국세청		보 도 참 고 자 료

보도 일시	2022. 10. 27.(목) 12:00	배포 일시	2022. 10. 27.(목) 10:00

담당 부서	법인납세국	책임자	과 장	전지현	(044-204-3341)
<총괄>	원천세과	담당자	사무관	김재산	(044-204-3342)

연말정산.  ｢일괄제공｣으로 더 편리하게, ｢미리보기｣로 더 똑똑하게

- 더욱 편리하고 간편해진 서비스로 연말정산 미리 준비하세요 -

□  국세청(청장 김창기)은 10. 27.(목)부터 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣와 ｢연말정산 미리보기 서비스｣를 개시하였습니다.

□  간소화자료를 회사에 직접 제공하는 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 올해 전국민 대상으로 확대 적용하였습니다.

일괄 제공 서비스		회 사		연말정산 대상 근로자 명단을 홈택스 등록 (’22. 10. 27.∼’22. 11. 30.)
		근로자		간소화자료 제공에 대해 홈택스 확인 (’22. 12. 1.∼’23. 1. 19.)
		회 사		근로자의 간소화자료를 일괄 내려받기 (’23. 1. 21.∼’23. 3. 10.)

□  ｢연말정산 미리보기 서비스｣에서는 1월∼9월까지 신용카드 등 사용금액을 활용하여 연말정산 예상세액을 확인할 수 있으며,

미리 보기 서비스		결과 예상		신용카드 등 사용금액을 활용하여 연말정산 예상세액 계산
		맞춤형 안내		빅데이터 분석으로 2030 근로자에게 공제항목 개별 안내

○  빅데이터 분석을 활용하여 2030 청년 근로자 약 33만 명을 대상으로 빠뜨리기 쉬운 공제 항목*을 개별 안내합니다.

* 중소기업 취업자 감면, 월세액 세액공제, 교육비 세액공제 등 6개 항목

□  근로자가 회사를 이직한 경우, 전 회사가 지급명세서를 연도 중 제출하면 이직한 근로자가 홈택스에서 바로 확인할 수 있도록 ｢중도퇴사자 지급명세서 서비스｣를 개선하였습니다.

○  각 회사는 내년 연말정산 시 퇴사한 근로자에게 지급명세서를 재발급하는 불편이 없도록 퇴사자의 지급명세서를 연말까지 제출해 주시기 바랍니다.

Ⅰ		｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 전면 도입하였습니다.

1. 개요

□  국세청은 근로자의 간소화 자료를 회사에 직접 제공하는 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 전면 도입하였습니다.

○  앞으로는 국세청이 근로자(부양가족 포함)의 간소화 자료를 회사에 직접 제공함에 따라 보다 쉽고 간편하게 연말정산을 할 수 있습니다.

| 일괄제공 서비스 도입 전·후 연말정산 절차 |

○  근로자는 추가 또는 수정할 사항이 있는 경우에만 추가할 간소화 자료를 회사에 제출하면 됩니다.

○  회사는 근로자의 간소화자료 수집을 위한 시간과 비용을 줄일 수 있어 연말정산을 위한 납세협력비용을 절감할 수 있습니다.

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 회사는 연말정산 대상 근로자 명단을 홈택스에 등록해야 합니다.

○  근로자는 홈택스에서 자료 제공에 대해 최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

○  국세청은 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료만을 회사에 제공합니다.

2. 이용 절차

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 회사는 연말정산 대상 근로자 명단을 ’22. 10. 27.부터 ’22. 11. 30.까지 홈택스에 등록해야 합니다.

○  부득이하게 명단을 추가·삭제하거나 ’22. 11. 30.까지 등록하지 못한 경우 ①’23. 1. 14.까지 수정 또는 신규 등록 할 수 있으나, 가급적 ’22. 11. 30.까지 등록해 주기 바랍니다.

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 근로자는 ’22. 12. 1.부터 ’23. 1. 19.까지 홈택스(손택스)에서 일괄제공되는 회사와 제공 자료의범위 등을 ②최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

○  올해 초 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요가 없습니다.

○  회사가 근로자의 명단을 홈택스에 등록하였더라도 확인(동의)하지 않은 근로자의 간소화 자료는 회사에 제공하지 않습니다.

□  국세청은 자료 제공 확인(동의)을 완료한 근로자의 간소화 자료를 PDF 압축파일 형식으로 ’23. 1. 21.부터 순차적으로 ③회사에 일괄제공합니다.

○  회사는 간소화자료를 홈택스에서 일괄 내려받아 회사 시스템에 일괄 올려주어 연말정산을 진행하면 됩니다.

| 간소화자료 일괄제공 서비스 이용 절차 |

회사 신청

□  서비스 이용 회사는 연말정산 대상 근로자 명단*을 ’22. 10. 27.부터 11. 30.까지 홈택스에 등록함으로써 신청 절차가 완료됩니다.

* 일용근로자 등 연말정산 대상이 아닌 경우 명단에 포함되지 않도록 유의

○  부득이한 경우 ’23. 1. 14.까지 수정 또는 신규 등록 할 수 있으나, 가급적 ’22. 11. 30.까지 등록해 주기 바랍니다.

□  국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하거나, 직접 입력 방식으로 홈택스를 통해 등록할 수 있습니다. 【참고1】회사 신청 방법

○  국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하여 근로자 성명, 주민등록번호 정보를 입력하면 간편하게 명단을 등록할 수 있으며, 근로자 수가 적은 경우에는 직접 입력 방식으로도 명단 등록이 가능합니다.

○  이때 일괄제공될 PDF 압축파일을 해제할 때 사용할 비밀번호를 설정할 수 있으며, 근로자별 확인(동의) 이행 여부도 파악할 수 있습니다.

【참고2】회사 신청 내역 확인 및 관리

□  회사 기장 업무를 수임한 세무대리인에게 연말정산 업무를 위임한 경우 동 세무대리인* 중 지정된 자에게 간소화 자료를 제공할 수 있습니다.

* 기장업무 수임 세무대리인이 없는 경우 수임 세무대리인 홈택스 등록 필요

○  또한, 연말정산 대행업체에게 관련 업무를 위임하는 경우 ‘연말정산 부서 사용자 아이디’를 통해 업무처리가 가능합니다.

* 【참고3】 연말정산 부서 사용자 아이디 신청 방법

| 회사 신청 주요 내용 |

근로자 확인(동의)

□  근로자는 ’22. 12. 1.부터 ’23. 1. 19.까지 홈택스(손택스)에서 일괄제공 되는 회사와 제공 자료의 범위 등을 최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

○  근로자가 홈택스 또는 손택스에 접속하면, 알림창을 통해 일괄제공 확인 화면으로 자동 안내되므로 간편하게 확인(동의)할 수 있습니다.

【참고4】 일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법(’22. 12. 1.부터 개통 예정)

○  확인(동의)을 하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않으니 제공을 희망하는 근로자는 반드시 확인(동의)을 완료해야 합니다.

○  올해 초 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요가 없습니다.

○  근로자는 홈택스의 ‘일괄제공 신청내역 확인(동의) 화면’에서 본인의 일괄제공 확인(동의) 여부를 확인할 수 있습니다.

□  근로자는 회사에 제공을 원하지 않은 간소화 자료를 삭제할 수 있습니다.

【참고5】 국세청이 제공하는 간소화자료 삭제 방법

○  일괄제공 대상에서 제외할 자료는 항목별(의료비 등)･기관별(특정 사업자)로 삭제할 수 있습니다.

* 간소화 서비스 개통일(1. 15.) 이후에는 개별 건별(특정 자료) 삭제도 가능

○  일괄제공 대상에서 제외된 자료를 공제받고 싶다면, 영수증 발급기관에서 발급받은 증빙서류를 회사에 제출하면 됩니다.

○  일괄제공 서비스를 원하는 근로자에 한하여 확인(동의)하는 것으로 이용을 원하지 않은 경우에는 기존 방식대로 홈택스의 연말정산  간소화서비스에서 파일을 내려받아 회사에 제출하면 됩니다.

| 근로자 확인(동의) 주요 내용 |

자료 내려받기

□  회사는 ’23. 1. 21.부터 홈택스를 통해 근로자의 간소화 자료를 내려받기 할 수 있습니다.

○  국세청은 자료제공 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료를 PDF 압축파일 형식으로 ’23. 1. 21.부터 순차적으로 회사에 일괄제공합니다.

○  회사는 근로자의 간소화 자료를 ’23. 1. 21.부터 홈택스에서 인별 PDF 압축파일 형식으로 내려받기 할 수 있습니다.

【참고6】 PDF파일 내려받는 방법

○  근로자 수가 많은 회사도 한 개의 파일로 간소화 자료를 내려받을 수 있도록 압축파일 한개 용량을 최대 5GB(약 2만 5천 여 명)로 제공합니다.

* 5GB 용량 초과 시 여러 개 파일로 분할 압축하여 제공(예 A01, A02, A03, ···)

□  부양가족이 ’23. 1. 19.까지 간소화자료 제공에 사전 동의한 경우 부양가족의 간소화 자료도 함께 제공합니다.

○  기존에 부양가족이 등록되어 있는 경우 일괄제공 서비스를 위해 별도 절차를 진행할 필요는 없습니다.

□  근로자가 일괄제공된 간소화자료 외에 추가할 사항이 있는 경우 회사에 증빙자료를 제출하면 됩니다.

○  회사는 국세청이 제공한 간소화 자료를 활용하여 산정한 연말정산 최종 결과를 근로자에게 제공함으로써 연말정산이 완료됩니다.

| 자료 내려받기 주요 내용 |

3. 회사 사전 준비

□  일괄제공받은 PDF 압축파일을 회사시스템에 일괄 올려주기 위해서는 회사는 사전 준비가 필요합니다.

○  상용프로그램*을 이용하는 회사의 경우에는 상용프로그램에서 제공하는 일괄 올려주기 기능을 활용하면 됩니다.

* 연말정산 목적으로 사용되는 범용 프로그램

○  자체 연말정산 시스템을 운용하는 회사가 일괄 올려주기를 위한 사전 프로그램을 개발하는 경우 맞춤형 상담* 및 개발 프로그램 테스트 지원 서비스**를 제공받을 수 있습니다.

*  ☎ (국번 없이) 126 ⇨ ①홈택스 ⇨ ⑤연말정산간소화

** 샘플 테스트용 간소화자료 제공, 일괄 올려주기 개발 방법 안내 등

4. 유의사항

[회 사]		근로자 명단 등록 및 자료 내려받기

□  일괄제공 서비스 이용을 희망하는 회사는 연말정산 대상 근로자 명단을 ’22. 11. 30.까지 등록*해야 합니다. (부득이한 경우 ’23. 1. 14.까지 수정·신규 등록 가능) * 명단 등록 시 근로자 성명, 주민등록번호 입력

○  일용근로자* 등 연말정산 대상이 아닌 경우 등록 명단에 포함되지 않도록 유의하기 바랍니다.

* 3개월(건설공사 1년) 이상 계속 고용되지 않고 시간 등에 따라 대가를 받는 근로자

○  명단 등록 이후에는 홈택스의 ‘일괄제공 신청 근로자 명단 관리’에서 근로자별 확인(동의) 이행 여부를 파악할 수 있습니다.

□  근로자 명단 등록 시 설정한 비밀번호는 일괄제공된 압축파일을   해제할 때 사용하면 됩니다.

○  비밀번호(숫자 4자리)는 홈택스의 ‘근로자 명단 등록’ 화면에서 확인할 수 있습니다.

[근로자]		확인(동의) 절차 진행 및 간소화자료 삭제

□  근로자는 간소화 자료가 일괄제공되는 회사와 제공 자료의 범위 등을 ’23. 1. 19.까지 최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

○  올해 초 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요가 없습니다.

□  근로자는 국세청이 제공하는 간소화 자료를 삭제할 수 있습니다.

○  간소화 자료는 항목별(의료비 등)･기관별(특정 사업자)로 삭제할 수 있습니다.

* 간소화 서비스 개통일(1. 15.) 이후에는 개별 건별(특정 자료) 삭제도 가능

5. ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 절차 흐름도

일정	수행자	일괄제공 이용 절차 및 유의사항
’22. 10. 27. ∼ ’22. 11. 30.* * 부득이한 경우 ’23. 1. 14.까지 수정·신규 등록 가능	회사	◇ 연말정산 대상 근로자 명단을 홈택스 등록 ∘국세청이 제공하는 엑셀서식을 이용하거나 직접 입력 ∘일괄제공 압축파일 해제시 사용할 비밀번호 설정 가능 ∘기장 업무 수임 세무대리인에게 간소화 자료 제공 가능
’22. 12. 1. ∼ ’23. 1. 19.	근로자	◇ 간소화자료 일괄제공되는 회사와 제공자료의 범위 등을 홈택스에서 최초 1회 확인(동의) ∘홈택스(손택스)에 접속하면 알림창을 통해 일괄제공 확인(동의) 화면으로 자동 안내 ∘확인(동의) 하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않음 ∘올해 초 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요 없음 ∘회사에 제공하고 싶지 않은 간소화자료는 삭제 가능
’23. 1. 21. ∼	국세청	◇ 일괄제공 확인(동의)한 근로자의 간소화자료를 회사에 제공 ∘회사가 ’23.1.14.까지 등록한 근로자로서 ’23.1.19.까지 일괄제공에 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료를 홈택스를 통해 순차적으로 제공
’23. 1. 21. ∼ 3. 10.	회사	◇ 간소화자료 PDF 압축파일을 내려받아 연말정산 진행 ∘PDF 압축파일 한개 용량을 최대 5GB(약 2만 5천여 명) 제공 ∘기존 등록된 부양가족의 간소화 자료도 함께 일괄 제공 ∘국세청이 제공한 간소화 자료를 활용하여 연말정산 후 최종결과를 근로자에게 제공

Ⅱ		｢연말정산 미리보기 서비스｣를 확대하였습니다.

1. 개요

□  ｢연말정산 미리보기 서비스｣는 신용카드 등 사용내역, 항목별 절세 도움말 (Tip) 등을 제공하여 절세전략 수립에 도움을 주는 서비스입니다.

○  9월까지 신용카드 등 사용금액에 10월 이후 사용할 금액을 입력하고, 작년 연말정산으로 미리채움된 공제항목을 수정하면 예상세액이 계산됩니다.

절세 사례	맞벌이 부부의 신용카드 사용금액을 활용한 예상 절감세액 비교
◈ 근로자인 남편과 아내는 맞벌이 부부로 모친 (신용카드 1,000만 원 사용)을 부양 중임 (남편 총급여 7,500만 원･신용카드 3,000만 원, 아내 총급여 5,000만 원･신용카드 1,500만 원) ⇒ 미리보기 서비스에 입력해본 결과, 아내가 모친을 공제받는 것이 유리 □ 남편이 모친 신용카드 사용액 공제 시 소득공제액은 169만 원 에서 250만 원으로 증가 (세액 5만 원 감소) □ 아내가 모친 신용카드 사용액 공제 시 소득공제액은 38만 원에서 188만 원으로 증가 (세액 9만 원 감소) ※ 평균 실효세율 6% 가정

□  특히, 올해는 소득․세액 공제요건을 충족한 것으로 추정되나, 연말정산 시 공제받지 않은 2030 청년 근로자를 선정하여 맞춤형 안내를 제공합니다.

○  국세청에서는 2030 청년 근로자가 빠뜨리기 쉬운 공제항목을 선정한 후 지급명세서, 취업한 기업정보, 주택 소유현황 등 내·외부 자료를 수집하여 빅데이터 통합분석을 실시하였습니다.

○  빅데이터 분석으로 선정된 2030 청년 근로자 중 연말정산에서 분석항목을 공제받지 않은 근로자를 최종 안내 대상으로 확정하였습니다.

| 「중소기업 취업 소득세 감면 안내 대상자」 분석 흐름도 예시 |

2. 2030 청년 근로자 맞춤형 안내 도입

□  올해 2030 청년 근로자가 쉽고 편리하게 연말정산을 할 수 있도록 맞춤형 안내를 도입하였으며 향후 대상자를 확대할 예정입니다.

○  빅데이터 분석을 활용하여 2030 청년 근로자 약 33만 명을 대상으로 청년들이 빠뜨리기 쉬운 6개 항목*에 대해 ｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 맞춤형 안내를 실시합니다.

* ① 주택마련 저축 소득공제, ②주택임차차입금 원리금 상환액, ③장기주택 저당차입금 이자상환액 소득공제, ④월세액 세액공제, ⑤교육비 세액공제, ⑥중소기업 취업자 감면

□  2030 청년 근로자가 빠뜨리기 쉬운 공제항목을 선정한 후, 내·외부 자료를 수집하여 빅데이터 분석을 통해 안내 대상을 확정하였습니다.

○  맞춤형 안내 대상자에게는 ｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 개별적으로 공제요건, 세제 혜택 등을 상세하게 안내하고 손택스 스마트폰 알림(10. 31.) 서비스도 함께 제공할 예정입니다.

【참고8】 2030 청년 근로자 맞춤형 안내

| 2030 청년 근로자 맞춤형 안내 화면 |

※ 화면 구성은 근로자별로 안내되는 공제항목에 따라 다르게 제공됩니다.

| 맞춤형 안내 사례 |

중소기업 취업자 감면 · 월세액 세액공제 안내 대상
사 례		□ A군은 중소기업에 취업하여 3,800만 원의 연봉(총급여)을 받고 있고, 임차한 원룸에 거주하면서 매달 35만 원의 월세를 부담하고 있습니다. (산출세액은 250만 원으로 가정)
분 석
안 내		□ 「연말정산 미리보기 서비스」 화면 예시 (공제요건·혜택, 구비서류 안내)
절 세 효 과		☞ 연말정산 예상 절감 세액 : 213만 원 (①+②) ① 중소기업 취업자 소득세 감면액 : 150만 원* * Min (산출세액 250만원 * 감면율 90%, 연간 한도 150만 원) ② 월세액 세액공제 : 63만 원 (연간 월세 지출액 420만 원 × 공제율 15%)

주택임차차입금 원리금 상환액 · 주택마련저축 소득공제 안내 대상
사 례		□ B양은 3,400만 원의 연봉(총급여)을 받는 무주택 세대주입니다. 은행에서 주택전세자금 대출을 받아 아파트에 거주하면서 매월 대출금과 이자로 60만 원을 갚고 있으며, 청년형 주택청약종합저축은 가입 이력이 없습니다.
분 석
안 내		□ 「연말정산 미리보기 서비스」 화면 예시 (공제요건·혜택, 구비서류 안내)
절 세 효 과		☞ 연말정산 예상 절감 세액 : 23만 원 [(①+②) × 평균 실효세율 6% 가정] ① 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 금액 : 288만 원 * 연간 원리금 상환액 720만 원(60만원 * 12개월)의 40% 소득공제 ② 주택마련저축 소득공제 금액 : 96만 원 * 연간 납입액 240만원 가정 시 납입액의 40% 소득공제

3.「연말정산 미리보기 서비스」이용방법

Step.01	신용카드 소득공제액 계산하기

□  9월까지 신용카드 등 사용금액에 10월 이후 사용 예정 금액을 입력하여 소득공제 금액을 예상해 볼 수 있으며,

○ 맞벌이 부부의 경우 부양가족의 신용카드 등 사용금액을 부부 중 누가 공제받는 것이 유리한지 절세 계획 수립에도 활용 가능합니다.

□  먼저, 2021년 지급명세서 불러오기를 선택 (①)하고, 다음은 총급여액을 입력 (②)합니다.

○  1월~9월 신용카드 등 사용금액은 미리 제공 (③)되며, 10월∼12월 사용 (예정)액을 입력 (④)하면 예상 절감세액이 자동 계산 (⑤)됩니다.

①

②

③

④

⑤

Step.02	연말정산 예상세액 계산하기

□  총급여액․기납부세액 예상액과 부양가족, 소득․세액공제 항목 등을 입력하면 개정세법이 반영된 올해 연말정산 예상세액이 자동 계산됩니다.

□  먼저, 총급여와 기납부세액 수정을 선택하여 총급여와 기납부세액을 입력합니다.

○  전년도 연말정산 금액으로 미리채움된 부양가족에 변동이 있는 경우 인적공제 수정 (①)을 선택하여 변경내용을 반영 (②)합니다.

○  부양가족을 수정하면 부양가족에게 지출한 의료비, 교육비 등 세액공제 금액이 변경되어 반영됩니다.

①	➡

②

○  또한, 전년도 연말정산 금액으로 미리채움된 각 공제항목 (①)도 금액 변동이 있는 경우 수정 입력(②)하면 됩니다.

①	➡	②

○  마지막으로, 모든 공제 항목의 내용을 반영하고 맨 아래 계산하기(①)를 누르면, 화면 상단에 급여 및 예상세액에 있는 납부(환급) 예상세액 (②)이 자동 계산된 것을 확인할 수 있습니다.

①	➡

②

Step.03	항목별 절세 도움말(Tip)

□  연도별 공제항목별 현황과 예상세액을 분석하여 개별 근로자에게 연말정산 시 절세전략을 수립할 수 있도록 안내합니다.

○  각 공제항목을 선택하면 절세 도움말 (TIP)에서는 공제요건을, 유의할 사항에서는 실수하기 쉬운 주요 과다공제 유형도 확인할 수 있습니다.

‣ (예시) 인적공제

2

	절세TIP (공제 요건) ① 기본공제 대상인 배우자의 직계존속이 주거형편 상 별거하고 있더라도 실제 생계를 같이 하고 있다면 공제받을 수 있습니다. ② 직계존속이 재혼한 경우 직계존속의 배우자로서 혼인(사실혼 제외) 중임이 증명되는 사람을 포함합니다.			유의할 사항 (주요 과다공제 유형) ① 부양가족의 연간 소득금액이 100만 원을 초과하는 경우 인적공제를 받을 수 없습니다. ② 부녀자 추가공제와 한부모 추가공제를 중복하여 적용 받을 수 없습니다. (한부모 공제만 적용)

‣ (예시) 보험료 세액공제

	절세TIP (공제 요건) ① 피보험자가 기본공제 대상 부양가족에 해당하여야 보험료 세액공제가 가능합니다. ② 기본공제대상인 부양가족의 명의로 계약한 경우에도 근로자가 보험료를 실제 납입한 경우에는 공제받을 수 있습니다			유의할 사항 (주요 과다공제 유형) ① 기본공제대상자가 아닌 부양가족을 위해 지출한 보험료는 공제대상에 해당하지 않습니다. ② 연간 소득금액이 100만원을 초과하는 부양가족이 계약자 및 피보험자로 되어 있는 보험에 납입한 경우 공제받을 수 없습니다.

Ⅲ		｢중도퇴사자 지급명세서 서비스｣를 개선하였습니다.

□  근로자가 회사를 이직한 경우 전 회사가 지급명세서를 연도 중 제출하면,국세청 DB에 즉시 반영하여 이직한 근로자가 홈택스에서 바로 활용할 수 있도록 ｢중도퇴사자 지급명세서 서비스｣를 개선하였습니다.

○  퇴사한 근로자의 지급명세서를 올해 중 제출하면 내년 연말정산 시 퇴사한 근로자에게 지급명세서를 일일이 재발급해줄 필요가 없을 뿐 아니라 관리부담도 줄어들게 됩니다.

□  회사에서는 내년 원활한 연말정산을 위해 퇴사한 근로자의 지급명세서를 연말까지 빠짐없이 제출해주시기 바랍니다.

【참고9】 중도퇴사자 지급명세서 제출·조회 서비스

| 퇴사한 근로자의 지급명세서 제출 화면 |

※ (경로) 신청/제출 → 근로･사업 등 지급명세서 → 근로소득 지급명세서 (연말정산용)

□  ｢국민의 국세청, 신뢰받는 국세행정｣을 위해 편리하고 간편한 연말정산 서비스가 되도록 지속적으로 개선해 나가겠습니다.

담당 부서	법인납세국	책임자	과 장	전지현	(044-204-3341)
<총괄>	원천세과	담당자	사무관	김재산	(044-204-3342)
<협조>	법인납세국	책임자	과 장	전지현	(044-204-3341)
	원천세과	담당자	사무관	표삼미	(044-204-3347)
<협조>	정보화관리관	책임자	과 장	고영일	(044-204-2551)
	홈택스2담당관	담당자	사무관	정학식	(044-204-2582)
<협조>	정보화관리관	책임자	과 장	남우창	(044-204-4501)
	빅데이터센터	담당자	사무관	오흥수	(044-204-4522)

간소화자료 일괄제공 서비스

1. 회사 신청 방법(연말정산 대상 근로자 명단 등록)	22

2.  회사 신청 내역 확인 및 관리	24

3.  연말정산 부서 사용자 아이디 신청 방법	25

4. 일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법	31

5. 국세청이 제공하는 간소화자료 삭제 방법	34

6. PDF파일 내려받는 방법	37

연말정산 미리보기 서비스

7. ｢연말정산 미리보기 서비스｣ 매뉴얼	38

8. 2030 청년 근로자 맞춤형 안내	50

중도퇴사자 지급명세서 제출·조회 서비스

9. 중도퇴사자 지급명세서 제출․조회 서비스	55

예상 질문 및 답변(Q&A)

10. 주요 문답자료	56

<간소화자료 일괄제공 서비스>	56

<연말정산 미리보기 서비스>	61

<중도퇴사자 지급명세서 조회 관련>	64

• • 참 고 자 료 • •

참고 1		회사 신청 방법(연말정산 대상 근로자 명단 등록)

□  연말정산 대상 근로자 명단 등록 방법

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 접속→ 조회/발급  → 연말정산간소화 →    간소화자료 일괄제공(국세청→회사) 서비스

① ｢연말정산간소화｣ 화면에서 회사 신청(연말정산 대상 근로자 명단 등록) 선택

② 간소화 일괄제공 업무 수행자 정보, 비밀번호, 세무대리인 제공 동의 여부     입력 후 저장

③ 두가지 제출 방법(직접입력, 엑셀파일) 중에 선택

㉮ 직접입력 제출: 신청 근로자의 성명, 주민등록번호를 직접 입력, 자료 추가하여 제출

㉯ 엑셀파일 제출: 엑셀서식에 맞춰 작성하여 엑셀자료 올리기 제출

참고 2		회사 신청 내역 확인 및 관리

□  회사 신청 내역 확인 및 관리

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 접속→ 조회/발급  → 연말정산간소화 →    간소화자료 일괄제공(국세청→회사) 서비스

① ｢연말정산간소화｣ 화면에서 회사 신청(연말정산 대상 근로자 명단) 내역 확인 및 관리 선택

② 일괄제공 신청 근로자 관리 화면에서 근로자의 확인절차 이행여부 등 확인 가능 → 근로자 개인별, 근로자 전체로도 조회 가능

참고 3		연말정산 부서 사용자 아이디 신청 방법

□  신청순서

1단계: 일괄제공 서비스 도입회사가 연말정산 총괄부서 사용자 아이디 신청

2단계: 연말정산 대행업체가 부서 사용자 아이디 신청

3단계: 일괄제공 서비스 도입회사가 총괄부서 사용자 및 부서 사용자 아이디 신청 승인

□  1단계 : 일괄제공 서비스 도입회사가 연말정산 총괄부서 사용자 아이디 신청

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 부서사용자 가입하기  → 연말정산 총괄 부서 사용자 ID 신청하기

① 일괄제공 서비스 도입회사가 홈택스 우측 상단의「부서사용자 가입하기」선택

② 부서사용자ID 신청화면에서「연말정산 총괄부서 사용자 ID 신청하기」선택

④ 신청자와 일괄제공 도입 사업자 정보 등을 입력하고 아이디 신청하기 선택

③ 개인정보 제공 동의 후 다음 선택

□  2단계 : 연말정산 대행업체가 부서 사용자 아이디 신청

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 부서사용자 가입하기  → 연말정산 부서사용자 ID 신청하기

① 연말정산 대행업체가 홈택스 우측 상단의「부서사용자 가입하기」선택

② 부서사용자ID 신청화면에서「연말정산 부서 사용자 ID 신청하기」선택

③ 개인정보 제공 동의 후 다음 선택

④ 신청자와 일괄제공 도입 사업자 정보 등을 입력하고 아이디 신청하기 선택

□  3단계 : 일괄제공 서비스 도입회사가 총괄부서 사용자 및 부서 사용자 아이디 신청 승인

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 접속 → My 홈택스 → 부서사용자 관리

① 일괄제공 서비스 도입회사가 홈택스 좌측 상단의 ｢My 홈택스｣ 선택

② ｢My 홈택스｣ 화면 우측 상단의 「부서사용자 관리」 선택

③ 승인하고자 하는 총괄부서 사용자 아이디 또는 부서 사용자 아이디를 선택

④ 사용자 아이디 상태를 “미승인” → “사용”으로 변경 후 저장하면 승인 완료

참고 4		일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법

□  홈택스로 확인(동의)하는 방법(12.1. 개통 예정)

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 접속 → 조회/발급  → 연말정산간소화 →   연말정산자료 일괄제공(국세청→회사) 서비스

※ 일괄제공 대상자로 등록한 근로자는 홈택스에 접속하면, 일괄제공 확인(동의)화면 자동 안내

① ｢연말정산 일괄제공 서비스｣ 화면에서 일괄제공 신청내역 확인(동의) 및 조회 선택

※ 자동안내: 일괄제공 신청자가 홈택스에 접속하면 알림창을 통해 자동 안내 예정

② 간소화자료 일괄제공 확인 후 동의하는 경우 확인(동의)하기 선택

③ 회사에 제공을 원하지 않는 간소화자료 삭제 처리(영구 삭제되므로 주의 필요)

④ 간소화자료 일괄제공 자료 동의(취소) 이력 및 부양가족 제공동의 현황 조회

□  손택스(모바일 홈택스)로 확인(동의)하는 방법(12.1. 개통 예정)

[접근 경로]

손택스 → 접속 → 조회/발급  → 연말정산서비스 → 간소화자료 일괄제공 확인(동의) 및 조회

※ 자주 찾는 메뉴 연말정산간소화 일괄제공동의(근로자)

경로1: 접근 경로>간소화자료 일괄제공 확인(동의) 및 조회 선택 후 확인(동의) 하기
	▶

경로2: 자주 찾는 메뉴>연말정산간소화 일괄제공동의(근로자) 선택 후 확인(동의) 하기
	▶

참고 5		국세청이 제공하는 간소화자료 삭제 방법

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 접속→ 조회/발급  → 연말정산간소화 →   소득･세액공제 자료 삭제

※ 일괄제공 신청내역 확인(동의) 화면에서 바로가기 가능

□  간소화 개통일(1. 15.) 이전부터 가능한 삭제 방법

○ [공제항목별] 귀속연도 및 공제항목을 선택하여 자료삭제 신청

○ [발급기관별]  공제항목 및 사업자번호를 선택하여 자료삭제 신청

□  간소화 개통일(1. 15.) 이후에만 가능한 삭제 방법

○ [개별건별] 조회된 상세 자료를 선택하여 자료삭제 신청

① 연말정산간소화 화면에서 소득･세액공제 자료 삭제 선택

② 세가지 삭제방법(공제항목별, 발급기관별, 개별 건별) 중에 선택

㉮ 공제항목별 삭제 신청: 삭제할 공제항목을 선택(여러 항목 동시 선택 가능)하여 삭제 신청

㉯ 발급기관별 삭제 신청: 자료공제 항목을 선택하고 삭제하고자 하는 발급기관의 사업자등록번호를 입력하여 삭제 신청

㉰ 개별 건별 삭제 신청: 조회된 자료를 선택 후 삭제 신청(23. 1. 15. 이후)

참고 6		PDF파일을 내려받는 방법

[접근 경로]

국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) → 접속 → 조회/발급 → 연말정산간소화 →

연말정산자료 일괄제공(국세청→회사)서비스

① ｢연말정산간소화｣ 화면에서 일괄제공 PDF파일 내려받기 선택

② PDF 내려받기 화면에서 기본정보 확인 후 조회하기 선택

③ 생성된 PDF파일 선택하여 일괄제공 파일 내려받기

참고 7		｢연말정산 미리보기 서비스｣ 매뉴얼

1	서비스 이용을 위한 접근 방법

□  홈택스 회원과 비회원 모두 이용 가능

[회원]  홈택스 회원 접속[공동·금융인증서 또는 간편인증(민간인증서) 접속]→ 자주  찾는 메뉴 → 연말정산 미리보기 아이콘

* 접속 후 조회/발급 → 연말정산  → 연말정산 미리보기

[비회원]  홈택스 비회원 접속[성명·주민등록번호 입력 후 공동·금융인증서 또는   간편인증(민간인증서) 접속 ]→ 편리한 연말정산  → 연말정산 미리보기

○  접근 방법(회원용)

① 공동･금융인증서 또는 간편인증(민간인증서)로 회원 접속

② 홈택스 화면 자주찾는 메뉴  → ‘연말정산 미리보기’ 아이콘 선택

* 접속 후 ‘조회/발급 → 편리한 연말정산  → 연말정산 미리보기’에서도 이용 가능함

○  접근 방법(비회원용)

① 성명과 주민등록번호 입력 후 민간인증서 등으로 접속

② ‘편리한 연말정산’ 메뉴 → ‘연말정산 미리보기’ 선택

2	｢연말정산 미리보기 서비스｣ 화면 설명

□  초기화면

○  연말정산 ｢미리보기 서비스｣의 개요, 유의사항 등을 안내하는 화면으로 <Step.01> → <Step.02> → <Step.03>로 이동하면 예상세액, 절세 도움말(Tip), 2030 근로자 안내* 내용 등을 확인할 수 있음

* 2030 청년 근로자 맞춤형 안내 대상자인 경우 초기화면에서 팝업으로 안내

<Step.01>	⇨	<Step.02>	⇨	<Step.03>
신용카드 소득공제액 계산하기		연말정산 예상세액 계산하기		맞춤형 절세 Tip 및 3개년 추이

<Step.01> 신용카드 소득공제액 계산하기

□  올해 총급여 예상액과 부양가족 정보를 이용하여 신용카드 등 소득공제액을 계산할 수 있는 화면임

○  지난해 연말정산한 총급여, 부양가족 명세, 신용카드사로부터 수집한 1월부터 9월까지의 신용카드 등 사용금액 등을 제공함

- 다만, 제공 동의를 받지 아니한 부양가족의 1월부터 9월까지의 신용카드 등 사용금액은 자료제공 동의를 받아야 확인할 수 있음

| 전년도 지급명세서 불러오기 및 총급여 등 입력 |

①

②

③

④

[입력 순서]

① 2021년 지급명세서 불러오기 → ② 근무기간 및 총급여액 수정 →

③ 올해 부양가족 추가 또는 삭제 → ④ 신용카드 자료 불러오기

○  올해 예상되는 총급여액과 10월부터 12월까지 신용카드 등 사용 예정금액을 입력하면 신용카드 소득공제금액과 예상세액이 자동 계산됨

| 신용카드 사용 예정금액 입력 |

⑤

⑥

⑦

⑧

⑨

[입력 순서]

⑤ 10월∼12월 신용카드 등 사용 예상금액 입력 → ⑥ 계산하기 →     ⑦ 예상절감액 확인 → ⑧ 저장 → ⑨ <Step.02>로 가기

<Step.02> 연말정산 예상세액 계산하기

□  올해 총급여, 기납부 소득세액(먼저 낸 세금) 예상액 및 각 항목의 예상 공제금액을 수정하여 예상세액을 확인할 수 있는 화면임

○  <Step.01>에서 계산된 신용카드 소득공제 예상액과 지난해 근로소득지급명세서 금액으로 미리 채워줌

○  올해 총급여, 기납부 소득세액(먼저 낸 세금) 예상액과 인적공제, 주택자금공제 등 각종 소득공제 금액을 수정할 수 있음

| 총급여 및 기납부세액 등 입력 |

①

②

[입력 순서]

① 올해 예상되는 총급여액 및 기납부 소득세액(먼저 낸 세금)으로 수정 →   ② 소득공제의 해당 항목 입력․수정

○  의료비 등 각종 세액감면·세액공제 금액을 수정할 수 있고, 항목별 금액을 수정한 후 계산하기를 선택하면 연말정산 예상세액을 확인할 수 있음

| 항목별 세액감면·공제 금액 입력 |

③

④

⑤

⑥

[입력 순서]

③  세액감면․공제의 해당 항목 입력․수정  →  ④ 계산하기 선택  →         ⑤ 저장 선택 → ⑥ <Step.03>으로 가기

| 항목별 세액감면·공제 금액 수정 |

① ②		③ ④

[공제금액 입력 및 수정방법]

①  수정하고자 하는 공제항목을 선택(공제항목 앞이 인 경우에는 상세항목이 숨겨져 있으므로 이를 선택하면 상세항목이 펼쳐짐)

② 해당항목의  버튼을 선택하면 공제대상금액을 입력할 수 있는 알림창이 표시됨 (항목명을 선택하면 상세설명이 오른쪽 Tab에 나타남)

수정

③ 해당항목의 대상금액란에 금액을 입력

④  버튼을 선택하면 공제금액이 자동 계산되어 화면에 보여짐

적용하기

(예시) 보장성 보험 입력순서(특별세액공제의  선택 (①) → 보장성보험료  버튼 선택 (②) → 공제대상금액 입력 (③) →  버튼 선택 (④))

수정

적용하기

| 항목별 공제한도 등 확인 |

①

②

③

④

[공제한도 등 확인방법]

①  소득․세액공제액에 대한 공제한도를 확인할 수 있음

② 소득․세액공제액에 대한 한도미달액을 확인할 수 있음

* 항목별 한도미달액은 추가 소득·세액공제가 가능함

③ ｢한도액 비교 그래프｣를 선택하면 한도가 있는 공제금액에 대하여 공제금액과 한도금액을 그래프로 보여줌

④ ｢급여증감에 따른 공제한도(문턱) 변화보기｣를 선택하면 총급여 크기에 따라 달라지는 공제한도의 증감을 보여줌

<Step.03> 3개년 추이 및 항목별 절세도움말 (Tip)

□  <Step.02>의 예상세액 계산 결과를 최근 3년간의 연말정산 내용과 비교할 수 있는 데이터(그래프)를 근로소득자의 실제 부담하는 세율(실효세율) 정보와 함께 제공

○  최근 3년간 연말정산 내용을 보여주고, <Step.02>에서 입력한 결과에 따라 근로소득자에 맞는 항목별 절세(Tip) 및 유의사항 안내

□  연말정산요약란(Tap)에서는 연도별 총급여·결정세액·차감징수세액 (추가납부세액 또는 환급세액) 현황과 명목세율·실효세율의 비교, 공제항목별 규모 등을 확인할 수 있음

○  ｢연말정산요약｣ 화면은 <Step.02> 계산 결과에 대한 연말정산요약, 연도별 현황, 공제항목별 현황을 데이터(그래프)로 보여줌

| 연말정산 요약 |

○  과세표준에 적용되는 명목세율과 각종 공제·감면이 반영된 실제 부담하는 세율(실효세율)에 대한 정보도 함께 제공함

| 세부담 현황 |

○  소득·세액공제별 금액과 데이터(그래프)를 연도별로 보여줌

| 공제항목별 현황 |

□  공제항목별란(Tap)에서는 연도별 공제항목별* 현황 및 예상세액을 분석하여 근로자에 맞는 맞춤형 절세도움말(Tip)과 유의사항을 안내함

* 인적공제, 신용카드, 교육비, 의료비, 주택자금, 연금저축, 보장성보험료, 기부금

| 항목별 절세 TIP 확인 |

2019

2020

2021

2022(예상)

참고 8		2030 청년 근로자 맞춤형 안내

□  소득․세액 공제요건을 충족하였으나, 연말정산 시 공제받지 않은 2030 청년 근로자에게 ｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 요건, 혜택, 구비서류 등 안내

□  안내 대상 근로자가 ｢연말정산 미리보기 서비스｣에 접속 시 팝업이 게시되며 바로가기를 선택하면 (Step.04) 2030 청년 맞춤형 안내 화면으로 연결됨

○  탭을 클릭(①)하면 적용 가능한 공제항목이 나타나며, 항목별로 을 선택(②)하면 공제요건, 혜택, 연말정산 구비서류 등 세부 내용을 확인할 수 있음

① 주택임차차입금 원리금상환액 소득공제

② 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제

③ 주택마련저축 소득공제(청년우대형 주택청약종합저축 미가입자)

④ 중소기업 취업자 소득세 감면

⑤ 교육비 세액공제

⑥ 월세액 세액공제

□  손택스 스마트폰 알림 (PUSH)

[경 로] 스마트 알림 수신 > 접속 > 알림보기 내 스마트 알림(PUSH)에서 확인
	▶

참고 9		중도퇴사자 지급명세서 제출․조회 서비스

□  회사 제출  (홈택스 접속 → 신청/제출 → 근로사업 등 지급명세서 → 근로소득 지급명세서 바로가기)

① 중도퇴사자 지급명세서 제출 안내 팝업

② 중도퇴사자 근로소득 지급명세서 제출

□  근로자 조회 (홈택스 접속 → My 홈택스 → 연말정산·지급명세서 → 지급명세서 제출내역)

참고 10		예상 질문 및 답변 (Q&A)

[ 간소화자료 ｢일괄제공 서비스｣ 1 ∼ 15 ]

1		간소화자료 일괄제공 서비스 제도는 의무사항인가요?

○ 간소화자료 일괄제공 서비스 제도는 일괄제공을 신청한 회사와 근로자에 대해 성실신고를 지원해주고 연말정산 편의성을 높이기 위해 도입된 제도입니다.

○ 서비스 이용을 희망하는 회사가 자율적으로 신청가능하며, 일괄제공 서비스를 이용하지 않는 회사와 근로자는 기존 연말정산 방식으로도 신고가 가능합니다.

2		일괄제공 서비스 이용을 희망하는 회사는 소속 근로자 모두에 대하여 신청해야 하나요?

○ 홈택스의 연말정산간소화에서 제공되는 간소화자료 조회 및 개별제출에 어려움을 겪는 근로자를 지원하는 제도로,

○ 소속 근로자 전체가 아닌 일괄제공 서비스를 이용하여 본인(부양가족 포함)의 간소화자료를 국세청이 회사에 직접 제공하는 것을 희망하는 근로자만 신청하면 됩니다.

3		연말정산 대상 근로자는 12월말이 지나야 확정 되는데, 11월 30일까지 연말정산 대상 근로자 명단을 반드시 등록해야 하나요?

○ 회사는 연말정산 대상 근로자 명단을 ’22년 10월  27일부터 ’22년 11월  30일까지 홈택스에 등록해야 합니다.

- 부득이하게 명단을 추가하거나 등록하지 못한 경우 ’23년  1월 14일까지 수정 또는 신규 등록 할 수 있으나, 가급적 ’22년 11월 30일까지 등록해 주기 바랍니다.

4		회사가 11월 30일까지 연말정산 대상 근로자 명단을 등록한 이후, 당초 명단을 추가하거나 삭제하는 등 변경할 수 있나요?

○ 회사가 11월 30일까지 등록한 근로자 명단으로 최종 확정되는 것은 아니며, 12월말 입･퇴사 등으로 인한 최종 근로자 명단에 수정사항이 있는 경우 ’23년 1월 14일까지 홈택스에서 추가･삭제･변경이 가능합니다.

5		회사가 근로자의 명단을 등록하는 것과 별도로 홈택스에서 또 한번 확인(동의)을 하는 이유는?

○ 다양한 개인정보가 포함된 간소화자료의 일괄 제공 시 부적절한 개인정보   유출이 없도록 근로자가 신청 내역을 확인(동의)하는 절차를 마련하였으며, 확인(동의)를 완료하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않습니다.

○ 올해 초 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요 없이 간소화자료를 회사에 제공하도록 하여  개인정보보호와 함께 근로자의 편의성도 도모하였습니다.

6		회사가 등록한 일괄제공 신청 근로자 중 확인(동의)한 근로자와 확인(동의)을 하지 않은 근로자를 구별할 수 있나요?

○ 회사가 신청 등록한 근로자를 관리하는 화면(일괄제공 신청 근로자 관리)에서 근로자별 확인(동의) 이행 여부도 파악할 수 있습니다.

○ 확인(동의)을 완료하지 않은 근로자가 있는 경우 1월 19일까지 홈택스 확인(동의) 절차를 완료하도록 안내하여 주기 바랍니다.

○ ’23년 1월 14일까지 근로자를 명단에서 수정하거나 신규 등록 할 수 있습니다.

7		근로자가 실수로 간소화자료를 삭제했는데 복구가 가능한가요?

○  삭제한 자료는 복구가 불가능하며, 재구축할 수 없으므로 주의해야 합니다. 다만, 삭제한 자료에 대한 공제는 증빙서류를 첨부하여 회사에 제출하거나, 종합소득세 신고 또는 경정청구를 통해 신청하시면 됩니다.

8		회사가 국세청으로부터 제공받는 파일은 어떠한 형태로 받는 건가요?

○ 근로자는 물론 여러가지 연말정산 유형을 병행하여 이용하는 회사도 혼선 없이 이용할 수 있도록 개인이 PDF파일을 내려받은 것과 동일한 형태의 인별 PDF파일을 회사에 제공하고,

- 일괄제공을 신청한 근로자 수만큼의  PDF파일이 한 개 파일로 압축하여 제공되며(5GB까지), 파일 용량이 이보다 클 경우에는 여러개 파일로 분할 압축되어 제공됩니다.(예 A01, A02, A03, A04, .....)

9		일괄제공되는 자료에 부양가족의 간소화자료를 같이 받을 수 있나요?

○ 부양가족이 본인 인증수단을 통하여 부양가족 자료 제공 사전 동의한 경우 부양가족의 간소화자료를 일괄제공* 합니다.

* 일괄자료 제공일 이전(1. 19.)까지 부양가족 자료 제공에 동의한 경우 부양가족의 간소화자료도 함께 제공

○ 기존에 자료제공 사전 동의한 경우 일괄제공을 위해 별도로 자료제공 동의 절차를 진행할 필요는 없습니다.

10		간소화자료가 제공되는 부양가족을 변경할 수 있나요?

○ 1월 19일까지 부양가족이 근로자에게 간소화자료를 제공하는 것에 사전 동의한 경우 부양가족의 간소화자료도 함께 일괄제공합니다.

○ 간소화자료 제공대상 부양가족을 추가하고자 하는 경우 일괄제공 서비스 신청여부와 관계없이 기존 방식대로 해당 부양가족이 홈택스에 접속하여 부양가족 자료제공 동의하면 됩니다.

(P   C) 홈택스* → [조회/발급]  → 연말정산간소화  → 부양가족 자료제공 동의 신청(취소)

* 공동･금융인증서, 휴대전화, 생체인증, 간편인증, 신용카드, I-PIN

(모바일) 손택스* → [조회/발급] → 연말정산서비스 → 제공 동의 신청(취소)

* 공동･금융인증서, 휴대전화, 생체인증, 간편인증

11		간소화자료를 세무대리인에게도 제공하고자 하는 경우 어떻게 해야 하나요?

○ 회사 기장 업무를 수임한 세무대리인에게 연말정산 업무를 위임한 경우 동 세무대리인* 중 지정된 자에게 간소화자료를 제공할 수 있습니다.

* 기장업무 수임 세무대리인이 없는 경우 수임 세무대리인 홈택스 등록 필요

○  회사는 근로자 명단 등록 시 세무대리인에게도 간소화자료를 일괄제공한다는 것을 표시하면 세무대리인에게도 간소화자료를 제공합니다.

12		근로자가 회사에 제공을 원치 않는 자료가 있는 경우 이를 제외하고 회사에 일괄제공 할 수 있는 방법이 있나요?

○  근로자가 회사에 회사에 제공을 원하지 않은 간소화자료를 삭제할 수 있으며, 항목별(의료비 등)･기관별(특정 사업자)로 삭제할 수 있습니다.

* 간소화 서비스 개통일(1. 15.) 이후에는 개별 건별(특정 자료) 삭제도 가능

- 삭제된 자료는 다시 복원할 수 없으므로 실수로 자료를 삭제하지 않도록 당부드리며 신중히 고려하여 삭제하여 주기 바랍니다.

13		회사 담당자가 퇴사한 직원을 실수로 등록했어도 국세청이 자료를 제공하나요?

○  근로자가 일괄제공되는 회사와 제공자료의 범위를 홈택스에서 확인(동의)해야 간소화 자료를 회사에 제공합니다.

○  이미 확인(동의)한 근로자가 퇴직 등의 사유로 확인(동의)을 취소하는 경우 종전 회사에 더 이상 자료를 제공하지 않습니다.

○  또한, 간이지급명세서 등을 활용하여 근무 여부를 최대한 검증하고, 퇴직자의 자료가 종전 회사에 제공되지 않도록 당초 ‘확인(동의)을 취소해야 함’을 손택스 스마트폰 알림 서비스를 통해 안내할 예정입니다.

14		연말정산 업무를 대행하는 업체가 간소화자료를 일괄제공 받으려면 어떻게 해야 하나요?

○ 연말정산 대행업체에게 관련 업무를 위임하는 경우 ‘연말정산 부서 사용자 아이디’를 통해 간소화자료를 일괄제공 받을 수 있습니다.

* 【참고3】 연말정산 부서 사용자 아이디 신청 방법

○  먼저, 아이디를 발급 받기 위해서는 일괄제공 서비스 도입회사가 홈택스를 통해 ‘연말정산 총괄부서 사용자 아이디’를 신청해야 합니다.

* 홈택스 → 부서 사용자 가입하기 → 연말정산 총괄부서 사용자 아이디 신청하기

○  그 다음, 연말정산 대행업체가 ‘연말정산 부서 사용자 아이디’를 신청해야 합니다.

* 홈택스 → 부서 사용자 가입하기 → 연말정산 부서 사용자 아이디 신청하기

○  마지막으로 일괄제공 서비스 도입회사가 ‘연말정산 총괄부서 사용자 아이디’와 ‘연말정산 부서 사용자 아이디’를 승인하면 발급이 완료되며,

* 홈택스(공동인증서 접속) → 마이 홈택스 → 부서사용자 관리 → 신청한 아이디를 선택 후 승인

- 연말정산 대행업체는 발급받은 ‘연말정산 부서 사용자 아이디’로 일괄제공 서비스를 이용할 수 있습니다.

15		설정한 비밀번호를 분실한 경우 어떻게 해야 하나요?

○  회사의 ID 또는 인증서로 홈택스에 접속하여 일괄제공 신청 근로자 명단 등록 화면에서 아래의 그림을 선택하면 당초 설정된 비밀번호를 확인할 수 있습니다.

[ 연말정산 ｢미리보기 서비스｣ 관련 16∼22]

16		｢연말정산 미리보기 서비스｣는 어디에서 이용하나요?

○  국세청 홈택스에 접속하면 이용하실 수 있습니다.

* 접속 후 ‘조회/발급 → 연말정산  → 연말정산 미리보기’에서도 이용 가능

17		｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 미리 채워주는 금액은 근로자의 2022년도 실제 사용금액인가요?

○ 아닙니다. 2022년 1월부터 9월까지 사용한 신용카드 등(직불카드, 현금영수증 포함) 금액만 실제 사용금액이고,

-  나머지는 국세청이 근로자의 2021년도 연말정산 신고금액을 각 공제항목에 미리 채운 것이며, 근로자는 각 공제 항목을 올해 사용 예정 금액으로 수정할 수 있습니다.

18		｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 제공되는 계산 결과는 내년 2월의 연말정산 결과와 동일한가요?

○  아닙니다. 본 서비스에서 제공되는 정보들은 금년도 1월부터  9월까지의 신용카드 등 사용금액과 전년도 (’21년)  연말정산 금액으로 미리채움된 공제 항목입니다. 10월부터 12월까지 신용카드 등 사용 예정금액을 입력하고 항목별 공제금액을 수정하면 연말정산 예상세액을 확인할 수 있으나, 내년 2월 실제 연말정산 결과와는 다를 수 있습니다.

19		<Step.01> 신용카드 소득공제액 계산하기 단계에서 신용카드 등 사용 예정금액은 많은데 예상 절감세액은 ‘0’원인 이유는 무엇인가요?

○  신용카드 등 사용금액이 공제 문턱인 총급여액의 25%의 이하이거나, 신용카드 등 공제를 받지 않더라도 다른 항목의 공제금액으로 인해   결정세액이 없는 경우에는 사용금액이 많아도 예상 절감세액이 없을 수 있습니다.

※ 총급여 25% 초과분에 대해 신용카드 15%, 현금영수증·직불카드 등 30%, 전통시장 및 대중교통 40% (하반기 대중교통 사용분 80%) 등 소득공제 적용

○  <Step.01>에서는 간편 계산을 위해 지난해 연말정산 내용을 기초로 합니다. 따라서 <Step.02>에서 각종 공제항목을 올해에 맞게 수정하면 연말정산 예상세액이 달라져 신용카드 등 예상 절감세액도 달라질 수 있으며, 이 경우 <Step.01>로 이동하면 변경된 예상 절감세액을 확인할 수 있습니다.

20		｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 제공된 신용카드 등 사용금액 자료 중 전통시장 사용분이 일반 신용카드 사용분으로 잘못 분류된 경우 어떻게 하나요?

○  신용카드사 등으로부터 소득공제율이 다른 전통시장ㆍ대중교통 사용분, 도서･공연･신문･박물관･미술관 사용분, 일반 사용분으로 구분된 신용카드 자료를 각각 제출받아 제공하고 있습니다.

○  전통시장 등 사용금액이 잘못 분류*된 경우에 근로자가 국세청 홈택스에 신고할 수 있도록 ｢신용카드 사용금액 오류 신고센터｣를 2022. 10. 27.(목)∼11. 18.(금)까지 운영할 예정입니다.

* (원인) 전통시장 지번이 누락되거나, 가맹점 정보 등이 미(지연)등록되어 전통시장, 도서공연비 등 사용분을 일반 사용분으로 잘못 분류하는 경우 등

[접근 경로]

국세청 홈택스 → 조회 / 발급 → 연말정산간소화 → 신용카드 사용금액 오류 신고센터

○  국세청은 신고 내용을 확인하여 2023년 1월 제공되는 자료에 정확히 반영되도록 해당 카드사에 통보할 예정입니다.

21		｢연말정산 미리보기 서비스｣에서 부양가족의 신용카드 등 사용금액 자료가 조회되지 않는데 그 이유는 무엇인가요?

○  부양가족의 신용카드 등 자료는 부양가족이 자료제공동의 신청을 해야만 근로자가 조회를 할 수 있습니다.

○  미성년자녀 (2004. 1. 1. 이후  출생)는 자료제공동의 절차 없이 부모가  ｢미성년자녀 자료 조회신청｣을 하면 조회가 가능합니다.

[접근 경로]

(PC) 홈택스 → 조회/발급 → 연말정산간소화  → (자료제공 동의 신청) 미성년자녀 자료 조회신청

(모바일)  손택스 → 조회/발급 → 연말정산서비스 → 미성년자녀 자료 조회신청

○  다만, 성년이 된 자녀(2003. 12. 31. 이전 출생)의 경우 자녀가 자료제공동의를 신청하여야 근로자가 자녀의 신용카드 등 자료를 조회할 수   있습니다.

-  군 입대 예정인 자녀가 있는 경우 군 입대 전에 자녀가 미리 자료제공동의를 신청하면 연말정산을 편리하게 할 수 있습니다.

22		<step.04>에서 맞춤형 안내를 받은 소득·세액공제 항목은 연말정산 시 공제를 받을 수 있나요?

○  <Step.04> 맞춤형 안내는 2030 청년 근로자가 빠뜨리기 쉬운 공제 항목을 선정한 후,

-  빅데이터 분석을 통해 안내 대상자를 확정하여 해당 근로자에게 연말정산 전에 공제요건, 혜택 등을 제공한 것입니다.

○  따라서, 안내 시점과 연말정산 시점 간 차이로 실제 연말정산 시에는   공제 대상에 해당하지 않을 수 있으니 요건을 충족하는지 꼼꼼히 확인하여 소득･세액공제를 적용하기 바랍니다.

[ 중도퇴사자 지급명세서 조회 관련 23]

23		2022년 7월에 퇴사하면서 근로소득 지급명세서를 받았으나, 해당 지급명세서가 홈택스에서 조회되지 않는 이유는 무엇인가요?

○  회사가 2022년에 퇴사한 근로자의 지급명세서를 조기에 제출한 경우에만 근로자가 8월부터 홈택스에서 지급명세서를 조회할 수 있습니다.

○  회사의 지급명세서 제출기한은 2023년 3월 10일로 회사가 지급명세서를 조기에 제출하지 않은 경우 근로자는 2023년 4월부터 홈택스에서 지급명세서를 조회할 수 있습니다.