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국세청		보도참고자료

보도 시점	2025.1.15.(수) 12:00	배포	2025.1.15.(수) 10:00

과다공제, 개편된 간소화 서비스로 예방접종 받으세요

- ’25.1.15. 더 똑똑해진 연말정산간소화 서비스를 개통합니다. -

□  국세청(청장 강민수)은 근로자가 연말정산시 공제여부를 쉽고 정확하게 확인할 수 있도록 새롭게 개편된 간소화 서비스를 1월 15일(수) 개통합니다.

○  기존에는 소득･세액공제 요건 충족 여부를 검증하는 기능이 없어 제공된 자료를 검토 없이 그대로 제출하는 경우 과다공제로 인한 가산세(최대 40%) 및 추가 신고 등 납세자 불편을 초래하는 측면이 있었습니다.

□ 이번 연말정산부터 근로자가 부양가족을 잘못 공제하여 받는 불이익을 사전에 예방하기 위하여 공제받을 수 없는 부양가족의 정보를 제공하고, 기본공제 대상자 입력 시 한 번 더 확인할 수 있도록 팝업 안내를 시작합니다.

□  빅데이터 분석과 AI상담으로 한단계 더 나아간 연말정산시스템

1		소득기준 초과 부양가족 명단 제공

□  대･내외 자료분석으로 ’24년 상반기 소득금액이 100만원 (근로소득만 있는 경우 총급여 500만원)을 초과한 부양가족 명단을 간소화 서비스로 제공합니다.

	| 소득초과 부양가족 정보 제공 간소화자료 |
소득기준 초과 부양가족 내역(소득발생 : 2024년 1월~6월) 김원천

유의사항
소득초과자 명단은 상반기에 발생한 소득만을 기준으로 판정하여 제공하므로, 명단에 없는 부양가족의 경우 소득기준을 초과하지 않아 공제가 가능하다는 의미는 아닙니다. ⇒ 따라서 하반기 발생 소득을 포함한 연간 소득금액을 다시 한 번 확인하여 공제 여부를 판단해야 합니다.

○  연간 소득금액은 다음해 5월 종합소득세 신고 이후에 확정되므로 연말정산 시 부양가족의 소득금액 확인이 어려워 상반기에 확보된 근로･사업･기타･퇴직소득의 원천징수 자료와 양도소득 신고서만을 활용하여 정보를 제공합니다.

2		공제대상이 아닌 부양가족의 간소화자료 미제공

□ 공제요건을 충족하지 않는 부양가족의 보험료･신용카드 사용액 등을 실수로 공제하지 않도록 소득기준을 초과하거나 ’23.12.31. 이전 사망한 부양가족의 자료는 원천 차단합니다.

○  그러나 소득제한 없이 공제 가능한 의료비와 소득기준을 초과하여도 취업 등의 사유 발생일까지 공제 가능한 교육비･보험료 자료는 전부 제공합니다.

○  다만, 소득 기준을 초과한 부양가족 본인이 홈택스에 직접 접속하면  본인의 소득･세액공제 증명 자료를 조회･내려받기 할 수 있습니다.

3		기본공제자 입력시 팝업 안내 강화

○  근로자가 부양가족을 공제 대상자로 입력 시 연간 소득금액을 한 번 더 확인하도록 팝업으로 안내합니다.

	| 연말정산 안내 팝업(안) |

4		AI 상담사가 신속·편리한 실시간 상담 서비스 제공

□ 매년 1월은 부가가치세 확정신고와 연말정산으로 상담 수요가 많아 국세상담센터와 세무서를 통한 전화상담에 어려움이 많았습니다.

○ 이를 해소하기 위하여 올해부터 AI를 이용한 전화상담 서비스도 제공하여 연말정산과 관련한 궁금한 사항에 대해 24시간 상세히 안내 받을 수 있습니다.

국세상담센터	□ 126→0번 → 1번(종합 안내), 2번 (자주 묻는 질문․답변), 0번(상담사 연결)
세무서	□ 대표번호→2번 → 1번(종합 안내), 2번 (자주 묻는 질문․답변), 4번(AI상담사 연결)

□  이번 신고시 유의할 사항

1		최종 확정된 간소화자료는 1.20.(월)부터 제공

□ 간소화 서비스는 1.15.(수) 개통되며, 추가･수정된 자료를 반영한 최종 확정자료는 1.20.(월)부터 제공되므로, 최종 확정된 간소화자료를 활용하시면 더 정확한 연말정산을 할 수 있습니다.

○  의료비는 1.17.(금)까지 ｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣에 신고할 수 있으며, 수정･추가 내용이 반영된 최종 자료는 1.20.(월)부터 확인 가능합니다.

* 【참고 6】 주요 문답자료 (FAQ) Q14 참조

□ 간소화 서비스에서 제공되지 않는 일부 미취학 아동 학원비, 월세, 기부금 영수증 등은 증명 자료를 소속 회사에 수동 제출하면 됩니다.

2		시스템으로 예방이 어려운 중복공제 등 주의 안내

□ 부부가 자녀를 중복공제하거나, 형제 자매가 부모님을 중복공제하는 등의 실수를 방지하기 위해 간소화 서비스 접속 시 한 번 더 안내합니다.

□ 거짓 기부금 영수증 등을 이용하여 허위로 세액공제 받는 경우, 점검을 통해 바로 잡는 과정에서 납세자의 불편과 가산세 부담의 불이익이 발생합니다.

□ 실수 혹은 고의로 과다공제 하는 경우 예상하지 못한 세금 문제가 발생할 수 있으므로 연말정산 시 공제요건을 꼼꼼하게 확인하여 성실 신고하여 주시길 당부드립니다.

담당 부서	법인납세국	책임자	과 장	정헌미	(044-204-3341)
		담당자	사무관	한민희	(044-204-3342)
<총괄>	원천세과
		담당자	사무관	홍성훈	(044-204-3347)
<협조>	정보화관리관	책임자	과 장	이상원	(044-204-2551)
	홈택스2담당관	담당자	사무관	임지아	(044-204-2582)
<협조>	정보화관리관	책임자	과 장	홍영표	(044-204-4651)
	인공지능세정혁신팀	담당자	사무관	홍덕표	(044-204-4652)
<협조>	국세청	책임자	센터장	이성호	(064-780-6001)
	국세상담센터	담당자	사무관	김용재	(064-780-6002)
<협조>	국세청	책임자	과 장	최성영	(044-204-2260)
	운영지원과	담당자	사무관	정성훈	(044-204-2262)

참고 1		과다공제 예방을 위한 시스템 개편 주요 내용

□  개선 전(~2023년 귀속)

○  부양가족의 소득금액과 무관하게 명단 및 간소화자료 모두 제공

→  소득초과 부양가족(김원천)의 공제 가능 여부를 근로자가 스스로 판단

[사례] 김근로 총급여 3천만원, 김원천 연간소득금액 250만원, 김국세 연간소득금액 없음

□  부양가족 명단 모두 제공 후 공제여부 선택

□  부양가족의 간소화자료 모두 제공

(예시) 신용카드 내역

관계	성명	주민등록번호	기본공제
본인	김근로	750101-1******
부	김원천	540301-2******
자	김국세	980505-1******

김원천

김근로

김국세

□  개선 후(2024년 귀속 부터)

○  ’24년 상반기 부양가족의 소득금액이 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원)을 초과한 부양가족(김원천)의 명단 및 간소화자료 미제공으로 과다공제 예방

[사례] 김근로 상반기 총급여 3천만원, 김원천 상반기 소득금액 250만원, 김국세 상반기 소득금액 없음

□  소득기준초과 부양가족 명단 제공

□  소득기준초과 부양가족 간소화자료 원천 차단

(예시) 소득기준 초과 부양가족 내역

(예시) 신용카드 내역

김원천의 간소화자료 미제공

김근로

김국세

□-1 부양가족 명세에서 제외

관계	성명	주민등록번호	기본공제
본인	김근로	750101-1******
소득기준초과 부양가족(김원천) 명단 제외
자	김국세	980505-1******

참고 2		소득금액 계산 및 인적공제 가능 여부 판정 사례

□  국세물산에 근무하는 김원천의 배우자 나근로

○  김원천의 배우자 나근로는 ’24.1월 취업, 6월까지 매월 200만원의 급여를 수령함

→  상반기 총급여가 1,200만원 (200만원×6개월)으로 500만원을 초과하므로 간소화자료에 소득기준초과(Y)로 표시되고, 인적공제 대상 아님

․  ․

□  국세전자에 근무하는 오행정의 자녀 오한글

○  국세전자에 근무하는 오행정의 자녀 오한글은 올해 1월부터 학습지 강사로 일하며 1월부터 6월까지 매월 300만원의 사업소득을 지급받음

→  상반기 사업소득금액 450만원* (1,800만원-1,800만원×75%)이므로 소득금액이 100만원을 초과하여 간소화자료에 소득기준초과(Y)로 표시되고, 인적공제 대상 아님

*  상반기 사업소득 총지급액 1,800만원 (300만원×6개월), 단순경비율 75%

․  ․

□  세종세무서에 근무하는 최국세의 아버지 최농부

○  최국세의 아버지 최농부는 ’24.5월 보유하던 토지를 팔아 2천만원의 양도소득이 발생함

→  상반기 양도소득금액 100만원을 초과하므로 소득기준초과(Y)로 표시되고, 인적공제 대상 아님

□  정부마트에 근무하는 박성실의 자녀 박알바

○  박성실의 자녀 박알바는 방학기간인 ’24.7~8월 홈쇼핑 아르바이트 모델로 일하며 모델료 700만원을 수령함

→  사업소득금액 379만원* (700만원-700만원×45.9%)이므로 인적공제 대상 아님

*  하반기 사업소득 총지급액이 700만원, 단순경비율 45.9%

※  간소화자료는 상반기 소득금액을 기준으로 소득기준초과(Y)를 표시하므로, 하반기에 소득이 발생한 박알바는 소득기준초과(Y)가 표시되지 않음에 주의

참고 3		｢연말정산간소화 서비스｣ 주요 화면

□ 로그인 화면	□ 초기 화면
* 공동･금융･간편인증 로그인	* (경로) 장려금･연말정산･기부금 > 연말정산간소화 > 소득･세액공제 자료 조회
□ 소득･세액공제 자료 조회	□ 자료 항목별 조회
* (경로) 연말정산간소화 시작하기 클릭	* 소득･세액공제 자료 항목별 조회

참고 4		｢연말정산 간소화 서비스｣ 제공자료 (’24년 귀속)

항 목		제공자료 내용
인적 공제		장애인 증명자료 * 장애인복지법에 따른 장애인,국가유공자법에 따른 상이자 자료
국민연금 보험료		국민연금보험료 납입금액
소득공제	보험료	국민건강보험료 납입금액
		고용보험료 납입금액
	주택자금	주택임차차입금 원리금 상환금액
		장기주택저당차입금 이자 상환금액
	개인연금저축	개인연금저축 납입금액
	주택마련저축	주택마련저축 납입금액
	소기업･소상공인 공제부금	소기업･소상공인 공제부금 납입금액
	중소기업창업 투자조합출자	벤처기업투자신탁 납입금액
	신용카드 등 사용금액	신용카드･직불카드･기명식선불카드 사용금액 *도서･문화비, 영화관람료 포함
		현금영수증 사용금액
	장기집합 투자증권저축	장기집합투자증권저축 납입금액
세액공제	연금계좌	연금저축계좌 납입금액
		퇴직연금계좌 납입금액
	보장성 보험료	보장성보험료 납입금액 * 주택임차보증금 반환 보증보험료 포함
		장애인전용보장성보험료 납입금액
	의료비	의료기관에 지출한 의료비 * 난임시술비, 미숙아 등 의료비 미구분
		약국에 지출한 의약품(한약 포함) 구입비용
		｢노인장기요양보험법｣에 따라 실제 지출한 본인 부담금액
		시력보정용 안경･콘택트렌즈 구입비용
		보청기･의료용구 구입비용
		노인･장애인 보장용구 구입비용
		산후조리원 비용
	교육비	초･중･고교, 대학(원) 교육비 납입금액 * 입학금 등 공납금 외에 학교급식비･교과서대금･방과 후 수업료 포함
		수능응시료, 대학입학전형료 납입금액
		직업능력개발훈련비 납입금액
		학자금대출 원리금 상환금액
		유치원, 어린이집 교육비 납입금액
		학점인정(독학학위)교육비 납입금액
		취학전아동의 학원･체육시설교육비 납입금액, 교복구입비
		장애인특수교육비 납입금액
	기부금	전자기부금 영수증 발행금액 * 고향사랑기부금 포함
		전자기부금 영수증 발행금액 이외 기부금액
	월세액	공공임대주택사업자에게 지급한 월세액
		신용카드로 결제한 월세액

*  (’06년 개통) 8종 → (’19년) 25종 → (’23년) 37종 → (’25년) 42종

참고 5		국세상담센터(☎126) ｢연말정산 ARS 및 AI 상담사 연결｣ 구성

□ 보이는 ARS              * 1.15.부터 연말정산 메뉴가 초기 화면에 배치됨

초기 화면	연말정산 관련 상담 메뉴	➀ 연말정산 종합안내
연말정산 전진배치	AI 상담사 연결 신규 추가
➁ 자주 묻는 질문‧답변	➁-➀ 간소화 등 홈택스	➁-➁ 연말정산 세법

□ 음성 ARS (

: AI 상담사)

연말정산 음성 ARS 메뉴				메뉴 설명
1.	연말정산 종합안내(신규 메뉴)			휴대전화 문자로 국세청 누리집 ‘연말정산 종합안내 화면’ 링크 안내
2.	자주 묻는 Q&A(신규 메뉴)			휴대전화 문자로 ‘연말정산 자주 묻는 질문･답변 화면’ 링크 안내 *홈택스 및 세법 주소 각각 안내
2→1.		간소화 등 홈택스 자주 묻는 질문 및 답변
2→2.		연말정산 세법 상담 자주 묻는 질문 및 답변
3.	연말정산 간편계산기			휴대전화 문자로 ‘손택스 연말정산 간편계산기 화면’ 링크 안내
0.	상담사 연결			AI 상담사 연결 * 상담 대기 인원(30명) 초과할 경우에 AI 상담사로 연결됨
0→1.			간소화서비스 상담
0→2.			영수증 발급처 자료제출 상담
0→3.			세법 상담

참고 6		세무서 대표전화 ｢연말정산 ARS 및 AI 상담사 연결｣ 구성

□ 보이는 ARS              * 1.15.부터 연말정산 메뉴가 초기 화면에 배치됨

초기 화면	연말정산 메뉴	AI 상담사 연결
연말정산 전진배치	AI 상담사 연결 신규 추가

□ 음성 ARS (

: AI 상담사)

연말정산 음성 ARS 메뉴			메뉴 설명
1.	연말정산 종합안내(신규 메뉴)		휴대전화 문자로 국세청 누리집 ‘연말정산 종합안내 화면’ 링크 안내
1→1.		연말정산 종합안내 문자전송
1→2.		연말정산 상담사 연결	AI 상담사 연결
2.	자주 묻는 질문 및 답변(신규 메뉴)		휴대전화 문자로 ‘연말정산 자주 묻는 질문･답변 화면’ 링크 안내 *홈택스 및 세법 주소 각각 안내
2→1.		연말정산간소화 등 홈택스 Q&A 문자전송
2→2.		연말정산 세법 상담 Q&A 문자전송
2→3.		연말정산 상담사 연결	AI 상담사 연결
3.	연말정산 간편계산기(신규 메뉴)		휴대전화 문자로 ‘손택스 연말정산 간편계산기 화면’ 링크 안내
3→1.		연말정산 간편계산기 문자전송
3→2.		연말정산 상담사 연결	AI 상담사 연결
4.	연말정산 상담사 연결		AI 상담사 연결
0.	해당하는 내용이 없는 경우		세무서 직원 연결

참고 7		주요 문답자료 (FAQ)

Q1	연 소득으로 환산하여 소득기준 초과 여부를 판정하나요?

▶  아닙니다. ’24년 상반기(1 ~ 6월)에 발생한 소득으로만 판단하며, 연 소득으로 환산하지 않습니다.

Q2	’24년 상반기(1 ~ 6월)에 근로소득만 있는 경우, 소득기준 초과 판정 근거는?

▶  타 소득이 없고 근로소득만 있는 경우, 총급여액이 500만원을 초과하면 소득기준 초과로 판단합니다.

Q3	어떤 종류의 소득으로 소득기준 초과를 판정하나요?

▶  상반기 발생한 근로소득, 사업소득, 기타소득, 퇴직소득, 양도소득(주식제외)을 기준으로 소득기준 초과를 판정합니다.

Q4	’24년 상반기(1 ~ 6월)에 2개 이상의 소득이 있는 경우, 소득금액 산출 근거와 소득기준 초과 판정 근거는?

▶  근로소득만 있는 경우에는 총급여액 500만원을 기준으로 판단합니다.

□  다만, 근로소득 포함 2개 이상 소득이 있는 경우 각 소득별 산출방법에 따라 계산한 금액을 합산하여 소득기준 100만원 초과를 판단합니다.

	< 각 소득별 소득금액 산출 방법 >
① 근로소득 = 총급여액 - (총급여액 × 근로소득공제) ② 사업소득 = 지급액 - (지급액 × 업종별 단순경비율[타가]) ③ 기타소득 = 지급액 - (지급액 × 의제필요경비율) ④ 양도소득 = 양도소득금액(음수는 0으로 보며, 2 이상 물건 양도 시 통산) * 부동산･시설물이용권 등 양도소득(2 이상 물건 양도 시 통산) 기준이며, 주식은 제외 ⑤ 퇴직소득 = 과세대상 퇴직급여

Q5	국세청에서 산정한 소득금액은 확정된 금액인지?

▶  ’24년 상반기 소득금액으로만 산정했고, 지급명세서가 수정될 가능성이 있어 종합소득세 신고 시 확정됩니다.

Q6	소득기준 초과인 부양가족을 제외한 다른 가족은 전부 기본공제 등을 받으면 되는지?

▶  아닙니다, 상반기 소득은 기준에 못 미쳐도 하반기에 추가로 소득이 발생할 수도 있어, 부양가족의 연간 소득 발생내역 등을 정확하게 확인하여 공제 받아야 합니다.

Q7	부양가족의 소득발생 내역을 홈택스에서 직접 확인하는 방법은?

▶  부양가족 본인이 직접 홈택스에 접속하면 소득발생처･지급내역 등은 확인 가능하며 아래 경로에 따라 조회가 가능합니다.

	< 부양가족 본인의 소득발생 내역 조회 경로 >
[ 간이 근로･사업･기타소득 ] ･ (홈택스) 나의 홈택스 〉 소득･연말정산 〉 (일용･간이･용역) 본인 소득내역 확인 ･ (모바일) 전체메뉴 〉 지급명세서･자료제출･공익법인 〉 (일용･간이･용역) 소득자료 제출 〉 (일용･간이･용역) 본인 소득내역 확인 및 정정 [ 퇴직소득 ] ･ (홈택스) 나의 홈택스 〉 소득･연말정산 〉 지급명세서･원천징수영수증 내역 ･ (모바일) My 홈택스 〉 연말정산간소화･지급명세서 〉 지급명세서(원천징수영수증) 조회 [ 양도소득 ] ･ (홈택스) 세금신고 〉 전자신고 결과조회 〉 세목을 “양도소득세”로 조회 ･ (모바일) 전체메뉴 〉 세금신고 〉 신고서 조회/삭제/부속서류 〉 전자신고 결과조회 〉 세목을 “양도소득세”로 조회

Q8	부양가족의 상반기 소득금액 합계가 100만원 또는 총급여가 500만원을 초과하지 않는다고 하면 조치할 방법은?

▶  근로자 또는 부양가족이 관할 세무서에 문의하시면 담당자가 해당 부양가족의 간소화자료를 열람할 수 있도록 조치해 드립니다.

Q9	실제 사망하지 않은 부양가족이 사망자로 분류되어 간소화자료가 제공되지 않는 경우 조치할 방법은?

▶  근로자 또는 부양가족이 관할 세무서에 문의하시면 담당자가 해당 부양가족의 간소화자료를 열람할 수 있도록 조치해 드립니다.

Q10	관할세무서에 연락하기 힘든 상황인 경우 회사 연말정산 과정에서 해결 가능한 방법은?

▶  부양가족 본인이 직접 내려 받은 간소화 PDF 자료를 근로자가 전달받아 두 개의 파일을 회사 프로그램에 한번에 업로드 하거나, 해당 부양가족의 간소화자료를 수동입력하여 연말정산 하실 수 있습니다.

□  회사 자체 프로그램에 대한 내용은 소속 회사에 문의하여 주시기 바랍니다.

Q11	｢연말정산 간소화 서비스｣에서 제공하는 자료는 그대로 공제 받으면 되는지?

▶  ｢연말정산 간소화 서비스｣에서 제공하는 자료는 학교, 병·의원, 카드회사 등 영수증 발급기관이 국세청에 제출한 자료를 그대로 보여주는 것이므로  공제대상이 아닌 자료가 포함되어 있을 수 있습니다.

□  따라서, 근로자 스스로가 소득‧세액공제 요건 충족여부를 판단하여 공제대상이 아닌 경우 공제대상으로 선택하지 않도록 주의해야 합니다.

예) ｢안경구매내역｣에서 보여주는 자료를 선택해서 의료비 자료로 등록하는 경우

① 시력보정용 안경구입비 ⇒ 공제대상 (선택 ○ )

② 선글라스 구입비용 ⇒ 공제대상 아님 (선택 × )

Q12	연말정산 간소화 서비스 이용 시기는?

▶  연말정산 간소화 서비스는 매년 1. 15. 개통하며, 1. 15.∼1. 18.까지 영수증 발급기관으로부터 추가･수정 자료를 다시 제출 받아 1. 20.부터 최종 확정자료를 제공하고 있습니다.

| 연말정산간소화 서비스 이용 일정 |

구 분	내 용	일 정
자료 제출	연말정산 간소화 자료 제출 기한	’25. 1. 7. 22시
	수정·추가 자료 제출	’25. 1. 15.∼1. 18. 22시
서비스 이용	연말정산 간소화 서비스 개통	’25. 1. 15. 부터
	조회되지 않는 의료비 신고	’25. 1. 15.∼1. 17.
	최종 확정자료 제공	’25. 1. 20. 부터
	일괄제공서비스 연말정산자료 제공*	’25. 1. 17.(또는1.20). 부터

*  일괄제공서비스 이용 신청시 선택한 일괄제공 받는 일자에 따라 연말정산 자료 제공

Q13	근로자 본인 명의 불입액에 대해서만 공제되는 항목은?

▶  아래 항목은 근로자 본인 명의 불입액만 공제됩니다.

공제구분		공제항목
소득 공제	특별	보험료(건강보험, 노인장기요양보험료), 고용보험료
		주택자금(주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액)
	기타	연금보험료(국민연금, 공무원연금 등)
		개인연금저축
		소기업·소상공인 공제부금
		주택마련저축 (주택청약종합저축, 청약저축, 근로자주택마련저축)
		중소기업 창업투자조합 출자 등
		장기집합투자증권저축
세액 공제	특별	교육비 중 직업훈련비·대학원 교육비
		기부금 중 정치자금·우리사주조합 기부금･고향사랑 기부금
	기타	연금계좌

Q14	간소화 자료에 조회되지 않는 의료비는 추가 또는 수정이 가능한가요?

▶  간소화서비스에서 조회되지 않거나 사실과 다른 경우 ｢조회되지 않는 의료비 신고센터｣에 1.15.~1.17.까지 신고하면 국세청이 의료기관에 추가･수정제출을 안내합니다.

□  추가･수정된 간소화자료는 1.20.(월)부터 홈택스 간소화서비스에서 확인 가능합니다.

[PC] 홈택스 → 장려금･연말정산･기부금 → 연말정산간소화 → 영수증 발급처 자료 제출 → 조회되지 않는 의료비 신고센터

[모바일]  손택스 → 전체메뉴 → 장려금･연말정산･전자기부금 → 연말정산간소화 → 조회되지 않는 의료비 신고센터

Q15	부양가족이 자료제공에 동의하는 절차는 어떻게 되나요?

▶  간소화 서비스에서 부양가족이 자료를 제공받을 근로자를 입력한 후 동의 절차를 완료하면 근로자가 부양가족의 간소화 자료를 확인하여 연말정산에 활용할 수 있습니다.

[PC]  홈택스 → 장려금･연말정산･기부금 → 연말정산간소화 → 부양가족 자료제공 동의 신청/조회/취소 → 자료제공 동의 신청

[모바일]  손택스 → 전체메뉴 → 장려금･연말정산･전자기부금 → 연말정산간소화 → 제공동의 신청/취소