 대중교통 소득공제금액, 100만 원 ]

+ Min[한도초과액(528만 원 - 300만 원 - 100만 원 - 80만 원), 사용증가분 소득공제금액, 100만 원]

사례 2	신용카드 사용금액이 최저 사용금액(총 급여의 25%) 미만

◊ 총급여액 7천만 원 근로자의 신용카드 등 사용금액 증가분이 전년 대비 5% 이상 증가하였더라도 최저 사용금액(1,750만 원)에 미달한 경우에는 소득공제를 받을 수 없으므로 신용카드 소득공제금액은 0원입니다.

※ ｢연말정산 미리보기 서비스｣를 이용할 경우 자동계산 됩니다.

[신용카드 등 사용 현황]

사용연도	일반 신용카드	현금영수증	도서･공연 등
2021년	1,200만 원	100만 원	50만 원

전통시장	대중교통	소비증가분
		’20년	’21년
100만 원	50만 원	1,000만 원	1,500만 원

[소득공제금액 계산]

◊ 최저 사용금액 = 7,000만 원 × 25% = 1,750만 원

◊ 신용카드 등 사용금액이 1,500만 원으로 최저 사용금액(1,750만 원)에 미달

◊ 위 근로자의 신용카드 등 사용금액 소득공제금액은 0원입니다.

[참고] 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제는 최저사용금액 (총급여의 25%)을 초과하는 경우에만 소득공제금액을 계산함

사례 3	근로제공기간이 1년 미만인 경우

◊ 총급여액 4천만 원 근로자의 근로제공 기간이 6개월(’21년)인 경우 신용카드 사용증가분에 대한 소득공제 계산은 근로 제공기간의 장단에 관계없이 연간 사용금액을 기준으로 계산하므로 신용카드 소득공제금액은 149만 원입니다.

※ ｢연말정산 미리보기 서비스｣를 이용할 경우 자동계산 됩니다.

[근로 제공기간] 2020. 1. 1. ~ 2021. 6. 30.

[신용카드 등 사용 현황]

사용연도	일반 신용카드	도서･공연 등
2020년 (연간)	1,000만 원	50만 원
2021년 (1~6월)	1,200만 원	30만 원

전통시장	대중교통	소비증가분
		’20년	’21년
100만 원	50만 원	1,200만 원	2,000만 원
60만 원	30만 원

[소득공제금액 계산]

◊ 최저 사용금액: 4,000만 원 × 25% = 1,000만 원

◊ 소득공제금액: 149만 원 (① + ②)

① 신용카드 사용금액에 따른 소득공제금액: 149만 원

(1,200만 원 - 1,000만 원) × 15% + 30만 원 × 30% + 60만 원 × 40% + 30만 원 × 40% + (2,000만 원 - 1,200만 원 × 105%) × 10% (한도 300만 원)

* 총급여 7천만 원 이하자 공제 한도(300만원)

② 추가한도 적용에 따른 소득공제금액: 0 원

◊ 위 근로자의 신용카드 등 사용금액 소득공제금액은 149만 원입니다.

[참고] 근로 제공기간의 장단에 상관없이 소비증가분에 대한 소득공제는 연간 사용금액을 기준으로 계산함 (단, 근로 제공기간 중 지출분만 소득공제 가능)

사례 4	부양가족의 신용카드 사용금액이 있는 경우

◊ 총급여액 1억 원 근로자와 그 부양가족의 올해 신용카드 사용금액 합계액과 전년도 합계액을 비교하여 계산하면 신용카드 소득공제금액은 520만 원입니다.

※ ｢연말정산 미리보기 서비스｣를 이용할 경우 자동계산 됩니다.

[신용카드 등 사용 현황]

사용연도	구분	일반 신용카드	전통시장
2021년	계	37백만 원	7백만 원
	본인	20백만 원	3백만 원
	배우자	7백만 원	2백만 원
	부양가족	10백만 원	2백만 원

대중교통	소비증가분
	’20년	’21년
5백만 원	40백만 원	49백만 원
2백만 원	15백만 원	25백만 원
1백만 원	5백만 원	10백만 원
2백만 원	20백만 원	14백만 원

[소득공제금액 계산]

◊ 최저 사용금액 = 1억 원 × 25% = 2,500만 원

◊ 소득공제금액: 520만 원 (① + ②)

① 신용카드 사용금액에 따른 소득공제금액: 250만 원

(3,700만 원 - 2,500만 원) × 15% + 700만 원 × 40% + 500만 원 × 40% + (4,900만 원 - 4,000만 원 × 105%) × 10% = 730만 원 (한도 250만 원*)

* 총급여 7천만 원 초과 1억 2천만 원 이하자 공제 한도 (250만 원)

② 추가한도 적용에 따른 소득공제금액: 270만 원*

* Min[한도초과액(730만 원 - 250만 원), 전통시장 소득공제금액, 100만 원]

+ Min[한도초과액(730만 원 - 250만 원 - 100만 원), 대중교통 소득공제금액, 100만 원 ]

+ Min[한도초과액(730만 원 - 250만 원 - 100만 원 - 100만 원), 사용증가분 소득공제금액(70만 원), 100만 원]

◊ 위 근로자의 신용카드 등 사용금액 소득공제금액은 520만 원입니다.

[소득공제금액 계산 구조］

(만원)

구 분		신용카드 사용금액	최저 사용금액	소득공제대상 (초과사용액)	공제율	소득공제 금액	기본 한도	추가 한도
합계			-	-	-	730	250	270
기본 공제	전통시장	700	총급여 × 25%	700	40%	280		100
	대중교통	500		500	40%	200		100
	신용카드	3,700		1,200	15%	180		-
	계	4,900	2,500	2,400	-	660		-
추가공제	사용 증가분	전년 대비 5% 초과 (4,900-4,000×105%)		700	10%	70		70

* 최저 사용금액은 납세자에게 유리하도록 공제율이 낮은 순으로 적용

(일반 신용카드→직불카드, 현금영수증, 도서･공연비→전통시장･대중교통)

참고 8		「연말정산 미리보기 서비스」매뉴얼

1	서비스 이용을 위한 접근 방법

□  홈택스 회원과 비회원 모두 이용 가능

(회원)  홈택스 회원 로그인[공동·금융인증서 또는 간편인증(민간인증서) 접속]→ 자주찾는 메뉴 → 연말정산 미리보기 아이콘

* 로그인 후 조회/발급 → 연말정산  → 연말정산 미리보기

(비회원)  홈택스 비회원 로그인[성명·주민등록번호 입력 후 공동·금융인증서 또는 간편인증(민간인증서) 접속 ]→ 편리한 연말정산  → 연말정산 미리보기

○  접근 방법(회원용)

① 공동･금융인증서 또는 간편인증(민간인증서)로 회원 접속

② 홈택스 화면 자주찾는 메뉴  → ‘연말정산 미리보기’ 아이콘 선택

* 로그인 후 ‘조회/발급 → 편리한 연말정산  → 연말정산 미리보기’에서도 이용 가능함

○  접근 방법(비회원용)

① 성명과 주민등록번호 입력 후 민간인증서 등으로 접속

② ‘편리한 연말정산’ 메뉴 → ‘연말정산 미리보기’ 선택

2	｢연말정산 미리보기 서비스｣ 화면 설명

□  초기화면

○ ｢연말정산 미리보기 서비스｣의 개요, 유의사항 등을 안내하는 화면으로 <Step.01> → <Step.02> → <Step.03>으로 이동하면 예상세액, 절세도움말(Tip) 등을 확인할 수 있음

<Step.01>	⇨	<Step.02>	⇨	<Step.03>
신용카드 소득공제액 계산하기		연말정산 예상세액 계산하기		3개년 추이 및 항목별 절세도움말(Tip) 보기

[ 2개 이상 근무처에서 소득이 발생한 경우 ]

□  최근 3년(2018년～2020년) 사이에 연간 2개 이상 사업장에서 근무한 경우에는 ｢근무처선택｣ 화면이 알림창으로 나타나며 주된 근무처를 선택하여야 다음 단계로 진행됨

○  선택한 근무처의 연말정산 신고 내용을 기준으로 연말정산 미리보기 서비스를 제공받을 수 있음

<Step.01> 신용카드 소득공제액 계산하기

□  올해 총급여 예상액과 부양가족 정보를 이용하여 신용카드 등 소득공제액을 계산할 수 있는 화면임

○ 지난해 연말정산한 총급여, 부양가족 명세, 신용카드사로부터 수집한 1월부터 9월까지의 신용카드 등 사용금액 등을 제공함

- 다만, 제공 동의를 받지 아니한 부양가족의 1월부터 9월까지의 신용카드 등 사용금액은 자료제공 동의를 받아야 확인할 수 있음

○ 올해 예상되는 총급여액과 10월부터 12월까지 신용카드 사용 예정금액을 입력하면 신용카드 소득공제금액과 예상세액이 자동 계산됨

| 전년도 지급명세서 불러오기 및 총급여 등 입력 |

①

②

③

④

[입력 순서]

① 2020년 지급명세서 불러오기 → ② 근무기간 및 총급여액 수정 → ③ 올해 부양가족 추가 또는 삭제 → ④ 신용카드 자료 불러오기

| 신용카드 사용 예정금액 입력 |

⑤

⑥

⑧

⑦

⑨

[입력 순서]

⑤ 10월～12월 신용카드 등 사용 예상금액 입력 → ⑥ 계산하기 → ⑦ 예상절감액 확인 → ⑧ 저장 → ⑨ <Step.02>로 가기

<Step.02> 연말정산 예상세액 계산하기

□  올해 총급여, 기납부 소득세액(먼저 낸 세금) 예상액 및 각 항목의 예상 공제금액을 수정하여 예상세액을 확인할 수 있는 화면임

○ <Step.01>에서 계산된 신용카드 소득공제 예상액과 지난해 근로소득지급명세서 금액으로 미리 채워줌

○ 올해 총급여, 기납부 소득세액(먼저 낸 세금) 예상액을 수정할 수 있음

○ 인적공제, 주택자금공제 등 각종 소득공제 금액을 수정할 수 있음

| 총급여 및 기납부세액 등 입력 |

①

②

[입력 순서]

① 올해 예상되는 총급여액 및 기납부 소득세액(먼저 낸 세금)으로 수정 → ② 소득공제의 해당 항목 입력․수정

○ 의료비 등 각종 세액감면·세액공제 금액을 수정할 수 있음

○ 각종 항목별 금액을 수정한 후 계산하기를 선택하면 연말정산 예상세액을 확인할 수 있음

| 항목별 세액감면·공제 금액 입력 |

③

④

⑤

⑥

[입력 순서]

③ 세액감면․공제의 해당 항목 입력․수정 → ④ 계산하기 선택 → ⑤ 저장 선택 → ⑥ <Step.03>으로 가기

| 항목별 세액감면·공제 금액 수정 |

① ②		③ ④

[입력 순서]

①  수정하고자 하는 공제항목을 선택(공제항목 앞이 인 경우에는 상세항목이 숨겨져 있으므로 이를 선택하면 상세항목이 펼쳐짐)

② 해당항목의  버튼을 선택하면 공제대상금액을 입력할 수 있는 알림창이 표시됨(항목명을 선택하면 상세설명이 오른쪽 Tab에 나타남)

수정

③ 해당항목의 대상금액란에 금액을 입력

④  버튼을 선택하면 공제금액이 자동계산되어 화면에 보여짐

적용하기

(예시) 보장성 보험 입력순서(특별세액공제의  선택 (①) → 보장성보험료  버튼 선택 (②) → 공제대상금액 입력 (③) →  버튼 선택 (④))

수정

적용하기

| 항목별 공제한도 등 확인 |

①

②

③

④

[입력 순서]

①  소득․세액공제액에 대한 공제한도를 확인할 수 있음

② 소득․세액공제액에 대한 한도미달액을 확인할 수 있음

* 항목별 한도미달액은 추가 소득·세액공제가 가능함

③ ｢한도액 비교 그래프｣를 선택하면 한도가 있는 공제금액에 대하여 공제금액과 한도금액을 그래프로 보여줌

④ ｢급여증감에 따른 공제한도(문턱) 변화보기｣를 선택하면 총급여 크기에 따라 달라지는 공제한도의 증감을 보여줌

<Step.03> 항목별 절세도움말(Tip) 및 3개년 추이 보기

□  <Step.02>의 예상세액 계산 결과를 최근 3년간의 연말정산 내용과 비교할 수 있는 데이터(그래프)를 근로소득자의 실제 부담하는 세율(실효세율) 정보와 함께 제공

○ 최근 3년간 연말정산 내용을 보여주고, <Step.02>에서 입력한 결과에 따라 근로소득자에 맞는 항목별 절세(Tip) 및 유의사항 안내

□  연말정산요약란(Tap)에서는 연도별 총급여·결정세액·차감징수세액 (추가납부세액 또는 환급세액) 현황과 명목세율·실효세율의 비교, 공제항목별 규모 등을 확인할 수 있음

| 연말정산 요약 |

○ ｢연말정산요약｣ 화면은 <Step.02> 계산결과에 대한 연말정산요약, 연도별 현황, 공제항목별 현황을 데이터(그래프)로 보여줌

| 세부담 현황 |

○ 과세표준에 적용되는 명목세율과 각종 공제·감면이 반영된 실제 부담하는 세율(실효세율)에 대한 정보도 함께 제공함

| 공제항목별 현황 |

○ 소득·세액공제별 금액과 데이터(그래프)를 연도별로 보여줌

□  공제항목별란(Tap)에서는 연도별 공제항목별* 현황 및 예상세액을 분석하여 근로자에 맞는 맞춤형 절세도움말(Tip)과 유의사항을 안내함

* 인적공제, 신용카드, 교육비, 의료비, 주택자금, 연금저축, 보장성보험료, 기부금

| 항목별 절세 TIP 확인 |

	< ｢연말정산 미리보기 서비스｣ 상담 전화 >
□ (국번 없이) 126번 ⇨ 2번 ⇨ 3번 (연말정산 세법 상담) □ (국번 없이) 126번 ⇨ 1번 ⇨ 5번 (연말정산 간소화, 연말정산 미리보기)

참고 9		부양가족의 간소화자료 제공 동의 방법

1	본인 인증 수단이 있고 가족관계가 확인되는 경우

(1) 본인 인증 신청

(P   C) 홈택스 → [조회/발급]  → 연말정산간소화  → 부양가족 자료제공 동의 신청

※ 공동･금융인증서, 휴대전화, 생체인증, 간편인증, 신용카드, I-PIN

(모바일) 손택스 → [조회/발급] → 연말정산서비스 → 제공 동의 신청

※ 공동･금융인증서, 휴대전화, 생체인증

❶ [조회/발급] 클릭 → 연말정산간소화 화면 이동	❷ [자료제공동의 신청]에서 “본인인증 신청”

❸ 신청정보와 동의여부 체크 후 신청하기	❹ 본인 인증 수단 선택

❺ 본인 인증 수단별 기재사항 입력 후 인증 실시

(2) 미성년자녀 신청

○  미성년자녀(2003. 1. 1. 이후 출생)는 자료제공동의 절차 없이 부모가 ｢미성년자녀 자료 조회신청｣을 하면 조회 가능

- 조회하고자 하는 [귀속연도]를 선택한 후 자녀의 주민등록번호를 입력하고 ｢신청하기｣ 클릭

2	본인 인증 수단이 없거나 가족관계가 확인되지 않는 경우

(1) 홈택스 ｢온라인 신청｣을 이용하는 방법(근로자 본인도 신청 가능)

❶ 연말정산간소화(자료제공 동의 신청)에서 ｢온라인 신청｣ 선택

❷ 제공동의 신청정보와 동의여부 입력 후 ｢신청하기｣ 선택

⇨ 자료조회자(근로자)가 자료제공자를 대리하여 신청하는 경우 위임장 제출

❸ [파일찾기]를 선택하고 필수 제출서류 업로드 후 ｢첨부서류 제출하기｣ 선택

(2) ｢팩스 신청｣을 이용하는 방법(근로자 본인도 신청 가능)

○  아래의 팩스 신청 화면에서 자료제공 동의에 필요한 기본사항을 입력한 후 출력한 팩스신청서와 부양가족의 신분증 사본*을 팩스(☏ 1544-7020)로 전송하면 됩니다.

*  가족관계가 확인되지 않는 경우 가족관계를 확인할 수 있는 서류 첨부

3	부양가족의 스마트폰을 이용하는 방법

○  부양가족의 스마트폰에 손택스 앱을 설치하여 이용하고, 손택스 앱이 없는 경우 Play스토어 또는 앱 스토어에서 손택스를 내려받기 후 이용합니다.

[접근 경로]

국세청  손택스 → 로그인→ 조회/발급  → 연말정산간소화 → 제공동의 신청/취소

❶ 연말정산간소화 제공동의 신청/취소에서 제공동의 신청

❷ 제공동의 신청정보와 동의여부 입력 후 제공동의 신청

☞ 부양가족의 신분증이나 가족관계를 확인할 수 있는 서류의 제출이 필요한 경우 휴대폰으로 사진을 촬영한 후 생성한 사진파일을 첨부하여 전송하면 편리합니다.

참고 10		예상 질문 및 답변 (Q&A)

[ ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 관련 1∼14 ]

1		간소화자료 일괄제공 서비스 제도는 의무사항인가요?

○  간소화자료 일괄제공 서비스 제도는 일괄제공을 신청한 회사와 근로자에 대해 성실신고를 지원해주고 연말정산 편의성을 높이기 위해 도입된 제도입니다.

○  서비스 이용을 희망하는 회사가 자율적으로 신청가능하며, 일괄제공 서비스를 이용하지 않는 회사는 기존 연말정산 방식으로도 신고가 가능합니다.

2		일괄제공 서비스 이용을 희망하는 회사는 소속 근로자 모두에 대하여 신청해야 하나요?

○  홈택스의 연말정산간소화에서 제공되는 간소화자료 조회 및 개별제출에 어려움을 겪는 근로자를 지원하는 제도로,

○ 소속 근로자 전체가 아닌 일괄제공 서비스를 이용하여 본인(부양가족 포함)의 간소화자료를 국세청이 회사에 직접 제공하는 것을 희망하는 근로자만 신청하면 됩니다.

3		근로자가 회사에 신청서를 제출하는 것과 별도로 홈택스에서 또 한번 확인을 하는 이유는?

○  다양한 민감정보가 포함된 간소화자료의 일괄 제공 시 부적절한 개인정보 유출이 없도록 근로자가 신청 내역을 확인(동의)하는 절차를 마련하였으며, 확인 절차를 수행하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않습니다.

○  동일회사 계속근무자는 최초 1회 확인(동의) 절차 진행으로 다음연도 이후에는 확인하는 절차 없이 간소화자료를 회사에 제공하도록 하여 개인정보보호와 함께 근로자의 편의성도 도모할 예정입니다.

4		일괄제공되는 자료에 부양가족의 간소화자료를 같이 받을 수 있나요?

○  부양가족이 본인 인증수단을 통하여 부양가족 자료 제공 사전 동의한 경우 부양가족의 간소화자료를 일괄제공* 합니다.

* 일괄자료 제공일 이전(1. 19.)까지 부양가족 자료 제공에 동의한 경우 부양가족의 간소화자료도 함께 제공

○  기존에 자료제공 사전 동의한 경우 일괄제공을 위해 별도로 자료제공 동의 절차를 진행할 필요는 없습니다.

5		근로자가 손택스(모바일)에서도 홈택스와 동일하게 확인(동의) 또는 취소할 수 있나요?

○ 손택스(모바일)에서도  홈택스와 동일하게 근로자가 확인(동의)절차를 완료할 수 있고, 1. 19.까지 확인(동의)을 취소할 수 있습니다.

6		근로자가 실수로 민감정보를 삭제했는데 복구가 가능한가요?

○  민감정보로 삭제한 자료는 복구가 불가능하며, 재구축할 수 없으므로 주의해야 합니다. 다만, 삭제한 자료에 대한 공제는  증명서류를 첨부하여 회사에 제출하거나, 종합소득세 신고 또는 경정청구를 통해 신청하시면 됩니다.

7		중간에 회사를 그만둔 경우 두 개의 회사로부터 모두 간소화자료를 일괄로 제공받을 수 있나요?

○  원칙적으로 해당 근로자의 연말정산을 이행하는 이직 후 회사에만 간소화자료를 일괄제공합니다.

○  다만, 근로자가 이직 전 회사에 일괄제공 신청서를 제출하고 자료 제공 확인(동의)하는 절차를 진행하는 경우에만 이직 전 회사에 간소화자료를 제공합니다.

8		회사 담당자가 퇴사한 직원을 실수로 등록했어도 국세청이 자료를 제공하나요?

○  퇴사한 근로자를 실수로 등록했더라도 근로자가 최소 1회 확인(동의)절차를 진행해야만 국세청이 자료를 제공합니다.

- 근로자는 이직 등의 사유로 확인(동의)을 취소할 수 있으며, 취소된 회사에는 더이상 자료가 제공되지 않습니다.

9		회사가 국세청으로부터 제공받는 파일은 어떠한 형태로 받는 건가요?

○  근로자는 물론 여러가지 연말정산 유형을 병행하여 이용하는 회사도 혼선 없이 이용할 수 있도록 개인이 PDF파일을   내려받은 것과 동일한 형태의 인별 PDF파일을 회사에 제공하고,

- 파일 용량이 클 경우에는 인별 PDF파일을 분할 압축(약 10MB)하여 제공할 예정입니다.(예 A01, A02, A03, A04, .....)

10		소속 근로자가 많은 큰 규모의 회사도 일괄제공 서비스를 이용하는데 제한은 없나요?

○  소속 근로자 수에 대한 제한은 없습니다.

11		1.20. 이전에 연말정산을 진행하는 회사는 간소화 자료를 더 일찍 제공해줄 수 있나요?

○  국세청이 일괄제공 서비스로 생성하는 자료는 1. 20. 확정분 자료로 1회만 제공됩니다.

- 1. 19.까지 확인(동의)절차를 완료한 근로자의 자료를 회사별로 생성하여 1. 21.부터 3. 10.까지 제공합니다.

12		회사에 제공된 일괄제공 간소화자료의 개인정보 유출 방지 대책은?

○ 회사가 홈택스에서 근로자 명단을 관리할때 개인정보를 비공개로 선택하면 개인정보를 마스킹(홍** 800101-*******)하여 보여줍니다.

○  또한, 회사의 일괄제공 업무 담당자는 내려받은 일괄제공 압축파일을 해제할 때 사용될 비밀번호를 사전에 설정할 수   있으므로 개인정보의 유출을 방지할 수 있고,

- 연말정산 업무가 종료되는 3.10.까지만 홈택스에서 자료를 내려받을 수 있도록 하였습니다.

13		설정한 비밀번호를 분실한 경우 어떻게 해야 하나요?

○ 회사의 ID 또는 인증서로 로그인하여 일괄제공 신청 근로자 명단 등록 화면에서 아래의 그림을 클릭하면 당초 설정된 비밀번호를 확인할 수 있습니다.

14		회사가 등록한 일괄제공 신청 근로자 중 확인(동의)한 근로자와 확인(동의)을 하지 않은 근로자를 구별할 수 있나요?

○  회사가 등록한 근로자를 관리하는 화면에서 근로자의 확인(동의) 상태와 확인일자를 조회할 수 있습니다. 아직 확인(동의)하지 않은 근로자의 명단을 내려받아서 기간내 홈택스 확인(동의) 절차를 완료하도록 안내가 가능하고,

- 근로자가 확인(동의) 절차를 수행하기 전까지, 근로자를 명단에서 삭제하거나 삭제한 근로자를 복원하는 것이 가능합니다.

[ ｢연말정산 미리보기 서비스｣ 관련 15∼20 ]

15		｢연말정산 미리보기 서비스｣는 어디에서 이용하나요?

○  국세청 홈택스에 로그인하시면 이용하실 수 있습니다.

* 로그인 후 ‘조회/발급 → 연말정산  → 연말정산 미리보기’에서도 이용 가능

16		｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 미리 채워주는 금액은 근로자의 2021년도 실제 사용금액인가요?

○  아닙니다. 2021년 1월부터 9월까지 사용한 신용카드(직불카드, 현금영수증 포함) 금액만 실제 사용금액이고,

-  나머지는 국세청이 근로자의 2020년도 연말정산 신고금액을 각 공제항목에 미리 채운 것이며, 근로자는 각 공제항목을 올해 사용 예상금액으로 수정할 수 있습니다.

17		｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 제공되는 계산결과는 내년 2월의 연말정산 결과와 동일한가요?

○  아닙니다. 본 서비스에서 제공되는 정보들은 금년도 1월부터  9월까지 신용카드 사용금액과 지난해(’20년)  지급명세서상 공제항목을 바탕으로 한 예상세액을 보여주므로, 내년 2월의 실제 연말정산 결과와는 다를 수 있습니다.

18		<Step.01> 신용카드 소득공제액 계산하기 단계에서 신용카드 사용 예정금액은 많은데 예상 절감세액은 ‘0’원인 이유는?

○  신용카드 등 사용금액이 공제 문턱인 총급여액의 25%에 미달하거나, 신용카드 공제를 받지 않더라도 다른 항목의 공제금액으로 인해 결정세액이 없는 경우에는 사용금액이 많아도 예상 절감세액이 없을 수 있습니다.

○  <Step.01>에서는 간편 계산을 위해 지난해 연말정산 내용을 기초로 합니다. 따라서 <Step.02>에서 각종 공제항목을 올해에 맞게 수정하면 연말정산 예상세액이 달라져 신용카드 예상 절감세액도 달라질 수 있으며, 이 경우 <Step.01>로 이동하면 변경된 예상 절감세액을 확인할 수 있습니다.

19		｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 제공된 신용카드 자료 중 전통시장 사용분이 일반 신용카드 사용분으로 잘못 분류된 경우 어떻게 하나요?

○  신용카드사 등으로부터 소득공제율이 다른 전통시장ㆍ대중교통 사용분, 도서･공연･신문･박물관･미술관 사용분, 일반 사용분으로 구분된 신용카드 자료를 각각 제출받아 제공하고 있습니다.

○  전통시장 등 사용금액이 잘못 분류*된 경우 근로자가 국세청 홈택스에 신고할 수 있도록 ｢신용카드 사용금액 오류 신고센터｣를 2021. 10. 29.(금)～11. 19.(금)까지 운영할 예정입니다.

* (원인) 전통시장 지번이 누락되거나, 가맹점 정보 등이 미(지연)등록되어 전통시장, 도서공연비 등 사용분을 일반 사용분으로 잘못 분류하는 경우 등

[접근 경로]

국세청 홈택스 → 조회/발급 → 연말정산간소화 → 신용카드 사용금액 오류 신고센터

○  국세청은 신고 내용을 확인하여 2022년 1월 제공되는 자료에 정확히 반영되도록 해당 카드사에 통보할 예정입니다.

20		｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 부양가족의 신용카드 등 사용금액 자료가 조회되지 않는데 그 이유는?

○  부양가족의 신용카드 등 자료는 부양가족이 자료제공동의 신청을 해야만 근로자가 조회를 할 수 있습니다.

○  미성년자녀(2003. 1. 1. 이후 출생)는 자료제공동의 절차 없이 부모가 ｢미성년자녀 자료 조회신청｣을 하면 조회가 가능합니다.

[접근 경로]

(PC) 홈택스 → 조회/발급 → 연말정산간소화  → (자료제공 동의 신청) 미성년자녀 자료 조회신청

(모바일)  홈택스 앱 → 조회/발급 → 연말정산서비스 → 미성년자녀 자료 조회신청

○  다만, 성년이 된 자녀(2002. 12. 31. 이전 출생)의 경우 자녀가 자료제공동의를 신청하여야 근로자가 자녀의 신용카드 등 자료를 조회할 수 있습니다.

-  군 입대 예정인 자녀가 있는 경우 군입대 전에 자녀가 미리 자료제공동의를 신청하면 연말정산을 편리하게 할 수 있습니다.