국세청		보 도 참 고 자 료

보도 일시	2023. 1. 11.(수) 12:00	배포 일시	2023. 1. 11.(수) 10:00

담당 부서	법인납세국	책임자	과 장	안민규	(044-204-3341)
<총괄>	원천세과	담당자	서기관	김재산	(044-204-3342)

｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 신청은 1월 14일까지

- 연말정산 간소화 서비스 개통은 1월 15일 -

□  국세청(청장 김창기)은 1월 14일(토)까지 연말정산 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 회사에 대해 신청을 받습니다.

○  회사는  연말정산 대상 근로자 명단(성명·주민등록번호)을 1월 14일(토)까지 홈택스에 등록하면 신청이 완료됩니다.

○  근로자는  홈택스에서  일괄제공되는 회사와 제공자료의 범위 등을 1월  19일(목)까지  확인(동의)해야 합니다.

○  회사는 확인(동의) 절차를 완료한 근로자(부양가족 포함)의 간소화자료를 1월 21일(토)부터 순차적으로 내려받기 합니다.

□  연말정산 증명자료를 수집하여 홈택스를 통해 제공하는 ｢연말정산 간소화 서비스｣를 1월  15일(일)부터 개통합니다.

○  영수증 발급기관이 1월 15일(일) 이후 추가하거나 수정한 내용을 반영한 최종 확정자료는 1월 20일(금)부터 제공합니다.

□  간소화 서비스를 다양한 방식으로 접속하여 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 간편인증(민간인증서) 4종을 홈택스에 추가 도입하였습니다.

* (기존 7종) 카카오톡, 통신사PASS, 삼성패스, 국민은행, 페이코, 네이버, 신한은행

(추가 4종) 토스, 하나은행, 농협, 뱅크샐러드

□  앞으로도 국세청은 근로자와 회사의 연말정산 편의 향상을 위해 간소화 서비스를 지속적으로 개선해 나가겠습니다.

1		연말정산 서비스 제공 일정입니다.

□  국세청이 간소화 자료를 회사에 직접 제공하는 ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣를 이용하는 회사는 1. 14.까지 연말정산 대상 근로자 명단을 홈택스에 등록해야 합니다.

○  근로자가 1. 19.까지 홈택스(손택스)에서 확인(동의) 절차를 완료하면 1. 21.부터 간소화 자료를 회사에 일괄제공합니다.

* 확인(동의)을 완료하지 않은 근로자의 간소화 자료는 회사에 일괄제공하지 않음

□  연말정산 증명자료를 수집하여 홈택스를 통해 제공하는 ｢연말정산 간소화 서비스｣를 1. 15.부터 개통합니다.

○  의료비 자료가 조회되지 않는 경우 1. 15.부터 1. 17.까지 홈택스의 ｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣에서 신고할 수 있습니다.

○  의료기관 등 영수증 발급기관이 추가·수정하여 제출한 내용을 반영한 최종 확정자료는 1. 20.부터 제공합니다.

□  자체 연말정산 프로그램이 없는 회사와 근로자를 위한 연말정산 지원 서비스인 ｢편리한 연말정산 서비스｣는 1. 18.부터 개통합니다.

* 총급여, 주민등록번호, 기납부세액 등 기초자료 등록은 1. 3.부터 가능

| 2022년 귀속 연말정산 서비스 일정 |

2		｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용 방법입니다.

1. 서비스 제공 일정

□  ｢간소화자료 일괄제공 서비스｣ 이용을 희망하는 회사는 1. 14.까지  연말정산 대상 근로자 명단을 등록해 주기 바랍니다.

○  근로자는 1. 19.까지 홈택스(손택스)에서 일괄제공되는 회사와 제공 자료의 범위 등을 최초 1회 확인(동의)해야 합니다.

○  국세청은 자료제공 확인(동의)을 완료한 근로자의 간소화 자료를 PDF 압축파일 형식으로 1. 21.부터 순차적으로 회사에 일괄제공합니다.

| 간소화자료 일괄제공 서비스 이용 절차 |

2. 근로자 확인(동의)

□  근로자는 홈택스(손택스)에서 일괄제공 신청 회사  정보 및 자료 제공 범위 등을 확인(동의)하는 절차를 1. 19.까지 진행해야 합니다.

○  확인(동의)을 하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않으니 제공을 희망하는 근로자는 반드시 확인(동의)을 완료해야 합니다.

○  작년 시범운용 중(’21. 12. 1.~’22. 1. 19.) 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요는 없습니다.

○  근로자가 홈택스 또는 손택스에 접속하면, 알림창을 통해 일괄제공 확인 화면으로 자동 안내되므로 간편하게 확인(동의)할 수 있습니다.

3. 회사 간소화자료 내려받기

□  회사는 1. 21.부터 홈택스를 통해 근로자의 간소화 자료를 순차적으로 내려받기 할 수 있습니다.

○  국세청은 자료제공 확인(동의)한 근로자의 간소화 자료를 PDF 압축파일 형식으로 1. 21.부터 순차적으로 회사에 일괄제공합니다.

○  회사는 근로자의 간소화 자료를 1. 21.부터 홈택스에서 인별 PDF 압축파일 형식으로 내려받기 할 수 있습니다.

□  부양가족이 1. 19.까지 간소화자료 제공에 사전 동의한 경우 부양가족의 간소화 자료도 함께 제공합니다.

○  기존에 부양가족이 등록되어 있는 경우 일괄제공 서비스를 위해 별도 절차를 진행할 필요는 없습니다.

| 간소화자료 내려받기 |

3		｢연말정산 간소화 서비스｣ 이용 방법입니다.

1. 서비스 제공 일정

□  ｢연말정산 간소화 서비스｣는 국세청이 연말정산 증명자료를 영수증 발급기관으로부터 수집하여 홈택스로 제공하는 서비스입니다.

○  올해에는 ｢연말정산 간소화 서비스｣를 1. 15. 개통하고, 영수증 발급기관이 추가 제출하거나 수정한 자료가 있는 경우 이를 반영한  최종 확정자료는 1. 20.부터 제공합니다.

○  국세청에서 홈택스로 제공하는 ｢연말정산 간소화 서비스｣를 활용하여 연말정산을 편리하게 진행하기 바랍니다.

2. 부양가족 자료제공 사전 동의

□  부양가족의 간소화 자료는 부양가족이 자료제공에 동의하는 절차를 거쳐야 근로자가 조회할 수 있습니다.

○  자료제공 동의는 홈택스 또는 손택스에 접속하여 본인 인증 후 신청하거나, 팩스 또는 세무서를 방문하여 신청할 수 있습니다.

□  작년에 부양가족의 간소화 자료를 제공받았던 근로자는 부양가족의 별도 동의 없이 계속하여 조회할 수 있습니다.

○  새로이 부양가족 등록을 원하는 근로자는 해당 부양가족의 자료제공 동의 절차를 거쳐야 조회할 수 있습니다.

□  2004. 1. 1. 이후 출생한 미성년 자녀의 간소화 자료는 자녀의 동의 없이 부모가 미성년 자녀의 자료신청만으로 조회할 수 있습니다.

○  올해 성년이 되는 2003년도 출생 자녀의 경우 동 자녀의 자료제공 동의가 있어야 자녀의 간소화 자료를 조회할 수 있습니다.

4		지난해와 달라진 서비스 개선 내용입니다.

1. 간편인증 4종 추가 도입

□  간소화 서비스를 다양한 방식으로 접속하여 더욱 편리하게 이용할 수 있도록 간편인증(민간인증서) 4종을 홈택스에 추가 도입하였습니다.

* (기존 7종) 카카오톡, 통신사PASS, 삼성패스, 국민은행, 페이코, 네이버, 신한은행

(추가 4종) 토스, 하나은행, 농협, 뱅크샐러드

기존 7종		추가 4종 (총 11종)

2. 추가 제공자료

□  장애인 증명자료

○  장애인의 연말정산 편의성 증진을 위해 보건복지부와 국가보훈처에서 수집한 장애인 증명자료를 간소화 자료로 제공합니다.

구 분	수집처
① 장애인복지법에 따른 장애인	보건복지부
② 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자	국가보훈처

○  항시 치료를 요하는 중증환자의 경우 간소화 자료로 제공하지 않으니 종전과 같이 의료기관에서 발행하는 장애인 증명서를 제출해야 합니다.

□  신용카드로 결제한 월세액 자료

○  주택 월세액을 신용카드로 납부하는 경우 카드회사로부터 신용카드로 결제한 월세액 자료*를 수집하여 간소화 자료로 제공합니다.

* 임차인이 임대인에게 월세액을 신용카드로 결제한 금액

3. 비회원의 「휴대전화 ‧ 신용카드」 인증 가능

□  서비스 이용 편의를 위해 한시적(1.15.∼1.31.)으로 회원가입 없이 비회원 접속 방식에 ｢휴대전화･신용카드 본인인증｣을 제공*합니다.

* (기존) 공동 · 금융인증서, 간편인증 방식  (추가) 휴대전화 · 신용카드 인증 방식

4. 간소화자료 제출 바로가기(홈택스 내비게이션) 서비스 도입

□  영수증 발급기관이 연말정산 간소화 자료를 쉽고 편리하게 제출할 수 있도록 홈택스 내비게이션* 안내를 도입하였습니다.

* 자료제출 안내문을 바탕으로 작성 방법부터 제출 현황까지 진행 상황을 제공하는 서비스

| 홈택스 내비게이션을 이용한 간소화자료 제출 과정 |

① 안내문 선택	▶	② 간소화자료 제출	▶	③ 간소화자료 관리
안내문 조회		매뉴얼 안내 및 자료제출		자료 제출 현황 조회 및 연락처 등록

담당 부서	법인납세국	책임자	과 장	안민규	(044-204-3341)
<총괄>	원천세과	담당자	서기관	김재산	(044-204-3342)
<협조>	법인납세국	책임자	과 장	안민규	(044-204-3341)
	원천세과	담당자	사무관	전정영	(044-204-3347)
<협조>	정보화관리관	책임자	과 장	이준목	(044-204-2551)
	홈택스2담당관	담당자	사무관	정학식	(044-204-2572)

간소화자료 일괄제공 서비스

1. 일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법	9

2. 일괄제공 신청회사가 PDF파일을 내려받는 방법	12

3. 도움 자료 안내	14

연말정산 간소화 서비스

4. ｢연말정산 간소화 서비스｣에서 제공하는 내용	15

5. 소득･세액공제 자료 조회･출력 방법	16

6. ｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣ 이용 방법	17

7. 부양가족의 자료제공 동의 신청	19

8. 장애인 증명자료 조회 방법	25

편리한 연말정산 서비스

9. ｢편리한 연말정산 서비스｣ 개요	27

10. 근로자 기초자료 등록(회사 또는 세무대리인)	28

11. ｢편리한 연말정산｣에서 영수증 등 온라인 제출 방법(근로자)	29

주요 문답자료

｢간소화자료 일괄제공 서비스｣	31

｢연말정산 간소화 서비스｣	33

• • 참 고 자 료 • •

참고 1		일괄제공 신청내역 확인(동의) 방법

□  홈택스로 확인(동의)하는 방법

[접근 경로]

국세청  홈택스(www.hometax.go.kr) → 접속 → 조회/발급  → 연말정산간소화 →   연말정산자료 일괄제공(국세청→회사) 서비스

※ 일괄제공 대상자로 등록한 근로자는 홈택스에 접속하면, 일괄제공 확인(동의)화면 자동 안내

① ｢연말정산 일괄제공 서비스｣ 화면에서 일괄제공 신청내역 확인(동의) 및 조회 선택

※ 자동안내: 일괄제공 신청자가 홈택스에 접속하면 알림창을 통해 자동 안내 예정

② 간소화자료 일괄제공 확인 후 동의하는 경우 확인(동의)하기 선택

③ 회사에 제공을 원하지 않는 간소화자료 삭제 처리(영구 삭제되므로 주의 필요)

④ 간소화자료 일괄제공 자료 동의(취소) 이력 및 부양가족 제공동의 현황 조회

□  손택스(모바일 홈택스)로 확인(동의)하는 방법

[접근 경로]

손택스 → 접속 → 조회/발급  → 연말정산서비스 → 간소화자료 일괄제공 확인(동의) 및 조회

※ 자주 찾는 메뉴 연말정산간소화 일괄제공동의(근로자)

경로1: 접근 경로>간소화자료 일괄제공 확인(동의) 및 조회 선택 후 확인(동의) 하기
	▶

경로2: 자주 찾는 메뉴>연말정산간소화 일괄제공동의(근로자) 선택 후 확인(동의) 하기
	▶

참고 2		일괄제공 신청회사가 PDF파일을 내려받는 방법

[접근 경로]

국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) → 접속 → 조회/발급 → 연말정산간소화 →

연말정산자료 일괄제공(국세청→회사)서비스

① ｢연말정산간소화｣ 화면에서 일괄제공 PDF파일 내려받기 선택

② PDF 내려받기 화면에서 기본정보 확인 후 조회하기 선택

③ 생성된 PDF파일 선택하여 일괄제공 파일 내려받기

참고 3		도움 자료 안내

□  제도 안내자료

○  간소화자료 일괄제공 서비스에 대한 정보를 편리하게 확인할 수 있도록 제도 개요, 홍보 리플릿 등 필요한 정보를 종합적으로 제공

[경로]  국세청 누리집 → 국세신고안내 → 개인(법인)신고안내  → 연말정산          → 참고자료실

□  유튜브 동영상 설명자료

○  (내용) 일괄제공 서비스 제도 개요 및 서비스 도입에 필요한 신청 절차, 유의사항 등을 본청 실무자가 알기 쉽게 설명

* 국세청 유튜브 영상 : ‘간소화자료 일괄제공 서비스’로 검색

○  (주제 구성)  피피티(PPT)를 활용한 주요 내용 주제별 구성

구 분	요 약	설 명
[1장]	간소화 서비스 개요	연말정산의 필수불가결한 서비스! 연말정산 간소화 서비스 개요부터 연혁까지 모든것
[2장]	일괄제공 신청 절차	일괄제공 서비스를 이용하기 위한 회사·근로자별 이용 필수 절차 안내
[3장]	사전 준비 및 유의사항	서비스를 도입하기 위한 회사의 사전 준비와 이용 시 유의사항 안내
[4장]	주요 질의 및 응답	이것만은 알자! 일괄제공 서비스 이용을 위한 핵심 질문과 답변

참고 4		｢연말정산 간소화 서비스｣에서 제공하는 내용

항목		제공자료 내용	제공 여부
인적 공제		장애인공제 증명자료 * 장애인복지법에 따른 장애인 및 국가유공자법에 따른 상이자 증명자료	○
국민연금 보험료		국민연금보험료 납입금액	○
소득공제	보험료	국민건강보험료 납입금액	○
	주택자금	주택임차차입금 원리금 상환금액	○
		장기주택저당차입금 이자 상환금액	○
	개인연금저축	개인연금저축 납입금액	○
	주택마련저축	주택마련저축 납입금액	○
	소기업･소상공인 공제부금	소기업･소상공인 공제부금 납입금액	○
	중소기업창업 투자조합출자	벤처기업투자신탁 납입금액	○
	신용카드 등 사용금액	신용카드･직불카드･기명식선불카드 사용금액 * 대중교통, 전통시장, 도서･공연･신문구독료･미술관･박물관 사용분 포함	○
		현금영수증 사용금액 * 대중교통, 전통시장, 도서･공연･신문구독료･미술관･박물관 사용분 포함	○
	장기집합 투자증권저축	장기집합투자증권저축 납입금액	○
세액공제	연금계좌	연금저축계좌 납입금액	○
		퇴직연금계좌 납입금액	○
	보장성 보험료	보장성보험료 납입금액 * 주택임차보증금 반환 보증보험료 포함	○
		장애인전용보장성보험료 납입금액	○
	의료비	의료기관에 지출한 의료비*난임시술비, 미숙아 등 의료비 미구분	○
		약국에 지출한 의약품(한약 포함) 구입비용	○
		｢노인장기요양보험법｣에 따라 실제 지출한 본인 부담금액	○
		시력보정용 안경･콘택트렌즈 구입비용	△
		보청기･장애인보장구･의료용구 구입비용	△
		산후조리원 비용	○
	교육비	초･중･고교, 대학(원) 교육비 납입금액 * 입학금 등 공납금 외에 학교급식비･교과서대금･방과 후 수업료 포함	○
		직업능력개발훈련비 납입금액	○
		학자금대출 원리금 상환금액	○
		유치원, 어린이집 교육비 납입금액	○
		학점인정(독학학위)교육비 납입금액	△
		취학전아동의 학원･체육시설교육비 납입금액	△
		장애인특수교육비 납입금액	△
	기부금	전자기부금 영수증 발행금액	○
		전자기부금 영수증 발행금액 이외 기부금액	△
	월세액	공공임대주택사업자에게 지급한 월세액	○
		신용카드로 결제한 월세액	△

* △표시된 자료는 제출기관이 제출해야 할 의무는 없지만 자율적으로 제출하는 자료이므로 조회되지 않을 수도 있음

참고 5		소득·세액공제 자료 조회·출력 방법

① 홈택스 접속 후 조회․발급/연말정산 간소화	② 소득･세액공제 자료 조회/발급(근로자) 선택

③ 소득･세액공제 자료 조회	④ 월별선택 및 설명자료 확인

⑤ [한번에 내려받기] 선택하면 조회한 소득･세액공제 자료 전체 항목이 내려받기됨

참고 6		｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣ 이용 방법

□  홈택스로 신고하는 방법

① ｢연말정산간소화｣ 선택 후 ｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣를 선택

② 사업자번호 또는 상호로 해당 의료기관 조회하여 선택 후 신고하기 선택

※ 의료비 자료를 제출한 의료기관만 검색되며, 의료기관이 검색되지 않는 경우 ｢신고하기｣ 탭을 선택 후 직접 입력하여 주시기 바랍니다.

③ 신고내용 등 입력 후 제출하기

※ 신고내용에 환자 성명, 주민번호, 진료 일자, 의료비 금액 등을 구체적으로 입력

※ 처리상황과 세무서 처리 담당자는 ‘신고내역 조회’에서 확인 가능합니다.

□  손택스(모바일)로 신고하는 방법

① ｢연말정산서비스｣ 선택 후 ｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣를 선택	②신고내용 등 입력 후 제출하기
※ 신고내용에 환자 성명, 주민번호, 진료 일자, 의료비 금액 등을 구체적으로 입력 ※ 처리상황과 세무서 처리 담당자는 ‘신고내역 조회’에서 확인 가능합니다.

참고 7		부양가족의 자료제공 동의 신청

1	본인 인증 수단이 있고 가족관계가 확인되는 경우

(1) 본인 인증 신청

(P   C) 홈택스 → [조회/발급]  → 연말정산간소화  → 부양가족 자료제공 동의 신청

※ 공동･금융인증서, 휴대전화, 생체인증, 간편인증, 신용카드, 아이핀

(모바일) 손택스 → [조회/발급] → 연말정산서비스 → 제공 동의 신청

※ 공동･금융인증서, 휴대전화, 생체인증, 간편인증

① [조회/발급] 선택 → 연말정산간소화 화면 이동	② [자료제공동의 신청]에서 “본인인증 신청”

③ 신청정보와 동의여부 체크 후 신청하기	④ 본인 인증 수단 선택

⑤ 본인 인증 수단별 기재사항 입력 후 인증 실시

(2) 미성년자녀 신청

○  미성년자녀(2004. 1. 1. 이후 출생)는 자료제공동의 절차 없이 부모가  ｢미성년자녀 자료 조회신청｣을 하면 조회 가능

- 조회하고자 하는 [귀속연도]를 선택한 후 자녀의 주민등록번호를 입력하고 ｢신청하기｣ 선택

2	본인 인증 수단이 없거나 가족관계가 확인되지 않는 경우

(1) 홈택스 ｢온라인 신청｣을 이용하는 방법(본인인증 수단이 없는 부양가족을 대신하여 근로자 본인도 대리 신청 가능)

① 연말정산간소화(자료제공 동의 신청)에서 ｢온라인 신청｣ 선택

② 제공동의 신청정보와 동의여부 입력 후 ｢신청하기｣ 선택

⇨ 자료조회자(근로자)가 자료제공자를 대리하여 신청하는 경우 위임장 추가 제출

③[파일찾기]를 선택하고 필수 제출서류 올리기 후 ｢첨부서류 제출하기｣ 선택

(2) ｢팩스 신청｣을 이용하는 방법(근로자 본인도 신청 가능)

○  아래의 팩스 신청 화면에서 자료제공 동의에 필요한 기본사항을 입력한 후 출력한 팩스신청서와 부양가족의 신분증 사본*을 팩스(☏ 1544-7020)로 전송하면 됩니다.

*  가족관계가 확인되지 않는 경우 가족관계를 확인할 수 있는 서류 첨부

3	부양가족의 스마트폰을 이용하는 방법

○  부양가족의 스마트폰에 손택스 앱을 설치하여 이용하고, 손택스 앱이 없는 경우 Play스토어 또는 앱 스토어에서 손택스를 내려받기 후 이용합니다.

[접근 경로]

국세청  손택스 → 접속 → 조회/발급  → 연말정산간소화 → 제공동의 신청/취소

① 연말정산간소화 제공동의 신청/취소에서 제공동의 신청

② 제공동의 신청정보와 동의여부 입력 후 제공동의 신청

☞ 부양가족의 신분증이나 가족관계를 확인할 수 있는 서류의 제출이 필요한 경우 휴대폰으로 사진을 촬영한 후 생성한 사진파일을 첨부하여 전송하면 편리합니다.

참고 8		장애인 증명자료 조회 방법

① 홈택스 접속 후 조회․발급/연말정산 간소화

② 소득･세액공제 자료 조회/발급(근로자) 선택

③ 장애인 증명 자료 조회

④ 장애인 증명 PDF 다운로드

⑤ 장애인 증명자료 확인

참고 9		｢편리한 연말정산 서비스｣ 개요

□  ｢편리한 연말정산 서비스｣

○  자체 연말정산 프로그램이 없는 영세 사업자와 소속 근로자를 위해 홈택스(개인용컴퓨터와 손택스(모바일)를 통해 제공하는 연말정산 시스템

□  주요 서비스 내용

서비스 종류		서비스 내용
미리보기 서비스	신용카드 사용액 사전제공	•매년 9월까지의 신용카드 사용액을 미리 제공
	연말정산 예상세액 계산	•간소화 자료를 활용하여 연말정산 예상세액 자동계산, 항목별 맞춤형 절세･유의팁, 도움말 제공
	3년간 신고내역 및 절세주머니	•과거 3년간 세부담 증감 추이 도표와 그래프 제공 •근로자가 실질적 조세부담율을 파악할 수 있도록 실효세율 함께 제공
연말정산 서비스	연말정산 세액 자동계산	•간소화 자료를 활용하여 연말정산 세액 자동계산 (총급여액, 기납부세액 등은 근로자가 추가 입력 필요)
	맞벌이 부부 세액 비교	•부양가족 선택 방법을 변경하여 맞벌이 부부의 세부담이 최소화 되는 방법을 찾을 수 있는 모의계산 기능
	공제신고서 자동작성	•근로자가 간소화서비스에서 공제자료 선택하면 공제 신고서 및 부속명세서 자동작성 (회사가 근로자의 기초자료를 등록한 경우 이용 가능)
	맞춤형 도움말 제공	•연말정산 도움 코너를 신설하여 근로자가 다양한 유형의 도움자료를 선택할 수 있도록 납세 편의 제공
간편제출 서비스	간편 온라인 제출	•근로자의 간소화자료 및 공제신고서 온라인 제출 (회사에서 간편제출 요구한 경우 이용 가능)
		•근로자 기초자료를 등록한 회사가 지급명세서를 생성하여 홈택스로 제출 가능

참고 10		근로자 기초자료 등록(회사 또는 세무대리인)

□  회사가 근로자로부터 공제신고서를 온라인으로 제출 받기 위해서는 근로자의 인적사항과 급여정보 등 연말정산에 필요한 기초자료를 미리 등록(’23. 1. 3.∼’23. 3. 10.)해야 하며,

* 국세청 홈택스 > 조회/발급 > 편리한 연말정산 > ｢간편제출(온라인 제출)｣ > 근로자 기초자료 등록

◊ 연말정산 기초자료

성명, 주민등록번호, 급여(상세항목), 연금보험료(국민연금, 공적연금), 건강보험료,   고용보험료, 회사에서 일괄징수하는 기부금, 비과세 항목, 감면기간･대상, 기납부한 소득세･지방소득세･농특세

○  회사가 연말정산 업무를 세무대리인에게 위임한 경우에는 세무대리인이 회사를 수임 납세자로 등록하고 회사가 위임을 동의*해야 세무대리인이 기초자료를 등록할 수 있습니다.

*  국세청 홈택스 > 조회/발급 > 편리한 연말정산 > ｢간편제출(온라인 제출)｣ > 세무대리인 위임관리

□   회사(세무대리인)는 소속 근로자가 ｢편리한 연말정산｣을 이용하기 이전(가급적 1월 중순 이전)에 기초자료를 등록하여야 하며,

*  근로자의 개인정보 유출 방지를 위해 회사가 미리 기초자료를 등록한 후 근로자가  공제신고서를 제출할 회사를 확인·선택하여야 함.

○ 근로자 기초자료를 등록한 회사는 근로자가 온라인(On-line)으로 제출한 공제신고서를 활용하여 연말정산을 할 수 있고,

○ 2천 명 이하의 근로자에 대해 홈택스에서 지급명세서를 편리하게 작성할 수 있습니다.

*  자체 연말정산 프로그램이 있는 회사도 근로자가 온라인 제출한 공제신고서를 프로그램에 올려 쉽게 지급명세서를 작성할 수 있음.

참고 11		｢편리한 연말정산｣에서 영수증 등 온라인 제출 방법 (근로자)

□  (근로자) 기타 수동서류 제출

① 홈택스

[경로] 접속  > 조회 / 발급   > 편리한 연말정산  > 공제신고서 작성하기  > 공제신고서 내용확인  > 기타서류 첨부

① 편리한 연말정산	② 공제신고서 내용확인	③ 기타서류 첨부

② 손택스

[경로]  접속 > 조회 / 발급  > 연말정산서비스  > 공제신고서 작성 하기 > 간편제출 > 기타서류 첨부

① 연말정산서비스	② 공제신고서 작성하기	③ 기타서류 첨부

□  (회사) 기타 수동제출 서류 확인

① 홈택스

[경로] 접속 → 조회 / 발급 → 편리한 연말정산 →공제신고서 관리 → 기타서류 내려받기

① 편리한 연말정산	② 공제신고서 관리	③ 기타서류 내려받기

② 손택스

[경로] 접속→ 조회/발급→ 연말정산서비스→공제신고서 관리→기타서류 내려받기

① 연말정산서비스	② 공제신고서 관리	③ 기타서류 내려받기

참고 12		주요 문답자료 (FAQ)

[ 간소화자료 일괄제공 서비스 1 ∼ 6 ]

1		회사가 근로자의 명단을 등록하는 것과 별도로 홈택스에서 또 한번 확인(동의)을 하는 이유는?

○ 다양한 개인정보가 포함된 간소화자료의 일괄 제공 시 부적절한 개인정보   유출이 없도록 근로자가 신청 내역을 확인(동의)하는 절차를 마련하였으며, 확인(동의)를 완료하지 않은 근로자의 자료는 제공하지 않습니다.

○ 작년 시범운용 중 확인(동의)을 완료한 근로자의 경우 확인(동의) 절차를 다시 이행할 필요 없이 간소화자료를 회사에 제공하도록 하여 개인정보보호와 함께 근로자의 편의성도 제고하였습니다.

2		회사가 등록한 일괄제공 신청 근로자 중 확인(동의)한 근로자와 확인(동의)을 하지 않은 근로자를 구별할 수 있나요?

○ 회사가 신청 등록한 근로자를 관리하는 화면(일괄제공 신청 근로자 관리)에서 근로자별 확인(동의) 이행 여부도 파악할 수 있습니다.

○ 확인(동의)을 완료하지 않은 근로자가 있는 경우 1월 19일까지 홈택스 확인(동의) 절차를 완료하도록 안내하여 주기 바랍니다.

○ ’23년 1월 14일까지 근로자를 명단에서 수정하거나 신규 등록 할 수 있습니다.

3		회사가 국세청으로부터 제공받는 파일은 어떠한 형태로 받는 건가요?

○  근로자는 물론 여러가지 연말정산 유형을 병행하여 이용하는 회사도 혼선 없이 이용할 수 있도록 개인이 PDF파일을 내려받은 것과 동일한 형태의 인별 PDF파일을 회사에 제공하고,

- 일괄제공을 신청한 근로자 수만큼의  PDF파일이 한 개 파일로 압축하여 제공되며(5GB까지), 파일 용량이 이보다 클 경우에는 여러개 파일로 분할 압축되어 제공됩니다.(예 A01, A02, A03, A04, .....)

4		일괄제공되는 자료에 부양가족의 간소화자료를 같이 받을 수 있나요?

○ 부양가족이 본인 인증수단을 통하여 부양가족 자료 제공 사전 동의한 경우 부양가족의 간소화자료를 일괄제공* 합니다.

* 일괄자료 제공일 이전(1. 19.)까지 부양가족 자료 제공에 동의한 경우 부양가족의 간소화자료도 함께 제공

○ 기존에 자료제공 사전 동의한 경우 일괄제공을 위해 별도로 자료제공 동의 절차를 진행할 필요는 없습니다.

5		간소화자료를 세무대리인에게도 제공하고자 하는 경우 어떻게 해야 하나요?

○ 회사 기장 업무를 수임한 세무대리인에게 연말정산 업무를 위임한 경우 동 세무대리인* 중 지정된 자에게 간소화자료를 제공할 수 있습니다.

* 기장업무 수임 세무대리인이 없는 경우 수임 세무대리인 홈택스 등록 필요

○  회사는 근로자 명단 등록 시 세무대리인에게도 간소화자료를 일괄제공한다는 것을 표시하면 세무대리인에게도 간소화자료를 제공합니다.

6		설정한 비밀번호를 분실한 경우 어떻게 해야 하나요?

○  회사의 아이디 또는 인증서로 홈택스에 접속하여 일괄제공 신청 근로자 명단 등록 화면에서 아래의 그림을 선택하면 당초 설정된 비밀번호를 확인할 수 있습니다.

[ 연말정산 간소화 서비스 7∼11 ]

7		연말정산 간소화 서비스 이용 시기는?

○  연말정산 간소화 서비스는 매년 1. 15. 개통하며, 1. 15.∼1. 18.까지 영수증 발급기관으로부터 추가･수정 자료를 다시 제출 받아 1. 20.부터  최종 확정자료를 제공하고 있습니다.

| 연말정산간소화 서비스 이용 일정 |

구 분	내 용	일 정
자료 제출	연말정산 간소화 자료 제출 기한	’23. 1. 7.
	(부득이한 경우)	’23. 1. 13. 22시
	수정·추가 자료 제출	’23. 1. 15.∼1. 18. 22시
서비스 이용	연말정산 간소화 서비스 개통	’23. 1. 15. 부터
	최종 확정자료 제공	’23. 1. 20. 부터
	조회되지 않는 의료비 신고	’23. 1. 15.∼1. 17.
	일괄제공 서비스 자료 내려받기	’23. 1. 21. 부터

8		｢연말정산 간소화 서비스｣에서 제공하는 자료는 그대로 공제 받으면 되는지?

○  ｢연말정산 간소화 서비스｣에서 제공하는 자료는 학교, 병·의원, 카드회사 등 영수증 발급기관이 국세청에 제출한 자료를 그대로 보여주는 것이므로  공제대상이 아닌 자료가 포함되어 있을 수 있습니다.

- 따라서, 근로자 스스로가 소득‧세액공제 요건 충족여부를 판단하여 공제대상이 아닌 경우 공제대상으로 선택하지 않도록 주의해야 합니다.

예) ｢안경구매내역｣에서 보여주는 자료를 선택해서 의료비 자료로 등록하는 경우

① 시력보정용 안경구입비 ⇒ 공제대상 (선택 ○ )

② 선글라스 구입비용 ⇒ 공제대상 아님 (선택 × )

9		간소화 서비스에서 소득･세액공제 증명서류를 별도로 챙기지 않아도 되는 경우는?

○ 총급여액에서 자동으로 공제되는 항목*만을 차감해도 결정세액이 없는 아래의 근로자는,

* 근로소득공제, 인적공제, 근로소득세액공제, 자녀세액공제, 표준세액공제

-  별도의 공제 증명서류를 제출하지 않더라도 매월 납부한 세액을 전액 환급받을 수 있습니다.

| 기본공제 대상 부양가족 수에 따라 결정세액이 없는 총급여액 |

(단위: 만 원)

가족 수 구 분	독신 (본인)	2인 가족 (본인, 배우자)	3인 가족 (본인, 배우자, 자)	4인 가족 (본인, 배우자, 자2)
연간 총급여액	1,408 이하	1,623 이하	2,499 이하	3,083 이하
근로소득공제	713	768	900	987
인적공제	150	300	450	600
국민연금보험료	63	73	112	139
과세표준	481	481	1,037	1,357
산출세액	29	29	62	95
근로소득세액공제	16	16	34	52
자녀세액공제	-	-	15	30
표준세액공제	13	13	13	13
결정세액	0	0	0	0

○ 의료비는 총급여액의 3% 초과 지출한 경우에만 세액공제 가능하므로, (예) 총급여액 5천만 원인 근로자의 경우 의료비 지출액이 150만 원(5천만 원 × 3%) 이하이면 의료비 영수증을 수집할 필요가 없습니다.

○  신용카드 등은 총급여액의 25% 초과 사용한 경우 소득공제 가능하므로, (예) 총급여액 5천만 원인 근로자의 경우 신용카드 등 지출액이 1,250만 원(5천만 원 × 25%) 이하이면 영수증을 수집할 필요가 없습니다.

-  다만, 기본공제대상자(나이 제한 없음, 형제자매 제외)의 신용카드 등 사용액도 근로자가 소득공제를 적용할 수 있으므로 이를 포함하여  최저사용액(총급여액의 25%) 초과 여부를 확인해야 합니다.

10		근로제공기간 동안의 지출액에 대해서만 공제되는 항목은?

○  아래 항목은 근로자가 근로를 제공한 기간에 지출한 비용만 공제됩니다.

공제구분		공제항목
소득 공제	특별	보험료(건강보험, 고용보험, 노인장기요양보험료)
		주택자금(주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액)
	기타	주택마련저축 (주택청약종합저축, 청약저축, 근로자주택마련저축)
		신용카드 등 사용금액
		우리사주조합 출연금
		고용유지 중소기업 근로자
		장기집합투자증권저축
세액 공제	특별	보험료, 의료비, 교육비
	기타	월세액

11		근로자 본인 명의 불입액에 대해서만 공제되는 항목은?

○ 아래 항목은 근로자 본인 명의 불입액만 공제됩니다.

공제구분		공제항목
소득 공제	특별	보험료(건강보험, 고용보험, 노인장기요양보험료)
		주택자금(주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액)
	기타	연금보험료(국민연금, 공무원연금 등)
		개인연금저축
		소기업·소상공인 공제부금
		주택마련저축 (주택청약종합저축, 청약저축, 근로자주택마련저축)
		중소기업 창업투자조합 출자 등
		장기집합투자증권저축
세액 공제	특별	교육비 중 직업훈련비·대학원 교육비
		기부금 중 정치자금·우리사주조합 기부금
	기타	연금계좌